trả lương qua tài khoản ở Việt Nam

trả lương qua tài khoản ở Việt Nam

Lời mở đầu Hiện nay, trên Thế giới, giao dịch và thanh toán bằng tiền mặt đang dần dần

bị thay thế bởi các giao dịch bằng thẻ thông qua mạng lưới các ngân hàng thương

mại được phân bổ rộng rãi và hoạt động ngày càng hiệu quả Đó là xu hướng tất

yếu của sự phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam không nằm ngoài quy luật ấy Việc

giao dịch bằng thẻ thông qua ngân hàng đã trở nên quen thuộc với một bộ phận dân

cư không nhỏ của nước ta Và Chỉ thị về việc Trả lương qua tài khoản của Chính

phủ ban hành ngày 24/08/2008 càng khẳng định rõ hơn xu hướng này tại Việt

Nam Tuy nhiên, ở một Quốc gia mà hệ thống ngân hàng còn chưa phát triển đồng

đều, cơ sở hạ tầng còn non kém, thực hiện trả lương qua tài khoản có thật sự thích

hợp? Thực hiện dịch vụ này, các ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với những khó

khăn như thế nào, và họ nên khắc phục những khó khăn đó ra sao? Để trả lời cho

câu hỏi đó, nhóm chúng em đã cùng nhau nghiên cứu đề tài: “Trả lương qua tài

khoản tại Việt Nam - Thực trạng và giải pháp” Bài tiểu luận bao gồm ba phần:

Phần 1: Lý thuyết về trả lương tài khoản

Phần 2: Trả lương qua tài khoản tại Việt Nam - Thuận lợi và khó khăn

Phần 3: Đề xuất giải pháp cho các ngân hàng thực hiện dịch vụ trả lương qua

tài khoản tại Việt Nam

Trong quá trình thực hiện đề tài, do kiến thức còn hạn chế nên đề tài của

chúng em không tránh được những sai sót Rất mong nhận được sự đóng góp ý

kiến của Cô Chúng em xin chân thành cảm ơn!

I.Lý thuyết về trả lương qua tài khoản:

1.Trả lương qua tài khoản là gì?

Việc trả lương và thanh toán mua hàng qua tài khoản và thẻ tín dụng trên thế

giới đã có từ những năm 80 của thế kỷ trước, khi nền kinh tế phát triển theo cơ chế

thị trường Ở nước ta, hình thức thanh toán này được áp dụng tại các thành phố lớn

khi các ngân hàng cổ phần thương mại ra đời vào thập kỷ 90 của thế kỷ XX

Trong khi việc trả lương qua tài khoản là phương thức thanh toán đã trở nên

quen thuộc với người dân nhiều nước trên thế giới, được áp dụng từ rất lâu và trở

nên thông dụng thì ở Việt Nam, việc làm này gần như còn rất mới mẻ và lạ lẫm với

người dân Tuy nhiên , trước khi có chỉ thị của Chính phủ, nhiều cơ quan, đơn vị,

đặc biệt là các doanh nghiệp đã thực hiện việc chi trả lương qua tài khoản, đặc biệt

các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, các doanh nghiệp có số lượng cán bộ

công nhân viên đông

Vậy, thế nào là trả lương qua tài khoản?

Trước đây, cứ cuối tháng là các nhân viên phải xuống phòng kế toán để lĩnh

lương hoặc phải cử người xuống đây lĩnh cho cả phòng, thì nay, tiền sẽ được

chuyển thẳng vào tài khoản cho người nhân viên Doanh nghiệp sẽ yêu cầu Bên

ngân hàng mở tài khoản cho cán bộ công nhân viên của mình tại ngân hàng để thực

hiện trả lương qua tài khoản Sau đó yêu cầu ngân hàng cung cấp dịch vụ trả lương

tự động qua tài khoản theo quy định của Hợp đồng này Và ngân hàng cam kết

cung cấp cho Bên doanh nghiệp dịch vụ trả lương tự động vào tài khoản cho nhân

viên của doanh nghiệp mở tại ngân hàng đó, căn cứ vào danh sách chi lương và

lệnh chi lương mà doanh nghiệp đã cung cấp cho ngân hàng Như vậy, một hợp

đồng trả lương qua tài khoản đã được thiết lập giữa doanh nghiệp và ngân hàng Từ

đó, cứ đến ngày quy định, ngân hàng sẽ thay thế doanh nhiệp, chiếu theo danh sách

