công ty cổ phần đường biên hòa báo cáo tài chính quý 2 năm 2014

CONG TV CO PHAN DUONG BIEN HOADja chi: Khu cong nghi~p Bien Hoa 1, Phuong An Binh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai BAo cAo TAlCHINH GIO'A NIEN DO Nam tai chinh ctia Cong ty b~t dau tu

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

QUÝ II NĂM 2014

Blio clio luu chuy€n ti~n t~

giiia nien dQ k~ tolin k~t thUc vao ngay 30 thling 06 nam 2014

CONG TY coPHAN DUONG BIEN HoAKhu cong nghi~p Bien Hoa 1, PhLTongAn Blnh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh DAng Nai

BANG CAN DOl KE ToAN GIUA NIEN DO

QUY II - NAM 2014T~i ngay 30 thang 06 nam 2014

-4 Phai thu theo ti€n di} k€ ho~ch hgp d6ng xay

-d\lllg

6 D\l phong cac khoan pMi thu kh6 doi (*) 139 V.06 (9.855.730.589) (6.564.925.436)

-Chi tleu Masa Thuy~t sa cual ky sa dAu nam

mlnh

-8 Phai tra theo ti~n dQ k~ ho~ch hQ'Pddng xay

-d\Ing

-CONG TV CO PHAN DlJONG BIEN HOA

Diachi:Khu cong nghi~p Bien Hoa 1, Phuong An Binh, Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

BAo cAo TAl CHINH OlUA NII~N D(>

nghi~p Nha NuO'c thanh cong ty c6 phAn

16 th{mg 5 nam 2001, thay d6i IAn thu 12 ngay 16 thang

05 nam 2013

Cong ty c6 c6 phieu niem y~t tren SaGiao giao djch chungkhoan Thanh ph6 H6 Chi Minh theo GiAy phep s6 79/UBCK-

Chung khoan Nha nU'<Jc

• Tr\l so' chinh: Khu Cong nghi~p Bien Hoa 1, Phuong AnBinh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

• Nha may DuOng Bien Hoa - Tay Ninh: thanh l~p theoGi~y ch(mg nh~n dang ky kinh doanh s6 450300000501ngay 13 thang 6 nam 2001

• Nha may DUOng Bien Hoa - Trj An: thanh I~p theo GiAy

thang 12 nam 2007

• Chi nhanh Nong TruOng Bien Hoa - Thanh Long: thanh

HQi d6ng Quan Tri

• Chi nhanh Da N~ng: thanh l~p theo GiAy chung nh~n dang

CONG TY COPHAN DVONG BIEN HOA

Dja chi: Khu cong nghi~p Bien Hoa 1,Phub'ng An Binh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

BAo cAo TAlCHINH GIU'A NIl3N DO

• Cong ty TNHH MTV Bien Hoa - Thanh Long: thanh I~pthee Gidy chung nh~n dang ky kinh doanh s6 3900854955ngay 08 thang 12 nam 2009 (chua phat sinh ho~t d<)ng)

• Cong ty TNHH MTV Hai Vi: thanh I~p theo Gidy chung

07 nam 2010

phdm san xuAt co su d\mg dUb'ng va san phdm san xudt tuph\1 ph§m, ph~ phdm cua nganh mfa duong

• Mua ban may moc, thi~t bi, v~t tu nganh mia dUb'ng

duong

• Cho thue kho bai, kinh doanh bdt d<)ng sim

• Xay d\mg cong trinh dan d\mg, cong nghi~p

• Mua ban, d~i Iy, ky gui hang nong san, th\lc phAm congngM, nguyen li~u, v~t tu ngfmh mia dUb'ng

• Dich V\l v~n tai hang hoa b~ng ducmg b<)

• Ban buon c6n, ban buon nguyen li~u nganh mia duong,ban buon phan bon

• Dich V\l canh tac ca gi6'i nong nghi~p

• San xUdt phan bon va hQ'Pchdt nita

CONG TV CO PHAN DUONG BIEN HOA

Dja chi: Khu cong nghi~p Bien Hoa 1, Phuong An Binh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

