Hội đỏng quản trị và Ban Giám dốc tại thời điểm lập Báo cáo tài chính gồm có: Hội đồng quản trị: ° Ông Lê Đình Kiệt Uỷ viên © Ông Nguyễn Đình Phương Uỷ viên « Ong Nguyén Minh Quang Uỷ v
Trang 1TAP DOAN DIEN LUC VIET NAM CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Noi, Quan Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh
Tel: 08 2214 4648 Fax: 08 3896 3159
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN
CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010
Kèm theo BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN HÀ NỘI
Số: 3 ngõ 1295 - Giải Phóng - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: (84 43) 974 50 81/82 Fax: (84 43) 974 50 83
Hà Nội, tháng 03 năm 2011
Trang 2TAP DOAN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC Dia chi: Km 09, Xa lo Ha Noi, Quan Thủ Đức, TP Hó Chí Minh
Tel: 08 2214 4648 Fax: 08 3896 3159
MUC LUC
NOI DUNG
Báo cáo của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc
Báo cáo của Kiểm toán viên độc lập
Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2010
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010
Báo cáo lưu chuyển tiên tệ năm 2010
Thuyết minh báo cáo tài chính năm 2010 Ị
Phụ lục 01 - Tình hình tăng giảm tài sản cố định
Phụ lục 02 - Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu
cá
02-04 05-06
07-0
10
Trang 3TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM Báo cáo của HĐQT và Ban Giám đốc
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Q Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh Cho năm tài chính 201/2
Điện thoại: 08 2214 4648 Fax: 08 3896 3159
BAO CAO CUA HOL DONG QUAN TRI VA BAN GIÁM ĐỐC
Hội đồng quản tri và Ban Giám đốc Cồng ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức (gọi tắt là “Công ty”) đẻ
trình Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010
Hội đỏng quản trị và Ban Giám dốc tại thời điểm lập Báo cáo tài chính gồm có:
Hội đồng quản trị:
° Ông Lê Đình Kiệt Uỷ viên
© Ông Nguyễn Đình Phương Uỷ viên
« Ong Nguyén Minh Quang Uỷ viên
« Ong Nguyén Kim Thanh Uy vien
Ban Giám đốc:
s Ông Lê Đình Kiệt Phó Giám đốc
« Ông Nguyễn Tri An Phó Giám đốc
© Ong Bai Phude Quang Kế toán trưởng
Kiểm toán viên độc lập
Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010 được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội (CPA HANOI)
Khái quát về Công ty
Công ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức, gọi tắt là "Công ty”, được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103008956 ngày 02/01/2008 do Sở kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Trong quá trình hoạt động, Công ty có 02 lần thay đổi đảng ký
kinh doanh, thay đổi lần thứ 02 vào ngày 03/12/2010
Trang 4TAP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM Báo cáo của HĐQT và Ban Giám đốc
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Q Thủ Đức, TP, Hỏ Chí Minh Cho năm tài chính 2010
Điện thoại: 08 2214 4648 Fax: 08 3896 3159
Lĩnh vực kinh doanh: Chế tạo máy biến áp, chế tạo phụ tùng cho nhà máy điện, phụ kiện đường
dây và trạm điện, tủ bảng điện các loại; Thí nghiệm và sửa chữa thiết bị điện; Sửa chữa, lắp dat
các tổ máy phát điện Diesel; Khai thác, xây dựng các công trình nhà máy thuỷ điện vừa và nhỏ; Xây lắp các công trình điện công nghiệp, dân dụng đến cấp điện 220KV; Gia công cơ khí, sản xuất trụ điện thép và giá đỡ thiết bị điện đến 500KV; Sản xuất các loại cáp điện dây diện từ:
Kinh doanh và xuất nhập khẩu máy biến áp, các phụ tùng, thiết bị điện và thiết bị công nghệ thông tin, viên thông; Kinh doanh du lịch lữ hành quốc tế và nội địa; Kinh doanh khách sạn
(không kinh doanh khách sạn tại Thành phố Hồ Chí Minh); Cho thuê mặt bằng, nhà xưởng, kho bãi; Kinh doanh bất động sản; Môi giới bất động sản; Dịch vụ định giá bất động sản, sàn giao dich bất động sản; Dịch vụ tư vấn, quảng cáo, quản lý bất động sản (trừ tư vấn pháp lý)./
