£lau tIP vao chiPng khoim va dU' phang giam gia chiPng khoan ThOng tl1 95/200affi -BTC cho philp cac COngty chung khoan thl,l'c hien hach toan k~ toan cac khoan "au tl1 chung khoan theo
Trang 1CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON
Elja chi: 72 Nguy~n Hu$ - Ou~n 1 - TP HO Chi Minh
BAa cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky k{, toan k{,t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy{,t minh bao cao tai chinh
Ban thuy{,t minh nay la mot bO ph~n khOng th{' tach ral va phal dll'qc doc kem val Bao cao tai chlnh quI' 02 nam 2012 (chll'a hqp nhat) clla COng ty CO phan Chung khoan Sal gOn (gol t~t la COng ty)
I D~C £lI~M HO.o?-TDONG CUA DOANH NGHI~P
1 Hinh thfrc sa hiYu vOn
2 Linh v\l'c kinh doanh
COng ty cO phan
Dich Vu
3 Nganh nghA kinh doanh : MOlglal chung khoan, tll' vfln dflU tll' chung khoan, Ill'u ky chung khoan, II! doanh chung khoan, bao lanh phat hilnh chung khoan
5 D~c di6m ho~t dOng cua doanh nghlqp trong ky c6 anh hll'ang dAn Bao cao tai chinh
Trong ky COng ty cO g6p them 24 ty dOng vao Ouy Elau tll' thanh vlen SSI - COng ty con clla cOngty
KAt qua ho~t dong klnh doanh trll'ac thur quI' 2/2012 clla COng ty lal 101.960.151.998 dOng, tang dang k6 so val cling ky quI' 2/2011 (quI' 2/2011 10: 37.574.127.735 dOng) do cac nguyen nMn sau:
+ KhOI Ill'qng giao djch va thj gla chung khoan tang nen doanh thu mOl gial va doanh thu tl,l' doanh chung khoan tang
+Xu hll'ang tang lich Cl,l'Cclla thi trll'cmg nen chi phi dl,l' phOng thap hcm chi phi dll' ph6ng clla quI' 2/2011
Khl so sanh val quI' 1/2012 IIAn kA thl Iql nhu~n trll'ac thur quI' 2/2012 glam chi bang 41% Iql nhu~n trU'ac thur quI' 1/2012 do t1nh hlnh thi trll'ang quI' 2/2012 giam manh so val quI' 1/2012 trong d6 chi phi dl,l' ph6ng OTC chlr.m ty trong lan, va khoan hoan nh~p chi phi dl,l' phOng chung khoan nlem yr.t trong quI' 2/2012 khOng dang ke nhll' quI' 1/2012
II NAM TAl CHiNH, DON VITI~N T~ sO'Dl,ING TRONG K~ ToAN
1 Nilm tal chinh
Nam tal chlnh clla COng ty b~t dau tv ngay 01 thang 01 va k{,t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam
Nam tal chlnh kr.t thUc ngay 31 thang 12 nam 2012 la nam tai chlnh thu 12 clla COng ty
2 £loonvi tiAn tq sfr d',mg trong kr toan
ElO'nvi tiEInt$Sll'dung trong kr toan la ElOngVi$t Nam (VND).
III CHuAN Ml,J'CvA CH~ DO K~ ToAN Ap Dl,ING
1 ChA dO kA toan ap dung
COng ty ap dung Chr dO kr toan doanh nghi$p VI$t Nam ap dung cho cac cOng ty chung khoan ban
hanh theo thOng tll' 95/2008ITT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 ThOng tll' 162/2010ITT-BTC ngay
20 thang 10 nam 2010 clla BO Tal chlnh thay thr cho Ouyr.t dinh 50 99/2000/0El.BTC ngay 13 thang
6 nam 2000 clla BOTal chinh
2 Tuyen bO vA viqc tuan thll chuan m\l'c kA toan va chA do kA toan
Ban TOng Giam dOc dam bao da tuan thll day dll yeu cau clla Chr do Kr toan Doanh nghl$p VI"t
Nam ap dung cho cac cOng ty chung khoan va cac Chuan ml,l'Ck{, toanVi"tnam ban hanh theo:
~ Ouyr.t dinh 50 149/2001/0El-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vr vi"c ban hanh bOn Chuan
ml,l'c Kr toan VI$t Nam (El011);
Ban thuyet minh nay lamOtbOphGn h'lP tMnh va pM; cJwc c1QC cling vaiMe cae tili chlnh Trang 1
Trang 2CONG TY cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON
Elia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuyet minh bao cao tai chinh (tiep theo)
~ Quyet <1inhs6 165/20021QEl-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'cKe toan Vi~t Nam (ElQ't2);
~ Quyet <1inhs6 234/2003/QEl-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'CKe toan Vi~t Nam (ElQ'13);
~ Quyet <1inhs6 1212005/QEl-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'C
Ke toan Vi~t Nam (ElQ'14);va
~ Quyet <1jnhs6 100/2005/QEl-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi~c ban hanh bOn Chuan ml,J'CKe toan Vi~t Nam (ElQ'15)
Cho muc <1lchlaP va trlnh bay bolo cao tai chlnh ri~ng nay, COng ty khOng ap dung Chuan ml,J'CKe toan Vi~t Nam 25 - Bolo cao tai chlnh hQ'p nhat va ke toan khoan <1autil VaGcOng ty con va Chuan ml,J'cKe toan Vi~t Nam s6 07 - Ke toan cac khoan <1autil vaG cOng ty Ii~n kel Cac chlnh sach ke toan li~n quan <1envi~c ghi nMn va trlnh bay cac khoan <1autil VaGcOng ty con va cac cOng ty li~n ket <111Q'Ctrlnh bay dllai <1ay.