BAo cAo TAlCHINH GIO'A NIEN DO

Nam tai chinh ctia Cong ty b~t dau tu ngay 01 tMng 01 va k€t thuc vao ngAy 31 tMng 12hangnam

Nam tAi chinh k€t thuc ngAy 31 thang 12 nam 2014 Iii nam tAi chinh thu 14 cua Cong ty

2 DO'nvi ti~n t~sir dyng trong k~ tmin

Don vj ti€n t~ su d\mg trong k€ toan IAD6ng Vi~t Nam (VND)

III. CHuAN MVC VACHE DQ KE ToAN Ap DVNG

1 Ch~ dQ k~ tmin ap dyng

Cong ty ap dVng Ch€ dQ K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam

2 Tuyen b&v~ vi~c tuan thu chuan m\fc k~ toan va ch~ dQ k~ toan

Ban T6ng Giam d6c dam bao di1 tuan thti day du yeu cau ClJa cac Chudn m\lc k€ toan vACh€ dQ K€ tmin Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hAnh trong vi~c l~p Bao cao tAi chinh

3 Hinh thuc k~ tm!n ap dyng

Cong ty su dVng hinh thuc k€ toan nh~t ky chung

1 CoosO'l~p Bao cao Uti chinh

Bao cao tai chinh du9'c trinh bay theo nguyen t~c gia g6c

2 Ti~n va hlO'ng duO'ng ti~n

Ti€n vA cac khoan tuong duong ti€n bao g6m ti€n m~t, ti€n gui ngan hang, ti€n dangchuy~n va cac khoan dau tu ng~n h~n c6 thai h~n thu h6i ho~c dao h~n khong qua 3 thangk~ tu ngay mua, d~ dang chuy~n d6i thanh mQt Iuqng ti€n xac djnh cling nhu khOng c6nhi€u rui ro trong vi~c chuy~n d6i

3 Hang t6n kho

Hang t6n kho du9'c xac djnh tren co sa gia g6c Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phimua, chi phi ch€ bi€n va cac chi phi lien quan tr\lc ti8p khac pMt sinh d6 c6 du9'c hang t6nkho adja di6m va tr~ng tMi hi~n t~i

Gia g6c hang t6n kho du9'c tinh theo phuong pMp binh quan gia quy€n va du9'c h~ch toan

D\l phong giam gia hang t6n kho du9'c ghi nMn khi gia g6c Ian hon gia trj thuAn c6 th~thvc hi~n du9'c Gia trj thuan c6 th6 th\lc hi~n du9'c la gia ban u&c tinh ctia hang t6n kho truchi phi u&c tinh d~ hoan thanh san phdm va chi phi uac tinh cAn thi€t cho vi~c tieu thvchUng

CONG TV CO PHAN DUONG BIEN HOA

Diachi:Khu c6ng nghi~p Bien Hoa 1, Phuong An Binh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

BAo cAo TAl CHINHG10ANIEN DO

Ttf 01 04 nam 2014 d~n 30 06 nam 2014

4 Cac khoan phai thu thuO'Dgm~i va phai thu khac

Cac khm\n phfli thu thuong m~i va cac kho{m phai thu khac duQ'c ghi nh~n theo h6a don,chung tlr

Dg phOng phai thu kh6 doi duQ'c I~p cho tUng kho{m nQ'phai thu kh6 doi c~n cu vao iuAi nQ'qua h~n cua cac khoan nQ'nO'ho~c dg ki€n muc tAn that c6 th~ xay ra, c\l th~ nhu sau:

• D6i v6i nQ'phai thu qua h~n thanh toan:

30% gia trj d6i v6i khmin nQ'phai thu qua h~n du6i 1 n~m

50% gia trj d6i v6i khoan nQ'phai thu qua h~n tu I n~m d€n du6i 2 n~m

70% gia trj d6i v6i khmin nQ'phai thu qua h~n tlr 2 n~m d€n du6i 3 n~m

100% gia trj d6i v6i khoan nQ'phai thu qua h~n tren 3 n~m

vao dg ki6n muc tAn that d~ I~p dg phong

5 Tai san c8dinh hii'u hinh

Tlii san c6 djnh duQ'c th~ hi~n thee nguyen gia tru hao mon lUy k€ Nguyen gia tai san c6djnh bao g6m toan bQ cac chi phi ma Cong ty phai bo ra d~ c6 duQ'c tai san c6 djnh Hnh dSnthai di~m dua tai san d6 vao tr~ng thai sgn sang sir d\lng Cac chi phi phat sinh sau ghinh~n ban ddu chi duQ'c ghi t~ng nguyen gia tai san c6 djnh nSu cac chi phi m\y ch~c ch~nlam t~ng IQ'iich kinh tS trong tuong lai do sir d\lng tai san d6 Cac chi phi khong thoa mandi~u ki~n tren duQ'c ghi nh~n la chi phi trong kY

Khi tai san c6 djnh duQ'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va kh~u hao lily kS duQ'c x6a sA vabftt ky khoan 11li16 nao phat sinh do vi~c thanh ly d~u duQ'c tinh vao thu nMp hay chi phitrong kY

Tlii san c6 <;1jnhduQ'~ khau hao theo phuong phap duang th~ng dga tren thai gian huu d\lngu6c Hnh So n~m khau hao cua cac lo~i tai san co djnh nhu sau:

CONG TV CO PHAN DlJONG BIEN HOA

Dja chi: Khu cong nghi~p Bien Hoa 1, Phuong An Sinh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dl>ng Nai

BAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO

Quy€n sir d(lng (/Iit

Quy~n su d\mg dfrt Ia toan bQ cac chi phi th\fc t6 Cong ty dii chi ra c6 lien quan tn!c ti6p t6'idfrt su d\lng, bao g6m: ti~n chi ra d€ c6 quy€n su d\lng dfrt, chi phi cho d€n bu, giai ph6ngm~t b~ng, san Ifrp m~t b~ng, I~ phi tru6'c b~ Quy€n su d\lng dfrt duqc khfru hao trongkho::'mthai gian tu 5 d6n 20 nam

7 Chi phi di yay

Chi phi di yay duqc ghi nMn vao chi phi trong ky Truang hQ'p chi phi di yay lien quantr\fc ti6p d6n vi~c dAu to' xay dl!ng ho~c san xufrt tai san do dang dn c6 mQt thai gian dudai (tren 12 thang) d€ c6 the dO'a vao sir d\lng thee m\lc dfch djnh tru6'c ho~c ban thi chi phi

di yay nay duqc v6n h6a

D6i v6'i cac khoan v6n yay chung trong d6 c6 su d\lng cho m\lc dich dAu to' xay d\ffig ho~csan xufrt tai san do dang thi chi phi di yay v6n h6a dO'qc xac djnh thee ty I~ v6n h6a d6i v6'ichi phi lily k6 binh quan gia quy~n phat sinh cho vi~c ddu to' xay dl!ng ca ban ho~c sanxUfrt tai san d6 Ty I~ v6n h6a duQ'c tinh theo tY I~ liii sudt binh quan gia quy€n cua cackhoan yay chO'a tra trong ky, ngo~i tru cac khoan yay rieng bi~t ph\lc V\l cho m\lc dfch hinhthanh mQt tai san C\l th€

8 Dfiu hr Uti chinh

DI! phong giam gia chung khoan dugc I~p cho tUng Io~i chung khoan dO'gc mua ban trenthj truang va c6 gia thi truang giam so v6i gia dang h~ch toan tren s6 sach

Khi thanh Iy mQt khoan ddu to', phdn chenh I~ch giua gia trj thanh Iy thuAn va gia tri ghi s6dugc h~ch toan vao thu nh~p ho~c chi phi trong kY

