Khi cính sách kế toán của công ty liêu kết khác sới chính sách kể toán áp dụng thông nhất rong Tập đoàn thì Báo cáo tà chịnh của công ty liêu kết sẽ có những điều chỉnh thích hợp trước k
Trang 1CONG TY C6 PHAN ĐƯỜNG NINH HÒA
Địa ch Phước Lâm = Ninh Xin ~ Nin Ha» Kia Ha
"BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN DO
(Qui TH eta mam chính kết thúc ngày 3I tháng 13 âm 2012
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
GIỮA NIÊN ĐỘ (Qui 1 cia nam ti chính kết thúc ngày 31 tháng I2 năm 2012
chính hợp nhất giữa niền độ của Công ty Cổ phần Đường Ninh Hỏa cho Qui HT của năm tài chinh két thie ngiy 31 thing 12 năm 2012 bao gôm Báo cáo ải chính cùa Công ty Cổ phần Đường Xinh Hòa (sông ty me) và công ty con,
1 ĐẶC ĐIỂM HOAT PONG CUA CONG TY
h thức sỡ hữu vốn của Công ty me + Cng ty ed phn
3 - Linh ve inh doanh Sản xuất = chế tiến
3 Mont dng kinh doanh chính trung năm: ~_ Sânxuất đường từ nữa và cá si phẩm phụ,
~ _ Tổ chức thủ mua mía cây đầu tư và phátiễn vàng nguyên liệu;
~ Thỉ sông xây dựng các công trình công nghiệp, dân đụng:
~ _ Gia sông chế 6 cỡ kh
~ - Mua bần vậttự ông nghiệp, ưa bản phân bồn;
~ _ Vận ải bảng hôa đường bộc
~ _ Sản suất phân bốn:
= Kink oan dich wy Kho ba
= Sin xuit va kinh doaah bin digs
= Kink doanb bit dg sins
= Chin ổi bỏ thịt giống gốc vỗ béo bỏ thi chất lượng cao; sân xuất cùng cắp các giống vật môi phục vụ chăn nuôi; sản xuất cũng cấp cấc giống cây trồng phục vụ ngành chăn nuôi: truyễn giống, đâo tạo, chuyên giao địch vụ chân môi thủ y; rồng mía
ã các cây công nghiệp khác; kinh doanh bất động sản, kho bãi
Cong ty C8 phn BO Gidng XãNinh Sim~Hu
"Bint hy ihn ep il phi học đc ing ri eo tí Soi ph gần ấn ”
Trang 2CONG TY C6 PHAN BUONG NINH HOA Dia hi Phuc Lam ~ Ninh Xun ~ Ni Ms Khánh Liền
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN DO
ng C6 phn Mis Dung, Thi in Eady Hoyén EaKAr - “Tỉnh ĐãkLAK HỮA HOÀNI sone ty Cổ ghần Ma Đường, SỐ 160 Bắc Ái - Phường Đồ Vịnh -
Tàn Hang Phan Mla Buu Tp, phan Rang - Thép Châm -Tỉnh 41,9% 4L9⁄4
NAM TAI CHINA, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN
Năm tài chính
"Năm tải chính của Tập đoán bắt đầu từ ngày Ø1 tháng 01 và kết thúc vảo ngày 31 thắng 12 hing nm,
"Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
"Đơn vị tiễn tệ sử dụng trong kế toán là Đẳng Việt Nam (VND),
CHUẨN MỤC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG
“Chế độ kế toán áp dụng
"Báo tảo Lôi chính hợp nhất được lập theo hướng dẫn cña các chuẫn mạc kể toán và Chế độ Kế toán Doan nghiệp Việt Nam được ban bình theo Quyết định số 152006/QD-BTC ngày 20 thống 3 năm 2006 cũa Bộ trường Bộ Tải chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn
mục Và chế độ oán của Bộ Tài chính,
“Tập đoàn sử đụng hình thức chứng tờ gh sổ Công việc ghỉ số kế toán được thực hiện rên phần tmỗn trến máy vì tình,
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG
'Cơ sở lập Báo cáo tải chính hợp nhắt
"Bo cáo ti chính họp nhất được tập tên cơ sở kể toán dổn ích (từ các thông tí lên quan đến ee luông tên)
“Cơ sở hợp nhất
"Báo cáo ti chỉnh hợp nhắt bao gồm Báo cáo ti chính của Công ty Cổ phần Dưỡng Ninh Hỏa (ong ty me) va cong ty con, Cong ty con ladon vị chịu sự kiểm soát của công ty mẹ Sự kiểm soát tên tại khi công ty te có khả năng trực tiếp bay gián iếp chỉ phối các chính sích ti chính và,