Tai thai <1iemlaP bolo colo, khoan muc tien gUi cua nha <1autil cho muc <1lchgiao dich chung khoan
<111Q'Ctrlnh bay tr~n bang can <10ike toan cua COng ty, Cu the la <111Q'Cbao g6m trong cac tai khoan tien gfri ngan hang do COng ty van <1ungt~n cac tai khoan nay tai cac ngan hang thllang mal
Bang can <10ike toan ri~ng, bolo cao ket qua hoat <1ongkinh doanh rieng, bolo colo IllU chuyen tien t~ ri~ng va thuyet minh bolo colo tai chlnh ri~ng <111Q'Ctrlnh bay kem theo va vi~c sfr dung cac bolo cao nay khOng danh cho cac <10itllQ'ng khOng <111Q'Ccung cap cac thOng tin ve cac thu tuC va nguy~n t~c
va thOng I~ ke toan tai Vi~t Nam va han ntra khOng <111Q'Cchu <1inhtrinh bay t1nh hlnh tai chlnh, ket qua hoat <1ongkinh doanh va IllU chuyen tien t~ theo cac nguy~n t~c va thOng I~ ke toan <111Q'Cchap nhan rong raiacac nllaC va lanh th6 khac ngoai Vi~t Nam
3 Hlnh thlrC ke toan ap dung
COng ty sfr dung hlnh thuc nMt ky chung
IV cAc CHiNH SACH KIOToAN Ap DI,lNG
1 TiAn va cac khoan tllang <111O'ngtiAn
Tien va cac khoan tllang <111angtien bao gOm tiAn mat tai quy, tiAn gUoingan hang, tien gUoicua nha
<1autil vA giao dich chUng khoan, cac khoan <1autil ng~n han cO thai han thu hOi khOng qua ba thang ke tlt ngay mua, cO t1nh thanh khoan cao, cO kha nang chuyen <16ide dang thanh cac IllQ'ng tien xac <1jnhva khOng cO nhiAu rui ro trong chuyen <16ithanh tien
2 Cac khoan pMi thu
Cac khoan phai thu <111Q'Ctrlnh bay tr~n bolo colo tai chlnh ri~ng theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu tlt khach hang va phai thu khac cung vai dl,J'phOng <111Q'ClaP cho cac khoan phai thu khO <101
DI,J'phOng nQ'phai thu khO <10ithe hi~n phan gia tri cua cac khoan phai thu ma COng ty dl,J'kien khOng
cO kha nang thu hOi tai ngay ket thuc ky ke toan Tang hoac giam sO dll tai khoan dl,J'phOng <111Q'C hach toan vao chi phi trong kyo
3 Tal san cO <1jnhhtru hinh
Tai san cO <1inhhtru hlnh <111Q'Cthe hi~n theo nguy~n gia trlt <1igia trj hao mOn lOy ke
Nguy~n gia tai san c6 <1inhbao gOm gia mua va nhtrng chi phi cO li~n quan Wc tiep <1envi~c <111atai san VaGhOat <10ngnhll dl,J'kien
Cac chi phi mua s~m, nang cap va <16imai tai san c6 <1inh<111Q'Cghi tang nguy~n gia cua tai san va chi phi bao trl, sUoachtra <111Q'Chach toan vao ket qua hoat <1ongkinh doanh khi phat sinh
Khi tai san <111Q'Cban hay thanh Iy, nguy~n gia va gia t~ hao mOn lOy ke <111Q'CxOa s6 va cac khoan lai 10phat sinh do thanh 19tai san <1l1Q'Chach toan VaGket qua hoat <1ongkinh doanh
8~n thuyel minh n~y I~ mOl bC pMn hClPthBnh v~ pMi c1l.f1lC c1QC cllng va;Ma c~ataichlnh Trang 2
Trang 3CONG TY cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON
£lia chi: 72 Nguyl!n Hue - Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH RIt=NG
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy6t minh bao cao tai chinh (ti~p theo)
4 Tai san cO "inh vo hinh
Tili san cO c1jnhvo hlnh "l1c;1Cghi nh~n theo nguyen gia trir "i gia t~ khau hao lOy k~
Nguyen gia tai san cO "inh vO hlnh bao gOm gia mua va nhO'ng chi phi c6 lien quan tn,l'c ti~p "~n viec
"l1a tai san vao sil' dung nhl1 dl,l' ki~n
Cac chi phi nang cap va "Oi moi tai san cO "inh vO hlnh "l1c;1Cghi tang nguyen gia cua tai san va cac chi phi khac "U'c;1Chach toan vao k~t qua hoat "ong kinh doanh khi phat sinh
Khi tai san cO "inh vO hlnh "l1c;1Cban hay thanh Iy nguyen gia va gia tri khau hao lOy k~ "l1c;1Cx6a 50
va cac khoan lai10phat sinh do thanh Iy tai san "U'c;1Chach toan vao k~t qua hOat "ong kinh doanh
5 KhAu hao va khAu triP
Khau hao va khau tr(r tai san cO "inh hO'u hlnh va tai san cO "inh vo hlnh "l1c;1Ctrlch theo phl1cmg phap khau hao "liang thang trong suot thai gian hO'udung 110Ctlnh cua cac tai san nhl1 sau:
Thi~t bj dung Cu quan Iy 3 - 5 nam
Quy~n sil' dung "at vOthai han khOng khau hao
