HO Chi Minh BAa cAo TAl CHINH HOP NHAT Cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 09 nilm 2012 Ban Ihuyel minh bao cao tili chlnh hQ'p nhal Iiep theo Cong tyCoph"n Giong cay trong Mi~n Nam SS
Trang 1CONG TY cO pHAN CHlrNG KHOAN sAlGON
Elia chi: 72 Nguyen Hue - Qu~n 1 • TP HO Chi Minh
sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT
Tl'i ngay 30 thang 09 nam 2012
Ban Mnh Iheo T.TI.!s69512008ITT -BTC ngay 24 IMng 10 nam 2008 eua B" Tai chinh Sli'a rJ6itheo Th6ng II.!s616212010ITT -BTC ngay 20 IMng 10 nam 2010 eua B" Tai ehinh
SANG CAN D61 K~ ToAN HQ'P NHAT
T<li ngay 30 thang 09 nam 2012
Elan vi tinh : VNEl
s6 rninh
A. TAl SAN NGAN H~N (100=110+120+130+140+150) 100 4,904,017,546,487 3,223,900,965,471
TrongrJ6:
- Titm gui cuanM rJ~uII.!v6giao dich chung khoan 731,000,518,579 601,838,543,283
3 D\l' phong giam gia d~u tlY ngiln han 129 VI.02 (227,192.348.255) (303.123,545,515)
Trang 2T",; ngay 30 thang 09 nam 2012
Bang din dbi k~ toan hQ'p nhat (ti~p theo)
sO minh
B TAl SAN oAI H~N ( 200=210+220+240+250+260+269) 200 3,305,248,965,117 3,283,612,233,383
thac dau tu dai h",n
4 Chi phi dau tu xay dl,l'ngCCY ban di':t dang 230
IV Cac khoan dau tll tai chinh dai h",n 250 2,806,766,242,817 2,795,408,637,136
ChLYng khoan n~m giG' d~n ngay dao h",n 255
5 DI,l' ph6ng giam gia chLYng khoan va dau tu dai h",n khae 259 VI.02 (199,050,894,474) (167,686,624,408)
Trang 3T~; ngay 30 Ihang 09 nam 2012
Bang can dO; k~ toan hgp nhat (ti~p theo)
8 Cac khoan phai Ira, phai nop ngiln h~n khac 319 VI.15 1,222,901,817,184 416,679,318,364
10 Phai Ira ho cO tlYC, goc va lai Irai phi{,u 321 VI.16 445,555,258,215 6,476,918,423
,,~
=
10 QuI'phal tri{,n khoa hoc va cong ngh$ 339
11 DI,l' phong bei IhlYang Ihi$1 h~i cho nha dilu IlY 359
3 Von khac (chenh I$ch phal sinh do congty lien k{,1 mua ban cO phi{,u quy) 413 (829,476,245) 383,614,879
Trang 4T~ingay 30 thang 09 nam 2012
Bang c~n"61 kit toan hQ'p nh~t(tiep thea)
cAc CHI T1eu NGOAI BANG CAN 001 KE TOAN
12,891,716,450,000 12,020,499,450,000
792.268.100,000 442.902.530.0009.108.711.660,000 8.440.746.120.0001.614.518.970,000 1.584.901.230.000
300.000.000 1.000.000.000320.369.580.000 420.463.780.000 •9.
6.1.1 Chting khoan giao dieh cua tMoh vi~n IlfU ky 008
6.1.2 Chling khoan giao dieh cua khach hang trang oU'ac 009
6.1.3 Chung khoan giao dieh cua khach hang m.rac ngoal 010
6.1.4 Chung khoan giao dieh cua tochtic khac 011
6.2 ChiFng khoan t~m ngvng giao d;ch 012
6.2.1 Chli'ng khoan tam ngemQ giao dieh cua thanh vj~n lU'uky 013
6.2.2 Chling khoan tam ngung giao dieh cua khach hang trang 014
6.3.1 Chling khoan c~m cO cua tMnh vi~n lU'uky 016
6.3.2 Chling khoan cam co eua khaeh hang trong nl/6'e 019
6.33 ChLrng khoan cAm co ella khaeh hang nl16'c ngoai 020
6.3.4 Chl1ng khoan cam co ella toehu-e khae 021
6.4 ChU'ng khoan t?lm giCJt 022
6.4.1 Chu-ng khoan t~mgiCr ella tMnh vi6n hru ky 023
6.4.2 Chting khoan t~mgiCr ella khaeh hang trong nl16'e 024
6.4.3 Chu-ng khoan t1;lmgiO' ella khaeh hang mr6'e ngoai 025
6.4.4 Chu-ng khoan tq,ffi giO' ella to ehLrc khac 026
6.5 Chu-ng khoan ch6' thanh toan 027
6.5.1 Chling khoan eha thanh toan ella tMnh vi6n 111uky 028
6.52 Chling khoan eha thanh toan ella khaeh hang trong nl16'e 029
6.5.3 Chlrng khoan eha thanh toan ella khaeh hang nl16'e ngoai 030
6.5.4 Chli'ng khoan cha thanh toan giao dich elsat6ehtie khae 031
6.6 ChiFng khoan phong toa ch& rut 032
6.6.1 Chung khoan phong toa eha rut clla thanh vilm hru ky 033
6.6.2 Chling khoan phong toa eha rut clla khaeh hang trong nl16'e 034
6.6.3 Chting khoan phong toa eha rut ella khaeh hang nl16'e 035
ngoai
6.6.4 Chli'ng khoan phong toa eha rut g;ao dieh ella toehlre khae 036
6.7 ChiFng khoan ch6' giao djch 037
6.7.1 Chting khoan eha giao dieh ella thanh vi6n 111Uky 038
6.72 Chling khoan eha giao dieh ella khach hang trong nlr6'c 039
6.7.3 Chling khoan eha giao dieh ella khaeh hang nlr6'c ngoai 040
6.7.4 Chling khoan eha giao dieh giao dieh eua t6 ehlie khae 041
SO cuOi ky
134,547,500,000
447.100.000132.008,300.0002,192.100.000
13,738,060.000
9,461.250.0004.276.810,000
so daun~m
168,833,120.000
401.000.000167,869.720.000562,400.000
8,119,220,000
3.962,860.0004.156,360.000
Trang 5T~i ngay 30 thOng 09 nam 2012
Cae chi lieungoordbang can dOi k6 tatm(ti~p theo)
6.8.1 ChLi'ng khoan kyquy dam bao khoan yay eua thanh vifm 043
7 ChtJ>ngkhoan lU'u kyo cOng ty d~i chung chua niem y~t 050
Trang 0'6:
7.1.1 Chung khoan giao d!ch eua thanh vien lU'uky 052
7.1.2 Chung khoan giao dich eua khach hang trong nlJ'6'c 053
7.1.3 Chling khoan giao dich eua khach hang nU'6'c ngoai 054
7.1.4 ChLrng khoan glaD dich eua tochuc khac 055
7.2.1 Chli'ng khoan tiilm nglmg giao dieh ella thanh vi~n lU'u ky 057
7.2.2 Chling khoan t~m nglrng giao dieh ella khaeh hang trong 058
nU'6'e
7.2.3 Cht.'rng khoan t~m ngCYnggiao dieh ella khaeh hang nU'O'engoai 059
7.2.4 Cht.'rng khoan t~m ngemg giao dieh ella to eht.'re khae 060
7.3.1 Cht.'rng khoan e~m cO ella thanh vien lU'u ky 062
7.3.2 Chling khoan cam cO ella khaeh hang trong nlr6'c 063
7.3.3 Chling khoan cam cO clla khach hang nlr6'c ngoai 064
7.3.4 Chvng khoim e~m cO clla to chlfe khac 065
7.4.1 Chung khoan t~m giG' clla thanh vien lU'u ky 067
7.4.2 Chung khoan t~m giG' clla khaeh hang trong nU'6'c 068
7.4.3 Chung khoan t~m giG' ella khaeh hang nU'6'e ngoai 069
7.4.4 Chung khoan t~m gili' ella to ehue khae 070
7.5.1 Chung khoan eh6' thanh toan ella thanh vien lU'u ky 072
7.5.2 Chung khoan eha thanh toan ella khaeh hang trong nU'6'e 073
7.5.3 Chling khoan ch6' thanh toan ella khaeh hang nU'6'e ngoai 074
7.5.4 Chti'ng khoan eh6' thanh toan giao djeh ella t6 eh(rc khae 075
7.6.1 Chling khoan phong toa ch6' rut dia thanh vien lU'u ky 077
7.6.2 Chling khoan phong toa eha rut ella khach hang trong nU'O'e 078
7.6.3 Chling khoan phong toa ch6' rut ella khaeh hang nU'6'c 079
ngoai
7.6.4 Chling khoan phong toa eh6' rut giao dieh ella to eh(re khae 080