lương đã được doanh nghiệp phê chuẩn để trả lương cho số nhân viên đó

Nghiệp vụ này đã bộc lộ được tính năng của nó, nhanh chóng, đơn giản,

thuận tiện cho cả phía doanh nghiệp lẫn nhân viên Đây là một bước phát triển tất

yếu đối với nền kinh tế của một nước và đối với sự phát triển của nghiệp vụ thanh

toán của ngân hàng

Hơn nữa, nghiệp vụ này còn cho phép các công ty trả lương cố định và

những khoản khác cho công nhân qua thẻ của ngân hàng này Hiệu quả và sự thành

công của chương trình này đã được chứng minh rất rõ tại các nước phát triển và

ngay cả tại nước ta Trên thế giới, tại các nước phát triển, bây giờ gần như tất cả

những người làm trong các doanh nghiệp, công ty, tổ chức,… đều sử dụng dịch vụ

này Còn ở Việt Nam, con số các doanh nghiệp, công ty và số người đi làm sử dụng

dịch vụ này ngày càng tăng lên chính là bằng chứng không thể chối cãi

2 Quy trình của việc trả lương qua tài khoản:

Để làm rõ quy trình của việc trả lương qua tài khoản đang được thực hiện tại Việt

Nam, chúng tôi xin được đưa ra quy trình thực hiện dịch vụ này ở một trong những

ngân hàng hàng đầu ở nước ta: Vietcombank

* Hợp đồng được ký kết để thực hiện dịch vụ này bao gồm hai bên:

- Bên A: thường là các doanh nghiệp, công ty, xí nghiệp, cơ quan, tổ chức có

nhu cầu sử dụng dịch vụ trả lương qua tài khoản

- Bên B: thường là các ngân hàng thương mại hoặc ngân hàng Nhà nước được

doanh nghiệp lựa chọn để mở dịch vụ này

* Điều kiện để thực hiện hợp đồng:

- Tất cả các doanh nghiệp, hộ kinh doanh có nhu cầu, đề nghị sử dụng dịch vụ

và ký hợp đồng với Vietcombank

- Tại thời điểm Bên A yêu cầu Bên B thực hiện trả lương, Bên A có nghĩa vụ

duy trì đủ số dư trên tài khoản tiền gửi của mình để đảm bảo cho Bên B thực hiện

trả lương qua tài khoản cho nhân viên của Bên A theo danh sách chi lương và thanh

toán phí dịch vụ cho Bên B

* Hồ sơ cần thiết

- Hợp đồng dịch vụ

- Danh sách cán bộ nhân viên của doanh nghiệp được trả lương qua tài khoản

* Phương thức thanh toán phí: Bên A thanh toán phí sử dụng dịch vụ cho Bên B

thông qua chuyển khoản hoặc bằng tiền mặt

* Phí sử dụng dịch vụ: Do ngân hàng quy định hoặc do thoả thuận của 2 bên

Việc trả lương qua tài khoản là 1 trong 15 đề án thành phần của đề án tổng thể

thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010 và định hướng đến năm 2020

ở Việt Nam theo Quyết định 291, ngày 29-12-2006 của Thủ tướng Chính phủ nhằm

đáp ứng nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt trong hội nhập quốc tế sau khi

Việt Nam gia nhập WTO

* Quy trình thực hiện:

- Bước 1:

+ Bên A (thường là các doanh nghiệp, công ty, cơ quan Nhà nước) yêu cầu

Bên B (thường là các ngân hàng thương mại hoặc ngân hang Nhà nước) mở tài

khoản cho cán bộ công nhân viên của Bên A tại Bên B để thực hiện trả lương qua

tài khoản Bên B có nghĩa vụ mở tài khoản cá nhân cho nhân viên của Bên A tại

Bên B

+ Bên A được quyền yêu cầu Bên B cung cấp dịch vụ trả lương tự động qua

tài khoản theo quy định của Hợp đồng này

- Bước 2:

Bên B cam kết cung cấp cho Bên A dịch vụ trả lương tự động vào tài khoản

cho nhân viên của Bên A mở tại Bên B căn cứ vào danh sách chi lương và lệnh chi

lương mà Bên A cung cấp cho Bên B

- Bước 3:

Hàng tháng bên B phải trả lương vào tài khoản cho nhân viên

Hàng tháng, Bên A có nghĩa vụ phải thanh toán cho Bên B toàn bộ phí sử

dụng dịch vụ này chậm nhất là vào ngày Bên B thực hiện trả lương tự động vào tài

khoản cho nhân viên của Bên A theo quy định của Hợp đồng

II Tình hình trả lương qua tài khoản tại Việt Nam - thuận lợi và

khó khăn:

1 Chỉ thị của thủ tướng Chính phủ về việc thực hiện trả lương qua tài khoản

tại Việt Nam:

a Nội dung chính của Chỉ thị:

Thủ tướng chính phủ Nguyễn Tấn Dũng ra chỉ thị số 20/2007/CT-TTg yêu

cầu các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan trực thuộc Chính Phủ, UBND các tỉnh,

thành phố trực thuộc trung ương triển khai việc trả lương qua các tài khoản cho các

đối tượng hưởng lương từ ngân sách Nhà nước

Chỉ thị này nhằm thực hiện Nghị quyết hội nghị lần thứ ba Ban chấp hành Trung

ương Đảng khoá X về tăng cường sự lãnh đạo của Đảng với công tác phòng, chống

tham nhũng, lãng phí; Luật phòng, chống tham nhũng cũng như triển khai Đề án

thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010 đã được Thủ tướng Chính phủ

phê duyệt theo quyết định số 291/2006/QĐ-TTg ngày 29-12-2006

Các đối tượng được trả lương qua tài khoản gồm: Cán bộ, công chức, viên

chức hưởng lương từ ngân sách Nhà nước; sĩ quan, hạ sĩ quan, quân nhân chuyên

nghiệp, công nhân quốc phòng, công nhân và lao động theo hợp đồng thuộc Bộ

quốc phòng và Bộ Công an và các đối tượng khác hưởng lương từ ngân sách Nhà

nước

Việc trả lương qua tài khoản thực hiện theo hai bước:

Bước 1: Từ ngày 1-1-2008, các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan trực thuộc

Chính phủ, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương tập trung chỉ đạo các

đơn vị trực thuộc chủ động phối hợp với các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

tiếp tục triển khai và mở rộng việc trả lương qua tài khoản cho các đối tượng nêu

trên làm việc trong các cơ quan Trung ương, các cơ quan, đơn vị thuộc UBND các

cấp tại thành phố Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh và một số tỉnh, thành phố, thị xã,

khu chế xuất, khu công nghiệp đã và đang triển khai việc này

Bước 2: Từ ngày 1-1-2009, tiếp tục mở rộng việc trả lương qua tài khoản cho

các đổi tượng trên ở những đơn vị chưa triển khai trên phạm vi toàn quốc, nơi các

tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có khả năng đáp ứng việc trả lương qua tài

khoản

b Lộ trình triển khai Chỉ thị 20 của Chính phủ :

- Ngày 11/10/2007, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký ban hành

Chỉ thị số 05/2007/CT-NHNN về việc trả lương qua tài khoản cho các đối tượng

hưởng lương từ ngân sách nhà nước theo Chỉ thị số 20 của Thủ tướng Chính phủ

(Chỉ thị 05) trong đó có yêu cầu các Ngân hàng chi nhánh Tỉnh, thành phố trực

thuộc trung ương; các Vụ, Cục, đơn vụ trực thuộc NHNN, các tổ chức cung ứng

dịch vụ thanh toán phối hợp với các Bộ ngành liên quan và UBND tỉnh, thành phố

trực thuộc trung ương để triển khai thực hiện Chỉ thị 20

- Ngày 24/10/2007 Ngân hàng Nhà nước đã có Công văn số 11390/NHNN-BTT

yêu cầu các Ngân hàng Thương mại Nhà nước, các Ngân hàng Thương mại Cổ

phần và Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện báo cáo thực trạng và năng lực cung

cấp dịch vụ trả lương qua tài khoản cho đến thời điểm hiện nay và kế hoạch phát

triển dịch vụ trả lương qua tài khoản từ nay đến năm 2010 nhằm sớm có số liệu

tổng hợp, cung cấp cho các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan trực thuộc Chính phủ,

