2.3 Chuin nitre va Hg thing ke tog' Ap dyng vi cac Chan muc Ke toan Viet Nam khdc do BO TM chinh ban hanh theo: QuyEt djnh so 149/2001/QD-BTC ngiy 31 thing 12 nam 2001 vE viec ban hinh
Trang 1C.TY CP DT PT DO THI VA KCN SONG DA
Tang 15-16-17-18, tea nha HH3, KDT MS, Dinh - Me Tri, xa my Dinh, Tir Liem, Ha Nei
BANG CAN DOUCE TOAN RIENG
Ngay 31 twang 12 nam 2013
(Theo quyk dinh 15/2006/QD-BTC)
minh SO cuoi kj, SO clAu nam
2 Dtr phon&giam pia chimp khoan dau to ngan han 129 _ (67.070.600.000)
6 Dirr phong, cac khoan phai thu Idle doi 139 6.1 (96.559.226.998) (48.866.576.822)
2 Du phong E,lam pia Ilan& ten kho 149 (144.666.056.945) (144.666.056.945)
2 Tai san co dinh thue tai chinh 224
IV Cac khocin date tic tat chinh dai han 250 12 1.470.088.004.005 1.548.421.257.406
2 Dau to vao cong ty lien ket, lien doanh 252 277.764.302.732 277.764.302.732
4 Du phoruiam 0 chimp khoin du to dai han 259 (211.987.268.727) (228.082.545.606)
Trang 29 Cac kboan phai tra, phai nep ngin han khdc 319 18 1.108.132.656.658 1.229.592.878.910
i "
S1
11 Ngudn von du tu Ay dung ca ban 421
2 NgtiOn kinh phi da hinh thanh TSCD 433
LAP BIEU
Trang 3CONG TY CP DTPTDT & KCN SONG DA
BAO CAO KET QUA KINH DOANH RIENG
CUD' QUI, NAY
1 Doanh thu ban hang vk cung ch djch vy 1 398.246.989.672 20.399.254.023 592.986.595.847 37.653.437.768
Dounk thu finial, ban hang va cung cap dick At (1-3) 10 398.246.989.672 20.301.348.692 592.834.820.632 35.806.755.568
LO nhudn gyp ban hang vd cung cop dich vo(10-11) 20 137.850.331.887 (147.622.999.807) 236.288.029.688 (162.249.681.136)
7
8
9
10
Chi phi quan 1ft doanh nghifp 25 56.425.410.012 27.003.632.371
LO nhu(,n thuan tie hoot ding klnh doanh 30 46.036.107.178 (170.116.416.919) 82.965.802.415 (302.824.174.32q
Tang 10 nhudn Mr& thui(30+40) 46.036.107.178 (170.116.416.919) 82.895.802.415 (302.470.951.600)
Ltri Wu* sau 1hu'd (50-51-52) 60 46.036.107.178 (170.116.416.919) 82.895.802.415 (302.470.951.600)
G CLAM DOC CONG TY
Trang 4Ha Nç3i, ngely/12-thCmg 02 nom2014
NG GIAM DOC CONG TY
0 ‘ 3 c) /; CONG TY C.' •A
,, co' PHAN DAU TU PHAT TRLEN
no TH! VA
* KHU CONG NGHIEP *
SONG DA
CONG TY CP DTPT DO THI & KCN SONG DA
Chi titu
Tilit■it
ini nil
Luy WA tir du nomden cuOi guy nay
1 Ltru chuyen Hen tir hoot Tang kinh doanh
5 Lai Ur hoot ding du tir va thanh 1y tai san co (firth
8 Lit tut hoot ding kinh doanh trtr&c thay di vonhru dOng (54.873.540.940)
16 Tin chi Ichac cho hog dOng kinh doanh (3.309.943.694) (18.794.420.377)
20 Lyn chuyen tan thuAn to hoot dAng kinh doanh 142.684.704.083 (391.478.035.776)
11 Ltru chuyen tan than to hoot dAng dau tir
- 71
21 Tian chi mua sam, Ay dung TSCD va tai san dal hon ichac (1.621.907.824) (2324.040.1051
352.822.727
22 Tian thu tir thanh 1, nhuqng ban TSCD va tai sin dai hp 0
0 8.510.776.359
26 Tian thu h6i dau ar Op On vao dan vi khac 29.823.621.120
27 Tian thu 101 cho vay, co tOc va lqi nhuan dtrqc chia 2.890.927.321
30 Ltru chuyen tan thuAn dr hoot dAng dAu to 31.092.640.617 5.953.558.981
- x
III Lou chuya tin tir hoot dAng tai chinh
31 Tin thu tir phat hanh c6 phi6u, nha'n g6p von cUa chit s6 Mu 0
33 Tian vay ngin hon, dai hon nhan duqc 41.250.256.028 1.030.000.000.000
(186.217.330.658) (599.392.705.564)
40 Ltru chuyin tan thuAn Ur hoot dAng tai chinh (144.967.074.630) 430.607.294.436
28.810.270.070 45.082.817.641
NGUtil LAP BLEU
Nguyen Thi QuSInh
Kt TOAN TRUtiNGA/
Tr'an Vit Diing
Trang 5CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO TH1 BAO CAO TAI CHINH RIENG