SO cuOi ky
403,839,780,000
356,709,330,000
7.214,070.000322.897,260.00026.598.000.000
7,995,000,000
1.000.000.0006.995.000.000
Trang 6CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON
flja chi: 72 Nguyen Hu~ - Ou$n 1 - TP HI>Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT
Cho kY tai chlnh k~1thuc ngay 30 IMng 09 nam 2012
ngay 24 thIJng 10 nam 2008 cua BC Tal chlnh
ngay 20 thang 10 nam 2010 cua BC Tal chlnh
BAa cAo riNH HiNH BIEN £lONG VON CHO sO' HO'U
CHI TIEU • 9 thang nam 2012 Thuy~t 56 d&u nam nng trong kY Giam trcng kY 56 cu6i kY
5, Ch~nh I~ch ~anh gia lai lai san
6, CMnh I~ch tY gia hoi ~cai
7, Ouy ~~u lu, pMt trl~n
9, Ouy kMc IhuOc von chu 5& hCru
10 l<;ri nhu$n sau thue chua ph.n pho; 1,012,450,891,924 299,797,643,658 349,747,436,264 962,501,099,318
5 Ch~nh I~ch ~anh gia lai lai san
6, Ch~nh I~ch tY gia hoi ~oal
7, Ouy ~~u Ill, pMI tri~n
9, Ouy khac IhuOc von chu 5& hCru
10, L<;rlnhu$n sau Ihu~ chua pMn phoi 1,399,114,338,962 1,929,271,735 485,073,852,158 915,969,758,539
Ngu6>iqp Bieu
Trang 7Cong TycoPhiln Chti'ng Khalm Sal Gon
Eliachi:72 NguyenHu~,01, TP.HCM
Eli~nthoai:388242897:Fax:38242997
MSTD3D1955155
Ban Mnh theo T, Tli 569512.0 0.8rrr.BTC
ngiJy 24IhiJng 10 nam 2008 elia BO TiJi ehlnh
ngiJy 20 tMng 10 nam 2010 elia BO TiJi ehlnh
KET QUA HO~T DONG KINH DOANH HQ'P NHAT
Quy 3 nam 2.0.12
Dan vi t1nhVNE>
6,42.0.,.0 0 0.,00.0.
ICUOIQUYNam Ir"ac7
73,757,945,93.0
356,.0.63,1.0.9,144 256,337,4D4,Z57
686,158,459,831612,~C,513,!!Cl
686,164,3.0.9,831
NAyNam naY6
29,061,.0 0 0 _ _
-12,364,13.0.,732 17,519,425,951 21,667,574,.0.49 ~294,D55.821.
3,741,82.0.,.0.7.0. 1,157,062,65~
_3e!24,794,86D
362,644,167,623.5,85.0.,.0 0 0
87,217,39(),996 _ 76,368,659,716
174,435,1.0.5,3.0.1 183,636,143,2.0.6
-576,378,771,672333,73C,C59,9C~
576,378,771,672
LUY KE',u u
N~m Ir"ac5
2C,s,946,3.?.5,921
158,891,378,069 378,296,987,.0.98
_1,,2,218,149,759) _(44,566,927,194) 92,273,147,611 242,648,711,768
QUY3N~m nau
CHITIEU1
1 Doanh Ihu
Tranil cJ6:
Doanh thu hO'ill dOng",6lgi6'ichlmg khoan 21,956,345,791 _27,431,523,519
Doanh thu hO'il1dOng dau tll chting khoan, 635472.0.72.0.5 49193947182
Doanh thu bao tanh phat hanh chting khoan
._- Doanh thu d'ilily.jlt1;'ll.hllnhchting,l<hoa.n_ _ _ 24,.0 0 0.,.0 0 0.
Doanh Ihu quan Iydanh muc dau III cua
Doanh thu hO'iltdong III van _ 5,973,586,195, -.1125,357,746
Doanh Ihu Illu k' chting kholln _ _ 1,261,327,744, 628,96_D,61J
_'_-'- DoanhthuchOthu~tidungl~san ~~31,749,2~6, _.J.P7,169,871 _ 1(),DD~932,172.
Doanh thu khac _ 83,5.0.1,497,821 J23,i98e388.,2,86, 266,914,.0.57,.0.52
3- Doanh Ihu thuAn v~ hOal dOn9 kinh doanh - ~- 181134346972' ;.0.8946 375 921
Chi Rhld\l' pMng ehting khoiln J 1.L 38,953,332,577
5 LQ'inhu~n gOp cua hOal <lOngkinh doanh 2.0
(2.0.=1.0.-11)
6 Chlpl!Lquan I~ doanh nghi~p_ -== 25 - 8,291,.0.65,250 _ 1,995,527,74'1' 13,239,256,784 1~,l13,286,C43
7 ~3~1':;~~;5~Ihu n Ilr hO'il1<lOngklnh doa.:: 3.0 _ 42,853,553,964 ~77,619,87C 229,4.0.9,454,984_ 6C~~4,659,8~~
14 Chi phi Ihu~ TNDNho~n lai 62 ,.1.1,183,528,889 _ io.956,961,597 _(56,!2(),282,S53) _8,?1.6,()56,295
15 l.Q'inhu~n sau thU~ TNDN(7.0.-=.6.0 61-62) 7.0 .~~.~3 s,233,228 _83,9.0.8,29.0.,528 3.0.1,.0.84,6.0.7,977 (12,888,176,824)15.1LQ'i nJ:l~~,,-5••.•.!t'.ue~ua.c6 dOng ,thi6u~ 1,233,273,.0.23 755,.0.28,926, 1,~~,~~.319 ,4,514,123,62415.2 ~Q'~~hu~n sau Ihub cua c6 dOng :ua COng 45,3C4,96C,2C~ ~53,261,6C2 299,797,643,658 (17,4.0.2,3.0 0.,448)
Trang 8CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON
Elia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu,;,n 1 - TP HO Chi Minh
sAo cAo TAl CHINH HO'P NHAT
T",i ngay 30 lhang 09 nam 2012
Ban hanh theo T.Tll's<5 9512008 ITT -B TC ngay 24 thang 10 nam 2008 cua B(l Tai chinh
Sua 66itheo Tf16ng tll's6 16212010 ITT -BTC ngay 20 thtmg 10 nam 2010 cua B(l Tai chinh
sAo CAD LU'U CHUYEN TIEN T~ HQ'P NHAT
(Thea phU'O'ng phap gian ti€!p)
Quy 3 nam 2012
50
Don vi t1nh:VN£lLOy Koi T(P £lau Nam £loin CuOi Quy Nay
(292,296,723,752)305,759,500,050108,686,715,110
(6,725,586,309)1,665,760,606
(364,215,658,894)338,311,869,141168,222,729,221
21
22 23 26
27
28 29
I Lll'u chuylin li~n 1(PhO{l1 dqng kinh doanh ehwng khoan
Lai, 10ehenh I~eh Iy gia hoi doal chll'a Ihl,J'chi~n 04
3 Lgi nhuiin t& hOl,lt o(lng kinh doanh trU'ac nhiPng thay 06i
v6n IU'u 09ng
Tang, giam IOn kho, ehLl'ng khoan ng~n h",n 10 (1,003,724,287,215) 979,715,409,188
f t
LU'u ehuyen tien thw.n t& hOl,lt 09n9 kinh doanh 20 215,940,283,649 2,155,565,1 2 •
II Lll'u ehuyen li~n 1(PhO{l1 dqng dau Ill'
1 Tien chi de mua s~m tal san co dinh va cac lai san dai h",n kha
TiE'" Ihu, chi ve Ihanh Iy, nhll'O'ng ban tai san co dinh va cac
2 lai san dai han khac
3 Tien chi cho vay, mua cae cong Cu nO'ella dan vi khac
4 Tien Ihu hOi cho vay, ban cae cong Cu nO'ella dan vi khac
5 Tien chi dotluIll' gop von vao dan vi khac
6 Tien Ihu hOi dotluIll' gop von vao dan vi khac
7 Tien Ihu lai cho vay, co ILrCva IO'inhu,;,n dll'O'c ehia
LU'u ehuyen tien thuan t& hOl,lt 09n9 oau til' 30 137,259,113,765 (151,468,552,626)
Trang 9T••i ngily 30 thang 09 nam 2012
Bao cao lU'u chuv6n ti6n te hoop nhoit lli6n theol
s6
111 LU'u chuy6n ti6n tiJoho"t dQng tai chinh
-3 Tien chi Ira von g6p cho cac chu sa hCfu, mua I••i co phieu
cua doanh nghi$p da phal hanh
LlFU chuydn tidn thw.n tiP ho('t di)ng tili chinh 40 183,217,011,562 (2,433,172,897,000
NgU'6'i LaP Biilu
~
Hoang Thj Minh Thuy
Trang 10CONG TY cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON
Dja chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP H6 Chi Minh
BAa cAo TAl CHINH HOP NHAT
c~o ky k~.toan k~t thuc ngay 30 thang 09 nam 2012
Ban thuyM minh bao cao tai chinh h9'P nhat
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT
Ban thuy~t minh nay la.mOt bO ph~n khOng the tach rai va phai <1ll'qc<1ockern vai Bao cao tai chlnh quI' 3
nam 2012 (hqp nhat) cua COng ty CO phan Chung khoan Sai gOn (goi tat la COng ty).
