Ho4t tlQng kinh doanh chinh trong k] : lep dflt c6c thitit bi cho c6c c6ng trinh xdy dgng;Dric sit th6p, kim lopi mdu; Xdy dgng cdng trinh k!thuft cdng nghiQp, tlutrng ddy vd tram bi6n t
Trang 1c0NG Ty cd pHAN soMECo sOxc oA MST:54002 40s73Dia chi: TAng 15 -Khu B - Toi nhd SOng Ea - My Dinh - Tir Li6m - Ha NOi
Tel: 04.3.7.832.398 Fax:04.3.7.832.397
Nghy 31 thdng 12 nl.m 2012
A l'ei sAn ngin h4n
I.Ti€nvd cdc khodn tuong dtang tidn
il Ctic khodn itudu tu tdi chfnh ngdn han
l Ddu trr ng6n han
2 Du phdng girim gid chrirrg khoiin ddu tu ng6n han
120 121 129
.02
10.277.200.000
II Cdc kltodn phdi thu ngdn han
L Phii thu ki6ch hang
2.Tritru6c cho ngudi b6n
3 Phei thu ndi bd ngin han
4 Phei thu theo tidn dd kdhoach hop ddng xAy dung
5 Ciic kho6n phei rhu kh6c
6 Du phbne ciic khoin phii thu kh6 dbi
I J U
131
1 3 2
1 3 3 134
14.759.278.463
- 3 5 8 1 2 8 3 8 8 1
294.737.521.700260.825.146.78124j27.772A309.784.602.489
M Hdng t6n kho
1 Hing tdn kho
2 Du phdns eiim eid hine tdn kho
140 141 149
v 0 4
1 4 8 1 6 5 5 0 1 6 7 9
1 4 8 1 6 5 5 0 1 6 7 9
{79.658.450.347179.658.450.347
V.Tdi sdn ngdn han khdc
1 Chi phf tri tru6c ngin han
2 Thue GTGT drro.c khdu trt
3 Thud vh ciic khoin kfirdc phii thu Nhd nudc
4 Tdi san ng6n han kh6c
B Tii sin dii han
150 15',1 152 154
1 5 5 200
v 0 5
26.252.342.185342.246.665
5 4 6 5 3 5 8 5 9 520.444.736.925369.533.559.376
23.307.817.70868.512.9228.555.722.235
1 4 6 8 3 5 8 2 5 5 1353.360.530.022
, Cdc khodn ptuii thu ddi han
1 Phii thu dii han cfra khdch hing
2 Vdn kinh doanh & don vi trrrc thu6c
3 Phei thu dii han nQi bQ
4 Phai thu dii han khiic
5 Du phbne phii thu dli han kh6 ddi
2 1 0
2 1 1
2 1 2 213 214 219
- Gi6 tri hao mbn lfly kd
2 Tii sin cd dinh thu€ Ai chinh
- Nguy€n gi6
- Gi6 tri hao mbn lfly kd
3 Tii san cd dinh v6 hinh
- Nguy€n gi6
- Gi6 tri hao mbn lfv kd
220
2 2 1 222 223 224 225
zzo
227 228 229
v.08
v.'os v.io
335.415.644.38750.884.376.905136.892.373.746
1 3 6 6 1 1 4 5 6 5 9 0-73.926.392.802
1 6 6 2 7 8 6 9 0 0
2 1 7 5 8 0 9 0 0 0-513,022.100
IIL Bdt d6ng sdn &iu tu
- Nguy6n gi6
- Gi6 tri hao mbn lEv kd
240 241 242
v 1 2
M Cdc khodn ddu tu tdi chinh dii han
1 Ddu tu vio cOng ty con
2 Ddu tu vdo cOng ty liOn kdt, liOn doanh
3 Ddu tu ddi han kh6c
4 Du phdne ei6m ei6 chr?ns kho6n ddu tu ddLi han
250 251 252 258 259
V.Tdi sdn ddi han khd'c
l Chi phi tri trudc dii han
2 Tdi sin thud thu nhAp hodn I4i
3 Tii sin dii han kh6c
260 261
Được ký bởi PHẠM ĐỨC TRỌNG Ngày ký: 20.02.2013 08:39
Signature Not Verified
Trang 2f N a - - E - t ^ - 300 707.312.947.636 728.333.298.583
r t v r t t s 4 r t tl4ll
2.Phai ri ngudi b6n
3 Ngudi mua ffa tidn trudc
4 Thud vd c6c khoan phii nQp Nhi nudc
5 Phei tri cdng nhAn vi€n
6 Ciri phi phii trd
7 Ph6i tri n6i b6
qfhei tri theo tidn d6 kd hoach hop ddnc xAv dunp
3 1 1 312
3 1 3 314
2 9 5 0 5 1 1 1 9 8 2
2 1 1 7 3 8 3 1 1 9 1
220.468.586.97598.185.249.248
3 7 1 3 4 1 1 1 9 4 731.554.426.23245.497.729.04929.422.267.533
?._c4c klqrin phlii tri, ph+i nQp ngdn han khric 3 1 9 v l 8 47.485.962.867 35.345.673.164