oi động của công ty con dễ thu được các lợi ch kinh tế từ các hoại động này Khi đình gi quyển kiệm soát có tỉnh đến quyền biệu quyết tiềm năng biện dang có hiệu lực hay sẽ được chuyên đất
sở hữu —-_biếu myết
Trang 3CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HÒA Địa hi Phước Lâm - Ninh Xuân ~ Ninh Ha - Kha Hla
"BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ, (Qui cian tải chín kết thú ngà 31 táng l2 năm 2012
Bin thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất giữ niện 4 (ip theo)
Xết quả hoạt động kinh doanh cũa công ty con dược mua lại hoặc bán đi trong kỳ được tỉnh bày trọng Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mmus hoặc cho đến ngây bán khoản đầu tư ở công ty son đó
“Trong trường hợp chỉnh sách kể toãn của công ty con khác với chính sách kế toắn của áp dụng, thông nhất trong Tập đoàn thỉ Bảo cảo tải chính của công ty con sẽ cỏ những diễu chinh thet hop trước khi sử dụng cho việc lập Báo cáo tải chính hợp nh,
Số dự các tài khoản trên Bằng cân đối kế toán giữa công ty trong cũng Tập đoàn, các giao định nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phít sinh từ các eiao địch này được loại trừ khi lập Bảo cáo tài chính hợp nhất Các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dich nội bộ cũng
“được loại bồ trừ khi chỉ phí tạo nên khoản lỗ đó Không thể thu hỏi được,
Lại của cổ đồng tiểu số hig pin nhuận xà sản tun của cổng ty sơn không nắm
it bởi ác cổ đông của ông ty mg và được h by ở mục riện tiên Bảo cảo kết quả hoạt động ánh đonh hợp nhất vÀ Bằng căn đổi Ke todn hep nh, Lợi eh cha cb ing hie 36 aim site ee ih cic ng thi my hop nat kin oan bom i va phn kh
en eb dng iu strong bien ộng của vên chi sb how Ké te nay op nit Kin doanh Các khoắn ỗ tương ứng với phần sắn ia cổ đồng tiểu số vượt quá nhân vên của họ ong vễn hủ
sỡ Hữu của công ty cơn đượ tính giảm váo phầ ọih của Tập doàn trừ khi sổ đông thiệu số cổ ghia vu ring buge va số khá năng bù đắp khoản Wi đó
“Chê lịch giữa chỉ phí đầu và iản sử tu của Tập don ong i họp lý cai sản đun thé xi nh được của ông yên kế tại ngày mua được hỉ nhận là lại thề thương mại NỘy
hi phi lu te hip hơi giá trị hợp ý ca tải sản thuẫn cỏ thể xác định được của công ty in et
‘ai hgẫy múa, phẩn chênh lệch được ghỉ nhận ào kết quả hot động ánh doanh rong bệ phật Sinh nghiệp vụ tua
`Báo cáo tài chính của công liên kết được lập cũng kỳ kế toán với Tập đoán Khi cính sách kế toán của công ty liêu kết khác sới chính sách kể toán áp dụng thông nhất rong Tập đoàn thì Báo cáo tà chịnh của công ty liêu kết sẽ có những điều chỉnh thích hợp trước khi sử dạng cho việc lập
"Bão cáo ti chính hợp nhất
4— Lạithế thương mại Lợi thể thương mại là phần chếnh lệch gia chỉ phí mua so với phần lợi =h của Tập đoàn trong
ai tị hợp lý thiên của các tài sản, nợ phả tr có thể xắc định được và các khoản nợ êm tàng gủa công con, công liên kết và cơ sở kỉnh đoạnh động kiểm soát li ngày mua, Lợi the
“Em thgŠ nh nh lo mtphônlyp in và dọc ci Bo i a ip a db ø
Trang 4CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HOA
‘Big chi: Phe Lim = Ninh Xun ~ Ninh Hoa - Kho Hoa
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN BO