Công ty có trụ sở tại: Km 09 - Xa lộ Hà Nội - Quận Thủ Đức - Thành phố Hồ Chí Minh
Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh
Tình hình tài chính tại ngày 31/12/2010, kết quả hoạt động kính doanh cho năm tài chính 2010 của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm báo cáo này từ trang 07 đến trang
¢ Viéc thiết lập và duy trì một hệ thống kế toán và hệ thống kiểm soát nội bộ có hiệu lực,
để thực thi công việc quản lý là thuộc trách nhiệm của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc;
« Tài sản mà Công ty đang nắm giữ là thuộc quyền sở hữu hợp pháp của Công ty và không có bất kỳ một sự kiện nào có thể dẫn tới việc tranh chấp các tài sản mà Công ty đang sử dụng;
« _ Chúng tôi không có bất kỳ một kế hoạch dự tính nào có thể làm sai lệch dáng kể số liệu
kế toán hoặc cách phân loại tài sản và khoản nợ đã được phản ánh trong Báo cáo tài chính;
Trang 5TAP DOAN DIEN LUC VIET NAM Báo cáo của HĐQT và Ban Giám đốc
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Q Thù Đức, TP Hồ Chí Minh Cho năm tài chính 2010 Điện thoại: 08 22144648 Fax: 08 3896 3159
« _ Chúng tôi không có bất kỳ một kế hoạch nào nhằm ngừng sản xuất một loại sản phẩm đang được sản xuất, ngừng xây dựng các công trình đang dở dang cũng không có một
kế hoạch hay dự tính nào có thể dẫn đến tình trạng hàng tồn kho ứ đọng hoặc lạc hậu và không có bất kỳ khoản hàng tồn kho nào được hạch toán với giá trị cao hơn giá trị thực hiện thuần;
* Bao cdo tai chính đã phản ánh một cách trung thực về tình hình tài sản, công nợ và nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tại ngày 31/12/2010, cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010;
e Báo cáo tài chính đã được lập phù hợp với các Chính sách kế toán đã được trình bay trong bản thuyết minh Báo cáo tài chính và phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Qui định hiện hành về kế toán có liên quan;
© Ching toi khẳng định rang Cong ty tiếp tục hoạt động và thực hiện kế hoạch kinh doanh của mình trong các năm tài chính tiếp theo
lay mặt và đại diện cho Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc
Trang 6^ A? 3 > ~ z ˆ ^ *
THANH VIEN HANG KUEM TOAN ALLIANCE OF INTER-CONTINENTAL ACCOUNTANTS 1 C
Trụ sở chính: Số 3, ngõ 1295, đường Giải Phóng, P Hoàng Liệt, Q Hoàng Mai, TP Hà Nội
ĐT: (84) 4 3974 5080/81/82 * Fax: (84) 4 3974 5083
Email: cpahanoi@fpt.vn Website; www.cpahanoi.com
Hà Nội, ngày 25 tháng 03 năm 2011 Số: ⁄// /CPAHanoi-BCKT
BÁO CÁO KIỂM TOÁN
Về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010
CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC
Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức
Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội (CPA HANOI) đã tiến hành kiểm
toán Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010 bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chính như đã trình bày từ trang 07 đến trang 33 kèm theo
Báo cáo tài chính này đã được lập phù hợp với các quy định của Chế độ kế toán Việt Nam nêu tại mục II, II và IV trong phần Thuyết minh Báo cáo tài chính
Trách nhiêm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên 9
Như đã trình bày trong Báo cáo của Hội Đồng Quản trị và Ban Giám đốc tại trang 02 đến trang
04, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày Báo cáo tài chính một cách trung thực và hợp lý
Trách nhiệm của chúng tôi là dựa trên kết quả kiểm toán để đưa ra ý kiến độc lập vẻ Báo cáo
tài chính và sau đó báo cáo với Hội Đồng Quản Trị và Ban Giám đốc của Công ty
Cơ sở của ý kiến
đảm bảo hợp lý rằng các Báo cáo tài chính không còn chứa đựng các
tôi đã thực hiện kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết nhằm thu thập các bằng chứng xác minh những số liệu và thong tin đã dược trình bày trong Báo
cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên
tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Giám đốc cũng như phương pháp trình bày tổng quát các Báo cáo tài chính
Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm can
cứ cho ý kiến của chúng tôi
Trang 7Ý kiến của kiểm toán
(b) Phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các Quy định
hiện hành về kế toán có liên quan
Báo cáo kiểm toán được lập thành 06 bản tiếng Việt, các bản có giá trị ngang nhau Công ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức giữ 05 bản, Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội giữ 01 bản
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN
Trang 8TAP DOAN ĐIỆN LỰC VIET NAM
CONG TY CO PHAN CO ĐIỆN THỦ ĐỨC
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, Thành phố Hỏ Chí Minh
Điện thoại: 08 2214 4648 _ Fax: 08 3896 3159
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 31/12/2010
Mẫu số B01-DN Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010
Don vi tinh: VND
A /TALSAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) | 100 327.363.322.411 | 298.144.688.161
1 |Tiẻn và các khoản tương đương tiền 110 58.772.344.181 | _ 42.742.390.510
2 |Các khoản tương dương tiên — — 12 | V2 48.028.499.665 | 13.000.000.000
UL |Cac khoan phai thu ngdin han 130 115.614.709.982 94.501.809.540
1 |Phải thụ khách hàng ai l3I | V.3 | 108.336.370.489 | 90.714.533.186
2 |Trả tước cho người bán 132 V.4 8.695.294.635 5.022.574.102
4 |Các khoản phải thu khác 138 | V.5 | 5452.416860] - 5571677421
6 |Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 139 | V.6 (6.869.372.002)| — (6.806.975.169)
IV |Hàng tôn kho ae 140 139.886.345.331 | 141.044.345.551
1 |Hàng tổn kho - ” l4i | V.7 | 139.886.345.331 | 141.044.345.551
1 |Chi phí trả trước ngắn hạn - l5I | V.8 263.299.303 94.680.361
4 |Tai san ngắn hạn khác 158 V.9 12.704.270.289 19.761.462.199 B_ [TÀI SẢN DAI HAN (200=2104+220+240+250+260) 200 42.886.031.541 | 38.009.696.665
1 |Tài sản cố định hữu hình 221 | VI0 34.267.164.134 | _ 34497823957
- Nguyên giá 222 | V.I0 | 84.981.069.401| 78.436.480.681
` Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 | V.I0 | (50.713.904/667)| (43.938.656.724)
4 |Chi phi xay dung co ban dé dang 230 | V.II 1.060.424.639 808.829 11
IV |Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 6.731.000.000 2.571.000.000
Trang 9
| dia chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh cho năm tài chính
'_ Điện thoại: 08 2214 4648 Fax: 08 3896 3159 kết thúc ngày 31/12/2010
BANG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2010
Don vi tinh: VND
° | 2 |Phải trả người bán 312 |V.I7| 64.564.873.409 | 66.715236.522
+ | 3 |Người mua trả tiến trước —_ 313 | Vas | 26.040.264991| 16.020.675.916
_ | 4 [Thug và các khoản phải nộp Nhà nước 314 | v.19 4.502.465.648 | 3.478.872.802
5 |Phải trả công nhân viên 315 | V.20 3.810.692.736 7.034.383.330
8 |Phải trả theo tiến độ kế hoạch hop đồng xây dựng 1318 - + ˆ
¿ | 8 |Các khoản phải tả, phải nộp khác | 3I9 | V.2I 4.764.826.340 1.547.150.953
1 |Vến đầu tư của chủ sở hữu 4iI | V.24 | 80.730.000.000| 67.599.803.161
° | 2 |Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 | V24 (4212330| — (9701617)
° | 3 |Quỹ đầu tư phát triển - 417 | v.24 3 (240.634.468)
6_ |Lợi nhuận chưa phân phối 420 | V.24 | 10.296.989.869] 7850790673 : 7 |Nguốn vốn đầu tư Xây dựng cơ bản 421 | V.24 - 3.997.229.400
TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 370.249.353.952 | 336.154.384.826 |
Trang 10TAP DOAN ĐIỆN LUC VIET NAM Mẫu số B01-DN
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh cho năm tài chính
Điện thoại: 08 2214 4648 _ Fax: 08 3896 3159 kết thúc ngày 31/12/2010
BANG CAN ĐỐI KẾ TOÁN
- CHÍ TIÊU đã Mã số | ThUYẾ( số cuối nam |) minh |
Trang 11TAP DOAN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM Mẫu số B02-DN
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh cho năm tài chính Điện thoại: 08 2214 4648 Fax: 08 3896 3159 kết thúc ngày 31/12/2010