6 Thue tai san
Cac khoan ti~n thue thee hc;1P"Ong thue hoat "ong "l1c;1Chach toan vao bao cao k~t qua hOat "ong kinh doanh rieng trong ky theo phl1C1ngphap "U'ang thang trong thai han cua hc;1P"Ong thue
7 £lau tIP vao chiPng khoim va dU' phang giam gia chiPng khoan
ThOng tl1 95/200affi -BTC cho philp cac COngty chung khoan thl,l'c hien hach toan k~ toan cac khoan "au tl1 chung khoan theo mot trong hai nguyen tac la gia gOc ho~c gia trj hc;1PIy Theo "6 COngty "a lI,1'achon phl1C1ngphap gia gOc"~ ghi nMn cac khoan "au tl1 chung khoan
ChiPng khoan kinh doanh va chiPng khoan "au tIP dili han
Chung khoan kinh doanh va chung khoan "au tU' dai han "U'c;1Cghi nMn ban "au theo gia gOc Cac khoan cO tuc bang ti~n va trai tuc nh~n "l1c;1Ctrong ky "l1c;1Cghi nh~n giam gia vOn chung khoan "Oi voi khoan lai dOn tlch truoc ngay mua va ghi nh~n tang doanh thu "au tl1 "6i voi phan lai k~ t(r ngay
mua.
DU' ph6ng giilm giil chiPng khoan
01,1'phang giam gia chung khoan "l1c;1CI~p cho tung loai chung khoan "l1c;1Cmua ban tren thi truang
va c6 gia trj thi trl1ang thap hC1ngia trj ghi50.
Gia t~ thi trl1ang cua chung khoan vOn niem y~t "l1c;1Cxac "inh tren CC1sa tham khao gia khop lenh (gia blnh quiln "Oi voi Sa Giao dich chung khoan Ha NOi, gia "6ng cil'a "Oi voi Sa giao dich cherng khoan He'>Chi Minh) tai ngay 30 thang 06 nam 2012
Gia trj thi trl1cmg cua cac chung khoan vOn chl1a niem y~t "U'c;1Cxac "inh tren CC1sa gia giao dich blnh quan tren thi trucmg giao dich cua cac cOng ty "ai chung chl1a niem y~t (UPCom) "Oi voi cac COng ty "a "ang ky giao djch tren thi trl1ang giao dich cua cac cOng ty "ai chung chl1a niem y~t, hoac gia trung blnh tren CC1sa gia giao dich "l1c;1Ccung cap tOi thi~u bai ba cOng ty chung khoan tai thai "i~m 30 thang 06 nam 2012 "Oi voi cac COngty chl1a "ang ky giao dich tren thi trl1ang giao dich cGa cac COngty "ai chung
Cac chung khoan khOng c6 gia tham khao t(r cac ngue'>ntren se "U'c;1C"anh gia kha nang va muc "0
giam gia dl,l'a tren viec xem xilt tlnh hlnh tai chinh va gia tri 50sach cGa to chuc phat hanh tai ngay
30 thang 06 nam 2012
B~n thuy6t minh n~y f~ m~t b~ pMn hClPtMnh v~ pMi <1U'<;TC cung va; Mo c~o fBi chlnh Trang3
Trang 4CCNG TY cO pHAN CHl1NG KHOAN sAl GON
Elia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP Hii Chi Minh
sAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy~t mlnh bolo colo tal chinh (ti~p theo)
8 Dau tll' vao cac c6ng ty con
Cac khoan "au tll' vao cac cOngty con "ll'9'C ghl nMn theo phll'cmg phap gla g6c tren cac bao cao tal
chlnh rleng cua COngty. c6 tlrC "ll'9'C chla tll' 19'1nhu~n sau thu~ cua cac cOngty con "ll'9'C ghl nh~n
la thu nh~p tren bao cao k~t qua hoat "ong kinh doanh rleng
9 nau tll' vao cac quy "au tll' trong "0 COng ty cO imh hll'ang "ang k6
Cac khoan "au tll' vao cac quy "au tll' trong "0 COng ty cO anh hll'6ng "ang k6 "ll'9'C ghl nMn theo
phll'ong phap gla g6c tren cac bao cao tai chlnh rieng cua COng ty co tlrC "ll'9'C chia tll' 19'1nhuan
cua cac quy "au tll' "ll'9'C ghi nh~n la thu nh~p tren bao cao k~t qua hoat "ong klnh doanh rleng
COngty thl,fc hl~n trlch I~p dl,f ph6ng n~u khoan "au tll' bi tOn that do khoan "au tll' bi 10
10 Cac hQ'p "ling mua lal va ban 1,,1
Nhfrng tal san "ll'9'C ban "ling thai cam k~t se mua lai vao mot thai "i6m nhat "inh trong tll'ong lai
(cac h9'P "ling mua lal) khOng "ll'9'C ghi giam tren bolo cao tai chlnh rleng Khoan tll>n nh~n "ll'9'C
theo cac h9'P "ling mua lalnay "ll'9'C ghl nMn la khoan n9' phal tra tren bang can ,,6i k~ toan rieng
va phan chenh I~ch gifra gia ban va gla cam k6t mua lai trong tll'ong lal "ll'9'C ghi nMn la tal san,
ho;ic chi phi cho k6t chuy6n va "ll'9'C phan bO vao k6t qua hoat "ong kinh doanh rieng trong suOt
thOl glan hl~u Il,fc cua h9'P "ling mua la!'