‘Quit của hâm ải chú kết thúc ngày 31 thing (2 nam 2012
Bán thuyết mi tắC giữa hiên độ tiếp theo)
thương mại được gi nhận là tồi sản trên Bảng cân đổi kế toán hợp nhất vã được phân bỗ theo phương pháp đường t
Xhi bán công by can, công t liên kế và ơ sở kinh doanh đồng kiêm ssät, giá tị cồn ạ củncỉa li
thế thương mại liên quan đến các đơn vị này được hạch toán váo kết quả hoạt động kinh đoanh
“Tiền và tương đương iền
Tiên và ắc khoản tương đương tiền bao gôm tiền mặt, ễn gửi ngân hàng, tiễn đang ch
sắc khoán đầu tr ngắn hẹn cổ thời hạ thủ hỏi oặc đáo hạn không quả 3 thẳng kễ ừ ngày mua,
đỗ đăng chuyên đối hành một lượng tiễn xác ịnh cũng nh không có nhiều ri ụ trọng việc
shun i
6 Các khoả
“Các Khoản phải thu thương mại và các khoản phải thụ k phải thụ thương mại và phải thụ khác
ác được ghỉ nhận theo hóa đơn, chứng từ
Dự phông phối thụ khó đồi được lập cho từng khoản nợ phải thủ khổ dai ean eft vio tubing qui
"hạn của các khoản nợ hoặc dự kiển mức tổn thất có thể xây ra
8 - Tài sản cổ định hữu hình
“Ti sảtcổ định dược thể hiện theo nguyên gi rề hao mòn lũy kể, Nguyên gi ôi sn cổ định bao sêm ton bef chỉ phĩ mà Công ty phải bỏ ra đễ có được tải sân có nh tỉnh đến thời điễn đưa {ii sin d6 yao trạng hái sin sảng sở đụng, Các chỉ phí phát sinh su gbi nhận ban đồa chỉ được
gi tăng nguyễn giả ải sản cổ dịnh nếu các chỉ phi nảy che chân m tăng lợi íh kinh tẺ trong, tương li do sử dụng tải sản đó, Các chỉ phi không thỏa mãn điêu kiện tiên được ghi nhận ngay Vào chỉ phí
Khi di sản cổ dịnh dược bản hay thành lý, nguyên giá và khẩu bao lũy kế được xóa số và bất kỳ
Khoản lỗ não phát sinh do việc thanh lý đêu được tính vào tha nhập hay chỉ phi trong
“Tải sản cổ định được khẩu hao theo phuong pháp dưỡng thẳng đựa rên th gian hữu đụng ước tính Số năm khẩu bao của các loại ải sản cổ định như sau:
"nny Bi en hp i i ph Bing Bt
Trang 5
CONG TY C6 PHAN ĐƯỜNG NINH HÒA
‘ja chi: Phude Lim < Ninh Xuân - Ninh Hô - Khánh Hòa
BẢO CÁO TÀI CHỈNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ
(Qui eta mci Khe mgt 31 tháng 12 năm 2012
[Bin thuyết mình Báo cán chính hợp nhất giữa niện độ tiếp theo)
$5 — Tài sản cổ định vô hình
Í quyên sử dụng đất |
sir dung dit I toàn bộ các chỉ phí thực ế Công ty đã chỉ ra ổ liên quan trực tiếp tới đt
sĩ dụng bo gồm: én chỉ ra để có quyên sử đựng đt, chỉ phí cho đền bù, giã phỏng mặt hằng,
san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyên sử dụng đắt c thời hạn được khẩu hao trong thời gian
ữ dụng, Quyên sử dụng đất lâu đi không tính khâu hao,
Phin mm dy tinh
Phần mềm máy tính là toàn bộ cấc chỉ phí mã Công ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phn
êm vào sử dựng, Phần mềm máy vỉ nh được khẩu hao trong thoi gian 5 năm
10 Chi phi di yay
Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí khi phát sinh Trường hợp chỉ phí đì vay liên quan trực
tiếp đến việc đầu tự xây dựng hoặc sản xut ti sản đỡ đang cân cô một thời gian đủ đãi (ưên 12
tháng) để c thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đi vay này được
vấn hóa,
Đối với các khoản vốn vay chung trong đó có sử đụng cho mục đích đầu tư xây đụng hoặc sản
xuất tài sản đõ dang thị chỉ hí đi xay tên hóa được xóc ịnh theo ỷ lệ vẫn hóa đồi với chỉ phi