Uỷ ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương nhằm triển khai Chỉ thị

20 một cách hiệu quả, theo đúng lộ trình quy định

- Ban Thanh toán (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) là đơn vị đầu mối triển khai

thực hiện Chỉ thị trả lương qua tài khoản đã làm việc với Kho bạc Nhà nước TW

nắm bắt việc triển khai Chỉ thị 20 của KBNN, kế hoạch triển khai của KBNN đối

với các đơn vị có các đối tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước (các đơn vị mở

tài khoản tại KBNN) và làm việc với Chi nhánh NHNN Hà Nội nắm bắt tình hình

triển khai Chỉ thị 20 trên địa bàn Hà Nội và các điều kiện thuận lợi và khó khăn để

đưa ra các giải pháp thực hiện có hiệu quả

- Theo lộ trình từ 1/1/2008 sẽ triển khai Chỉ thị 20 tại địa bàn TP Hà Nội và TP

Hồ Chí Minh, vì vậy để nắm tình hình thực tế và có giải pháp triển khai thích hợp

NHNN (Ban Thanh toán) sẽ đi công tác thực tế tại một số Bộ, ngành, UBND thành

phố Hà Nội, UBND TP Hồ Chí Minh và một số tổ chức cung ứng dịch vụ thanh

toán tại 2 địa bàn trên

- Ngân hàng Nhà nước (Ban Thanh toán) thường xuyên phối hợp với các cơ

quan báo chí truyền thông tuyên truyền về Chỉ thị 20 Đề nghị Chi nhánh NHNN

trên địa bàn TP Hà Nội và TP Hồ Chí Minh tham mưu cho UBND TP Hà Nội và

TP Hồ Chí Minh phối hợp với các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, các cơ

quan thông tấn báo chí trên địa phương đẩy mạnh công tác tuyên truyền và phối

hợp trong quá trình triển khai Chỉ thị 20

2 Thuận lợi khi thực hiện trả lương trả lương qua tài khoản tại Việt Nam:

Trả lương qua tài khoản là một hình thức hạn chế các giao dịch bằng tiền mặt

nên sẽ giúp giảm các chi phí liên quan đến thanh toán bằng tiền mặt trong nền

kinh tế như in ấn, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm… tiền mặt; giảm bớt chi phí

đầu tư vào các công cụ phòng chống tệ nạn tiền giả; tăng cường an ninh và trật tự

an toàn xã hội Khi các đơn vị, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước và các đối

tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước sử dụng dịch vụ thanh toán tiền lương

qua tài khoản ngân hàng sẽ giúp minh bạch hoá thu nhập cá nhân từ ngân sách

nhà nước, góp phần phòng chống tham nhũng, chống lãng phí; đồng thời giúp

tăng cường kiểm soát chi tiêu ngân sách và quản lý tốt việc thực hiện chính sách

thuế thu nhập

Việc trả lương theo tài khoản đối với những đối tượng được trả lương theo

ngân sách nhà nước cũng như đối với doanh nghiệp, mang lại nhiều lợi ích bởi

việc trả lương qua tài khoản sẽ tích lũy được một phần vốn tồn đọng trong tài

khoản cá nhân Đây là một nguồn vốn quan trọng góp phần hỗ trợ các nguồn vốn

khác tạo ra một nguồn vốn vững chắc để Ngân hàng tiếp tục đầu tư vào xây dựng

phát triển kinh tế -xã hội

Hơn nữa, dịch vụ thanh toán tiền lương qua tài khoản sẽ tạo cơ hội thúc đẩy

các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, chủ yếu là các ngân hàng thương mại