I D~C D1t:M HO~T DQNG COA DOANH NGHIJ;:P
COng ty CO phan Chli'ng khoan Sai GOn la cOng ty cO phan <1ll'qc thanh I~p tai Vi~t Nam COng ty
<1ll'qccap Giay philp ho"t <10ng50 3041/GP-UB do Oy ban nhan dan Thanh phO HO Chi Minh cap
ngay 27 thang 12 nam 1999 va <1ll'qccap giay chli'ng nh~n Dang ky kinh doanh 50 056679, do Sa
K~ hoach va Dau tll' Thanh phO H6 Chi Minh cap <1angky Ian <1auvao ngay 30 thang 12 nam 1999.COng ty <1ll'qccap giay philp Hoat <10ngKinh doanh 50 03/2000/GPHDKD, do Oy ban chli'ng khoan
Nha nll'ac cap ngay 05 thang 04 nam 2000 va cac giay philp kinh doanh <1i~uchinh ti~p theo.
1, Hinh thwc scYhil'u vOn
2 LTnh v\l'c kinh doanh
COng ty cO phanDich vv
3 Ngilnh nghA kinh doanh : MOigiai chli'ng khoan, tll' van <1l1utll' chli'ng khoan, Ill'U ky chli'ngkhoan,tvdoanh chli'ng khoan, bolo lanh phat hanh chli'ng khoan quan II' quy, quan II' danh mvc <1l1utll'
5 COng ty con:
T"i ngay 30/9/2012, COng ty cO 3 cOng ty con <1ll'qchqp nhat:
_ COng ty TNHH quan II' Quy 551 <1ll'qc thanh I~p theo Giay philp thanh I~p va ho"t <10ng50
19/UBCK-GP ngay 3 thang 8 nam 2007.
+Nganh ho"t <10ng: Quan II' quy va quan II' danh mvc <1autll'
+VOn <1i~uI~ : 30 ty <10ng(sa hO'u 100%)
_ Quy (Iau tll' thanh vien 551 <1ll'qcthanh I~p theo giay philp thanh I~p va hOat <10ng50
1301TB-UBCK ngay 27 thang 7 nam 2010
+ Mvc Mu va Iinh vvc <1autll' cua Quy: <1autll' vao chung khoan hOllc cac dang tai san <1autll khac,
ke ca bat <10ngsan
+VOn <1i~uI~: 390 ty <10ng(sa hO'u80%)
+Thai gian ho"t <10ngcua quy: 31 nam
_ COng ty QuOc ti>551 (551 International Corp.) <1l1qc thanh I~p ngay 27/08/2009 theo 50 <1angky
SRV 090813396 _ 4724807 t,,1 Bang Delaware, My va theo Giay phep <1autll r" nll'ac ngoal 50
249/BKH-DTRNN-DC1 do BO K~ ho"ch va Dau tll cap ngay 31/08/2010
+Mvc Mu va Iinh vvc <1autll: <1autll vao klnh doanh bat <10ngsan, van phOng tai My
+ VOn <1autll': tOi <1a18,5 tri~u USD Ty I~ sa hO'u cua COng ty la 80% vOn va la sa hO'u gian ti~p
thOng qua Quy <1autll thanh vien SS!
+Thai gian ho",t <10ng:30 nam
6 COng ty lien k~t:
T"i ngay 30/9/2012 COng ty cO 1 cOng ty lien k~t Wc ti~p va 7 cOng ty lien k~t gian ti~p <1l111cphananh theo phll<Yng phap vOn chu sa hO'u:
guy T~m Nhln 55/:
Trong nam 2007, cOng ty <1a(Iau tll' tr\l'c tli>p vao quy <1autll' Tam nhln SSI vai tOng 50 vOn <1autll'
la 485 ty <16ngVi~t Nam, chiem 28,53% tOng gia tri vOn gOp cua quy Trong quI' 4 nam 2010, cOng ty cOng <1a<1l1utll' them 160 ty <16ngVi~t Nam m~nh gia vao Quy, nhll' v~y chl~m 37,94% tOng gla tn vOn gOp cua quy <1~nthai <1iem30/09/2012. Quy TlIm nhln SSlla quy thanh vien <10ngval tOng gia tri
vOn gOp ban <1aula , 700 ty <16ngVi~t Nam, cO thai h"n ho",t <10ng5 nam va <1ll'qcchap thu~n thanh
Trang 1
Trang 11CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN sAl GON
£lja chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP Ho Chi Minh
BAa cAo TAl CHINH HO'P NHAT
Che ky k~ tean k~t thuc ngay 30 thang 09 nam 2012
Ban thuyAt minh bae cae tai chinh hQ'p nhat (ti~p thee)
I~p thee Giay pMp thanh I~p va heat dOng 56 19/UBCK-GP de Oy ban ChlJ'ng khean Nha nU'ac cap
ngay 3 thang 8 nam 2007
Cling tv CP XU/It nhap kh.4u Thtiv sans6n tre (AST!:
T::,ithO'idi~m ngay 30/09/2012 khean dau tlJ' t,,!c liAp va dilu tlJ' gian tlAp (dilu tU' cua cling Iy cen)
cua COng Iy vae COng ty CP Xuat nh~p khflU Thuy san B~n t,e la 139.826.123.805 dong, chi~m
28.58% 56 IU'Q'ngc6 phi~u dang lu'u hanh cua ABT va khean dtlU tU' nay da tra thanh khean dilu tU'
vae cOng ty Ii~n k~t tlJ' thO'i di~m 30/9/2011 COng ty CP Xuat nh~p khau Thuy san B~n tre la deanh
nghi~p ni~m y~t tr~n Sa Giae djch chlJ'ng khean TP Ho Chi Minh, v6n di~u I~ hi~n tai cua ABT la
136.072.070.000 dong, nganh ngh~ kinh deanh la: Ch~ bi~n xuat khflu thuy san, nh~p khflu v~t tU'
hang h6a, nuOi trong thuy san, kinh deanh nha hang va dich vu
Cling tv CP Thtiv San Hung VlJ'O'ng(HVG):
Tai thai di~m ngay 30/09/2012 khean dilu tlJ' t,,!c tiAp va dilu tlJ' gian tiAp (dilu tU' cua cOng ty cen)
cua COng ty vae COng ty CP Thuy San Hung VlJ'O'ngla 390.894.771.116 dong, chi~m 20.01% 56
IU'Q'ngco phi~u dang IU'u Mnh cua HVG va khean dilu tU' nay da tra tMnh khean dilu Ill' vae cOng ty
li~n k~t tCrthai di~m 31/12/2011 COng ty CP Thuy San Hung VU'ong la deanh nghi~p ni~m y~t tr~n
Sa Giae djch chlJ'ng khean TP Ho Chi Minh, v6n di~u I~ hi~n tai cua HVG la 791.976.690.000 dong,
nganh ngh~ kinh deanh la: NuOi trang, ch~ bi~n, xuat khau thuy san, San xuat thlJ'c an (thuy san,
chan nuOi), Kinh deanh khe lanh
Cling tv CP Xuven ThfJi Sinh (PAN):
Tai thai di~m ngay 30/09/2012 khean dilu tlJ' t,,!c tlAp va dilu tlJ' gian tiAp (dtlU Ill' cua cOng ty cen)
cua COng ty vae COng ty CP Xuy~n Thai Blnh la 37.692.602.086 dong, chi~m 20.38% so IU'Q'ngco
phi~u dang IU'u hanh cua PAN va khean dilu tU' nay da Ira thanh khean dilu tU' vae cOng ty Ii~n k~t tCr
thai di~m 31/12/2011 COng ty CP Xuy~n Thai Binh la deanh nghi~p ni~m y~t tr~n Sa Giae djch
cMng khean TP Ho Chi Minh, von di~u I~ hi~n tai cua PAN la 115.500.000.000 dong, nganh ngh~