l Phei tra ddi han ngubi b6n
2.Phai tr6 dii han nQi b0
3 Phei tri ddi han kh6c
4 Vay vi no d)i han
5 Thud thu nhAp hodn lai phii tri
6 Du phbng tro cdp mdt vi6c lirn
7 Du phbng phii tri ddi han
B V6'n chri s& hiru
331 332 333 334 335 336 337 400
252.460.000215.476.730.5321.667.544.578115.928-402_528
I V An chu sd htlu
1 Vdn ddu tu cira chfi s& htu
2 Th+ng du vdn cd phdn
3 Vdn kh6c cria chri s& hftu
4 Cd phi6u ngAn qu!
5, Ch0nh l6ch d6nh giri lai tii san
6 Ch€nh lcch tf gi6 hdi dorfl
7 Qu! ddu ru ph6r tridn
8 Qu! du phbng tii chinh
9 QuV khdc thudc vdn chir s6 hfiu
4 1 0 411
4 1 2 413 414 415 416
4 1 7 418 419
124.713.098.524
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 011.927 177.227
- 3 4 1 9 8 8 3 5 1 329.781.904.512
10 I4i nhudn sau thud chta ptuin ph6i
I 1 Ngudn vdn ddu tu xAy drrng co bin
II Ngu6n kinh phi vd qu! ktuic
1 Ngudn kinh phi
2 Nsudn kinh phi de hinh rhdnh TSCD
420 421 430 432 433
Tii sin thu6 ngoii
Vat tu hing hod nhdn gifr hQi, nhAn gia cOng
Hhng ho6 nhAn bdn hOi, nhAn kf grli
Trang 3l.Doanh thu b6n hing vi cung cdp dich vu
2.C6c khoin giim tri (03=04+05+06+07)
+ Chidt khdu thuong m4i
+ GiAm gi6 hing bdn
+ Hing brin bi tra lei
+ Thud TTDB, thud xudt khdu phAi nQp
3 Doanh thu thudn BH vi cung cCp dich vu (10=01.03
4 Gid vdn hing b6n
5 Lqri nhuNn gQp BH vi cung cdp dich vu (20=10-11)
6 Doanh thu ho4t dOng tAi chinh
7 Chi phi thi chinh
Trong d6: Chi phf l6i vaY
8 Chi phi b6n hhng
9 Chi phf qu6n If doanh nghiQP
10 Lryi nhuin thudn tir ho4t tlQng kinh doanh
11 Thu nhap kh6c
12 Chi phi kh6c
13 Lgi nhuin khric (40=31'32)
l4.Phdn lqi nhu4n ho{c 16 trong C0ng ty liOn k6't
15 Tdng lqi nhuAn kd to6n trudc thud (50=30+40+4L)
16 Chi phi thudTNDN hiQn hirnh
17 Chi phi thudTNDN hodn lai
18 Lqi nhuAn sau thudTNDN (60=50'51)
19 Lqi ich cd dOng thidu sd
20 Loi ich cia C0ng tY (60'70)
zl.Lei co bin tron cd phidu
1 2 4
o I
1 0
1 1 20 21 22 23 24 25
3 0
3 1 32 40
4 1 50
5 1 52 60
7 0 80 90
VI.25
v1.27
vt.26VI.28
V I 3 0
62.928.044.256
62.928.044.256 36.064.481.875 26.863.562.381 15.531.150 15.268.06838r 15.r31.144.95r
7.480.606.303 4.130.418.847 328.121.568 392.3'78.198 64.256.630
4.066.L62.2r7 994.266.384
3.071.895.833 278.334.066 2.793.561.767
399
151.977.103.455 1,t06.044.440
1.106.044.440
150.871.059.015 115.211.941.090 35.659.L17.925 6E.298.17L 18.223.830.353 13.336.046.687
8.209.026.493 9.294.559.250 189.642.651 294.250.907 -t04.608.256
9.189.9s0.994 1.708.036.490
7.481.9L4.504 L.2L8.471.440 6.263.443.064
895
269.196.570.234 2.760.L09.039
2.760.rO9.039
266.436.46L.t95 174.550.705.091 91.885.756.104 L08.776.7U 42.728.002.292 42;189.r38.862
32.447.783.249 16.8L8.747.287 423.L75.771 2.32t.374.429 1.898.198.658
t4.920.548.629 3.888.827.527
2 1 3 3 6 1 8 7 8 10.818.359.224 r.674.828.020 9.143.53r.204 1.306
398.806.800.2832.304.660.0392.304.660.039
396.502.L40.244 285.248.520.736 111.253.619.508 4.470.656.9t7 61.161.564.174 57.723.073.441
34.I12.514.952 20.450.L97.299 258.9'36.451 1.304.449.2I7 -1.045.5L2.766
19.404.684.533 4.t36.820.559 129.207.018 15.138.656.9s6 3.539.47L.646 11.599.185.310
L.657
Trang 4I Luu chuy6n fidn tir ho4t dQng kinh doanh
1 Tidn thu tir b6n hdng, cung c1ip dlch vq vd doanh thu
kh6c
0 1 64t.920.199.134 939.r33.616.664
2 Ti6n chi trf, cho ngudi cung c6p hdng ho6 vd dich vu 02 -r43.522.199.93r (rss.279.449.0r4"
a TiAn chi tri cho ngudi lao tlQng 03 -84.496.039.368(56.09s.986.43 5)
5 Ti€n chi nQp thu6 thu nhpp doanh nghiQp 0 5 -445.953.598 -2.st5.209.412
6 Ti6n thu khric tu ho4t dQng kinh doanh 06 tt9.703.248.7382 0 3 2 1 1 s 9 1 3 8 1