ly ké bình quân gia quyền phát sieh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sốn xuỖt ti sản đó
“Tỷ lệ vốn hỏa được tính theo tỷ lệ ãi suất bình quân gia quyền của các Khoản vay chưa rẻ trong
kỷ, ngoại trữ các khoản vay riêng hiệt phục vụ cho mụe địch hình thành một tải sin eu the
11, Đâu tưichính ‘Cie Khon di te vo chứng khoản được hi nhận theo giá gốc
Dự phòng giỏm giá chúng khoản được lập cho tùng loại chứng khoán được mua bán trên thị
trường và có giá thị trường thấp bơn giá tị đang hạch toán trên số sách Giá thị trường làm căn cứ
Xem xtrih lập đự phòng được xác định như sau
» _ Đối vối chứng Khoán đã niềm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hã Nội (HNX) là giá giao địch bình quân tại ngày rịch lập dự phòng
+ - Đối vối chúng khoán đã niềm yết trên Sở giao địth chứng khoán TP H8 Chi Minh (HOSE) là giá đồng cửa tại ngày trịch lập dự phòng
® _ Đối với chúng khoản đã đăng ký giao dịch rên thị trường giao địch của ấc công Ly đại chủng chưa niềm yết(UPCom) l giá giao dịch bình quản trên hệ thông gỉ ngày trích lập dự phòng
» — Đổi voi ching khoán chưa đăng ký giao dịch ở thị Hường giao dịch của các công ty đại chúng lả giá trung bình trên cơ sở giá giao dịch đo tô thiểu cũa 3 công ty chứng hoán công
bổ tạ ngày lập dự phòng,
* _ Đối với chúng khoán niêm yễt bị hủy giao địch, ngừng giao dịch KẾ tờ ngày giao địch thứ su ‘06 dil giá trí số sách tại ngày lập Bảng cân đổi kế toán gân nhất
Đi với chứng khoản không th thập được giá gio ch tê thị rường tì không lập dự phông,
Dự phòng cho các khoản dẫu tr váo tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các ổ chức kinh tế
này bị lỗ (rữ trường hợp lỗ eo kế hoạch đã được sắc định trong phường ân kinh doanh trước
“Khi đầu tự) với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vẫn gộp thực tế côn các bên tại chức kin tế
Trang 6'CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HÒA Địa ch Phước Lin - Ninh Xuin - Ninh Hoa Khánh Hòe
BẢO CÁO TÀI CHỈNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN BO
(Qui ea mim ti chin kết thức ngày 31 thẳng I2 năm 2912
‘Bin in nt phô lợp hàn vành 0p độc ng Bo to i cio
và vốn chữ sở hữu thực có nhân (x] với ốp vốn ca Công ty so với tổn số vẫn gộp thực
'Khi thánh lý một khoản dẫu tư, phần chênh lệch giữa giá tị thánh lý thuần vi gi tr ghỉ số được
"hạch toần vào thu nhập hoặc chỉ phí
Chỉ phí trã trước đài hạn
“Các công eụ, đụng cụ dã đưa vào sử dụng được phân bồ vào chỉ phí rong kỳ theo phương pháp
“đường thẳng với thời gian phân bổ không quả để tháng
Tiên thuê đất trả tree
“Tiên thuê đất trả tước thể hiện khoản iền thuế dẫt đã trả cho phẫn đất Công ty đang sử dạng
“Tiên thuế đất được phân hỗ theo thời gian 36 thang,
Cie ch pl de Lệ phí rước bạ quyỂn sử đụng đắt chỉ gỉ đễn bù gi phỏng mặt bằng của diện ích dt 1500
mô Hìm nhà chứa bã na với thôi gian phần bộ 35 năm,
Tợi thể Ninh doank
Lợi thế kinh đoanh dược gỉ nhận the số liệu tại thời điềm ngày 0I thắng 01 năm 2012, Lợi thể thương mại được phân bổ trong 5 năm,
“Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác
“Các khoản phải trì thương mại vã các khoản phải rả khác được ghỉ nhận theo hóa đơn, chứng từ
“Chỉ phí phải tr, trích trước chí phí sửa chữn lớn
Chỉ phí phải trả dược ghỉ nhận đựa tên các ước tính hợp lý về số tiễn phải rà cho các hàng hóa, địch vụ đã sử dụng tong kỳ