Dia chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu DO thi My Dinh Me Tri, xA My Dinh, Tir Liem, HA NOi
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quy IV nam 2013
1 THONG TIN DOANH NGHICP
Ong ty Co phan Dau tu Phat trien 136 thi NIA Khu Cong nghiep Song DA ("Cling ty") la mot cong ty ce phan duvc
thinh 1Sp theo Lust Doanh Nghiep dm Viet Nam theo Gay chUng nhan dang ky kinh doanh s6 0103002731 do Ser
Ke hoach NIA dAu tu thanh ph6 HA NOi cap \do ngay 8 thang 8 nam 2003, NIA Giay chirng nhan dAng ky kinh doanh Dieu chinh an 8 s6 0101399461 ngay 24 thong 8 nam 2012
Hoot dOng chinh chit Cong ty bao g6m:
Kinh doanh bat dOng san;
Kinh doanh cac dich vu bat (king san;
Kinh doanh khai thac cac dich vp ve nha a, khu do thi va khu cong nghiep;
Ttr van, dau tu, lap va thuc hien cac du an dau tu xay dung, kinh doanh nha 6, khu do thi va khu ding nghiep; va
Ttr van thiet ke ky thuSt, quy hoach chi tit khu d6 thi va khu Ong nghiep, tu yin thiet ke cong trinh dan dung, cong
nghiep
Ca cAu t6 chirc
Cong ty co 4 clan vF trvc thu0c, bao gdm:
Ban guar' ly cac du in d6 thi khu vuc HA NOi
San giao dich bat dOng sari Sudico
CN An Khanh - Cong ty C8 phan dau to phat trien d6 thi va KCN Song DA
Gong ty c6 8 cong ty con, bao gdm:
Cong ty TNHH mot thanh vien Sudico Tien Xuan
COng ty C8 phan Sudico An Khanh
C6ng ty Co phan Dich vu Sudico
Cong ty C8 plan Sudico Mien Trung
Cong ty C6 phan Sudico Ha Long
2 CO soti TRINH BAY
2.1 Ca s6 lap cac bdo cao thi chin h rieng gill* IV chit Cong ty
Cac bao cao tai chinh rieng quy IV dm COng ty Co phAn DAU ttr Phat trien D6 thi va Khu Cong nghiep SOng Da duqc lap tren ca se, thug hqp cac bdo cao tai chinh rieng quy IV dm cong ty mg va cac dan vi tivc thu0c Cac bao cao tai chinh quy IV dm cac don vj truc thuOc duqc lap cang ky vOi bao cao tai chinh cua cong ty me va sir dung cac chinh sdch ke toan met cach thong nhAt
Cac chi tieu caa bdo cao tai chinh rieng quy IV duqc thuc hien bang cach hqp cong cac chi tieu wan img dm tat ca cac bao cao tai chinh quy IV dm cac dan vj truc thu0c
Trang 6CONG TY CO PHAN DAU Tlf PHAT TRIEN DO THj BAO CAO TAI CH1NH RIENG
Dja chi: Ting 15-16-17-18, toi nha HH3, Khu Do thj My Dinh - ME Tri, xa My Dinh, Tu Liem, Hi NO
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quf IV Om 2013
cong ty mg veri cac don vj trtrc thuOc hoc gitta cac don vj truc thuOc vai nhau thi thuc hien cac but toan diEu chinh
2.2 Myc dich 10p cac bAo cat) tai chinh rieng quy IV
Cdc bdo cao tai chinh rieng quy IV dm COng ty duqc lip cho muc dich bac, cao cho cac co quan Nha nu& hUu quan
va dE phvc vu muc dich quan tri nOi b0 dm Ban TOng Giam dOc Cong ty
0 0 NG
Ngueri sir dung cac bdo cao tai chinh rieng quy IV can doe bao cao tai chinh rieng nay cong vai cac bao cao tai chinh
nhit quy IV, ket qui hoat dOng kinh doanh hop nhit quy IV vi tinh hinh ltru chuy'En den to hop nhit quy IV dm
Ong ty
2.3 Chuin nitre va Hg thing ke tog') Ap dyng
vi cac Chan muc Ke toan Viet Nam khdc do BO TM chinh ban hanh theo:
QuyEt djnh so 149/2001/QD-BTC ngiy 31 thing 12 nam 2001 vE viec ban hinh bcin Chuan muc Ke toan Viet Nam
Bing can doi Ice toan rieng quy IV, bao cao ket qui hoat &Ong kinh doanh rieng quy IV, bap cao ltru chuyen tien to
rieng quy IV va cac thuyet minh bao cao tai chinh rieng quy IV duoc trinh bay kern theo vi viec sir dung cac bao cao
town tai Viet Nam va hon ntta khong dm:lc chit djnh trinh bay tinh hinh tai chinh, kEt qui hoat dOng kinh doanh va