7 Ii€n chi kh6c cho hopt dQng kinh doanh 07 -327 .025.417.341( 5 6 3 8 4 3 0 1 0 0 3 6 )Lru chduydn tiin thuiln th hogt ilQng kinh dounh 20 168.752.82s.609299.662.758.362
il Luu chduy0n tidn thufln tft ho4t tlQng tIAu tu
1 Tffi chi rn* sfm, x6y dgng TSCD vd tdi s6n ddi hpn
5 TiAn chi tlAu tu g6p vt5n vdo don vikhrlc 25 0
6 Ti6n thu trOi OAu tu g6p v5n vdo dcrn vikh6c 26 C
7 TiAn thu ldi cho vay, c6 tri'c vd lgi nhufln dugc chia 27 93.430.37C 4 8 8 4 8 3 1 5 2
3 l 5.127.2s0.00c 9.414.600.00cI
2 TGn ttti tta v6n g6p cho ciic chri so hfru, mua lpi cO
ohi6u
3 Ti€n vay ng6n h4n, dii h4n nh6n duoc
TiAn chi tri no g6c vaY
33 34.968.456.00C 56.663.504.723
3 4 -2r0.012.867 .07C
4
Trang 5STT Chi ti6u Me sii
Luv k6 til tIAu ndm20l2Ndm 2012 N i m 2 0 1 1
Luu chuydn tiin thu6n til hoqt itQng tdi chtnh 40 -169.917.161.076-ss0.776.464.843
Ti6n vir tuong tlucrng ti6n tliu kj' 60 15.250.454.672 45.954.037.492Anh huong cria thay d6i ty gi6 h6i do6i quy d6i ngo4i
Trang 6c6r'tc cd pniru soMEco sOnc on
Dia chi: Tdng i5 - Tod nhd Sdng Dd - Dubng Ph4m Hing - M! Dinh - Ttr Li6m - Ha NQi
eAo cAo rei c Hqp*rcr
Cho n6m tii chinh k5t thuc ngiy 3l thilng 12 ndm20l2
Nlm 2012B5o c6o tdi chinh ho.p nh6t cria C6ng ty C6 phAn Someco S6ng Dd cho n[m tdi chinh k6t ttrric ngdy 31tlthng 12 r.ftm2012 bao g6m 86o c6o tdi chinh cira C6ng ty C6 phAn Someco Sdng Di (Cdng ty me) vic5c Cdng ty con (ggi chung ld Td hqtp Sorneco)'
r Dac DrEM HOAT DQNG CUA TO rrgP SOMECO
1 Ilinh thfrc s& hiru vi5n : C6ng ty c6 phAn
2 Linh vr;c kinh doanh : SAn xu6t, gia cdng vd lip dlt c6ng trinh
3 Ho4t tlQng kinh doanh chinh trong k] :
lep dflt c6c thitit bi cho c6c c6ng trinh xdy dgng;Dric sit th6p, kim lopi mdu; Xdy dgng cdng trinh k!thuft (cdng nghiQp, tlutrng ddy vd tram bi6n thti ddn500KV); Sin xuAt, mua b6n khi 0xy; Nh4n ny th6cdAu tu ctr-cilctd chirc vd c6 nhAn
4 Tdng sii cic cdng tY con : 05
Trong d6:
Sr5 luo ng c6c cdng ty con clugc ho p nh6t: OS
5 Danh sfch cfc cdng ty con quan trgng tluqc hgp nhAt
Hd GiangBAn D5ng M6c, xd Quf Hda,huyQn Binh Gia, tinh LPng Son
SO i4 ld iC Trung Y6n, PhudngYdn Hda, qu4n CAu Gi5Y, TP
HdNoiPlrdng 1004, TAng 10, CT4,Khu D6 thi m6i M! Einh, TirLi€m, HdNQi
Dud'ng LC Thanh T6.ng, PhudngHftu Ngh!, thdnh Phd Hda Binh,tinh Hda Binh
T! tQ quyin bi1u quydt
Trang 7Dia chi: TAng I 5 - Khu B - Toa nhe Sdng Ed - Ph4m Htng - My Einh - Ttr Li6m - HA N6i
BAo cAo rAI cHiNH HqP NlrAT
Cho nim tii chinh k6t thric ngay 31 th6ng 12 ndm20l7
Bin thuy6t minh 86o c6o tiri chinh hgp nldt Giiip theo)
l Ndm tii chinh
Ndm tdi chinh cta C6ng ty Uit aAu tu ngdy 01 th6ng 01 vi ktit thric vio ngdy 31 th6ng 12 hdng ndm'Don vi tidn tQ sfr dgng trong k5 toin
Don vi fiAn t€ sri dpng trong k6 to6n ld DOng ViQt Nam (VND).
ChuAn mqc vir ch6 dO kii todn 6p dgng
Biio c6o tdi chinh ho.p nhAt gifra ni6n dQ duo c lfp theo hu6ng ddn cria c6c chuAn mr,rc k6 to6n viCnA AOKA an O*nt nghiep Vigt Nam rlusc tan hinh theo Quy6t dlnh s5 L512OO61QD-BTCneefv 20 th6ne3 n6m 2006!iaBQ tru6ng BO Tei chinh cfing nhu c5c thdng tu hudng d6n thuc hiQn
"tuin rnu" nI cn6 AO k6 toAn cria B0 Tdi chinh.
Tuy6n bii vd viQc tuAn thfr chuAn mgc k6 todn vi cn6 AQ k6 todn
Ban Gi6m eltic dim bao dd tu6n thri dAy dri y€u cAu cria c6c chuAn muc kti to6n vd Ch.i dO t<6 toanDoanh nghiQp Viqt Nam clugc ban hdnh theo Quyt5t ttinh sd 15120061QD-BTC ngiry 2! th6ng 3ndm 2006 cria BQ tru6ng BO Tni chinh cfing nnu.a th6ng tu hu6ng ddn thgc hien chuAn myc vd
"fte JOIC,";; "i" BO T;i chinh trong vigc l6p 86o c6o tdi chinh hqp nh6t gita ni6n d0.