Nhfrng tal san "ll'9'C mua "ling thai cam k6t se ban lal vao mot thai "i6m nhat "inh trong tll'ong lal
(cac h9'P "ling ban lal) khOng "ll'9'C ghl tang tren bao cao tal chlnh rleng Khoan tll>n thanh toan theo
cac h9'P "ling ban lal nay "ll'9'C ghi nMn la tai san tren bang can ,,6i k6 toan rleng va phan chenh
I~ch ~ifra gla mua va gla cam k6t ban lal "ll'9'C ghi nhan la doanh thu, ho;ic khoan phal tra chO k6t
chuyen va "ll'9'C phan bO vao k6t qua hOat "ong kinh doanh rleng trong su6t thOl glan hi~u Il,fc cua
h9'P "ling ban la!'
11 Cac khoan phal tra va chi phi trich trll'ac
Cac khoan phal tra va chi phi trlch trll'oc "ll'9'C ghi nhan cho s6 til>n phal tra trong tll'ong lal lien quan
"6n hang hOa va dich Vu "a nhan "ll'9'C khOng phu thuoc vao vi~c COngty "a nMn "ll'9'C h6a"on
cua nha cung caphay chll'a
12 TrQ' cap th6i vl~c pMi tra
Tr9' cap thOI vl~c cho nhan vien "ll'9'C trlch trll'6c vao cu61 mOl ky bao cao cho toan bO ngll'ol lao
"ong "a lam vl~c tal cOngty "ll'9'C hon 12 thang cho "6n ngay 31 tMng 12 nam 2008 v61 mlrC trlch
cho mOi nam lam vi~c t1nh "6n ngay 31 thang 12 nam 2008 bang mot nLra mlrc Ill'ong blnh quan cua
giai "oan sau thang t1nh "6n thai "iem cham dlr1 h9'P "ling lao "ong theo LUat Lao "ong, Lu~t Sao
hiem xa hOi va cac van ban hll'6ng dAn cO lien quan TlI' ngay 1 tMng 1 nam 2009, mlrc Ill'ong blnh
quan thang "6 tinh tr9' cap thOIvi~c se "ll'9'C "il>u chinh vao cu61mOl ky bao colo the0 mlrc blnh quan
cua sau thang gan nhat tlnh "6n thai "iem I~p bolo colo Tang hay glam cua khoan trlch trU'6c se
"ll'9'C ghl nMn vao bolo cao k6t qua klnh doanh
13 Cac nghi~p vI! bang ngoal tq
Cac nghi~p Vu phat sinh bang cac "on vi tll>n t~ khac v61"on vi tll>n t~ k6 toan cua COngty "ll'9'C
hach toan theo ty gla giao dich cua n~an Mng thll'ong mal vao ngay phat sinh nghi~p vu Tai ngay
k6t thuc ky k6 toan, cac khoan muc tien t~ cO g6c ngoai t~ "ll'9'C "anh gia lal theo ty gia blnh quan
lien ngan hang tal thai "16mnay. Tat ca cac khoan chenh I~ch ty gla thl,fc t6 phat sinh trong ky va
chenh I~ch do "anh gia lal sO dll' tll>n t~ cO gOc ngoal t~ cu61ky "ll'9'C hach toan vao bolo cao k6t qua
hoat "ong klnh doanh rleng
14 CO phi6u ngan quy
Cac cOng Cu vOn chu s6 hfru "ll'9'C COngty mua lal (cO phl6u ngan quy) "ll'9'C ghi nhan theo nguyen
gia va trll' vao vOn chu s6 hfru COng ty khOng ghl nhan cac khoan lal/(IO) khl mua, ban, pMt hanh
ho;ic huy cac cOng Cu vOn chu s6 hfru cua mlnh
15 Phan chla lQ'i nhuan
Ban thuy~t minh naylam6t b6 philn hop thilnh va phili c!U'r;1C c1QC cimg vai bila caa lai chlnh Trang 4
Trang 5CONG TV cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON
Elja chi: 72 Nguyen Hu~ • Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
sAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky k~ loan k~t Ihuc ngay 30 Ihang 06 nam 2012
San Ihuy~1 minh bao clio tai chlnh (Ii~p Iheo)
Lc;rinhu~n thu~n sau Ihue thu nh~p doanh nghi~p sau khi ~a Irlch I~p cac quy Iheo Elieu I~ COng ty vII cac quy ~inh clla phap lu~1Vi~t Nam se phan chia Iheo Nghl quy~t clla El"i hOi cO ~Ong
16 Ghl nh~n doanh Ihu
Doanh Ihu ~U'c;rcghi nMn khi COng ty cO kha nang nh~n ~U'c;rccac Ic;riIch klnh Ie cO Ihe xac ~inh
~U'c;rcmot cach choic choin Doanh thu ~U'c;rcxllc ~inh theo gill tri hc;rp19clla cac khoan ~a Ihu ho~c