Việc tỉch rước chủ phí sia chữa lớn ti sản cổ định được cẩn cứ vào hoạch hỉ ph sia chữa dải sản cố định Nếu chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cổ định thực tế cao hơn số đã ch thì phản chênh lệch dược hạch toán toàn bộ vảo chỉ phi Nêu chỉ phí sửa chữa lớn thực tế nhỗ hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch toán giảm chỉ phí
“Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm
“Quế dự phòng trợ cấp mắt việc làm được đùng để chỉ tr trợ cấp thôi việc, mắt việc cho người lao động đối với thời gian đã âm việc ti Công ty trước ngủy 01 tháng DI năm 2009, Mức tích dự phông trợ mất việc lâm là 3% quỹ lương làm cơ sẽ đóng bào hiểm xã hội và được hạch toán vào thi phí theo hướng dẫn tại Thông tư 822008/TT⁄BTC ngây L4 thẳng § năm 2003 của Bộ Tài shính
“dụng lao động không phái tích lập dự phòng trợ cấp mắt việc lâm cho thời gian làm việc của người lao động từ ngày 01 thẳng 0L năm 2000 Tuy nhiền trợ cấp thôi việc trả cho người lao động
—
Trang 7CONG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HÒA Địa chữ Phước Lâm - Ninh Xuân Ninh Hòa - Khánh Liền
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN DO (Qui của năm li chính tt
-Vấn đâu tự ủa chủ sở hữu được ghí nhân the số thực ế đi đầu t cũa các cổ đông,
“ha dr véno8 pin de gi hn theo s6 cn Kh tg hit in mh gi cổ phiền
i pt hn in iu, pt ant ho sung hoe een oh id gi tế phát hành và ii s ích tha 2 pga qu Ci phi te ip in quan đến iệc phảt hành bồ sung cỗ piễu va i pt
Inno piu gy dag eh gid thẳng dự vốn cả phầm Các quỹ được trích lập và sử dạng theo Điều ig Cone ty,
cổ ức
Cổ tức được ghỉ nhận lả nợ phải trả khi được công bổ
"Nguyên tắc chuyên đỗi ngoại tệ Cie nghiệp vụ pt sinh ing naga được chuyên dỗi theo tỷ giiại ngây phảt sinh nghiệp vạ Số dư các khoản mục ti ệ có ỗc ngoại cuối kỳ được qui dội theo tỷ giá ti ngày uổi kỳ,
CChênh lệch g gi phát inh trong kỳ và chênh lệch tỷ gi do đánh giá lạ cắc khoăn mục tiễn cố sốc ngoại ỷ cuỗi kỳ được ghi nhận váo thu nhập hoặe chỉ phí trong kỹ
“Thuế thụ nhập doanh nghiệp
‘Cong ty cố nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với ouế suất 25% trên Thu nhập chịu thuế
‘vi các giả trì đùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả dược ghỉ nhận cho ắt cả
le khoán chênh lệch tạm thôi chịu thuế, Tài sàn thuê thu nhập hoàn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chấn ong tương lai sẽ cổ lợi nhuận ính thuế đỂs dựng những chênh lệch tạm thời được, Khẩu trừ này
i
|
Trang 8CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HOA
Địa ch: Phước Lân - Minh Xuân ~ Ni Hoa Khánh a
"BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ, Qu Le nin enh Kb ene 3! ng l2 năm 2012
Biv thuyẾt mình Báo cáo tài chính hợp nhắc
thúc tăm tải chính vả được ghỉ nhận khi chắc chấn có đã
fe ti sn thuế thú nhập hoãn li chưa phí nhận này
ý nhuận tinh thu dễ có thể sử dụng
“Tải sản thuế thụ nhập hoãn ại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xắc định theo thuế suất dự
tính sẽ áp dạng cho năm tài sản được thu hỏi hay nợ phải trả được thanh toán dựa tên các mức
thuế suất só hệ lực tại ngày kết hức năm tải chính Thế {hủ nhập hoãn ại được ghỉ nhận trong,
"Bảo cáo kết quả hoạt dộng kinh doanh trừ Khi lên quan đến sắc khoản mục được gỉ thẳng vào