km chuy'En tin to theo cac nguyen tic NIA thong le ke todn duqc chip nhin rOng rai or cac ntrac ve linh thO khac
ngoii Viet Nam
2.4 HInh thin s6 Ice toan Ap dyng
Hinh th(rc so ke toan duqc dp dung cua C8ng ty la Nhit Icy chung
2.5 Nien dq ke toan
Nien di) ke toan cua C6ng ty dp dung cho viec lip bao cao tai chinh rieng bit du tar ngay 01 thing 01 va ket thitc
ngay 31 thing 12
2
Trang 7Y N0
Dia chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu D6 thi My Dinh - Me Tri, xa My Dinh, TO Liem, Ha Nei
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quy IV nam 2013 2.6 Dan vi tien tg sir dung trong ke todn
Cac bdo cao tai chinh rieng dugc 15p bang dan vi tien to cita Cong ty la VND
3 CAC CHINH SACH Kt TOAN CHO )(EU
3.1 Thay d6i trong cac chinh sach ke toan va thuyet minh
Cac chinh sach ke toan ctia Cong ty sir dung a lap cac bao cao tai chinh rieng quj , IV dugc ap dung nhat quan vai
cac chinh sach da dugc sir dung a lap cac bao cao tai chinh rieng cho quj, IV va nam tai chinh kdt thOc ngay 31
thang 12 nam 2013, ngoai trir cac thay del ve chinh sach kd toan lien quan den Thong tu so 210/2009/TT-BTC
huang clan ap dung Chuan myc Bao cao Tai chinh Ott& to ve trinh bay bao cao tai chinh va thuydt minh thong tin
do'i vai cong cu tai chinh a Viet Nam
Ngay 6 thang 11 nam 2009, Be Tai chinh da ban hanh Thong tu so 210/2009/TT-BTC huang dart ap dung Chuan
mirc Bao cao Tai chinh Quec rd ve trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin ct6i vai cong cu tai chinh
("Thong tu 210") co hieu lyc cho cac nam tai chinh bit dau ttr hoac sau ngay 01 thang 01 nam 2011
Cong ty da ap dung Th6ng tu 210 va be sung them cac thuydt minh mai trong cac bao cao tai chinh rieng quy IV
Theo Thong tu 210, Ong ty phai xem xet cac dieu khoan trong tong Cu tai chinh phi phdi sinh do Cong ty phat hanh
de xac dinh lieu cong cu do c6 bao gom Ca thanh phan nq phai tra va thanh phan von chn so hau hay khong Cac thanh phan nay Noe phan loai rieng biet la nq phai tra tai chinh, tai san tai chinh hoac yen chit sa tr'en bang can del kd toan rieng quj, IV Yeu tau nay kh6ng c6 anh huang ddn tinh hinh tai chinh rieng quy IV hoac ket qua hoat
Ong kinh doanh rieng quy IV dm Cong ty vi Cong ty chtra phat hanh cac cong Cu tai chinh phi phai sinh
Thuydt minh bao cao be ph5n theo quy dinh tai chuan myc 28 va th6ng to huang dan chuan myc ke toan 28: Cong
ty me va cac C6ng ty con dia C6ng ty SUDICO hoat d'eng SXKD ding met khu virc dia 15 , va trong ding linh vtrc kinh te Hoat deng kinh doanh cua Cong ty chit yeti la kinh doanh Bat Ong san Cong ty SUDICO tin Wang viec
khOng thuydt minh bao cao theo be phan la phu hap vai hoat deng kinh doanh hien nay dia Cong ty
3.2 Tien va cac khoan firo-ng throng tien
Tien va cac khoan twang duang tien bao gem tien mat tai quy, tien giri ngan hang, cac khoan dau tu ngin han c6 thai
han g6c khong qua ba thang, c6 tinh thanh khoan cao, CO kha nang chuyen del de dang thanh cac luong tien xac dinh
va khong co nhieu rui ro trong chuyen dei thanh tien
3.3 Hang ton kho
Hang ton kho bao gem bat ging san ty phat tri6n de ban va chi phi san xuat kinh doanh da dang cua cac bat deng
sari de
Bat Ong san dugc xay dkmg a ban trong qua trinh hoat Ong binh thuang cua Cong ty, khong phai de cho thud
hoac cha tang gia, dugc ghi nhan la hang ten kho theo gia thap han gift gia thanh dd dua moi san pham ddn vi tri va
dieu kien hien tai va gia tri thuan co thd thyc hien dugc
Gia thanh dm hang ton kho la bat Ong san a ban bao gem:
Chi phi tien sir dung dat va tien thud dAt;