kinh deanh la: Mua ban nha a, nh~n quy~n SLrdung dat d~ xay du'ng nha a d~ ban heac che thu~;
Djch Vu v~ sinh nM cLra; Kinh deanh bat dOng san; Che thu~ xe c6 ngU'ai lai d~ v~n tai Mnh khach,
hQ'pdong cha khach di tham quan, du Ijch Che thu~ xe 0 to; Heat dOngXli' Iy chat thai ran, 16ng,khi
thai cOng nghi~p (khOng heat dOng tai tru sa); Djch Vu sLra chfra nha; djch Vu ch6ng m6i mQt, di~t
cOn trung; Djch Vu trang t,l nha cLra, pheng canh, vU'an canh, nen bO cOng vi~n, vU'an thu; Dich Vu
quan Iy nM cae lang, can hO; Mua ?an thi~t bj v~ sinh cOng nghi~p; Mua ban quiln ae; £lai Iy ky gai
hang h6a; Djch Vu tin hQc: tU' van lap dat philn clJ'ng, philn m~m may t1nh; Djch Vu thU'O'ngmai; TU'
van dilu tU' (trCrtU' van tai chlnh; £lai15'pMI hanh sach bae c6 nOi dung dU'Q'cphep IU'u hanh
Cling tvcIS ph.4n San xu.4t Kinh deanh Xu.4tnhap khAu Sinh Thanh (G/L/:
T,1ithai di~m ngay 30/09/2012 khean dilu tlJ' t,,!c tiAp va dilu tlJ' ~ian tiAp (dilu tU'cua cOng ty cen)
cua COng ty vae COng ty CP San xuat Kinh deanh Xuat nh~p khau Binh Thanh la 84.652.912.584
dang, chi~m 20.05% 56 IU'Q'ngco phi~u dang IU'u hanh cua GIL, va khean dau tU' nay da tra thanh
khean dau tU' vae cOng ty li~n k~1 tCrthai di~m 31/03/2012 COng ty CP San xuat Kinh deanh xuat
nh~p khilu Binh Thanh la deanh nghi~p ni~m y~t Ir~n Sa Giae djch chlJ'ng khean TP HO Chi Minh,
v6n di~u I~ hi~n tai cua GIL la 139.245.880.000 dang, nganh ngh~ kinh deanh la: Nh~p khflu may
m6c, Ihi~1 bj, nguy~n li~u, v~1 tU' Djch Vu thU'O'ngmai va cam do, Xay dl,l'ng, trang trl nOi that, san
lap mat bang, kinh deanh dia 6c, HQ'ptac dau tU' linhVl,fC nM hang, khach san, du Ijch
C6nq tycdphan Giang cay trong Trunq (FO'ng (NSC):
Tai thai di~m ngay 30/09/2012 kheim dau tlJ' t,,!c tiAp va dilu tlJ' gian tiAp (dilu tU' cua cOng ty cen)
cua COng ty vae COng ty CP Giong cay trong Trung U'O'ngla 71.633.634.434 dong, r.hi~m 20.05% so
IU'Q'ngco phi~u dang IU'u Mnh cua NSC, va khean dau tU' nay da tra thanh khean dau tU' vae cOng ty
li~n k~t tCrthai di~m 31/03/2012 COng ty CP Giong cay trong Trung U'O'ngla deanh nghi~p ni~m y~t
Ir~n Sa Giae dich chlJ'ng khean TP Ho Chi Minh, v6n di~u I~ hi~n tai cua NSC la 82.561.610,000
dong, nganh ngh~ kinh deanh la: San xuat, kinh deanh, XNK cac leai gi6ng cay trong nOng, lam
nghi~p, San xuat, kinh deanh, XNK cac leai nOng san, v~1 Ill' thi~t bi nOng nghi~p, Ch~ bi~n, kinh
deanh nOng san, Kinh deanh djch Vu 10'hanh nOi dia, qu6c t~ va cac djch Vu phuc Vu du Ijch, £lai 15'
ban buOn ban Ie hanh h6a va kinh deanh xang dau
Trang 2
B~n thuy~1minh n~y I~ mot bo pMn hc;rpthllnh v~ pM;cJU'I;1CcJeccung vaiMe cae tai chlnh hc;rpnhAt
• i
c c
Trang 12CONG TV cO PHAN CHlrNG KHOAN sAl GON
£lja chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
BAa cAo TAl CHINH HOP NHAT
Cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 09 nilm 2012
Ban Ihuyel minh bao cao tili chlnh hQ'p nhal (Iiep theo)
Cong tyCoph"n Giong cay trong Mi~n Nam (SSC/:
T\'i theYidiem ngay 30/09/2012 khoan dau lIP Irlfc liitp va dau lIP gian liitp (dau tlf cua cOng ty con)
cua COng ty vao COng ty CP GiOng cay trOng Mien Nam la 94.205.953.911 dOng, chiem 20.07% 50
Ilfc;mg cOphleu d.~ng IlfU hanh cua SSC, va khoan dau tlf nay dil tro Ihanh khoan dau Ilf vao cOng ty
h~n ke! Ilfthal dlem ~1/03/2012 COng ty CP GiOng cay trOng Mien Nam la doanh nghl~p ni~m yel
tr~n SO'Glao dlCh chlfng khoan TP HO Chi Minh, vOn dieu I~ hi~n lai cua SSC la 149.923.670.000
d~ng, nganh nghe kinh doanh lao N?hi~n ClfU, san xuat, kinh doanh, XNK giOng cay trOng cae ioai,
San xuilt, klnh doanh, XNK nOng san, v~t tlf nOng nghi~p, Thiet ke, che tao, lilp dilt, XNK cae loai
may m6c thiet bi che bien hat gi6ng va nOng san, San xual, gia cOng, sang chai, d6ng g6i thuOc bao
v~ Ihl,J'cv~t
CTCP ch6 bi6n HiJng xuilt khilu Long An (LAF):
Tai thai diem ngay 30/09/2012 khoan dau lIP Irlfc liitp va dau lIP gian liitp (dau tlf cua cOng Iy con)
cua COng ty vao COng ty CP Che biitn Hang xuat khau Long An la 44.497.769.843 d6ng, chiem
20.02%50Ilf<;mgcO phieu dang IlfU hanh cua LAF va khoan dau tlf nay tro thanh dau tlf vao cOng ty
li~n ket t(YtheYidiem 30/6/2012 COng ty CP Che bien Hang xuat khau Long An la doanh nghi~p ni~m
yet tr~n So Giao dich chlfng khoan TP HO Chi Minh, vOn dieu I~ hi~n lai cua LAF la
147.280.190.000 d6ng, nganh nghe kinh doanh lao San xual, xual khau hat dieu va cac san pham
che bien t(Yhal dieu
7, £lil~ diitm hoal dQng cua doanh nghi~p lrong ky co anh hIPcYngditn Baa cao lill chlnh hQ'p
nhAl
Ket qua hOat d{>ng kinh doanh hO'Pnhat sau thue quy 3/2012 cua COng ty lili 45.304,960.205 dOng,
chi bang 54% so vai cung ky quy 3/2011 (quy 3/2011 lili : 83.153.261.602 dOng) do cac nguyen
nhAn sau:
+ KhOi IlfO'ng giao djch giam nen doanh Ihu mOiglal chlfng khoan giam
+Xu hlfang cua thi trlfang giam nen chi phi dl,J'ph6ng cao hO'nchi phi dl,J'ph6ng cua quy 3/2011
So sanh veri quy 2/2012 lien ke IhllO'i nhu~n sau thue quy 3/2012 chi bang 65% 100inhu~n sau thue