se thu ~U'c;rcsau khi IrLr ~i cac khoan chiet khau IhU'ong m"i, giam gill hang ban va hang ban bi tra 1,,1.Cac ~ieu ki~n ghl nh~n cv Ihe sau ~ay cOng phai ~U'c;rc~ap ling khi ghi nh~n doanh Ihu:
Doanh thu cung cAp d;ch Vll
Khi cO Ihe xac ~inh ~U'c;rckel qua hc;rp~Ong mOl cach choic choin doanh Ihu se ~U'c;rcghi nMn dl,l'a vao mlic ~O.hoan lhanh cOng vi~c Trong IrU'ang hc;rpkhOng the xac ~inh ~U'c;rckel qua hc;rp~Ong mot cach chac cMn, doanh Ihu se chi ~U'c;rcghi nh~namlic cO Ihe Ihu hOi ~U'c;rcclla cac chi phi ~a
~U'c;rcghi nMn
Thu nh~p t& kinh doanh chting khotm
Thu nMp ILr kinh doanh chling khoan ~U'c;rcxac ~inh dl,l'a Iren mlic chenh I~ch gia ban va gia vOn binh quan clla chling khoan
Tien /ti;
Doanh Ihu ~U'c;rcghi nh~n khi lien lai phal sinh Iren co sadOn tlch (cOtlnh ~en Ic;rillic ma lai san ~em I"i) trLr khi kha nang thu hOilien lai khOng choic choin
e6 tOt:
Doanh Ihu ~U'c;rcghi nh~n khi quyen ~U'c;rcnMn khoan Ihanh toan cO llic bang lien clla COng Iy ~U'c;rc xac I~p
Tien cho thue
Thu nh~p ILr lien cho Ihue tai san Iheo hc;rp~Ong Ihue ho,,1 dong ~U'c;rch"ch toan vao kel qua ho,,1
~ong klnh doanh Iheo phU'ong phap ~U'ang Ihoing Irong suOtIhai gian cho Ihue
17 Phll'ong philp Iinh gill vOn chfrng khoan II!' doanh blln ra
COng Iy ap dVng phU'ong phap binh quan gia quyen di ~ong ~e tlnh gill vOn cO phieu 11,1'doanh ban ra
va phU'ong philp blnh quan gia quyen ~e tlnh gia vOnIrai phieu ban ra
18 Thu~ Ihu nh~p doanh nghi~p
Thue Ihu nh~p hl~n hanh
Tai san thue Ihu nh~p va thue thu nh~p phal nop cho nam hi~n hanh va cac nam IrU'ac ~U'c;rcxac
~inh bang sOlien dl!' kien phai nop cho (ho~c ~U'c;rcIhu hOiILr) co quan thue, dl,l'a Iren cac mlic thue sUi11va cac lu~1Ihue cO hi~u Il,I'c~en ngay kel Ihuc ky ke loan
Thue Ihu nh~p hi~n hanh ~U'c;rcghi nMn vao ket qua ho,,1 ~ong kinh doanh ngo,,1 Irlr IrU'ang hc;rp Ihue Ihu nh~p phal sinh lien quan ~en mOl khoan mvc ~U'c;rcghi Ihoing vao vOn chUsa hfru, Irong tfU'ang hc;rpnay, Ihue Ihu nh~p hien hanh cOng ~U'c;rcghi nh~n If\l'c liep vao vOn chll sahfru
COng Iy chi ~ll'c;rcbu IrLr cac lai san Ihue Ihu nMp hi~n hanh va Ihue Ihu nMp hi~n hanh phai Ira khi doanh nghi~p cO quyen hc;rpphap ~U'c;rcbu IrLr gifra lai san Ihue Ihu nh~p hi~n hanh val Ihue thu nMp hi~n hanh phai nop va doanh nghi~p dl,l'~inh Ihanh toan Ihue Ihu nh~p hi~n hanh phai Ira va tal san Ihue thu nh~p hi~n hanh Iren co sathu~n
Thull Ihu nh~p hoan I"i
Thue thu nhaP hoan 1,,1~ll'c;rcxac ~inh cho cac khoan chenh I~ch I"m IMi 1,,1ngay kel thuc ky ke loan gifra co satlnh thue Ihu nh~p clla cac tai san va nc;rphai Ira va gia I~ ghi sO clla chung cho mvc arch I~p bao cao lai chinh rieng
Thue Ihu nh~p hoan I"i phal tra ~U'c;rcghi nMn cho lal ca cac khoan cMnh I~ch I"m Ihai chiu Ihue, ngo"i IrLr:
Ban thuydt minh nay lamOt bOph{)n h'7P thilnh va phil; r1wc l1Qc cling va;bilo cao lai chlnh Trang 5
Trang 6CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON
£lia chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP H6 Chi Minh
BAD CAD TAl CHfNH RI~NG
Cho ky k~ toan k~llhuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy~t minh bao cao tal chinh (li~p theo)
~ Thu~ lhu nh~p hoiln lal phal tra phal sinh tll ghi nh~n ban "flU cua m~llal san hay n9' phal Ira III m~l giao djch mol glao djch nay khOng c6 anh hU'o-ng"~n 19'1nhuM k~ toan hoac 19'1nhuan t1nh thu~ lhu nhaP ( hOac 10t1nh lhu~) lal thai "I~m phal sinh glao dich;