Chi phi xay dyng tra cho nha thau; va
Chi phi tai vay, chi phi to van, thidt 0, chi phi san lap, den bit giai phOng mat bang, phi to van, thud chuyen nhugng dat, chi phi quan 15, xay dyng chung, va cac chi phi lien quan khac
Trang 8CONG TY CO PHAN DAU Tir PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quf IV nAm 2013
tinh de hoan thanh va chi phi ban hang 'Pk tinh
Gia von dm bat dOng san da ban duqc ghi nhan tren bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh dua ten cac chi phi trirc tiep tao thanh bat Ong san da va chi phi chung duqc phan b6 tren ca so din tich tucmg ung dm bit dOng san db
Dice phong cho hang kin kho
chirng hqp ly ve su suy giant gia tri tai ngay ket thac Icy ke todn
3.4 Cac khan phai thu
Cdc khoin phai thu duqc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng quy IV theo gid trj ghi s6 cac khoin phai thu tar khdch hang A phai thu khac sau khi can tray cac khoin du pheng duqc lap cho cac khoin phai thu kho
Du phbng nq phai thu kh6 doi the hien phan gia trj caa cac khoin phai thu ma Cling ty du kien khong c6 kha nang thu h6i tai ngay ket thiic ky ke tan Tang hoac giant se du tai khoan du phang duqc hach town vao chi phi quart ly doanh nghiep trong ky
3.5 TM sin co dinh hitu hinh
vao sin sang hoat Ong nhtr du kien
chaa duqc hach todn vao ket qua hoat Ong kinh doanh rieng quy IV khi Oat sinh
lai 18 phdt sinh do thanh ly tai san duqc hach todn vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng quy IV
3.6 TM san co dinh v6 hinh
sir dung nhu du kien
duqc hach todn vao ket qui hoat Ong kinh doanh rieng quy IV khi phdt sinh
3.7 KhAu hao
4
Trang 9CONG TY CO PHAN DAU PHAT TRIEN DO Till BAO CAO TAI CHINH RIENG
Dja chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu Do thi My Dinh - Me Tri, xa My Dinh, Tir Liam, HA Ni 0
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG
Quy IV nam 2013 3.8 Chi phi di vay
Chi phi di vay bao gam lai flan vay va cac chi phi khic phat sinh lien quan tivc tiep den cac khoan vay cua doanh
nghiap
Chi phi di vay duqc hach town nhu chi phi phat sinh trong ngoai trir cac khoan duqc von h6a nhu theo nOi dung
cua doan flap theo
Chi phi di vay lien quan truc dap den viac mua sam, xay dtmg hoac hinh thanh met tai san cu the can c6 met th6i gian dit dai de c6 the dua vao sir dung theo muc dich dinh Wok hoac a ban duqc yen h6a vao nguyen gia cua tai
san do
3.9 Chi phi tra trink
Chi phi tra truck bao gem cac chi phi tra tnrac ngin han hoac chi phi tra trtrOc dai han tren bang can dei ke toan
rieng quj, IV va duqc phan b6 trong khoang th6i gian tra truac hoac th6i gian cac lqi ich kinh to tucmg (mg duqc tao
ra tir cac chi phi nay
Cac loaf chi phi sau day duqc hach town vao chi phi tra truOc dai han de phan be dan tir 3 den 10 am vao kat qua
Chi phi phat hanh trai phieu;
Cac khoin dau to vao cling ty con ma trong d6 Cling ty nam quyan ki'em soat duqc trinh bay theo phurmg phap gia /E.:A4
gec tren cac bao cao tai chinh rieng quSf IV
Cac khoin phan phei lqi nhuan ma cling ty me nhan duqc ttY se lqi nhan 10y ke cua cong ty con sau ngay Cling ty
nam quyan kiem soat duqc ghi nhan vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng quy IV dm Cling ty Cac khoan phan phei khac &rut xem nhu pan thu hei cua cac khoan dau tu va duqc trir vao gia tri dau tu
3.11 DAu tir van cac cong ty lien kit
Khoin dau to vao cling ty lien kat ma trong d6 Cling ty co anh huOrng dang ke duqc trinh bay theo phucmg phap gia gec tren cac bao cao tai chinh rieng qujr IV Cling ty lien kat la cong ty ma trong de nha dau to c6 anh huOng dang