quy 2/2012 do tinh hinh Ihj t",ang quy 3/2012 giam so vai quy 2/2012 trong d6 doanh thu mOi giai
chlfng khoan, doanh thu hOat d{>ng dau tlf chlfng khoan va 100inhu~n t(Y cac cOng Iy li~n ket cOng
giam so vai quy 2/2012
II NAM TAl CHiNH, £lON V! TI~N T~ sO' Dl)NG TRONG K~ ToAN
1 Nam till chinh
Nilm tai chinh cua COng Iy bat dau t(y ngay 01 thang 01 va ket thuc vao ngay 31 Ihang 12 hang nilm
Nam tai chlnh ket thuc ngay 31 thang 12 nilm 20121a nilm lai chinh thlf 13 cua COng ty
2 DO'n vi lilln I~ siP dl)ng Irong kAloan
£lO'nvi tienIesiP dung trong kA toan la £l6ng Vi~t Nam (VN£l)
III CHuAN Mllc vA CH~ DQ K~ ToAN Ap Dl)NG
1 ChA dii kAloan ap dl)ng
COng ty ap dung Che d{>ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam ap dung cho cac cOng ty chlfng khoan ban
hanh theo thOng Ilf 95/2008m-BTC ngay 24 thang 10 nilm 2008, ThOng tlf 162/2010rrT-BTC ngay
20 thang 10 nam 2010 cua B{>Tili chlnh thay the cho QuyAt dinh5099/2000/Q£l-BTC ngay 13 thang
6 nam 2000 cua Be;>Tili chinh
2 Tuyen bO vll vi~c luan Ihu chuan mlfc kit loan va chA dQ kit Im;n
Ban TOng Giam dOc dam bao da tuan thu day du y~u cau cua Che d{> Ke toan Doanh nghi~p Vi~1
Nam ap dung cho cac cOng Iy chlfng khoan va cac Chuan ml,J'Cke toan Vi~t nam ban hanh theo:
~ Quyel dinh 50 149/2001lQ£l-BTC ngay 31 Ihang 12 nilm 2001 ve vi~c ban hanh bOn Chuan
mu'c Ke toan Vi~1 Nam (£lO't1);
Trang 3
Biln thuy6t mlnh mly la ml)t bl) pMn hO'PthSnh va phSl c1we c10Ccling vol Ma caa181chlnh hO'Pnhilt
• l
(II
j
Trang 13CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON
£>[achi: 72 Nguy~n Hu~ - Quiln 1 - TP HO Chi Minh
BAa cAo TAl CH[NH HO'P NHAT
Cho ky k~.IOan k~t Ihuc ngay 30 thang 09 nam 2012
Ban thuyAt minh bao cao tai chinh hQ'p nhat (Ii~p theo)
• Quy~t djnh s6 165/2002/Q£>-BTC ngay 31 Ihang 12 nam 2002 v~ vi~c ban hanh sau Chmlnml,J'CK~ toan Vi~t Nam (£>c;r12);
• Quy~t ~inh s6 234/2003/Q£>-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi~c ban hanh sau Chufmml,J'CKe loan VI~I Nam (£>c;rl3);
• Quy~1 djnh s6 12/2005/Q£>-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 v~ vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'C
K~ toan Vi~t Nam (£>c;rt 4); va
• Quy~t c:linhs6 100/2005/Q£>-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vl~c ban hanh b6n Chuan
ml,J'cK~ loan VI~I Nam (£>c;rt 5).
Bang can d61 k~ toan, bao cao k~t qua hoat dOng kinh doanh, bao cao lU'u chuy~n ti~n I~ va Ihuy~1mlnh bao cao lai chlnh hc;rpnhat dU'c;rcIrinh bay kem theo va vi~c su dung cac bao cao nay khOngdanh cho cac d61tU'c;rngkhong dU'<)'ccung cap cac lhOng tin v~ cac Ihu luc va nguyen lac va thOng I~k~ toan lai VI~t Nam va han nCl'akhong dU'c;rcchu d[nh Irinh bay tlnh hinh lal chlnh, k~t qua hOatdOng kinh doanh va lU'u chuy~n II~n t~ Iheo cac nguyen tac va Ihong I~ k~ loan dU'c;rcchap nhiln rOngrai & cac nU'ac va lanh th6 khac ngoal VI~t Nam
3 H!nh thLPCk~ toan ap dl}ng
Cong ty su dung hinh Ihuc nhill ky chung
IV cAc CHiNH SACH K~ ToAN Ap Ol,lNG
Cac bao cao tal chlnh cua cong ty me va cac cong ty con su dung d~ hc;rpnhal c:lU'c;rcIilp cho cungmOt ky k~ loan, va dU'c;rcap dung cac chlnh sach k~ toan mOt cach Ih6ng nhilt
s6 dU' cac tai khoan Iren Bang can d6i k~ toan giCl'acac dan vi trang cung Cong Iy, cac glao dichnOi bO, cac khoan lai hoilc 16nOi bO chU'a Ihl,J'Chl~n phat sinh tlf cac glao djch nay dU'c;rcloal trlfhoan loan
Lc;rlIch c6 dong Ihl~u s6 103philn Ic;rllch trong lai, hoilc 16,va lrang lal san Ihuiln cua cong ty conkhong du'c;rcnam giCl'b&1Cong Iy va dU'c;rcIrinh bay rleng bl~t Iren bao cao k~1qua hoal dOng kinhdoanh hap nhat va dU'c;rctrlnh bay rleng bi~t val philn v6n chu s& hCl'ucua cac c6 dong cua cong ty
me lrang philn v6n chu s& hCl'utren bang can d6i k~ loan hc;rpnhat
2 Ti~n va cac khoan tU'O'ng dll'O'ng t!~n
Ti~n va cac khoan tU'ang dU'ang li~n bao gOm ti~n mill lal quy, ti~n gu.1ngan hang, ti~n gu.1cuanha dilu tU' v~ giao djch chung khoan, cac khoan dilu IU' ngan han co thai han g6c khong qua balhang, co tinh Ihanh khoan cao, co kha nang chuy~n d6i d~ dang thanh cac 1U'c;rngti~n xac d[nh vakhong co nhi~u rui ra trong chuy~n d61thanh tl~n
3 Cac khoan pha! thu
Cac khoan phal thu dU'c;rcIrlnh bay tren bao cao la; chlnh hc;rpnhat Iheo gia Iri ghl s6 cac khoanphai Ihu tlf khach hang va phal thu khac sau khl can Irlf cac khoan dl,J'phong dU'c;rcIilp cho cackhoan phal thu kho dol
OI,J'phong nc;r phai thu kho dol th~ hi~n philn gia tri cua cac khoan phai Ihu ma Cong ty dl,J'ki~n
khong co kha nang thu hOi tal ngay k~t thuc ky k~ toan Tang hoilc giam s6 dU'lai khoan dl,J'phongc:lU'c;rchach loan vao chi phi quan Iy doanh nghl~p trong kyo
Trang 4
B~n IhuyAI minh mly /a mCI bC pMn hap IMnh va pMi dU<;1C doc cling vai bilo CaDlai chlnh hap nh~t
Trang 14CONG TY c6 pHAN CHUNG KHOAN sAl G6N
£lia chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT
Cho ky k~ loan k~t Ihuc ngay 30 thang 09 nam 2012
Ban Ihuy~1 minh bao cao lill chinh h9'P nhal (Ii~p Iheo)
4 Till san cO dlnh hii'u hinh