Hinh thrfrc k5 toin 6p dgng
C6ng ty sri dgng hinh thirc tti toan nhft lcf chung tr6n m6y vi tinh
Co s0lflp B6o c6o tii chfnh hgP nh6t
86o c6o tii chinh ho.p nh6t dugc lpp tron co so k6 toan d6n tich (tru c6c thdng tin li€n quan d6n cr{cludng tidn)
Co sO hgp nhft
86o c6o tdi chinh trgp nhft bao gdm 86o c6o tai chinh cira Cdng ty C6 phen Someco-Sdng Ed (C6ng
:hiu sg kiOm so6t cria cdng ty mq SU kiOm so6t t6nti€p chi phOi c6c chinh s6ch tdi chinh vd ho4t dQng
r c6c hoat dQng niy Khi d6nhgi6 quyAn kitim so6t
;c6 hiQu h,rc haY sE dugc chuY6n d6i'K6t qui ho4t dQng kinh doanh cria cac c6ng ty con dugc Tlu lai hodc b6n tli trong ndm clugc trinhbdy trong B5o c5o t<i5t qua hoat dong f.i"f,'io-ft hqp nhAt tu ngdy mua ho{c cho dtSn ngdy b6nkhoAn clAu tu d c6ng tY con cl6
Trgng ts.rng ho.p chinh sach ki5 tor{n cria c6ng ty con kh6c vtri chinh s6ch ki5 to6n cria 6p dpngth6ng nhAt trong Td hqp thi Bao cao tai cninn c|ia cgne tY con sd c6 nhirng di6u chinh thich hqptru6'c khi sir dpng cho viQc lap B6o c6o tdi chinh ho'p nhdt'
Trang 8c6t'tc cd PnAr,r soMEco s6ruc on
D i a c h i : T A n g 1 5 -K h u B - T d a n h d S 6 n g D i -P h 4 i n - h ' { y D i n h - T i r L i 6 m - H a N Q i
BAo cAo ret csittn HOP NHAr
Cho ndm tAi chinh ktit thric ngdy 3l thring 12 nim 20i2
Bin thuy6t minh Brio c6o tiri chinh hg'p nhit (tiiip treo)
3
4
Sti du c6c tdi khoin trdn Bing cdn il6i kt5 to6n gtrta clc cdng ty trong cirng T6 hgp, c6c giao dich nOi
bQ, cilc khoin hi nQi bQ chua thgc hiQn phat sinh tir c6c giao dich niy tluo c lo4i tnl khi lfp B6o c6otdi chinh hqp nhAt C6c khoin 15 chua thgc hiQn ph6t sinh tu cr{c giao dich nQi b0 cflng duo c lo4i b6tru khi chi phi tpo n6n khoin t5 AO nrOng th6 thu hdi eugc
Lgi ich cria c6 d$ng thi6u sO tn6 hiQn phen lqi nhuan vd tdi san thuAn cria c6ng ty.con kh6ng nim
biy d mpc ri€ng tr€n 86o c6o ktit qu6 lloat dQngrhAt tqi ich cria c6 d6ng thi6u s6 bao gOm gi6 trikinh doanh ban dAu vi phAn lgi ich cria c6 tl6ng
r ngdy hq'p nhAt kinh doanh C6c khoan l5 tuonghAn vl5n cria hg trong vtin chtr sd hftu cria c6ng ty
n kni cd cl6ng thi6u sti c6 nghia vp rang buQc vdc6 khi n[ng bir dip kto6n 15 d6
Tidn vi tucrng tluong tidn
Tidn vi c6c khoin tuong rluo-ng tiAn bao gdm tiAn m[t, tiAn grii ngdn lTg:]ie".d?ng chuy6n vi c6ckhoin ctAu tu ngin h4n c6 thdi han thu h6i hodc d6o h4n kh6ng qui 3.th6ng k0 tu ngiy mua, d6lirg'"i"VA" AOI rf,e.t t"6t luo-ng tien x5c ctinh cfing nhu kn6ng c6 nhidu rrii ro trong viQc chuy6ndOi tha*r tien
Hdng tdn kho cluo c hpch todn theo phuong ph6p fe khai thulng xuyen' Tri gi6 hdng t6n kho cu5i
kj, cluo c tinh theo phuong phSp binh quAn gia quy€n'
Dg phdng gi6m gi6 hdng t6n kho clugc ghi nhan khi girl g6c l6n hon gi5 tri thuAn c6 th6 thuc hignrlugc Gif hithu6n cO tfi6 thuc hisn euqc ta giitbhnu6c tinh cria hdng tdn kho tru chi phi udc tinhd6 ilonn thanh san phAm vd chi phi u6'c tinh cAn thi6t cho vipc ti€u thU chring
Cr{c khofln phii thu thuong m4i vi phii thu khfc
c6c kho6n ph6i thu thuong m4i vi c5c khoin ph6i thu khSc duo c ghi nhfn theo h6a don, chirng tir'
Dg phdng ph6i thu kh6 ddi ttugc ldp dga vio drinh gi6 vc tcna nSng thu hdi cfia tung kho6n no '
Tii sf,n cii Aitttt hfru hinh
t hao mdn lfiy kti Nguy6n gi|tii san c6 dinh bao
i sin c5 dlnh tinh dtSn thdi tliiim dua tii sin d6 vdosau ghi nhan ban dAu chi dugc ghi tdng nguyOn gi6
r teng tqi ich kinh t6 trong tuoxg lai do sri dgng tii
t duo c ghi nh{n ld chi Phi trong kj"
Khi tai s6n c5 dinh duqc b6n hay thaxh li, !9uy6n gi6 vi khAu hao lfly ki! dugc x6a s6 vd bAt k!r.rr"a, ldi ld ndo ph6t sinh do viQc rhanh ly dAu dugc tinh vdo thu nhflp hay chi phi trong hj''