~ Cac cMnh I~ch lam lhoi chju thu~ g~n II~n val cac khoan ,,~u tU' VaG cOng ly con, chi nhanh, cOng ty II~n k~l va cac khoan v6n g6p Ii~n doanh khl c6 kha nang ki~m soal thai glan hoan nMp khoan chenh I~nh tam lhol va ch~c ch~n khoan ch~nh I~ch tam lhal s~ khOng "U'9'C hoan nhap trang tuang lal c6 lh~ dl,l'"oan
Tal san thu~ thu nhaP hoan lai c~n "U'9'Cghl nMn cho lal colcac chenh I~ch lam lhoi "u9'C khau trll,
gla lrj "U'9'Ckhau trll chuy~n sang cac nam sau cua cac khoan 10t1nh thu~ va cac khoan U'U"ili thu~ chU'a Slr dung, khl ch~c ch~n trong tU'ang lal s~ c6 19'1nhuan t1nh thu~ ,,~ Slr dung nhQ>ngch~nh I~ch
tam thai "u9'C khau trll, cac khoan 10linh lhu~ va cac U'U"ill thu~ chU'a Slr dung nay, ngoal IrlY :
~ Tai san thu~ hoan lal phal sinh tll ghl nhan ban ,,~u cua m~llai san hoac n9' phdl tra tll m~l glao djch mol giao djch nay khOng c6 anh hU'o-ng"~n 19'inhuan k~ toan hOac 19'1nhuan t1nh thu~ thu nMp (hoac 10t1nh thu~) tal thai "I~m phal sinh glao djch;
~ Tal col cac cMnh I~ch tam thai "U'9'C khau lrll phal sinh tll cac khoan ,,~u tU' vao cac cOng ly con, chi nhanh, cOng ly II~n k~t va cac khoan v6n g6p Ii~n doanh khi ch~c ch~n la cMnh I~nh tam lhol s~ "U'9'C holm nMp lrong tU'ang lal c6 th~ dl,l' "oan "U'9'C va c6 19'1nhuan chiu thu~ ,,~ Slr dung "U'9'Ckhoan cMnh I~ch tam thai "6
~ Gia l~ ghl s6 cua tal san thu~ thu nh;jp doanh nghl~p hoan lai phai "U'9'Cxem xellal vao ngay k~t lhuc ky k~ loan va phai giam gia trj ghl sO cua tal san thu~ thu nh;jp hoiln lai "~n mu-c bolo "am ch~c ch~n c6 "U 19'1nhuan t1nh lhu~ cho philp 19'1Ich cua m~t ph~n hoac toan b~ tai san thu~ lhu nh;jp hoiln lai "U'9'C Slr dung Cac tal san thu~ thu nh;jp doanh nghl~p hoan lal chU'a ghl nhan trU'ac "ay "U'9'C xem xellai VaGngay k~t lhuc ky k~ toan va "U'9'C ghi nhan khl ch~c chan c6 "u 19'1nhuan t1nh thu~ ,,~ c6 th~ Slr dung cac loll san thu~ thu nhap hoan lal chU'a ghi nhan nay
~ Tal san thu~ thu nh;jp hoan lal va thu~ lhu nh;jp hoiln lal phai tra "U'9'C xac "jnh theo thu~ suat dl,l't1nh s~ ap dung cho nam tal san "U'9'Clhu hoi hay n9' phai tra "U'9'Clhanh loan, dl,l'a tr~n cac mu-c lhu~ suat va luat thu~ c6 hl~u Il,l'cVaGngay k~l thUc ky k~ loan
~ Thu~ thu nhaP hoiln lal "U'9'C ghl nhan VaGk~l qua hOat "~ng klnh doanh ngoai trll trU'ong h9'P lhu~ thu nhaP phat sinh Ii~n quan "~n m~l khoan muc "U'9'Cghi th~ng VaGvOn chu 50-hQ>u,trong lmong h9'P nay, thu~ lhu nhap hoan lal cOng "U'9'Cghl nh;jn trl,l'c tl~p VaGvOn chu sO-hQ>u
Doanh nghl~p chi "U'9'C bll trll cac lai san thu~ thu nh;jp hoiln lai va thu~ lhu nh;jp hoiln lal phal Ira khl doanh nghl~p c6 quy~n h9'P phap "U'9'C bll trll giQ>atal san thu~ thu nhaP hl~n hanh val lhu~ thu nhap hi~n hanh phai nop va cac loll san thu~ lhu nh;jp hoiln lal va thu~ lhu nhaP hoiln lai phal tra II~n quan tal thu~ thu nh~p doanh nghi~p "U'9'Cquan Iy bo-Icling mot ca quan thu~ ,,61val cling mOl"an
vi chju thu~ va doanh nghl~p dl,l'"jnh lhanh toan thu~ thu nhaP hi~n hanh phal Ira va loll san thu~ thu nhaP hi~n hanh lren ca 50-lhu~n
19 Gac quy
COng ty Slr dung 19'1nhuan sau thu~ hang nam ,,~ lrlch laP cac quy theo quy "inh lal ThOng tU' 11/2000ITT-BTC do BOTal chlnh ban hanh ngay 1 thang 2 nam 2000 nhU' sau:
Quy DI,l'IrQ>b6 sung vOn c1i~uI~
Quy DI,l'trQ>b~l bu~c
Mu-ctrlch laP tll 19'1nhuan sau lhu~
5%
5%
Mu-c trlch laP 161"a 10% v6n "i~u I~