9 Chi phi tra tnro'c

rMn thue(/iU tra trU'lYe

Ti~n thue dfrt tra tru6'c the hi~n khoan ti~n thue dfrt dil tra cho ph An dAt Cong ty dang sirdl,mg Ti~n thue dM dugc ph an b6 thee thai h~n thue qui dinh tren hgp d6ng thue dfit

10 Chi phi phai tra, trich tnr6'c chi phi sua chii'a 16'n

Chi phi pMi tra dU'gc ghi nh~n dl!a tren cac u6'c tfnh hgp Iy v€ s6 ti€n phai tra cho cac hangh6a, dich V\l dil su d\lng trong kY

Vi~c trich tru6c chi phi sua chua 16'ntai san c6 djnh dO'gc can cu vao k€ ho~ch chi phi suachua tfli san c6 dinh N€u chi phi sua chua 16n tai san c6 djnh thl!c t€ cao han s6 dil trich thiphdn chenh I~ch dU'gc h~ch toan to~m bQ vao chi phi N6u chi phi sua chua 16'n th\fc t6 nhohan s6 dil trich thi phdn chenh I~ch duQ'c h~ch toan giam chi phi trong kY

MQt khoan d\f phOng dO'gc ghi nh~n khi Cong ty c6 nghia V\l phap Iy ho~c nghia v\lIien d6i

do k6t qua tu mQt sl;!'ki~n dii xay ra va c6 kM nang lam giam sut Igi ich kinh t6 do vi~c

CONG TY CO PHAN DUONG BIEN HOA

thanh toan khmin nQ' d6 d6ng thai nghia VI}nQ' pMi tni duQ'cuac tfnh mQt cach dang tinc~y N€u anh huo'ng cua thai gian la tf';mg y€u, d\l phong se duQ'c xac djnh b~ng cach chi€tkh~u s6 ti~n pMi bo ra trong tuang lai d€ thanh toan nghia VI,InQ'.Ty I~ chi€t kh~u duQ'c sfrdl,lng Ia ty I~ chi€t kh~u truac thu€ va phan anh ra nhfrng uac dnh tren thi truang hi~n t~i v€gia trj thai gian cua ti€n va nhung rui ro CI,Ith€ cua khoan nQ'do

Cac khoan d\l phOng phai tra duQ'c xem xet va di€u chinh I~i t~i ngay k€t thuc ky k€ toano

12 NguAn vAn kinh doanh - quy

Ngu6n v6n kinh doanh cua Cong ty bao g6m:

• V6n dAu tu cua chu So'huu: duQ'c ghi nMn theo s6 th\Tc t€ da dAu tu cua cac c6 dong.

• Th~ng du v6n c6 phAn: chenh I~ch do phat hanh c6 phi€u cao han m~nh gia.

• V6n khac: hinh thanh do b6 sung HI' k€t qua ho~t dQng kinh doanh, gia tri cac tai sanduQ'c t~ng, bi€u, tai trQ'va danh gia I~i tai san

Cac quy duQ'c trfch I?p va sfr dl,lng theo Di€u I~ Cong ty

13.C6 tuc

C6 tuc duQ'c ghi nh?n Ia nQ'phai tra trong ky c6 tuc duQ'c c6ng b6

14 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

C6ng ty co nghia VI,InQP thu€ thu nh~p doanh nghi~p vai thu€ suM 22% tren thu nh~p chiuthu€

Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p trong ky bao g6m thu€ thu nh~p hi~n hanh va thu€ thunh~p hoan I~i

Thu€ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu€ duQ'c tinh d\la tren thu nh~p chiu thu€ trong ky vaithu€ su~t ap dl,lng t~i ngay cu6i kY Thu nh~p chiu thu€ chenh I~ch so vai IQ'inhu?n k€ toan

Ia do di€u chlnh cac khoan chenh I~ch t~m thai giua thu€ va k€ toan cling nhu di€u chinhcac khoan thu nh?p va chi phi khong pMi chiu thu€ hay kh6ng duQ'c kh~u trfr