Bdn thuydt minh nay ld m1t bO phdn hqp thdnh'vd phai dro c doc cilngvoi Bdo cdo tdi chinh hgp nhdt
Trang 9c6nc cd pnAnr soMEco s6r.rc oA
Eia chi: TAng I 5 - Khu B - Toa nhd Sdng Dd - Ph4m Hirng - Iv{i D:nh - Tt Li€m - Ha Nqi
sAo cAO TAI CHiNH HOP NHAT
Cho ndm tii chinh kiit thric ngdy 3l thing 12 ndm20l2
Bin thuyi6t minh B6o c6o tii chinh ho.'p nh6t (ti5p theo)
Tii sin cO Ainn dugc kh6u hao theo phuong ph6p ttudng thing dga tr€n
tinh 56 ndm kh6u hao cira cilc lopi tdi s6n cO ai*r nhu sau:
Loai tdi s6n cd tlinh
Nhd cri'a, vQt ki6n trric
M6y m6c ve thi6t bi
Phuong tiQn vdn t6i, truyAn d6n
thitit bi, dgng cu quAn lf
Tii san c5 dinh kh6c
thdi gian hfru dpng uoc
Fl
Tii sin cii Ointr v0 hinh
Gid tri thtong hiQu SOng Dd
Gi6 tri thuong hiQu S6ng Dd dusc xac cllnh bing 5% vtin tti6u 19 :* 96lg- y.-C6 ph?" l?:?"'SOrg-Oa UreJquy6t dinh's5 294TC1IIDQT ngdy 25 th1ngs {- 2004 ciaHQi ddng qu6n tri TdngCOG ty S6ng Dn khi x6c dinh gi6 tri doanh nghiQp dO c6 phAn h6a Gi6 tri thuong hi€u Sdng Ddtlugc kh6u hao trong thoi gian 05 n6m
Quyin sir dqtng itiit
oorcn sri duns d6t ld toin bO c6c chi phi thuc tii cdng ty tld chi ra c6 li6n quan tr.uc titip t6i ait sri
6ft;ft,-ie-prri*0" ua euv6n sfr dpng dAt kh6ng x6c dinh thdi han kh6ng du-o.c tinh khdu
hao
Chi phi tli vay
chi phi di vay clugc ghi nhan todn bo vdo chi phi trong kj' Trubng hqp chi phi tti vay li6n quantruc ti6p rl6n vi.c ddu"tu x^y dgng hoflc s6n xu6t tai sin dd dang cAn c6 mQt thgi giit dt dei (tr6n
;;tdfi6 ;;;t;"" vdo sfr dpng theo mpc dich ctinh tru6c ho.c ban thi chi phi cli vav ndv tluscv5n h6a
Diu tu tii chinh
C6c khoin dAu tu vdo chring kho6n vi dau tu kh6c ttu-o c ghi nh4.n theo gi6 gOc'
Dr,r phdng giim giitchring kho6n dugc lfp cho tirng lo4i chring kho6n dugc mua b6n tr6n thi huone
vd c6 gi6 th! trudng gia-"ro v6i gi6 dang hach torin tr6n si5 s6ch Gi6 thi truong lim cdn cir xem xdttrich ldp dg phdng ducv c x5c dlnh nhu sau:
D5i v6,i chring kho6n d6 ni6m y6t trcn so giao dich chirng kho6n HnNoi (HNX) li gi6 giao dichbinh qu6n tpi ngdy trich l4p dg phdng'
D6i v6i chimg kho6n dd ni6m ytlt trC., S& giao dlch chimg kho6n TP' H6 Chi Minh (HOSE) ldgi6 tl6ng cria t4i ngdy trich lap dU phdng'
D5i v6'i chirng kho6n dd tl6ng lqi giao dich tr€n thi truong giao dich cria c6c c6ng ty tl4i chring
"h;;;it;tei iitpc".l
li gi6 giao dich binh quin hon hQ thdng tai ngdv trich lip du phdng' Diii v6{ chimg kho6n chua dlng hf giao dich d thi tnrong giao dich cria cic cdng ty tl4i chring ldgi6 trung binh tr€n co sd gi6 giao dich ao tOi tt i6u ",iu 3 cdng ty chimg khoan c6ng bd tai ngiy l4p
dg phdng
9
Bdn thuy€t minh ndy h m1t bO ph1n h.op thdnh vd phdi daqc doc cilngvoi 86o cdo tdi chinh ho'
p nluit
Trang 10Eia chi: Tdng l 5 - Khu B - Toa nhd S6ng Ed - Ph4m Hirng - My Dinh - Tir Li6sl - Ha Noi
eAo cAo rAr criNH HQP NHAr
D5i v6i chrilg kho6n ni6rn y6t bi htry giao dich, ngirng giao dich k6 tir ngdy giao dich thri s6u tro
d i h g i 6 t r i s 0 s 6 c h t 4 i n g d y l a p B 6 n g c 6 n t t 6 i k € t o 6 n g d n n h 6 t
Dg phdng t6n thS,tcho c6c khoan dau tu tii chinh vho c6c t6 chric kinh tti kh6c tlucv c trich lfp khi.a ia rri kinh t6 ndy bi 16 (trtr trudng ho.p 16 theo k6 ho4ch tI[ tlugc x6c tlinh trong phuong 6nkinh doanh tru6; kh;;A" *i "oi mftc trlch gp tuong rlng v6i ty lQ g6p v5n cta c6ng tv trong cict6 chric kinh tti ndY
Khi thanh lf mQt khodLn dAu tu, phAn ch€nh lQch gita gi|trithanh lf thuAn vi giStti ghi s6 ttugchach toSn vio thu nhfp ho[c chi phi trong ki''
10 Chi phi tri trufc diri h4n
Tiin thuA iliit trd trrdc