(NHTM) phát triển mạnh mẽ các dịch vụ tài chính - ngân hàng hiện đại không

dùng tiền mặt, phát triển các hoạt động ngân hàng bán lẻ hỗ trợ tích cực mở rộng

và phát triển thương mại điện tử góp phần thúc đẩy công nghiệp hoá, hiện đại hoá

đất nước, thúc đẩy hội nhập quốc tế của nền kinh tế nói chung, của ngành Ngân

hàng nói riêng, sau khi Việt Nam gia nhập WTO tháng 11/2006 Phát triển các

dịch vụ, tiện ích thanh toán không dùng tiền mặt trên cơ sở, nền tảng dịch vụ trả

lương qua tài khoản sẽ giúp các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đa dạng hoá

các hoạt động kinh doanh vừa truyền thống vừa hiện đại, phân tán rủi ro và hứa

hẹn mang lại lợi nhuận đáng kể cho các ngân hàng, các doanh nghiệp thương mại,

thu hút vốn vào hệ thống ngân hàng, tạo thuận lợi cho việc điều hành chính sách

tiền tệ quốc gia của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Nhìn chung, với việc trả lương qua tài khoản, cả ngân hàng, cơ quan trả

lương và công chức đều có lợi Lợi ích đó được thể hiện rõ qua các mặt sau:

a Về mặt kinh tế - xã hội

Trả lương qua tài khoản là một hình thức hạn chế các giao dịch bằng tiền

mặt nên sẽ giúp giảm các chi hí liên quan đến thanh toán bằng tiền mặt trong

nền kinh tế như in ấn, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm… tiền mặt; giảm bớt chi

phí đầu tư vào các công cụ phòng chống tệ nạn tiền giả; tăng cường an ninh và

trật tự an toàn xã hội Khi các đơn vị, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước và

các đối tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước sử dụng dịch vụ thanh toán

tiền lương qua tài khoản ngân hàng sẽ giúp minh bạch hoá thu nhập cá nhân từ

ngân sách nhà nước, góp phần phòng chống tham nhũng, chống lãng phí; đồng

thời giúp tăng cường kiểm soát chi tiêu ngân sách và quản lý tốt việc thực hiện

chính sách thuế thu nhập

Việc trả lương theo tài khoản đối với những đối tượng được trả lương

theo ngân sách nhà nước cũng như đối với doanh nghiệp nó mang lại nhiều lợi

ích bởi việc trả lương qua tài khoản sẽ tích lũy được một phần vốn tồn đọng

trong tài khoản cá nhân Đây là một nguồn vốn quan trọng để hỗ trợ các nguồn

vốn khác tạo ra một nguồn vốn vững chắc để Ngân hàng tiếp tục đầu tư vào xây

dựng phát triển kinh tế -xã hội

Hơn nữa, dịch vụ thanh toán tiền lương qua tài khoản sẽ tạo cơ hội thúc

đẩy các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, chủ yếu là các ngân hàng thương

mại (NHTM) phát triển mạnh mẽ các dịch vụ tài chính - ngân hàng hiện đại

không dùng tiền mặt, phát triển các hoạt động ngân hàng bán lẻ hỗ trợ tích cực

mở rộng và phát triển thương mại điện tử góp phần tích cực công nghiệp hoá,

hiện đại hoá đất nước, thúc đẩy hội nhập quốc tế của nền kinh tế nói chung của

ngành Ngân hàng nói riêng, sau khi Việt Nam gia nhập WTO tháng 11/2006

Phát triển các dịch vụ, tiện ích thanh toán không dùng tiền mặt trên cơ sở, nền

tảng dịch vụ trả lương qua tài khoản sẽ giúp các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh

toán đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh vừa truyền thống vừa hiện đại, phân

tán rủi ro và hứa hẹn mang lại lợi nhuận đáng kể cho các ngân hàng, các doanh

nghiệp thương mại, thu hút vốn vào hệ thống ngân hàng, tạo thuận lợi cho việc

điều hành chính sách tiền tệ quốc gia của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Nhìn chung, với việc trả lương qua tài khoản, cả ngân hàng, cơ quan trả

lương và công chức đều có lợi Lợi ích đó được thể hiện rõ qua các mặt sau:

b.Với các ngân hàng thương mại:

Đối với các NHTM cung ứng dịch vụ trả lương qua tài khoản, thì lợi ích

mà họ thu được không phải là phí Bởi vì hiện tại và chắc chắn trong nhiều năm

tới các NHTM cũng chưa thu phí Song lợi ích lớn nhất mà các NHTM thu được

chính là số dư tiền gửi trên tài khoản khi người hưởng lương chưa sử dụng đến

Các ngân hàng có thể sử dụng số dư tiền gửi đó để cho vay và đầu tư trong khi

chỉ phải trả lãi suất không kỳ hạn Mặc dù tỷ lệ sử dụng để cho vay và đầu tư thì

không lớn trong tổng số dư tiền gửi bình quân của các tài khoản chi trả lương

nhưng chắc chắn số dư bình quân rất lớn, (theo ước tính trên cả nước có thể lên

tới hàng chục nghìn tỷ đồng), nên lượng vốn mà các NHTM có thể huy động

được là tương đối lớn

Mặt khác, trả lương qua tài khoản cũng gắn liền với việc sử dụng thẻ rút

tiền ATM, điều này đã đem lại “cơ hội vàng” cho các ngân hàng trong việc phát

triển dịch vụ thẻ Theo thống kê, tính đến hết tháng 8/2007, cả nước có khoảng

6,5 triệu tài khoản thẻ các loại do 20 ngân hàng phát hành và thanh toán, được

sử dụng ở trên 4.000 máy rút tiền tự động đã lắp đặt trong cả nước Trong số đó

thẻ thanh toán nội địa chiếm 92,5%; còn lại là 7,5% thẻ tín dụng quốc tế, tương

đương với khoảng 500.000 tài khoản thẻ Đây là một tín hiệu đáng mừng chứng

tỏ việc triển khai trả lương qua tài khoản đã có một nền tảng tốt để thực hiện

Hơn nữa, nếu các ngân hàng thực hiện tốt các dịch vụ chăm sóc khách

hàng thì không chỉ có lợi từ thanh toán qua tài khoản mà họ sẽ có lượng khách

tiềm năng cho các dịch vụ khác như gửi tiết kiệm, vay vốn, tín dụng

c Đối với đơn vị trả lương:

Lợi ích lớn nhất mà trả lương qua tài khoản đem lại cho các đơn vị trả

lương là tiết kiệm được nhân lực, tiết kiệm hàng loạt các chi phí khác

Đối với kho bạc nhà nước ngoài việc tiết kiệm được thời gian, còn có thể

giảm biên chế phòng tài vụ, tránh được những phiền hà có thể xảy ra trong quá

trình trả lương trực tiếp cho các đơn vị

Đối với doanh nghiệp, không phải cử nhân viên ngân quỹ, bảo vệ, tài xế

lên ngân hàng rút tiền Doanh nghiệp còn giảm được chi phí bảo quản tiền tại

đơn vị, có thể giảm biên chế phòng tài vụ, tránh được những xung đột không

đáng có giữa những người nhận lương và chi lương

Cũng chính nhận thấy hiệu quả của dịch vụ này mà các đơn vị tiên phong

chính là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, đặc biệt là các doanh

nghiệp có đông công nhân, đã chủ động phối hợp với các NHTM thực hiện từ

nhiều năm qua Bởi vì tiết kiệm các chi phí trong chi trả lương cũng đồng nghĩa

với việc nâng cao sức mạnh cạnh tranh, vì có thể giảm chi phí, giảm giá thành,

tăng lợi nhuận

d Đối với người nhận lương qua tài khoản:

Lợi ích cuả việc trả lương theo tài khoản đối với những đối tượng được

trả lương theo ngân sách nhà nước thể hiện ở những mặt sau:

Thứ nhất, khi nhận lương qua tài khoản, cán bộ công nhân viên chức

không cần đến phòng kế toán tài vụ, từ đó tránh được những phiền hà khi nhận

lương Nếu đi công tác xa, vẫn có thể nhận được tiền lương, thông qua việc giao

dịch với ngân hàng hoặc giao dịch với máy ATM Với cách thức này, cán bộ

hưu trí cũng không phải xếp hàng đợi và nhận được lương ở nhiều thời điểm

khác nhau Họ cũng không bị khống chế về thời gian, có thể nhờ người thân

nhận thay mà không cần giấy uỷ quyền

Các cán bộ công nhân viên chức được quyền yêu cầu doanh nghiệp của

mình trả lương vào tài khoản ngân hàng mà họ đang giao dịch Mỗi ngân hàng

có những thế mạnh khác nhau nên có thể lựa chọn những ngân hàng có dịch vụ

thanh toán tốt, có mạng lưới rộng khắp, có nhiều máy ATM để mở tài khoản

Thứ hai, có thể rút tiền theo yêu cầu chi trả của mình bằng cách tới máy

ATM gần nhà, hạn chế tiền rách và giả Ví tiền điện tử này sẽ giúp công nhân

viên chức không phải đi đâu cũng mang tiền mặt bên mình, vừa thuận tiện, an

toàn lại giúp các cán bộ, nhất là cán bộ trẻ tiết kiệm được

Thứ ba, dùng thẻ ATM, người nhận lương còn được hưởng các quyền lợi

khác: số tiền chưa dùng đến trong tài khoản được tính lãi không thời hạn (từ

0,25 - 0,3%/tháng, tuỳ theo mỗi ngân hàng), nếu không có nhu cầu chi tiêu,

khách hàng có thể chuyển sang gửi tiết kiệm để hưởng lãi suất cao hơn; nhiều

ngân hàng cho vay trước một tháng tiền lương hưu với lãi suất 0,05%/ngày mà

không cần phải làm thủ tục tín chấp hay thế chấp; …

Thứ tư, khi có tài khoản khách hàng còn có thể được ngân hàng cung cấp

các dịch vụ tiện ích khác như: thanh toán qua mạng, mua hàng bằng thẻ tại các

đơn vị kinh doanh, đổi ngoại tệ, thanh toán các hóa đơn tiền điện, nước, điện

thoại, truyền hình cáp, mua thẻ cào

3 Những hạn chế trong thực hiện trả lương qua tài khoản t Việt Nam:

Mặc dù thực hiện trả lương qua tài khoản là một xu thế tất yếu đối với Việt

Nam trên con đường phát triển, lợi ích mang lại từ dịch vụ này là một điều không

thể phủ nhận, nhưng căn cứ vào tình hình hiện tại của nước ta, việc thực hiện trả

lương qua tài khoản vẫn còn tồn tại không ít những điểm bất cập:

Thứ nhất, là việc thiếu hụt nghiêm trọng hệ thống rút tiền tự động – ATM

Theo thống kê, hiện nay trên phạm vi cả nước với 4 ngân hàng có trang bị máy rút

tiền tự động ATM, thì cũng chỉ mới có 4000 máy ATM tập trung chủ yếu ở một số

đô thị lớn như: Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà Nằng, Bình Dương

và các khu công nghiệp tập trung Nhiều huyện, thị xã vẫn chưa có hệ thống ATM,

nếu có thì công suất sử dụng cũng rất thấp Bình quân mỗi huyện chưa có được 1

máy ATM Trong khi, bình quân mỗi xã phải có ít nhất 3 máy thì mới có thể thuận

tiện cho chi trả lương qua tài khoản và rút tiền tại máy ATM Tính đến ngày

31-12-2007, cả nước có 32 ngân hàng tham gia phát hành thẻ với 130 thương hiệu thẻ; 8,3

triệu thẻ được sử dụng; gần 4.300 máy ATM và gần 23.000 điểm chấp nhận thanh

toán bằng thẻ (POS) Ngay cả Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank)

chiếm gần 50% tài khoản thẻ trên thị trường cũng chỉ có khoảng 1.000 máy ATM

Với số lượng máy ATM và điểm POS như vậy, trung bình 20.000 – 30.000 người

mới có 1 máy ATM Vì máy ít, người nhiều nên hiện tượng trục trặc, quá tải diễn ra

thường xuyên Vì vậy, các chuyên gia ngân hàng ước tính, để đáp ứng việc trả

lương cho một bộ phận cán bộ, công chức thông qua tài khoản vào thời điểm

1/1/2008 thì hệ thống ngân hàng cần có ít nhất 12.000 - 15.000 máy ATM trên cả

nước, được lắp đặt tại các trung tâm kinh tế, thương mại, trung tâm chính trị, văn

hoá, khu dân cư đông người, các khu vui chơi, giải trí, trường học, bệnh viện, trụ sở

các cơ quan, công sở lớn, đơn vị quân đội lớn, cơ quan công an đông quân số…