10% v6n "I~u I~
Cac quy khac "U'9'Clrlch laP theo Nghj quy~l cua £lal hOI"6ng CO "Ong
Ban thuy~t minhOIlylamot bOphiln h<;1pthilnh va phil; c1U'<;l'C c1QC cung va; bilo cao tai chlnh Trang 6
Trang 7CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON
€lja chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
sAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky k" toan k"t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
San thuy"t minh bao cao tai chinh (Ii"p theo)
V THONG TIN sAo cAo BQ PH~N THEO LTNHVlIC KINH DOANH Qui 2 - 2012
Quy 2nam 2012
1 Doanh thu In,rc ti"p
2 Cac chi phi tn,l'c li"p
3 Kh~u hao va cac chi phi philn bO
L9'i nhu~n til' ho~t dQng kinh
doanh t'IP60cthu"
EJO'f1 vi tinh: VNEJ
MOi gi60i va dich VI!
TI!' doanh Kinh doa!,h nguOn Ngiln hang d~u tIP va TOng cQng
56.543.318.069 93.215.829.823 89.137.111.382 6.324.666.791 245.220.926.065
16.503.040.229 42.001.927.101 45.123.482.379 (1.668.297.711) 101.960.151.998
T~i ngay 30 thang 6 nam 2012
1 Tai san b<)ph~nI,vcli"p
2 Tai san b<)ph~n philn bO
3 Tai san khOng philn bO
TOng tili san
1 NQ'phai I,a bOph~nt,vc li"p
2 NQ'phai tra b<)ph~n philn bO
3 NQ'phai Ira khOng phan bO
TOng cOng n9'
1.361.463.126.777
132.083.603.682
1.493.546.730.459
846.058.496.692 64.357.512.159
910.416.008.851
3.964.182.126.062
17.093.172.241
3.981.275.298.303
353.327.621.218 8.328.619.221
361.656.240.439
2.411.828.397.496
4.661.774.248
2.416.490.171.744
1.443.427.768.708 2.271.441.606
1.445.699.210.314
4.389.620.686
24.085.833.613
28.475.454.299
5.216.569.750 11.735.781.629
16.952.351.379
7.741.863.271.021
177 924.383 784 82.805.840.121 8.002.593.494.926
2.648.030.456.368 86.693.354.614
403.666.173.496
3.138.389.984.478
Ban Ihuy~1 minh nay/a mOl bOphSn hl)'p lhilnh va phili (JUflC (Joe cung vaiMo cao lai chinh Trang 7
Trang 8CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON
£lia chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP Hb Chi Minh
BAa cAo TAl cHINH RI~NG
Cha ky k~ taan k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy~t m;nh baa cao tal chlnh (ti~p thea)
VI cAc CHI TIEU CHiNH TREN BAo cAo TAl cHiNH
1 Tilm va twang dwO'ng tlAn (dan vi tlnh: VND)
Trang d6: Ti~n gill cua nM d~u Ill' v~
853.619.192.609 601.838.543.283
giaa d;ch chUng khoan
Cae kho;;n tuang duang tiAn 1.397.000.000.000 1.010.930.000.000
2 Tinh hinh dau tw tal chlnh (dan vi tlnh: VND)
Gla t'j thea sO k~ So val gia thj t,wang
TOng gla t'j thea Chi lieu
toan
gia thj t,wang
I ChCrng khoan thwO'ng
163.343.803.678 (45.340.838.065) 118.002.965.613 m~i
COphi~u ChU'BNitim y~1 93.172.999.999 (40.785.350.000) 52.387.649.999
- TiAn gui cO ky h,m tren 3
thang
III ChCrng khoan dau tw 1.047.304.020.143 (90.193.959.150) 957.110.060.993
- Ch(rng khaan san sang
1.047.304.020.143 (90.193.959.150) 957.110.060.993 d~ ban
COphi~u Nitim y~1 270.525.105.651 (39.465.680.891) 231.059.424.760
COphi~u ChU'BNitim y~1 81.854.814.397 (19.078.845.382) 62.775.969.015 Trai phi~u 694.924.100.095 (31.649.432.877) 663.274.667.218
-d~n ngay daa h~n
IV Dau tw gOp vOn 937.496.200.557 (100.523.200.560) 836.972.999.997
- VOn gOp lien daanh, lien
595.496.200.557 (100.523.200.560) 494.972.999.997 k~t
V Dau tw tal chinh kh3c 749.788.390.000 (77.718.100.000) 672.070.290.000
- D~uIll'dai him kMc 749.788.390.000 (77.718.100.000) 672.070.290.000