Till san cO dinh hCruhlnh dll'O'c Ih~ hi~n Iheo nguy~n gia Irlf di gia tri hao mOn lOy k~
Ngu~~n gla tal san cO dinh bao gOm gla mua vil nhCrngchi phi cO li~n quan tr\l'c ti~p d€!n vi~c dll'a
till san vao hoal dl)ng nhll' d\l' kiEIn
Cac chi p~1mua ~am, nang cap va dOi mai tai san cO dinh dll'O'c ghl lang nguy~n gia cua tai san va
chi phi bao Irl, sll'a chCra dll'O'c hach loan vao k€!1qua hOat dOng kinh doanh hO'P nhal khi phal
Sinh
Khi lai san dllO'C ban hay Ihanh Iy, nguy~n gia va gia Iri hao mOn lOy k~ dllO'C xOa sO va cac khoan
lai 16p~at sinh do Ihanh Iy tai san dllO'C hach toan vao k~t qua hoal dl)ng kinh doanh hO'Pnhal
Tili san c6 dinh vO hlnh
Tili san cO dinh vO hlnh dll'O'c ghi nh~n theo nguy~n gia trlf di gia Iri khau hao lOy k~
Nguy~n gia lai san cO dinh vO hlnh bao gOm gia mua va nhCrng chi phi cO li~n quan Ir\l'c li€!p d~n
vl~c dlla tai san vao stJ dung nhll d\l' ki~n
Cac chi phi nang cap va dOl mal lal san cO dinh vO hlnh dllO'C ghi lang nguy~n gia cua lal san va
cac chi phi khac dllO'C hach loan vao k~1qua hOat dl)ng klnh doanh hO'Pnhat khl phal sinh
Khl tal san cO dinh vO hlnh dllO'C ban hay Ihanh Iy nguy~n gla va gla Iri khau hao lOy k€!dll'O'c xOa
sO va cac khoan lai 16 phal sinh do Ihanh Iy lal san dllO'C hach toan vao k~t qua hoal dl)ng klnh
doanh hO'Pnhat
6 Khau hao va khau In"
Khau hao va khau Irlf lal san cO dinh hCruhlnh tal san cO dinh vO hinh vil bal dl)ng san d~u III dll'O'c
trlch Iheo phllang phap khau hao dll'img Ihang trong suOt Ihal glan hCrudung ll'ac Unh cua cac lal san
nhll sau:
May mOc thi~t biPhllang Mn v~n talThi~t bj, dung Cu quan IyPh~n m~m
Quy€!n SlYdung dal vO thai hanBat dl)ng san d~u Ill'
7 Thue lili sim
Cac khoan li~n thu~ theo hO'PdOng Ihu~ hoat dl)ng dll'O'c hach toan vao k~t qua hoal dl)ng kinh
doanh hO'Pnhat Iheo phllang phap dll'ang Ihang Irong Ihal han cua hO'PdOng Ihu~
8 Vau Ill' ch(Png khoan va d'l' phOng glam gia ch(Png khoan
ThOng tll' 95/2008/TT-BTC cho phep cac c6ng Iy ch(rnQ khoan th\l'c hl~n hach loan k€! loan cac
khoan d~u III ch(rng khoan Iheo mI)l trong hal nguy~n lac la gia gOCho~c gla Iri hO'PIy Theo dO,
COng ty dal\l'a chQn phllang phap gla gOc d~ ghl nh~n cac khoan d~u III ch(rng khoan
Chung khoan kinh doanh va ch(rng khoan c1~util' dai han
Cac ch(rng khoan klnh doanh va ch(rng khoan d~u III dal han dll'O'c ghl nMn ban d~u Iheo gia gOc
Cac khoan cO l(rc bang II~n va Iral t(rc nh~n dll'O'c trong ky dll'O'c ghl nh~n giam gla vOn ch(rng
khoan dOi vai khoan lal dOn Uch IrllaC ngay mua va ghl nh~n tang doanh Ihu d~u Ill' dOl val ph~n
lal k~ l(r ngily mua
DV phOng giam gia chung khoan
D\l' phOng glam gia ch(Png khoan dll'O'c I~p cho Ilfng loal ch(rng khoan dllO'C mua ban tr~n Ihj
tmang va cO gla tri thi Irllang thflp han gia Iri ghi sO.
Gla I~ Ihi Irllang cua ch(Png khoan vOn nl~m y~1 dll'O'c xac dinh Ir~n ca sa Iham khao gia kh&p
I~nh (gla blnh quan dOl val Sa giao djch ch(rng khoan Ha NI)I, gla dOng clYa dOl val Sa glao dich
ch(rng khoan Thanh phO HO Chi Minh) tal ngay 30 thang 09 nam 2012
Trang 5
Ban Ihuyt" minh Oily la mOlbOphiln h'lP lhilnh va pM; diKlC c1QC cung va; Mo cao la; chlnh hr;1pnhal
• ,
Trang 15CONG TY CO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON
Elja chi: 72 Nguy~n Hu~ • Qu~n 1 • TP HO Chi Minh
BAa cAo TAl CHfNH HOP NHAT
Cho ky k~ loan k~t thuc ngay 30 Ihang 09 nam 2012
Ban thuy~t minh baa colo tal chlnh hl"P nhat (I;~p Iheo)
Gia I~ Ihj tru.ang ella cac chlrng kho~n von chlla niem y~1dllC;>Cxac djnh tren co sa gia giao dich
blnh qui'm Iren Ihi I~llang glao d!ch cua cac cOng ty dai chung chlla niem y~1 (UPCom) doi va; cac
COng Iy da dang ky glao d!ch,lren Ihl truang giao dich clla cac cOng Iy dai chung chlla niem y~l,ho~c gla trung bmh Iren cO' sa gla glao dlCh dllC;>Ccung cap toi thi~u bai ba cOng ty chlrng khoantallhal dl~m 30 thang 09 nam 2012 doi vai cac cOng ty chlla dang ky giao dich tren Ihi trllang giaodrch clla cac cOng Iy dai chung
Cac ~hung khoan khOng cO gia Iham khao tCYcac nguOn Iren se ~llC;>Cdanh gia kha nang va mtic
dO glam gla dl,l'a tren VI~Cxem xet tlnh hlnh tai chlnh va gia Iri so sach clla 10 chtic phat hanh laingay 30 thang 09 nam 2012
9. ElAu tll vola cac cOng ty, quy dAu tll trong dO COng ty cO anh hlleYng dang k6 ( COng ty lien k6t)
COng ty lien k~lla cac cOng ty mol trong dO nha dau III cO anh hu'ang dang k~ nhllng khOng phal lacOng ty con hay cOng ty lien doanh clla nha dau til ThOng thu'ang, COng ty dllC;>Ccoi la cO anhhll&ng dang k~ n~usahO'utren 20% quy~n be>phi~uadan vi nhan dau til
Cac khoan dau III vao ding ty lien k~1dllC;>Cghi nh~n Iheo phu'ong phap von chll sa hO'u,
Theo phllong phap von chll sa hO'u, khoan dau III dllC;>Cghi nhan ban dau tren bang can doi k~loan hc;>pnhal giO'a nien dO theo gia goc, sau dO dllC;>Cdi~u chinh theo nhO'ng thay doi clla phan sa
hO'uclla COng ty trong lai san thufm clla cOng ty lien k{,t sau khi mua, Lc;>ithe thllong mai phat sinhdllC;>Cphan anh Irong gia tri con lai clla khoan dau til va dllC;>Cphan bo lrang khoang thai gian ba(03) nam Bao cao k~1 qua kinh doanh hc;>pnhal giO'a nien dO phan anh phan sa hO'u clla COng tyIrong k{,1qua hoat dong kinh doanh clla cOng ty lien k~t sau khi mua