TiAn thu€ d6t tri tru6c th6 hiQn khoan riAn thuo a[t aetri cho pnan d6t dang sri dung TiAn thu6 etAt
;;;;ffit b6 tt
"o tt'oi hpn thu6 qui ttinh tr6n hep d6ng thu6 dA'Chi phi gidi Phdng m(t bdng
Chi phi gi6i ph6ng mat bing ds 6n m6 d6 Hodng Vdn Thu
phuong pftaf A"*g thing vdi thbi gian phfln bd ld 02 ndm'
cluo c phAn bO vio chi phi trong ki'theo
11 Chi phi phii tri
Chi phi phii tr6 rluo.'c ghi nh6n dga tr€n c6c udc tinh hqp li vC s6 tien phii tri cho c5c hdng h6a,dich vu dd st dgng hong kj'
12 Trich I$p quf dg phdng trq c6p m6t vigc litm
nim 2003 cria BQ Tdi chinh' Trulng hqp qui
cho ngudi lao tlQng th6i viQo trong nim thi ph6
Theo Lu|t b6o hi6m xd hOi, k€ tu ngny 01 thl
Trang 11c6nc cd pnAn soMEco s6nc sA
Dia chi: TAng I 5 - Khu B - Tda nhd Sdng Dd - Pham Hirng - My Einh - Tir Li6m - Ha Nqi
eAo cAo r,ql cniNu UOP NuAr
13 C6c khoin dgPhdng Phiitrf,
C6c kho6n dg phdng duo.'c ghi nhdn khi Tap dodn c6 nghia vp ph5p l:i hoac nghia vg li6n d6i do kdt
ph6i thanh to6n khoin ng tl6 C6c khoan dU phdng
n chi phi can tfri6t <16 thanh to6n nghia vp ng niy t4i
ia thdi gian ld trqng y6u, dg phdng s€ dugc x6c tlinhtucrng lai d0 thanh to6n nghia vu ng v6i fii lQ chi6tkhAu tru6'c thu6 vd ph6n 6nh nhtng danh gi6 tr6n thi truhng hi€n tai vA gi6 tri thdi gian cria ti6n vinhtng riri ro cp ttr6 cna kho6n nq d6 Khoin ting l6n trong dy phdng do thdi gian tr6i qua tfugc ghinhin ld chi phi dAn l6i
Chi phi bdo hdnh cilng trinh xdY tiiP
Dg phdng cho bio na*r san pham duqc lpp cho tilng loai c6ng trinh xdy lip c6 cam kt5t bio hinhv6i khSch hdng-
ViQc trich l4p dU phdng chi phi b6o hdnh duo c u6'c tinh bing 3Yo tt€n doanh thu e6c cdng trinh xaylip c6 y6u cAu bAo hdnh vd c6 mric tlQ rrii ro cao'
Cdc h,qp cting cd rrti ro l6n
K h o a n d g p h d n g c h o c S c h q p d o n g c 6 r r i i r o l 6 n t l u g c g h i n h 0 n k h i c 6 c
rluoc tir ttqp A6"9 thAp hcrn chi phi Uit UuOc phii tri cria cho c6c nghia vq
lqi ich kinh tr5 d1r tinh thuli6n quan d6n hqp ddng
14, Nguiin viin kinh doanh
Ngudn v6n kinh doanh bao gdm:
V5n diu tu cria chri sd htu: rlugc ghi nhdn theo sti thuc tti Oa aAu tu cria c6c c6 cl6ng'
Th[ng du vrin c6 phin: ch€nh loch do ph6t hanh c6 phi6u cao hon mQnh gi5.
15 CO tni'c
co tirc clu_o c ghi nh6n ld no phai trd trong ky co trlc dugc c6ng b5
16 Thu6 thu nh$P doanh nghiQP
Chi phi thuii thu nh4p doanh nghiQp bao g6m thu6 thu nhap hiQn hdnh vd thu6 thu nh4p hodn l4i'Thud thu nhQP hiQn hdnh
Thuii thu nhip hiQn hdnh ld khoAn thu6 duqc tinh dga tr6n thu nhfp tinh thu6 Thu nhap tinh thuech€nh lQch so v6i lgi nhufn kti to6n fe ao Aidu chinh c6c khoin cnenn lpch tam fttqlu"-'.h": "? O?to6n, chcchi phi kh6ng duo.'c tru cflng nhu diAu chinh c5c khoin thu nhip khdng phii chiu thu€ vdc6c khodn 15 tlugc chuYdn
Thui thu nhQP hodn lgi
GiA hi ghi s6 cria tdi sin thu5 thu nh{p doanlr nghiQp hsdn lai dugc xem xdt l{ viro ngiy tctit thtrcn6m tii chinh vd s6 dugc ghi giim dtin mric aurn uao chac chin c6 dri lgi nhu4n tinh thu6 oho ph€p
chinh hsP nhiit
Trang 12c6ruc cd pnAn soMEco s6ttc oA
Dia chi: TAng 15 - Khu B - Tda nhd Sdng Dd - Ph4m Hirng - My Dinh - Tt Li€m - Ha Nqi
eAo cAo ret cniNs sop NuAr
Cho ndm tdi chinh tiit ttlic ngdy 31 fhdng 12 n6m20l2
Bfrn thuy6t minh B5o c6o thi chinh hgp nn6t (ti6p theo)
17
lgi ich cria mQt phAn hoflc todn b0 tdi san thu6 thu nhfp hodn lpi ttugc sri dgng' C6c tdi sAn thu6 thunhQp doanh ngtrigp hodn lai chua iluo.'c ghi nh4n tru6c ilAy duo c xem x6t lpi v1o ngdy k6t thirc namtei ;hinh vd duqc-ghi nh6n khi chic chin c6 atri lo i nhufln tinh thu6 dC c6 thC srt dpng c6c tii sinthu5 thu nhfp hodn l4i chua ghi nhQn ndy.