ến chủ sở hữu khi đö thuê thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu,
20 Nguyên ắc ghỉ nhận doanh thu yà thu nhập “Doanh thư Bán hàng hoá, thành phẩm
Doan thu bin ng héa, hành phẩm dược ghỉ nhận khi phần lớn ri ro và lợi eh gắn in với
iệc sở hữu cũng như quyễn quản ý hàng hỏa, thành phâm đỏ được chuyển giao cho người mua,
à không côn tên tại yê tế không chắc chân đáng k liên quan đồn việ thanh tin, chỉ ph kêm theo hoặc khả năng hàng bản bịt hi
Tiều lãi “in ãi được ghi nhận trên cơ sử thời gian và li suất thực tế tồng kỳ
Cả túc và lợi nhuận được chủa
“CÔ ức và lợi nhuận được cha được hỉ nhận hi Công ty được quyỄn nhận cổ tức hoặc lợi nhuận từ việc góp vốn, Riêng cô tức nhận bằng có phiêu không ghỉ nhận vo thụ nhập mã chỉ heo dõi
số lượng tăng thêm,
21, Tài sản Gi chính “hân loại ti âu tài cúnh
“Công phân lại cae ci sn i chin thành cc nhôm là sản ti chính được gỉ nhận theo giá tị hop lý hông qua Dáo cáo kết quả hoại động kinh doanh, cấc khoản đầu tư nắm giữ đến ngây đáo
hạn, các hon cho vay và pht thụ, i sàn ải chính sẵn sảng để bán Việc phân lại ede ti sin
1a chính này phụ thuộc vào bàn chất và mục địch cña ti sân ải chính và được quyết định ti tồi
điểm ghí nhận ban đầu
Tài sản rải chính được ghỉ nhận theo gió trị lợp lý tông qua Báo cáo ết quả hoại động Kinh
doen
‘ai sin ti cin được phân loại là ghi nhận eo gii tị hợp lý hông qua Báo co kết quả hoạt
động kinh doanh nêu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh tho giá tr hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh tại thi diém gh nhận bạn đầu
“Tải sản tải chính được phân loại vào nhỏm chứng khoán nắm giữ để kinh đoanh nếu:
+ ˆ Được mu hoặc tạo ra chủ yến ho mục đích bắn lạ rong thời gian ngắn:
» ˆ Công ty có ý dịnh nắm giữ nhằm mục dích thụ li ngắn bạn;
+ ˆ Công cụ ải chính phải nh (ngoại trừ các công cụ tãi chính phá sinh được xác định là một "họp đồng bảo lãnh ti chỉnh hoặc một công cụ phòng ngữ rũ ro hiệu quả)
Các Khoản đu tư nắm giữ đến ngày đáo hon
Các Khoản đầu từ nắm gi đến ngày đảo hạn à các ải sân tả chính phỉ phá sinh với các khoản
thanh toán cỗ định hoặc có thể xe định và cổ kỹ đáo hạn cổ định mã Công ty có ÿ định và có khả
năng giữ đến ngày đáo hm
“Ban fhoŠ min iylồ mộ kịphủn ấp tôn vố hải đưc đế cản nộ Bú co cn p tà g2 in để 7
Trang 9CONG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HÒA Địa chữ Phước Lâm ~ Nnh Xuân Nônh Hóa - Khính Hòn BẢO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ ‘Quit eda nto đi chính
Bin thuyẾt mình Báo cáo tải eh
2
thúc này 3I thắng L2 năm 2012 hho mht gta nn độ iẾp so)
‘Cie khoản cho vạp và phải tu
“Các khoân cho vay vã phải thu lễ các tải sả tấi chính phí phấ sinh với các khoản thanh toán cổ
định hoặc có thể xá định và không được niệm yẾt trên thị trường, Tài sản tài chính sẵn sông để bản
“Tải sản tải chính sẵn sing đề bân là các tải sản tải shính phi phải sinh được xác định là sẵn sảng, -để bán hoặc Không được phân loại lã các tải sản H chính ghi nhận theo giả tỉ hợp lý hông qua Bio ofo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư giữ đến ngày dáo han hoặc các khoản cho vay và phát thị,
Gi gh vd an de ete tt sitchin