Thu€ thu nh?p hoan I~i Ia khofm thu€ thu nh?'p doanh nghi~p se phai nQp ho~c se duQ'c hoanI~i do chenh I~ch t~m thai giua gia tri ghi so cua tai san va nQ'phai tra cho ml,lCdich Baocao tai chinh va cac gia trj dung cho ml,lc dich thu€ Thu€ thu nh~p hoan I~i pMi tra duQ'cghi nh~n cho t~t ca cac khoan chenh I~ch t~m thai chiu thu€ Tai san thu€ thu nh~p hoan I~i

chi duQ'c ghi nh?n khi ch&c ch&n trong tuang lai se c6 IQ'inhu?n tfnh thu~ d€ sfr dl,lng nhfrng

chenh I~ch t~m thai duQ'CkhAutrunay

Gia trj ghi s6 cua tai san thu€ thu nh?p doanh nghi~p hoan I~i duQ'c xem xet I~i vao ngayk€t thuc nrtm tai chinh va se duQ'c ghi giam d€n muc dam bao ch&c ch&n co du lQ'inhu?ndnh thu€ cho phep lQ'iich cua mQt phAn ho~c toan bQ tai san thu€ thu nh~p hoan I~i duQ'c sfr

d\mg

CONG TV CO PHAN DU'(1NG BIEN HOA

Tai SilO thu€ thu nMp hoan l~i va thu€ thu nMp hoan l~i phai tra duQ'c xac djnh theo thu€sufrt dg Hnh se ap d\mg cho nam tai san duQ'Cthu h6i hay nQ' phai tra duQ'c thanh toan dgatren cac m(rc thu€ sudt c6 hi~u Igc t~i ngay k€t thuc nam tai chinh Thu€ thu nh~p hoan l~i

duQ'c ghi nh~n trong Bao cao k€t qua ho~t d¢ng kinh doanh tru khi lien quan d€n cac khoan

m\lc duQ'c ghi th~ng vao v6n chu s6' huu khi d6 thu€ thu nh~p doanh nghi~p se duQ'c ghith~ng vao v6n chu s6' huu

15.Nguyen t~e ehuy~n d6i ngo~i t~

Cac nghi~p V\l phat sinh b~ng ngo~i t~ duQ'c chuy€n d6i theo ty gia t~i ngay phat sinhnghi~p V\I 86 du cac khoan m\lc ti€n t~ c6 g6c ngo~i t~ cu6i ky duQ'c qui d6i theo ty gia t~ingay cu6i kY

Chenh I~ch ty gia phat sinh trong ky du'Q'cghi nh~n vao thu nh~p ho~c chi phi trong ky vachenh I~ch ty gia do danh gia l~i cac khoan m\lc ti8n t~ c6 g6c ngo~i t~ cu6i ky duQ'c ghinh~n theo hu6'ng dfin t~i Thong tu 17912012m -BTC ngay 24 thang 10 nam 2012 cua B¢Tai chinh

T~ingay

31/12/2013

21.053 VND/USD28.803 VND/EUR18.585 VND/AUD

16.Cae nghi~p vy d,! phong riii ro hAi doai

Nghi~p V\I dg phOng rui ro h6i doai duQ'c xem la m¢t hinh th(rc bao hi€m rui ro h6i doainh~m m\lc dich bao v~ nhung nghi~p V\I khac Lai, 16 phat sinh tu nghi~p V\I dg phong rui

ro h6i doai duQ'c h~ch toan vao thu nh~p ho~c chi phi vao cung thai di€m khi thgc hi~nnghi~p V\IduQ'c bao hi€m rui ro h6i doai

17.Nguyen t~e ghi nh~n doanh thu

Khi ban hang h6a, thanh phdm doanh thu duQ'c ghi nMn khi phdn Ian rui ro va lQ'i ich g~nli€n v6i vi~c So' huu hang h6a d6 duQ'c chuy€n giao cho nguai mua va khOng can t6n t~iy€u t6 khong ch~c ch~n dang k€ lien quan d€n vi~c thanh toan ti8n, chi phi kem theo ho~ckha nang hang ban bi tra 1~i