Ban thuy~t minh nay lamOt bOpMn h<;rptMnh va pMi c1wc c1Qccling vaiMa caa I8i chlnh Trang 8
Trang 9CONG TV cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON
Dia chi: 72 Nguyen Hu~ • Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky k€lloan k€llthuc ngay 30 thang 06 nilm 2012
Ban thuy~t minh bilo cao tai chinh (ti€lp lheo)
Chi ti~t dlt phong chlrng khoan ng~n h~n cuOi ky
Chi ti~t dlt phong giam gia chlrng khoan dai h~n cuOi ky:
DTL
DAC
NSP
COphi€lu khac
CQng niam y~t
CO phi€lu chU'a nlam y€lt
T6ng cQng
PAN
DCC
LAF
HAG
PDN
CQng niam y~t
Chung chi quy lam nhln
COngty CP Cao Su Hoang Anh
Cac cOphi€lu khac
CQng chU'a niem y~t
Trai phi€lu
Trai phi€luVinashin
CQng trai phl~u
T6ng cQng
126.486.424 2.251.325.570 4.182.730.000 691.516.969 7.252.058.963
62.918.000.000
70.170.058.963
26.514.575.101 11.324.672.774 10.931.943.924 58.955.812.524 38.486.340.864 146.213.345.187
595.496.200.557 523.617.000.000 91.854.814.400 1.210.968.014.957
Gia theo 56 k~
toan
63.298.865.753 63.298.865.753
1.420.480.225.897
vai thj trU'cl'ng gia thj trU'cl'ng
(69.984.425) 56.501.999 (1.446.103.570) 805.222.000 (2.593.292.600) 1.589.437.400 (446.107.470) 245.409.499 (4.555.488.065) 2.696.570.898
(40.785.350.000) 22.132.650.000
(45.340.838.065) 24.829.220.898
vai thj trU'cl'ng gia thj trU'cl'ng
(1.128.815.100) 25.385.760.001 (7.539.207.774) 3.785.465.000 (2.295.803.124 ) 8.636.140.800 (12.369.517.729) 46.586.294.795 (16.132.337.164) 22.354.003.700 (39.465.680.891) 106.747.664.296
(100.523.200.560) 494.972.999.997 (77.002.500.000) 446.614.500.000 (19.794.445.382) 72.060.369.018 (197.320.145.942) 1.013.647.869.015
vai thj trU'cmg gia thj trU'cl'ng
(31.649.432.877) 31.649.432.876 (31.649.432.877) 31.649.432.876
(268.435.259.710) 1.152.044.966.187
3 Chi phi tra trU'ac dai h~n (dan vj tinh: VND)
Chi phi cai t~o viln phong va cOng Cudung Cu 3.395.292.125 5.858.762.426
B~n thuyet minh n~y la mCt bC ph;jn hc;rptMnh va pM; duvc doc cimg vaiMocao tal chlnh Trang 9
Trang 10CONG TY cOpHAN CHUNG KHOAN sAl GON
Ella chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP HO Chi Minh
sAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy~l minh bao cao tai chinh (tiep theo)
4 Tai san cO dinh hfru hinh (dO'n vi tinh: VND)
Khoan m~c Nha ClPa.v;,t May moc thi~t PhU'O'ng ti~n Thi~t bj vim
Tongc9ng
Nguyen gia:
Ngay 31 thang 12
2.609.391.520 76.460.915.559 16.875.816.403 203.174.200 96.149.297.682 nam 2011
Giam trong nam (1.174.801.018) (3.707.609.000) (31.900.000) (4.914.310.018)
Ban thanh 19 (1.174.801.018) (3.707.609.000) (31.900.000) (4.914.310.018)
Philn loai lai
Ngay 30 thang 06 2.609.391.520 75.579.240.541 13.168.207.403 171.274.200 91.528.113.664
nam 2012
Gia lri hao mon:
Ngay 31 thang 12
1.304.380.617 47.932.951.186 11.432.710.893 71.910.946 60.741.953.642
nam 2011
Tang trong ky 224.634.576 6.445.383.722 1.025.212.963 14.063.916 7.709.295.177
Kh~u hao 224.634.576 6.445.383.722 1.025.212.963 14.063.916 7.709.295.177
Ban thanh 19 (894.588.101) (3.338.023.922) (31.900.000) (4.264.512.023)
Philn loai lai
Ngay 30 thang 06 1.529.015.193 53.483.746.807 9.119.899.934 54.074.862 64.186.736.796
nam 2012
Gia lri con I~i:
Ngay 31 thang 12 1.305.010.903 28.527.964.373 5.443.105.510 131.263.254 35.407.344.040
nam 2011
Ngay 30 thang 06 1.080.376.327 22.095.493.734 4.048.307.469 117.199.338 27.341.376.868
nam 2012
•• •
Trang 10'