Tdi sf,n thuti thu nhpp hodn lai ve thu6 thu nh4p hodn l4i phii trA dugc x6c tlinh theo thuii su6t dwtinh s6 6p dgng cho nem t6i sin dugc thu hdi hay nq phii tri dugc thanh to6n dga tr6n c6c mricthurS su6ic6 higu luc t4i ngiy k6t thric ndm tdi chinh Thu5 thu nhfp hodn lai tlugc ghi nhfn trongilfri6; fi h";, <tQng kinh doanh trt khi li6n quan d6n cickhoin msc tlusc ghi thing vdo vtinchri sd htu khi OO ttruti itri nh4p doanh nghiQp sE du-o c ghi thdng vdo v5n chri sd hfru
NguyGn tic ghi nhin doanh thu vi chi phi
Doanh thu brin thdnh phdm
Doanh thu b6n thanh pham duo.'c ghi nhfn khi phAn l6n rrii ro vi lgi ich gan tiE,n v6'i viQc sd htu
.u"- rrr., r""a" ;"t" il;;; prtAit oo eoqt huv6n giao cho nguoi o'uu, ua khdng cdn tdn t4i ytlu
iA ljrO"g tti 4*n dang k6 lrcn quan dtln viQc thanh tor{n tidn, chi phi kdm theo hoflc khi nlnghang b6n bitri lai
Doanh thu cang cdP dlch vlt
Doanh tt u
"ung "6f dich vU ttu.Vc ghi nhfn khi khdng cdn nhfi'ng
ytiu t5 kh6nq chic chin d6ng k6
f ier q""r Aan uie" ih-h to6n tiAn hoac chi phi kdm theo Trucrng hqp dich vu dugc thsc hipn trong
;iil kt ;6 i"a" ,ni doanh thu dusc ghi nh4n c6n cri vio fi' lQ dich vp hodn thdnh tai ngdv ki5t thricnlm tdi chinh
Tidn ldi
Ti€n Hi dugc ghi nhdn tr6n co so thdi gian vd ldi su6t thUc t6 tung k!.
';':;":^'Ir':*:;'#;:i:duo c
ghi.nhan khi dusc quyan nhan ci5 tirc ho{c rsi nhu{ntu vioc
*un'"ir *ia";ffi;"ha";i* ;6 iiiiA' trro'e ghi nhan vdo thu nhip md chi theo d6i sd luqng
"tt,i aa"
"*l ca" c6ng trinh de c9 du to6n duoc ph6 duyQt thi gi6 tri hachto6n doanh thu ld rii ii qu'6, to6n cdng trinh ftnong bao g6m thu6 GTGT) mi Cdng y gYq"
;"6"; ;3i
"ir rar ro"s qrini chua c6 du1o6n d*.?he duvQt
thi ei6 tri doanh thu hpch to6n bdnggi6 tri du-o'c chri elAu tu chAp nhfn thanh to6n theo Phi6u gi6'
C6c khoan chenh lgch gi0a gi6 tr! quytlt toen c6ng trinh tlugc chri dAu tu duyQt vd doanh thu dddugc ghi nhin trong ci f.y LoO'.'Auqc di6u chinh t[ng hoflc giim doanh thu trong k] ph6 duyQtquy6t toatt cria chir ddu tu
Chi phi x6c dinh ki5t qui:
Dtii v6i c6c c6ng trinh d5 hodn thdnh, nghiQm thu bin giao ho[c duo c chri ddu tu ph€ duyQtquy6t to6n thi todn bO chi phi tfp hqp'.# cdng trinh d6luqc ktit chuy6n d0 x6c dinh kct quakinh doanh
18
ctmgv6'i Bdo ctio tdi chinh hPP nhdt
Trang 13c6ttc cd pnAn soMEco sOr'rc oA
pi, tri TAng t5 - Khu B - Tda nhd Sdng Ed - Phpm Hirng - My Einh - Tir Li6m - He N6i
sAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Cho ndm tdi chinh 6t thfc ngdy 31 thdng 12 ndm20l2
Bin thuy6t minh 6o c6o tiri chinh hqp nhAt (ti6p theo)
D5i v5'i c6c c6ng trinh c6 thoi gian thi cdng ddi mi doanh thu ctuo c ghi nhfn theo kh6i luqng
lhp ddhodn thimh, trong d6:
Gidv6n :
Chi ph{ SXKD d0dang diu W ttng CT,HMCT
Chi phi SXKD Phdt+ sinh trong lc),tirng CT,
HMCT
Doanh thuduqc chti
x ddu tr chiipnhQn thanhtodn
Sdn lryng do dangddu ki, timg CT,HMCT
Sdn luqng thtrc hi€n+ trong ki'timg CT,
HMCT
19 Tii sin tiri chinh
Phfrn logi tdi sdn tdi cldnh
Phdn loai chc titisan tdi chinh thanh c6c nh6m: tdi san tdi chinh duqg ghi nhfn theo gi5 tri hqp ly
th6ng qua eao
"6o k6t lua hopt ctQng kinh doanh, c6c khoin ctAu tu nim gifr d5n ngdy tl6o h4n' c6ckhoin cho vay vJ pfrai ,nu, tai san tai chinh sin sAng t16 b6n Vigc phdn l?Ut-:fo tdi s6n tai chinh
ndy php thuQc vdo ban chAt vd mpc rtich cria tii san tui "hinh ua duqc quyiit ainn tai thoi di6m ghi
nhan Uan diu
Tdi sdn tdi chinh dtqc ghi nhQn theo gid tri hqp I! th6ng qua Bdo cdo kdt qud hoqt dQng
kinh doanh
Tii sin tdi chinh clu-o c phdn loai ld ghi nhfn theo gi6 tri hqp li th6ng qua 86o c6o ktit qui ho4t
rtQng kinh aofi