Phansa hO'u clla nha dau tlllrong Ic;>inhu~n/(IO) clla cOng Iy lien k~1 sau khi mua dllC;>Cphan anhIren bao cao k~1 qua kinh doanh hc;>pnhal giO'a nien dO Thay doi lOy k~ sau khi mua dllC;>Cdieuchinh vao gia tri con lai clla khoan dau til vao cOng ty lien kM Co ttic dllC;>Cnh~n ICYcOng Iy lien k~1dllC;>Ccan IrCYvao khoan dflU til vao cOng Iy lien ket
Cac bao cao lai chlnh clla cOng Iy lien k~1dllC;>CI~p cung ky vai bolo cao clla COng Iy va Slr dungcac chlnh sach k~ toan nhat quan Cac dieu chinh hc;>pnhal thich hc;>pda dllC;>Cghi nMn d~ baodam cac chlnh sach k~ toan dllC;>Cap dung nhal quan vai COng Iy trong trllang hQ'p cAn thiet
10 Cac hl"P dOng mua va ban lai
NhO'nglai san dllC;>Cban dOng Ihai cam k~1se mua lai vao mOl thai di{,m nhal dinh trong tllong lai(caC hc;>pd6ng mua lai) khOng dllQ'C ghi giam Iren bao cao tai chinh, Khoan lien nh~n dllC;>Ctheocac hc;>pdOng mua lai nay dllC;>Cghi nhan la khoan nc;>phai tra tren bang can doi k~ toan va phAnchenh I~ch g;O'agia ban va gia cam k~t mua lai Irong tllong lai dllC;>Cghi nh~n la lai san, ho~c chiphi, cha kel chuy{,n va dllQ'C phan bo vao kel qua hOat dong kinh doanh trang suollhai gian hi~uIl,I'cclla hc;>pdOng mua lal
NhO'ngtai san dllC;>Cmua dOng Ihai cam k~1se ban lai vao mOl thai di{,m nhat djnh trong tllO'ng lai(cac hc;>pdOng ban lai) khOng dllC;>Cghi tang tren bao cao tai chhlh Khoan lien thanh loan theo cachc;>pd6ng ban lai nay dllC;>Cghi nh~n la lai san tren bang can dO; k{, toan va phAn chenh I~ch giO'agia mua va gia cam k~1 ban lai dllQ'C ghi nMn la doanh thu hoac khoan phai Ira cha k~1chuy{,n
va dllC;>Cphan bo vao k{,t qua hOat dong kinh doanh Irong suOI Ihai gian hi~u Il,I'c clla hc;>pd6ngban lal
11 Cac khoan phai tra va chi phi trich trlleYc
Cac khoan phai tra va chi phi trich truac dllC;>Cghi nh~n cho so ti~n phai tra Irong tllong lai lienquan d~n hang hOa va drch vu da nh~n dllC;>CkhOng phu Ihuoc VilO vi~c COng Iy da nhan dllQ'C hOadan clla nha cung cap hay chlla
Trang 6
Ban Ihuy~t m;nh nay famOl bOphiln h<;fp IMnh va pM; dU'<;1C doc cling va; Mo CaDla;chfnh h<;fp nhAI
Trang 16CONG TV cO pHAN CHLrNG KHOAN sAl GON
£lia chi: 72 Nguy~n Hu$ - Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
BAa cAo TAl CHINH HO'P NHAT
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30 thang 09 nam 2012
Ban thuyAt mlnh bilo cao tal chlnh hQ'p nhat (ti~p theo)
12 TrQ' cap thOi viqc phal tra
Tn;>,cap thOi vi(;c cho nhan vien dl1c;rctrlch trl10C vao cuOi mOi ky bolo colo cho toan bO ngl10i lao
dOng da lam vi(;c tai cOng ty dl1c;rchon 12 thang cho d~n ngay 31 thang 12 nam 2008 vol mlYc
trlch cho mOi nam lam vi(;c t1nh d~n ngay 31 thang 12 n<'lm2008 bang mOt nLra mlYc Il10ng binh
q~n~agiai~n~uNngtlnh~n~~~~m~~~~loo~ng~~~M~o~~,
Lu~t Bao hi~m xa hOi va cac v<'lnban hl10ng dan cO lien quan Tll' ngay 1 thang 1 n<'lm2009, mlYC
Il10ng blnh quan thang d~ tlnh trc;rcap thOi vi$c se dl1c;rcdi~u chinh vao cuOi mbi ky bao colo theo
mlYc blnh quan cua sau thang g~n nhat t1nh d~n thoi di~m I~p bao cao Tang hay giam cua khoan
trlch trl10c se dl1c;rcghi nhM vao bao colo k~t qua kinh doanh hc;rpnhat
13 Cac nghlqp vlJ b~ng ngoal tq
Cac nghi$p VIJphat sinh bang cac don vi tiAn t$ khac voi don vi tiAn t$ k~ toan cua GOng ty (VN£l)
dl1c;rchach toan theo ty gla glao dich cua ngan hang thl10ng mai vao ngay phat sinh nghi$p vu Tai
ngay k~t thuc ky k~ toan, cac khoan muc tien te c6 gOc ngoai t$ dl1c;rcdanh gia lai theo ty gia blnh
quan lien ngan hang tai thOi di~m nay Tat ca eac khoan chenh I$ch ty gla thvc t~ phat sinh trong
ky va chenh I(;ch do danh gla lai sO dl1 tien t$ c6 gOc ngoai te cuOi ky dl1c;rchach toan vao k~t qua
hOat dOng kinh doanh hc;rpnhat
14 CO phiAu ngan quy
Cac cOng Cu vOn chu sa hO'u dl1c;rcGOng ty mua lai (cO phi~u ngan quy) dl1c;rcghi nh~n theo
nguyen gia va trll' vao vOn chu sa hO'u GOng ty khOng ghi nhan cac khoan l<'Ii/(IO)khi mua, ban,
pMt hanh hoac huy cac cOng Cu vOn chusahO'ucua mlnh
15 PMn chia IQ'I nhu~n
Lc;rinhu~n thu~n sau thu~ thu nhap doanh nghiep sau khi da trlch I~p cac quy theo £lieu Ie GOng ty
va cac quy djnh cua phap lu~t Viet Nam se phan chia theo Nghi quy~t cua £lai hOi cO dOng
16 Ghl nh~n doanh thu
Doanh thu dl1c;rcghi nh~n khi COng ty c6 kha n<'lngnh~n <l11c;rccac Ic;riIch kinh t~ cO th~ xac djnh
dl1c;rcmOt cach chac chan Doanh thu <l11c;rcxac dinh theo gia tri hc;rpIy cua cac khoan da thu hoac
se thu dl1c;rcsau khi trll' di cac khoan chi~t khau thl10ng mai, giam gia hang ban va hang ban bj tra
lai Gac diAu ki(;n ghi nh~n Cu th~ sau day cOng phai dl1c;rcdap lYng khi ghi nh~n doanh thu:
Doanh thu cung dp dich V(/
Khi c6 th~ xac dinh dl1c;rck~t qua hc;rpdOng mOt cach chac chan doanh thu se dl1c;rcghi nh~n dva
vao mlYc dO hoan thanh cOng viec Trong trl10ng hc;rpkhOng th~ xac dinh dl1c;rck~t qua hc;rp<lOng
mOt each chac chan, doanh thu se chi dl1c;rcghi nhan a mlYc c6 th~ thu hOi dl1c;rccua cac chi phi