BAO CÁO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
5 Lợi nhuận gop về bán hàng 9 và cung cấp dịch vụ 20 58.759.859.966 | 47.732.204.226
7 |Chi phé tài chính 22 | VL29 | 23.301.017.188 | 15.399.460.805 (Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 21.546.052.443 | 13.159.923.605 Chỉ phí bán hàng 24 | VI30 14.865.123.094 | 13.415.402.722
9 Chỉ phí ‹ quản lý doanh nghiệp 25 VI.3I 11.652 924 596 9.970.438.202
10 |Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 14.018.935.189 | - 9.861.662.002
11 [Thu nhập khác _` 31 | VI32 | 3989005617| 2901313035
14 |Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Sis 13.603.608.643 | 10.565.435.434
15 |Chỉ phi ti thuế TNDN | hiện hành 51 3.377.251.311 | 2.714.644.761
nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp | 60 ~ | 40.226.357.332 | —7.850.790.673
18 |Lãi cơ bản trên cổ phiếu T361 | 0146
Trang 12CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, Thành phố Hỏ Chí Minh cho năm tài chính Điện thoại: 08 2214 4648 _ Fax: 08 3896 3159 kết thúc ngày 31/12/2010
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp)
1 |Lợi nhuận trước thuế 0 13.603.608.643 | — 10.565.435.434
2 |Diéu chính cho các khoản 28.601.155.219 | 20.282.174.522 2.1 |Khấu hao Tài sản cố định —_ ˆ 02 6.715.241.943 5.862.361.458
2.5 {Chi phi lai vay 06 | 21.546.052443| 13.159.923.605
3 |Loi nhudn tit hoat dong kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 | 42.204.763.862 | 30.847.609.956 3.1 |Tăng các khoản phải thu 09 | (30223353485)| - (4556.297351) 3.2 [Tăng giảm hàng tồn kho 10 1.158.000.220 | (8435.307978)
33 eo aie các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN| " 13.223.360.915 10.506.570.061 3.4 Tăng giảm chỉ phí trả rước 12| (870.017.513) _81.326.039
3.6 |Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 | _ (4496.350.216) (410.290.757)
3.7 Thu Khác từ hoạt động kinh doanh lộ - -
3.8 [Tiên chỉ khác cho hoạt động kinh doanh : 16 1.002.339.847 | _ (1.068.511.000)
Luu chức yến tiên thuận từ hoạt động kinh doanh 20 1.529.055.205 6.755.948.482
Liu chuyén tién thuần từ ma đấu tu 30 (2116647.515)|_ (3.264.655.500)
II |Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 [Tiển thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 5.520.000.000
2 |Tién chi trả vốn góp cho các CSH, mua lai CP ca DN đó phát hành 32
3 [Tiên vay ngắn hạn, dài hạn nhận dược _ 33 | 268.793.175.457 | 260.976.452.697
4 Tiên chỉ trả nợ gốc vay : 34 | (259.567.667.476)} (233.261.715.313)
6 |C6 tac, Ioi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (32.962.000)| — (1.397665.000) Luu chuyén tiến thuần từ hoạt động tài chính 40 | 14712.545.981| - 26.317.072.384
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 16.029.953.671 | 29.808.365.366
Tiên và tương đương tiền đầu kỳ 60 | 42.742.390/510| - 12.934.025.144
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá ¡ quy đổi ngoại tệ 61 :
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) ˆ 70 | -58.772.344.181| 42.742.390.510
Trang 13TAP DOAN DIEN LUC VIET NAM “Thuyết minh Báo cáo tài chính
CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC _ cho năm tài chính Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Q Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh kết thúc ngày 31/12/2010
Điện thoại: 08 2214 4648 Fax: 08 3896 3159
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Công ty có trụ sở tại: Km 09 - Xa lộ Hà Nội - Quận Thủ Đức - Thành phố Hồ Chí Minh
2 Lĩnh vực hoạt động của Công ty:
Chế tạo máy biến áp, chế tạo phụ tùng cho nhà máy điện, phụ kiện đường dây và trạm điện,