ie tsi ti chit dive gh nhận i ngây mua xà đồng ghỉ nhận tại ngày bản, Tại tời điểm ghĩ nhận ồn đẫu, tài sân ôi chính được xe địh tho giá muaichi ph phát hành cộng các chi phi phat sinh khác liên quan trực tiếp đến iệc mua, phá hành ti sản tài chính đó,
[Ng phải trả tải chính và công eụ vẫn chủ sở hữu,
“Các công cụ ti chính được phân loi là nợ phải trả tải chỉnh hoặc công cụ vốn chủ sở hữu ti thời cểm ghỉ nhận ban đầu phù hợp với bản chất vả định nghĩa cña nợ phải tả tài chỉnh vã cổng cụ vốn shủ sở hữu,
"Nợ phải trả tài chính:
“Công ty phần loại nợ phải trả tài shính thành các nhóm: nợ phải trả ti chính được ghỉ nhận theo giá trị họp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản hợ phái r tải chính
“được xác định theo giá tị phần bỗ, Việc phân loại sc khoản nợ ải chính phụ Mộc vào bản chất
vv mục đích cũa Khoản dự tài chính và được quyết dịnh tại thời điềm ghi nhận ban đầu,
"Nợ phải trả tài ch doanh:
'Ng phải brí tài chính được phân loi là ghỉ nhân theo giả tị hợp lý thông qua Bảo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh nêu được nắm giữ để kinh đoanh hoặc được xếp vào nhóm phàn ảnh theo giá tị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoại động kinh doanh tại thời điểm ghỉ nhận bạn đần
Nợ phải trí tải chính được phân logi vào nhóm chứng khoán nắm giữ đỂ kinh đoanh nếu:
th de ght thộn theo giả tị hợp lệ thông qua Báo cán Kắ quả hoại động kinh
+ ˆ Đugk phát hành hoặ lạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong tôi gian ngắn;
+ ˆ Côngty số ý ịnh nắm giữ nhằm mục đệch thu lợi ngắn hạ;
« _ Cổng eụ tải chính phái sinh (ngoại rừ các công cọ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngĩa ri ro hiệu quả)
Các khoản nợ phải trả rải chỉnh được xúc định theo giá tị phân bổ
"Ng phải trả tải chỉnh được xác định the giá tị phân bỗ được xác định bằng giá trị shỉ nhận bạn đầu của nợ phải tr tài chỉnh dị các khoản hoàn tr gốc, cộng hoạ trừ các khoản phân bổ r
kế tnh eo phương pháp li suất thực t cửa phẳn chênh ech gta gi ghỉ nhận ban đ và giá trị đầo hạn, trữ đi các khoàn giảm trữ (uc tiếp hoặc thông qua việc sử dụng một tải khoàn dự
phòng) đo giảm giã trị hoặc do không th thu hồi
Phương pháp suất thực tế à phương phấp dính toản giá ị phần bổ của một hoặc một nhôm nợ phải tà tài chính và phân bổ tha nhập lãi hoặc chỉ phí li trong kỹ cô iên quan Lãi suit det là lãi suất chiết khẩu các luỗng tiền use tinh $8 chỉ rã hoặc nhận được tròng tương lai trong siết
“tuy gi này mi lợp in i pa den co ein ep nh gân nến độ is
Trang 10CONG TY CỔ PHAN DUONG NINH HỊA
Bia hl: Phuse Lm ~ Ninh Xuin~ Ninh Ha - Kat Hoa ĐẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ
“ví H của năm tài ch kết thúc ngà 31 tháng l2 năm 2012
"Bản thuyết mình Báo cáo ài chính hợp nhất giờa nin độ đi theo)
ịng đời dự kiến của cơng cụ di chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thi, trở về giá tị ghỉ s hiện tai thuần của nợ phải trà di chính
Giá tị gỉ sỗ lon đầu của nợ phải rà tài chính
“Tại hồi diễm ghỉ nhận lần dẫu, các khoản nợ phà tr ti chính được xấc đỉnh theo giá phát hành,
sơng các chỉ ph phát sinh liền quan trực tiếp n việc phát hành nợ tái hính đĩ
Cong eu vin cha si hw
“Cơng cụ vốn chủ sở hữu là hợp dồng chứng tỏ được những lợi ch cịn ại về ti sẵn của Cơng ty sau khi trừ đi tồn bộ nghữa vụ
“Cũng cụ ải chính phác hợp