ke nhtmg khong phai la cling ty con hay cong ty lien doanh cua nha dau tu Th6ng thu6ng, Cling ty duqc coi la c6 anh huang slang ke neu se/ ht u tren 20% quyen be phieu a don vi nhan dau tu
Cac khoan phan phei lqi nhuan tir se lqi nhuan than lay ke dm cling ty lien kat sau ngay Cling ty c6 anh hue:mg
ding ke duqc phan be vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng cita Cling ty Cac khoin pan phei khac duqc xem
nhu phan thu hai cac khoan dau to va duqc triY vao gia tri dau tu
3.12 DAu to chting khofin va cac khoan dliu tir khic
Ulu to chimg khoan va cac khoin dau tu khac duqc ghi nhan theo gia mua thuc ye Du phong ducc lap cho viac
giam gia tri cua cac khoan dau tu c6 the chuyen nhuqng &lye tren thi tru6ng vao ngay kat thtic ky ke town ttrong (mg vOi chenh lach gift gia goc cua chimg khoan yeti gia tri thi trtr?mg tai ngay d6 theo htrang crin dm Thong tu
228/2009/TT-BTC do Be Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 Tang hoac giam se du tai khoin du phong duqc hach town vao chi phi tai chinh trong bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh rieng qujf IV
3.13 Cdc khan phiii tra va chi phi trich trithc
Cac khoan phai tea va chi phi trich truOc duqc ghi nhan cho se tin phai tra trong tucmg lai lien quan den hang h6a
va dich da nhan duqc khong phti thuOc vao viac Cling ty da nhan dtrqc h6a don cua nha cung cap hay chtra
3.14 Try cap thdi viec phdi tra
Trang 10CONG TY CO PHAN Eau TYPHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CH1NH RIENG
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG
Quy IV nilm 2013
Cong ty duqc han 12 thing cho den ngay 31 thing 12 nam 2008 vai mitt trfch cho mai nam lam vidc tfnh den ngay
31 thing 12 nam 2008 bang mgt nira mitt lucmg binh quan thing theo Luat Lao Ong, Luat bao hiem xa hOi va cac
3.15 Cdc nghiep vg bang ngogi re
("CMKTVN s6 10") lien quan den cac nghidp vq bang ngoai to va da ap dting nhat quan trong cac ky tnrac
to dtrqc ddnh gid lai theo ty gid binh quan lien ngan hang tai theri diem nay Tit ca cac khoin chenh ldch t gia thuc
hoat dOng kinh doanh rieng quy IV
2009 huang clan xir ly chenh ldch gia h6i dodi ("Thong to 201") nhu sau:
nam cua cac khoan mvc
tai sin va cong nq tien to
ngan han ce g8c ngoai td
nam cua cac khoin mvc
c6 gOc ngoai td
CMKTVN s6 10
s6 du c6 g6c ngoai to cu6i icy &roc
doanh rieng quy IV
Thong tir 201
Tit ca chenh loch ty gid do danh gid lai s6 du c6
g6c ngoai to cu6i nam duqc phan anh br tai
khoin "Chenh lOch ty gia" trong khoan muc von ten bang can d6i ke toan hop nhat va se dtrqc
hoan nhap trong nam flap theo
Tat ca iai chenh loch ty gia do danh gia lai s6 dtr
c6 g6c ngoai to cu6i nam duqc hach toan vao kat qui hog Ong kinh doanh rieng quy IV
Tat ca 16 chenh lOch ty gia do danh gia lai s6 du
c6 g6c ngoai to cutii nam dtrac hach toan vao
kat qui hoat dOng kinh doanh rieng quy IV Tuy nhien, tnrstmg hop ghi nhan 18 chenh lOch ty' gia
dan den ket qua hog dOng kinh doanh truOc thue cua cong ty bi 18, mOt phan 16 chenh lOch
dOng kinh doanh rieng quy IV cac nam sau
Trong moi trutmg hop, tong s6 18 chenh lOch gid ghi nhan vao chi phi trong nam it nhat phai bang 18 chenh lOch ty gia phat sinh tir vide (faith
Phan 18 chenh loch ty gia con lai c6 the duqc
phan anh teen bang can e6i kld toin rieng quy IV
vi phan b6 vao bao cao kit qui kinh doanh rieng trong Ong 5 nam tiep theo
6
Trang 11CONG TY CO PHAN DAU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quf IV nam 2013