"il i,in" "a; git Ec kinh doanh
[oac duqc x6p vdo nh6m phin 6nh theo si|trihsp lf th6ng qua;;; ]jo k6, q.ra'rtoa, dQng kinh doanh tai thoi tli6m ghi nh6n ban tlAu'
Tdi s6n tdi chinh ttugc phan loai vdo nh6m chring khoan n6m gift ee Hntr doanh ni5u:
o Du_o c mua hoac tao ra chri yisu cho muc dich b6n lai trong thoi gian ngin;
o Cdng ty c6 y dinh nim gifi nhim mpc tlich thu lgi ngin h4n;
r C 6 n g c u t d i c h i n h p h 6 i s i n h ( n g o 4 i t r r i c 6 c c 6 n g c g t d i c h i n h p h 6 i s i n h d u g c x 6 c d i n h l n m Q t h q pAOniUio lAnh tii
"trinn nopt mQt c6ng cp phdng ngira rrii ro hiQu
qui)'Cdc khodn ddu tr ndm giic d€n ngay ildo hqn
C6c khoin dAu tu nim gif d6n ngdy ct6o h4n li c6c tai s6n tii chinh phi ph6i sinh v6i c6c kho6n
thanh tofn
"e airtt ila""J,h6 t6" Ainn ua c6 ki'ct6o han ct5 dinh mi COng
ty c6 f dinh vd c6 khindng git it€n ngdY ct6o h4n
Cdc khodn cho vaY vd Phdi thu
CAc khoin cho vay vi ph6i thu ld c6c tdi sin tii chinh phi phii sinh v6i c6c khoin thanh to6n c6
dinh hoac c6 th6 *L ai"ft vi kh6ng dugc ni6m y5t tr6n thi truong'
Tdi sdn tdi chinh shn sdng ae nan
Tdi sin tii chinh sin sing oc uan h c6c tdi sin tdi chinh phi ph6i sinh duoc xfc dinh li sin sdng d0
ban ho{c kh6ng duo c ph-6n loai li c6c tdi s6n tii ctrinrr ghi nh4n theo gi6 tri hqp ly th6ng qua B6o
"i" taiq"a hoat d.ng kinh doanh,
c'c khotur cldu tu gifi e6n ngdy ct6o h4n hoflc c'c khodn cho vay
vd phii thu
Bdn thuyiit ntinh ndy ld m|t bA phdn nW tnann "" pnei duvc ilQc cilng voi Bdo cdo tdi chtnh hqp
Trang 14Dia chi: TAng I 5 - Khu B - Tda nhd S6ng Dd - Phpm Hirng - My Dinh - Tir Li6m - Ha NQi
eAo cAo fet csiNu HQP NHAr
tr! glti sd ban itdu cfia tdi sdn tdi chfnh
C6c tdi sin tai chinh dusc ghi nhfn tai ngiy mua vir di'ng ghi nhan tai ngdy b61' Tai thoi di€m ghiffi;ii'd;* oi ,an tdi chinh duo.'c xfc Ei*t ttt"o gi6 muJchi phi phit hanh cQng c6c chi phi phStsinh kh6c li6n quan trUc ti6p diin vigc mua, ph6t henh tai sin tdi chinh d6'
20 Ng phf,i tri tdri chinh vi cOng cg viin chri sO hilu
c6c c6ng cu tdi chinh <lugc phan lo4i ld nq ph6i tre tai chinh hoac c6ng cp vo1 9tr} s9 h^uu tai thdidi6m ghi nhin ban dAu phn ho.p v6'i Uan cft'6i vd clinh nghia cta nq phii tr1titi chinh vd c6ng cg v6nchri sd hflu
Ng phdi trd tdi clinlt
Nq phai rd tdi ch{nh duqc ghi nhQn theo gid tri hqp Iy th6ng qua Bdo cdo k^t qud hoql dans kinh domh
Nq phni tri tdi chinh clugc ph6n 1o4i ld" ghi nhfln theo gi6 tri hqp fV th6ng Cua 86o c6o ki5t qui ho4tdQng kinh d"#;; d"; li- ;tt A6"tintt dfanh hoic duqc "6p uao nh6m phin 6nh theo gi6 'i
hsp ry trro,rg q;;;; ]6jtffiirroat dQng kinh doanh tai thoi di6m ghi nh4n ban ttau.
Cdc khodn nq phdi ftA fii chinh cfuqc xdc clinh theo gid tri phdn b6
ctra ng Phni tri tii chinh'
Gid tri ghi s6 ban ddu cila nq phdi trd tdi ch[nh
Tai thoi di6m ghi nh6n lan dau, c6c khoin nqphai tri tii chinh dugc x6c dinh theo gi6 ph6t hdnhcQng c5c chi phi ph6t sinh li6n quan trgc tii5p d5n viqc ph5t hdnh ng tdi chinh d6'
21 Bir trir cic cdng cg tiri chinh
C 6 c t d i s a n t d i c h i n h v i n g p h 6 i t r i t d i c h i n h c h i t t u g c b i l t r u V 6 i nhau vi trinh bdY gi6 tri thuAn fi6n6ng cAn Aoi tii to6n khi vi chi khi:
LO quyen hqp ph6p dC bn tni giStti ddtluo' c ghi nhpn; vi
C6 dU arnfr itrannlo6n tr6n o ,o ihu5n ho.c ghi nhQn tdi sAn vd thanh to6n ng phii tri cringmOt thoi diOm
22 B6o c6o theo bQ Ph$n
BQ phfn theo linh vsc kinh doanh li mot phan c6 the {9 ai* ri6ng biQt tham gia vdo qu6 trinh s6nxuat hoac ,ongTap"*'prran,,-Jrrr, ; "; c6 rrii ro vd lqi ich kinh tti khac v6i c6c bQ
phdn kinhdoanh kh6c
h hqP nhAt