“Cơng cụ ải chỉnh phức hợp đo Cơng ty phát hành được phân lai thành các thành phần nợ phẩi trả và thành phần vốn chủ sở hữa theo nội dụng thỏa thuận trong hợp đồng và định nghĩa vẻ nợ Thi tr ài chính vã cơng cụ vẫn chỉ ở hữu,
Phan vốn chủ sử hữu được xúc
nh là giá tị cơn li cđa cơng cụ tà chính sau kh trừ đi giá tổ hợp lý của phần nợ phải trả, Giá trị của sơng eụ phải sinh (như là hợp đồng quyền chọn bản) kêm cơng cụ tải chính phức hợp khơng thuộc phần vốn chủ sở hữu (như là quyền chọn chuyển đối vn chủ sở hữu) được trình bày trong phần nợ phải rẻ Tổng giá tị gỉ số cho các phần nợ phú trả và yên chủ sở hữu khi giứ nhận ban đầu bằng với giá trị họp lý ele cơng cụ tải chính
2 Ce tt sn ti chính và nợ phi ti chính chỉ được bồ trữ với nhau và tình bày gi tị thuần trữ các cơng cụ ti chính
tiên Bản cân đơi kế tốn ki và chỉ kh Cơng s— Cĩ quyển họp pháp để bù trừ giá ơị đã được ghỉ nhận; và
+ Cổ dự định thanh tốn trên cơ sở thuẫn hoặc ghỉ nhận ti sản va thanh tộn nợ phải rã cùng, một thời điểm,
Ý, _ THƠNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN
ĐỐI KẾ TỐN HOP NHAT GIU'A NIEN DO
2, Phi thu khách bàng
Số cuối kỳ Số đầu năm,
“Cơng ty Cổ Phần Thực Phẩm Á Châu 2.459.992.500 - Cơng ty Cơ Phần VÍNACAFE Biên Hịa 1.607.836.703 - Cơng Ty Cổ Phản Kỹ Nghệ Thực Phẩm Việt
Trang 11CONG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HÒA
Địa chữ Phước Lâm - Ninh Xuân - Ninh Hôa Khánh Hòa
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (Qui eta nm chủ
3 Tra trude cho người bán
Gi i dit cho ning din vụ 2008-2010 134.904.360
Giá tị đầu sho nông đân xụ 2011-2011 191221218
Giá tị dẫu tự cho nông đân vụ 2011-2012 2017059237
Giá tị dầu tự cho nôn
Công gy Hekow Mingeh: đân vụ 2012-2013 Technology & 190.162.411.800
“Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Hiệp Thánh 2.398.062.000
“Công C8 Phần Đầu Tư Thành Thành Công 588,861,500
“Công fy TNHH TMI & DV Kỹ Thus PH “104.066 000
“Công CP SX TM Bạo BÌ Thành Thành Công ——_ 1.85990000
Số dân năm, 158,732,748 857.192.430 132.337.285.542
_2.303.256.988, 135.656.467.708
“Số đần năm, 6.179.714.000
12385.418.032
40310328
3536812788 18.106 867.655 43.363.655 36.382.841
3
Trang 12CONG TY C6 PHAN ĐƯỜNG NINH HÒA Địa chứ Phước Lấm — Ninh Xuân - Ninh Hộ Khánh Hỏa
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN DỌ
(Qui I sa năm ti chinh kết th ngày 31 Đảng 13 năm 20|
7 Tầng, giãm tài sản cổ định hữu hình
Nha cia vit May mse Phuong tifa Dyng oy
ion bão các khoản vay của Ngân hàng Thương Mai CỔ Phản Säi Gòn Thương Tô
8, Tăng, giảm tài sẵn cố định vô hình
Trang 13
CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HOA
"Địa củ Phước Lâm - Ninh Xuân - Ninh Hòa - Kink How
BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ
Qui TU tga hả chính kế B ngày 31 thăng
"Bán huyết nh Báo cáo tài chính hợp nhất
Khẩu bao trọng kỳ 327833900 7540499 — 403996812
15137737288 16.211.479.870
+ _ GIẤy chủng nhận Quyển sử dụng đắt thủa DI thần Phước Lâm-Xã Niu Xuân Thị xã Ninh Hàa Tính Khánh Hòa (13.200 m)}
3 Đầu nữ, Tập đoàn phin Mia Đường 333 Trong năm, Tập đoàn mua 1.838.087 cỗ phiếu và biện nấm giữ 3.308981 nắm git 1.670.948 eb phign, tương dương 42,1% vẫn điễu lệ của Công ty Cổ
cỗ phiếu, tương đương 42,1% vốn điều lệ của Công ty Cô phần Mia Dường 333