3.16 CO phieu quy
cua minh
3.17 Phan chia lqi nhuan
Lqi nhuan than sau thus thu nhap doanh nghiSp c6 the dugc chia cho cac c8 (tong sau khi duqc dai hOi &Ong co dong phe duyet va sau khi da trich lap cac quy du phong theo Dieu lg Cling ty va cac quy djnh cua phap luat Viet Nam
Cling ty trich lap cac quy du phi:mg sau tu lqi nhuan thuin sau thud thu nhap doanh nghiSp cua Cling ty theo de nghj
Quy dtr phong tai chinh
Quy ddu to va phat triin
Quy nay duqc trich lap nhim phut vu viSc mar rOng hoat dOng hoac dau ttr chieu sau cua Cling ty
Quy khen thtremg va phtic 191
Quy nay duqc trich lap de khen thuang, khuyen khich vat chit, dem lai lgi ich chung va nang cao phAc lgi cho ding
nhan vien
3.18 Ghi nhan doanh thu
Doanh thu dugc ghi nhan khi Cong ty c6 kha nang nhan dugc cac lqi ich kinh to c6 the xac djnh dugc mOt each chic
chiet khau thucmg mai, giam gia hang ban va hang ban bj tra lai Cac dieu kiSn ghi nhan cu the sau day cling phai dugc dap Ang khi ghi nhan doanh thu:
Doanh thu ban hang
Doanh thu bin hang dugc ghi nhan khi ben ban di chuyen giao phin 16n cac rui ro va lgi ich gin lien vii quyen s6 halt hang h6a cho ngtr6i mua, thutmg IA trAng va i viSc chuyen giao hang hga
Doanh thu tir chuyin nhurig bdt Ong san
Doanh thu dugc ghi nhan khi ben ban da chuyen giao cho ben mua phin lern cac rui ro vi lgi ich gin lien vii quyen
sa hOu bat dOng san, thong thuOng IA trAng yeti viSc chuyen giao bit dOng san, va kha nang thu hoi gia chuOn
nhuqng bit dOng san dugc dam bao mOt cach holy
Neu mOt giao djch khong dap ling dugc dieu kin ghi nhan doanh thu ngi tren, cac khoan thanh town theo tien dO nhan dugc ter khich hang dugc ghi nhan vag khoin muc ngutri mua trA tien tnrac tren bang can doi ke toan rieng quy
Doanh thu cung cap djch vy
Khi c6 the xac dinh dugc ket qua hgp dtmg mOt cach chic chin, doanh thu se dugc ghi nhan dua yap mac dO hoan
nhan
2
Trang 12CONG TY CO PHAN DAU TI! PHAT THAN DO TH! BAO CAO TAI CHINH RIENG
Dia chi: Ting 15-16-17-18, toi nha HH3, Khu Do thi My Dinh - Mg Tri, xa my Dinh, TAY Liem, Hil■lOi
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG
Qt4 IV ram 2013
Thu nhdp tit hoot clang chuyin nhitong von, chuyen nhicang co phOn, kinh doanh chung khoan
Thu nhap tir hoat dOng kinh doanh chimg khoin duqc xic dinh li phin chenh ldch gitta gia bin vi gii von chimg khoin Thu nhap nay duqc ghi nhan vao ngay phit sinh giao dich, tirc li khi hqp ding chuyin nhuorng duqc thi,rc hidn
Tien lai
Doanh thu duqc ghi nhan khi tin lai phat sinh tren ca sO chin tich (c6 tinh egn lqi tilt ma tai san dem lap tit khi kha nang thu h6i tin lai khong chic chin
Ca tut
Doanh thu duqc ghi nhan khi guy& duce nhan khoin thanh town cii tilt oh Ong ty duqc xac 14p
Tien cho thud
Thu nhap tit tin cho thud tai san theo hop dOng thud hoat dOng &roc hach town vao ket qui hoat Ong kinh doanh rieng quy IV theo phucmg phi!) duirng thing trong suot thtri gian cho thud
3.19 Gia von bit dung san duqc chuyen nhuqng
Gii von bAt dOng san &roc chuydn nhuqng bao Om toan b0 cac chi phi phat sinh trvc di) cho cac hoat (king phat
tri6n dAt va nha va cac chi phi khic c6 lien quan dta7c phan bii tren ca sO hqp ly cho cac hoat dOng nay bao g6m:
Cac chi phi ye at va phit tridn dit;
Cic chi phi xay dung IA lien quan an xay dkrng; vi
Cic chi phi khic c6 lien quan phit sinh trong qui trinh hinh thinh bit dOng san nhu cac chi phi phat sinh tit hoat dOng phat tridn at va cong trinh tren dit hidn tai va trong tuang lai dm dir an (nhu chi phi phat tridn ca s6 ha tang Icy thuat chung va chi phi phat trien quy dat bit buOc clanh cho cac mkic dich ding cong v.v )