tủ, bảng điện các loại; Thí nghiệm và sửa chữa thiết bị điện; Sửa chữa, lắp đặt các tổ máy phát điện Diesel; Khai thác, xây dựng các công trình nhà máy thuỷ điện vừa và nhỏ; Xây lap các công trình điện công nghiệp, dân dụng đến cấp điện 220KV; Gia công cơ khí, sản xuất trụ điện thép và giá đỡ thiết bị điện đến 500KV; Sản xuất các loại cáp điện, dây điện từ; Kinh doanh và xuất nhập khẩu máy biến áp, các phụ tùng, thiết bị điện và thiết bị công nghệ thông tin viễn thông; Kinh doanh du lịch lữ hành quốc tế và nội địa; Kinh doanh khách sạn (không kinh doanh khách sạn tại Thành phố Hồ Chí Minh); Cho thuê mặt bằng nhà xưởng kho bãi; Kinh doanh bất động sản; Môi giới bất động sản; Dịch vụ định giá bất động sản, sàn giao dịch bất động sản; Dịch vụ tư vấn, quảng cáo, quản lý bất động sản (trừ tư vấn pháp
1ý)
II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN
1 Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (4)
12
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cẩn được dọc đồng thời với Báo cáo tài chính)
Trang 14TAP DOAN DIEN LUC VIET NAM Thuyết minh Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Q Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh kết thúc ngày 31/12/2010 Điện thoai: 08 2214 4648 Fax: 08 3896 3159
3 Chuẩn mực kế toán áp dụng:
Ty
Ban lãnh đạo Công ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức tuyên bố tuân thủ các Chuẩn mực kế toán
Việt Nam đã ban hành phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Các Chính sách kế toán áp dụng
Sau đây là các Chính sách kế toán chủ yếu mà Công ty đã áp dung dé ghi sổ và lập Báo cáo tài chính
-_ Nguyên tác xác định các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi để dàng thành tiền
và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại
thời điểm báo cáo;
Chính sách kế toán đối với hàng tôn kho
Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hang tén kho bao gồm chi phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế không được hoàn lại, chỉ phí
vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho
Giá gốc của hàng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp chỉ phí nhân công trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung cố định và chỉ phí sản xuất chung biến đổi phát
sinh trong quá trình chuyển hoá nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm
Những chỉ phí không được tính vào giá gốc của hàng tồn kho:
+ Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do không đúng quy cách, phẩm
Trang 15TAP DOAN ĐIỆN LUC VIỆT NAM Thuyét minh Bao céo tai chinh
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Q Thủ Đức, TP Hỏ Chí Minh kết thúc ngày 31/12/2010
+4 Chi phi bảo quản hàng tồn kho trừ các chỉ phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho quá trình sản xuất tiếp theo và chi phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng;
a Chi phi ban hang;
+ Chi phi quản lý doanh nghiệp
- Phương pháp xác định giá trị hàng tôn kho cuối kỳ
Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được tính theo phương pháp bình quân gia quyền thời điểm
- _ Phương pháp hạch toán hàng tồn kho
Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho
3 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác
4 Ghi nhận TSCĐ và khấu hao tài sản cố định
-_ Nguyên tắc ghỉ nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình
Tài sản cố định được ghí nhận ban đầu theo nguyên giá, trong quá trình sử dụng tài sản cố
định được ghi nhận theo ba tiêu thức nguyên giá, hao mòn và giá trị còn lại Nguyên giá của TSCD được xác định là toàn bộ chỉ phí mà đơn vị đã bỏ ra để có được tài sản đó tính đến _ thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
-_ Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình:
Khấu hao TSCĐ hữu hình được thực hiện theo phương pháp đường thẳng, căn cứ theo thời
gian sử dụng hữu ích ước tính và nguyên giá của tài sản Thời gian khấu hao được tính theo
thời gian khấu hao quy định tại Thông tư số 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 của Bộ
Tài chính Mức khấu hao cụ thể như sau:
-_ Nhà cửa vật kiến trúc 05 - 50 nam
- _ Phương tiện vận tải 06 - 10 năm