Kh} cung cAp djch V\I, d<?anh thu duQ'c ghi n~~n khi khong can nhung y€u t6 khong ch~cchan dang ke lien quan den vi~c thanh toan tien ho~c chi phi kem theo TrU'ang hgp djch V\IduQ'c thgc hi~n trong nhi€u ky k€ toan thi vi~c xac djnh doanh thu trong tung ky duQ'c thgchi~n can c(r vao ty 1~hoan thanh djch V\It~i ngay cu6i kY

Ti€n lai, c6 t(rc va lQ'inhu~n dUQ'cchia duQ'c ghi nh~n khi Cong ty c6 kha nang thu duQ'c lQ'iich kinh t€ tu giao dich va doanh thu duQ'c xac djnh tuang d6i ch~c ch~n Ti€n lai duQ'c ghinh~n tren ca So' thai gian va lai sudt tlmg ky C6 t(rc va lQ'inhu~n duQ'c chia duQ'c ghi nh~nkhi c6 dong duQ'c quy€n nh~n c6 t(rc ho~c cac ben tham gia g6p v6n duQ'c quy€n nh~n lQ'inhu~n tuvi~c g6p v6n

CONG TV CO PHAN DUONG BIEN HOA

Diachi: Khu cong nghiep Bien Hoa 1,Phuong An Binh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh DtJng Nai

Uii ddu tu tr6ng mia la khoan lili phai thu tukhofm ung v6n cho nong dan tr6ng mia duQ'c

ghi nh~n tren co sath\Tc thu

18 Bao cao theo bQ ph~n

BQ ph~n kinh doanh la bQ ph~n theo linh V\fCkinh doanh

B¢ ph~n theo linh v\fc kinh doanh la m¢t b¢ ph~n c6 th8 phan bi~t duQ'c cua C6ng ty thamgia vao qua trinh san xuAt ho~c cung cAp san phdm, djch V\l rieng Ie, m¢t nh6m cac sanphdm ho~c cac djch V\l c6 lien quan ma b¢ pMn nay c6 rui ro va lQ'i ich kinh t€ khac vaicac b¢ ph~n kinh doanh khac

19 Ben lien quan

Cac ben duQ'Ccoi la lien quan n€u mQt ben c6 kha nang ki8m soat ho~c c6 anh huang dangk8 d6i vai ben kia trong vi~c ra quy€t dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t d¢ng

Giao djch vai cac ben c6 lien quan trong ky duQ'c trinh bay athuy€t minh s6 VIII I, VIII.2

CONG TY CO PHAN DUONG BIEN HOA

f)ia chi: Khu cong nghi~p Bien Hoa 1, Phucmg An Binh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Tir ngay 01 thang 04 nam 2014 d~n ngay 30 thang 06 nam 2014

Ban thuy~t minh Bao eao Uti ehinh gifra nien dQ (ti~p theo)

44.240.000.000Dautungan h~n

DIl phong giam gia dAutung&nh~n

(a) Dc1utU"vao C6ng ty con la C6ng ty TNHH MTV Hai Vi, din tMi diim ngay 31thimg 03 nam 2010

Cong tycdphdn DuOng Bien Hoa aa mua lq.i 100% win eua Cong ty TNHH MTV Hili Vi.

(b) Dc1utu"vao C6ng ty lien kit la C6ng tyc6Phc1nNghien Cu-u Ung Dt,mg Mfa DU"O'ngThanh Thanh Congo C6ng tyc6phdn DU"angBien Hoa dii gap v6n 24%v6n didu I¢ cua C6ng tyC6Phdn Nghien Cu-u

Ung D!mg Mfa DU"angThanh Thanh C6ng

(c) Dc1utu"dai h(ln t(li cae dan vi sau:

Chi tiit

Cty CP giao djeh hcmg h6a San Tin

Cty CP DuOng Ninh Hoa (Ma CK: NHS)

Cty CP Mfa DuOng Nhi?t Di?n Gia Lai (Mti

72.055.143.384

SD cuD; ky