da dl1c;rcghi nh~n
Thu nhap tti' kinh doanh chung khoan
Thu nhap tll' kinh doanh chlYng khoan dl1c;rcxac dinh dva tren mlYc chenh I(;ch gia ban va gia vOn
blnh quan cua chlYng khoan
TitJntai
Doanh thu dl1c;rcghi nhan khi tien lai pMt sinh tren co sa dOn Uch (c6 t1nh d~n Ic;ritlYCrna tai san
dem lai) trll' khi kha n<'lngthu hOItien lal khOng chac chan
co tue
Doanh thu dl1c;rcghi nhan khi quyen dl1c;rcnhan khoan thanh toan cO tlYCbang tien cua GOng ty
dl1c;rcxac lap
Tidn cho thue
Thu nh~p tll' tien cho thue tai san theo hc;rpdOng thue hoat dOng dl1c;rchach toan "ao k~t qua hoat
dOng kinh doanh hc;rpnhat theo phl10ng phap dl10ng thang trang suOt thOi gian cho thue
Trang 17CONG TV cO pHAN CHLYNG KHOAN sAl GON
€lia chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
sAo cAo TAl CHINH HOOPNHAT
Cho ky k~ toan k~l thuc ngay 30 lhang 09 nam 2012
San lhuyt.l minh bao cao tai chinh hQ'p nhal (tl~p lheo)
17 Thut lhu nh~p doanh nghi~p
Tal san lhu~ lhu nh~p va lhu~ lhu nh~p phal nOp cho nam hi~n hanh va cac nilm lrU'ac dU'<;ycxac
dinh bilng sO li~n dl,l' kl~n pMi nOp cho (ho~c dU'<;yclhu hOI I,,,) cO' quan thu~, dl,l'a tnon cac mu-c
thut sual va cac lu~l thu~ cO hi~u Il,I'cd~n ngay k~llhuc ky k~ loan
Thu~ Ihu nh~p hl~n hanh dU'<;ycghl nh~n vao k~t qua hOal dOng kinh doanh ngoal lrLYIrU'erngh<;Yp
lhu~ lhu nhap phat sinh Ii@nquan d~n mOl khoan muc dU'<;ycghi thang vao vOn chu sa hO'u, trong
trU'erngh<;Ypnay, Ihu~ thu nh~p hi~n himh cOng dU'<;ycghl nh~n lrl,l'c ll~p vao vOn chu sa hO'u
COng ly chi dU'<;ycbu lrLYcac lal san lhu~ thu nhap hl~n hanh va lhu~ lhu nh~p hi~n hanh phal Ira
khl doanh nghi~p cO quy~n h<;Ypphap dU'<;ycbu lrLYgiO'a lai san lhu~ lhu nh~p hl~n hanh va; lhu~
lhu nh~p hl~n hanh phal nOp va doanh nghi~p dl,l' dinh lhanh loan lhu~ lhu nh~p hl~n hanh phal Ira
va lal san thu~ lhu nh~p hl~n hanh lr@ncO'sa lhuiln
Thu~ Ihu nhaP hailn lai dU'<;ycxac dinh cha cac khaan ch@nhI~ch lam IMI tal ngay k~llhuc ky k~
laan glO'a cO' sa linh lhu~ lhu nhaP cua cac tal san va n<;yphal Ira va gla lri ghl sO cua chung cha
muc dlch laP baacaa lal chlnh h<;Ypnhilt
Thu~ lhu nhaP hailn lal pMI Ira dU'<;ycghl nhan cha lat ca cac khaan ch@nhI~ch lam lMi chiu thu~,
ngoal trLY:
• Thu~ Ihu nhap hailn lal phal Ira phal sinh lLYghl nh~n ban dilu cua mOl tal san hay n<;yphal Ira
lli mOl glaa dich ma glao dich nay khOng cO anh hU'ang d~n II'I nhuan k~laan ha~c I'll nhu~n
linh Ihu~ thu nh~p (ha~c 10linh lhu~) lal lMI dl~m phal sinhgiaa dich;
• Cac chenh I~ch lam therl chiu lhu~ gan Ii~n vai cac khaan dau 1U'vaa cOng tycan, cOng ty lien
k~1 va cac khaan vOn gOp lien daanh khi cO kha nilng kl~m saat lherl gian haan nhaP khaan
chenh I~nh lam tM; va chac chiln khoan chenh I~ch lam lhO'i se khOng dU'<;ychaan nhap trang
tU'O'nglal cO lh~ dl,l' daan
Tal san thu~ lhu nhaP hailn lal ciln dU'<;ycghl nhan cha lal ca cac chenh I~ch lam tMI dU'<;yckhau
lrli, gla Iri dU'<;yckhau lrlY chuy~n sang cac nilm sau cua cac khaan iO linh thu~ va cac khaan U'U
dili lhu~ chU'a sUodung, khl chac chan lrang tU'O'nglai se cO l<;Yinhuan linh lhu~ d~ sUodung nhO'ng
chenh I~ch lam tMI dU'<;yckhau lrlY, cac khaan 10linh Ihu~ va cac U'Udill lhu~ chU'a sUodung nay
ngaal lrLY:
• Tal san lhu~ hailn lal phat sinh tLYghi nhan ban dllu cua mOl lal san haac n<;yphai Ira lli mot
glaa djch ma glaa djch nay khOng cO anh hU'ang d~n II'I nhuan k~ laan hailc l<;Yinhu~n tinh
lhu~ lhu nhaP (haac 10tinh lhu~) lai IMI dl~m phal sinh glaa dich;
• Tat ca cac chenh I~ch lam lMI dU'<;yckhau trlY phal sinh lli cac khaan dilu lU' vola cac cOng ly
can, cOng ly lien k~l va cac khaan vOn gOp lien daanh khi chilc chiln la chenh I~nh lam lherl se
dU'<;ychaan nh~p lrang tU'O'nglai cO lh~ dl,l' daan dU'<;ycva cO l<;Yinhu~n chiu lhu~ d~ sUodung
dU'<;yckhaan chenh I~ch l"m lMI dO
Gla tri ghi sO cua lai san lhu~ lhu nhaP daanh nghl~p hailn 1,,1phai dU'<;ycxem xell,,1 vaa ngay k~l
lhuc ky k~ laan va phal glam gla lri ghl sO cua lai san lhu~ lhu nhaP hailn 1,,1d~n mu-c baa dam
chilc chiln cO du II'I nhu~n linh thu~ cha pMp II'; Ich cua mOl philn hoac laan bO tal san lhu~ thu
nh~p hoiln 1,,1dU'<;ycsUodung Cac la; san lhu~ lhu nh~p daanh nghl~p haM lal chU'a ghl nh~n
lrU'ercday dU'<;ycxem xel 1,,1vaa ngay k~l lhuc ky k~ laan va dU'<;ycghl nh~n khl chilc chiln cO du l<;Yi
nhu~n tinh thu~ d~ cO lh~ sUodung cac lal san thu~ thu nhap hailn 1,,1chU'a ghi nhan nay
Tai san lhu~ lhu nh~p hailn 1,,1va lhu~ lhu nh~p hailn I"i pMI Ira dU'<;ycxac dinh lhea thu~ sual dl,l'
linh se ap dung cha ky lal chlnh ma lal san dU'<;yclhu hOi hay nQ'phal Ira dU'<;yclhanh laan, dl,l'a lren
cac mu-c lhu~ suat va lu~l lhu~ cO hl~u h,Ycvao ngay k~l lhuc ky k~taan. Thu~ lou nhap hoan 1,,1
dU'<;ycghl nhan vaa k~l qua ho"l dOng kinh daanh nga,,1 lrlilrU'erng h<;Yplhu~ lhu nhap phat sinh
lien quan d~n mOl khaan muc dU'<;ycgh; thang vaa vOn chu s6 hO'u,lrang lrU'erng h<;Ypnay, lhu~ lhu
nhaP haan 1,,1cOng du'<;ycghl nh~n lrl,l'c li~p vaa vOn chu s6 hO'u