3.20 Thue
Thue thu nhap hien hanh
Tii san thud thu nhap va thud thu nhap phai nOp cho ky hidn hanh vi cac ky truOc duqc xic dinh bang so tin du kidn duqc thu hOi tO hoac phii nOp cho ca quan thud, dva ten cac milt thud sat vi cac luat thud c6 hidu km ddn ngiy kdt thuc ky kd tan quy IV
Thud thu nhap hidn hanh duqc ghi nhan vao ket qui hog dOng kinh doanh quy IV ngoai trir truOng hqp thud thu nhap phat sinh lien quan an mOt khoin mvc duqc ghi thing vao von chili sO httu, trong truOng hop nay, thud thu nhap hidn hanh cling dugc ghi nhan trvc tie!) vao v6n chi' so httu
Cong ty chi duqc ba WI cac tai san thud thu nhap hidn hanh vi thud thu nhap hidn hanh phii tra khi Cong ty c6
guy& hqp phip duoc ba trir gita tai san thud thu nhap hidn hanh vOi thud thu nhap hidn hinh phai nOp va Cling ty cht dinh thanh toan thud thu nhap hidn hanh phii tra va tai san thud thu nhap hidn hinh tren ca sO thuan
Thus thu nhap Ilan lai duqc xic dinh cho cac khoin chenh ldch tam thOi tai ngiy ket thuc ky kd town quy IV gita ca set tinh thud thu nhap cua cac tai san va nq phai tra vi gia tri ghi so dm chung cho mix dich lap bao cao tai chinh rieng quy IV
Thue thu nhdp hoan lai
Thud thu nhap Man lai phii tra duqc ghi nhan cho tat ca cac khoin chenh ldch tam tilt:4 chiu thud, ngoai frit:
Thud thu nhap hoan lai phii tra phit sinh tit ghi nhan ban au oh mOt tai san hay no phii tra tit mOt giao dich ma giao dich nay khong ce inh huOng den lqi nhuan kd toan va lqi nhuan tinh thud thu nhap (hoac 18 tinh thud) tai thari
didm phat sinh giao dich;
8
Trang 13CONG TY CO PHAN DAU TIC PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
Dia chi: Tang 15-16-17-18, toi nhi HH3, Kim DO thi my Dinh - Me Tri, xa My Dinh, Tur Liem, Hi NOi
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quj, IV nam 2013 Cac chenh lOch tam thOti chiu thus gin lien vai cac lchoin dau to vio ding ty con, cong ty lien ket vi cac khoin von
- g6p lien doanh khi Cong ty c6 kha nang kiem soat thai gian hoin nhap khoin chenh l'Onh tam th6i vi chic chin khoin chenh lOch tam thoti se khong duqc hoan nhap trong ttrcmg lai c6 the du down
Tii san thus thu nhAp hoan lai can duqc ghi nh'An cho tat ca cac chenh loch tam thai duac khau trir, gia tri duqc khau trf chuyen sang cac nam sau cita cac khoin 16" tinh thus vi cac khoin uu dai thus chua sir dung, khi chic chin trong tucmg lai se ce lqi nhuan tinh thus a sir dung nhemg chenh lOch tam thoti duqc khiu cac khoin 18 tinh thus vi cac uu dai thug chua sir dung nay, ngoai trir :
Tii san thus hoan lai phat sinh tir ghi nhAn ban du dm mOt tai san hoac nq phii tri tir mOt giao dich ma giao dich nay khong c6 inh Wong den lqi nhuAn ke toan vi lqi nhuAn tinh thus thu nhap (hoac 1 6 tinh thus) tai thai diem phat sinh giao dich;
Tit ca cac chenh lOch tam thtli duqc khau trtl phat sinh tir cac khoin dau ttr vio cac cOng ty con, cong ty lien ket vi
- cac khoin von g6p lien doanh khi chic chin li chenh lOnh tam thai se duqc hoin nhap trong tucmg lai c6 the du
down duqc vi c6 lqi nhuAn chiu thus de sir dung duqc khoin chenh lOch tam thoti da
Gia tri ghi se cua tai san thus thu nhap doanh nghiOp hoan lai phii duqc xem xet lai yip ngay ket thac ky ke town quy IV vi phii giim gia tri ghi so dm tai san thus thu nhap hoan lai den mire bio dim chic chin c6 du Igi nhuan