- Thiét bi dụng cụ quản lý 03 năm
Trang 16TAP DOAN DIEN LUC VIET NAM “Thuyết mình Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Q Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh kết thúc ngày 31/12/2010
Điện thoại: O8 2214 4648 Fax: 08 3896 3159
Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo
6 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ và các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái
Các nghiệp vụ kính tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy déi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hang Nha
nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán,
Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại các khoản mục có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính được hạch toán theo hướng dẫn tại Thông tư 201/TT-BTC ngày 15/10/2009
Tỷ giá sử dụng dé quy đối tại thời điểm ngày 31/12/2010: 18.932 VND/USD
7 Các nghĩa vụ về thuế
© - Thuếthu nhập giá trị gia tăng: ;
Công thực hiện kế khai và nộp thuế giá tri gia tăng tại Cục thuế TP Hồ Chí Minh Hàng tháng có lập tờ khai thuế đầu vào và thuế đầu ra theo đúng qui định của luật thuế hiện hành:
© - Các loại thuế khác:
Công ty áp dụng Chính sách thuế theo quy định của các Luật thuế hiện hành tại Việt Nam
8 Nguyên tác ghỉ nhận vốn chủ sở hữu và các quỹ
Vốn đầu tư của Chủ sở hữu của Công ty được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
~ Loi nhuan sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ
chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hỏi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước
9, Nguyên tắc ghi nhận doanh thu
Doanh thu trong kỳ của Công ty bao gồm doanh thu bán sản phẩm cơ khí, thiết bị điện vật tư; cung cấp dịch vụ cho thuê tài sản, cho thuê nhà và doanh thu tài chính
- Đoanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đông thời thỏa mãn các điều kiện sau:
© _ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyển sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển
glao cho người mua;
© Cong ty khong con nam giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyển
kiểm soát hàng hóa;
s - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính)
Trang 17TAP DOAN DIEN LUC VIET NAM “Thuyết minh Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Km 09, Xa lộ Hà Nội, Q Thủ Đức, TP Hỏ Chí Minh kết thúc ngày 31/12/2010
Điện thoại: 08 2214 4648: Fax: 08 3896 3159
« - Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;
© - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu cung cấp dịch vụ:
Được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường
hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghí nhận trong kỳ theo
kết quả phần công việc dã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả
của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác dịnh khi thỏa mãn các điều kiện sau:
Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
e - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;
¢ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch va chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp
dich vu;
Phần công việc cung cấp địch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, chênh lệch tỷ giá thực hiện, cổ tức được chia và các khoản
doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khí thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện
sau:
s« Gó khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;
© _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
10 Nguyên tắc ghi nhận giá vốn hàng bán
Giá vốn của hàng hoá bán ra được xác định đối với từng loại hàng hoá riêng biệt và tương \
tmg vdi doanh thu trong ky, chi phf cla timg hang hod da duge ghi nhận
Giá vốn hàng bán được ghi nhận và tập hợp theo giá trị và số lượng hàng hoá phù hợp với J
doanh thu ghi nhan trong ky
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tai chính]