tinh thus cho phep lqi ich cft mOt phan hoac town b0 tai san thus thu nhAp hoan lai duqc sir dung Cac tai san thus thu nhap doanh nghiOp hoan lai chtra duqc ghi nhAn tnroc day duqc xem xet lai vio ngay kat thitc ky ke town quS , IV
vi duce ghi nhan khi chic chin c6 du lqi nhuan tinh thus trong ttrcmg lai de c6 the sir dung cac tai san thug thu nhap hoan lai chtra ghi nh'An nay
Tai san thus thu nhap hoan lai vi thus thu nhap hoan lai phii tri duqc xac dinh theo thus suAt du tinh se Ap dung cho [Om tai chinh] khi tai san duqc thu hei hay not phii tri duqc thanh town, dua tren cac mire thus suat va thus c6 hiOu luc van ngiy kat thfic ky ke town qujt IV
Thus thu nhAp hoan lai duqc ghi nhan vao ket qui hoat dOng kinh doanh rieng quy IV ngoai trir trucng hop thus thu nhAp phat sinh lien quan den mOt khoin muc duqc ghi thing van vOn chit sa hint, trong tru?mg hqp nay, thus thu nhAp hoan lai ding duqc ghi nhan true tiep vio vOn chit so hitu
Cong ty chi duqc bu trtl cac tai san thus thu nhAp hoan lai vi thus"' thu Map hoan lai phai tri khi doanh nghiOp ce quyen hqp phap dm:lc bu tru gift di san thus thu nhap hiOn hinh von thus thu nhAp hiOn hanh phii nOp vi cac tai san thus thu nhAp hoan lai vi thus thu nhAp hoan lai phai tri nay lien quan tai thus thu nhAp doanh nghiOp duqc quin ly Uri clang mOt cot quan thus
- d6i vai cUng mOt don vi chiu thus; hoac
Cong ty du dinh thanh town thus thu nhap hiOn hinh phai tri vi tai san thus thu nhAp hiOn hinh tren ca so thuan
- hoac thu hei tai san deng th?ii v6i vise thanh town nq phai tra trong tirng Icy tucmg lai khi cac khoan trong ye'u cua
thus"' thu nhAp hoan lai phai tri hoac di san thus thu nhap hoan lai duqc thanh town hoac thu h6i
3.21 Ong cy tai chinh
Ging cu tai chinh — Ghi nhAn ban dau va trinh biy
Tai san tai chinh
Theo Thong to 210, tai san tai chinh duqc phan loai mOt each phi' hop, cho muc dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh rieng quy IV, thinh tai san tai chinh duqc ghi nhan theo gia tri hop ly thOng qua bao cao ket qui hoat dung kinh doanh rieng quSt IV, cac khoin cho vay vi phai thu, cac khoin dau ttr gia den ngay di° han vi tai san tai chinh sin sang de bin Ging ty guy& dinh viOc phan loai cac di san tai chinh nay tai thOi diem ghi nhAn Ian du
Tai thai diem ghi nhAn Ian dau, tai san tai chinh duqc xac dinh theo nguyen gia Ong WA chi phi giao dich true tiep lien quan den vi0c ph& hinh
Cac tai san tai chinh cua C8ng ty bao gom tien vi cac khoin tien giri ngin han, cac khoin phii thu khach hing va
phii thu khac, cac khoin cho vay, cac cOng cu tai chinh dtrqc niem yet vi khong duqc niem yet
Trang 14438.514.482 88.586.003.544
506.798.799 37.307.449.157 22.400.000.000
89.024.518.026 60.214.247.956
Dja chi: Ting 15-16-17-18, toi nhi HH3, Khu Do thj My Dinh - Me" Tri, xa my Dinh, Tir Liam, Ha NOi
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Qt1 IV nam 2013
Nq phii tri tai chinh theo pham vi cua Thong to 210, cho mpc dich thuyet minh trong cac bao cio tai chinh rieng
quy IV, duqc phan loai mOt ach pha hqp thanh cac nq phii tra tai chinh duoc ghi flan thong qua bao cao ket qui hoat Ong kinh doanh rieng quy IV, cac khan nq phai tri tai chinh duqc xic djnh theo gii tri phan bO COng ty xac
djnh viac phan loai ac nq phii tri tai chinh thOi diem ghi nhan tan du
Nq phii tri tai chinh cua Cong ty bao gem ac khoin phii tri ngutri bin va ac khoin phii tra khic, nq va vay
Gici tra sau ghi nhan ldn cldu
Hian tai ThOng to 210 kh6ng c6 yeu au xic djnh lai gii tri cua cac ding co tai chinh sau ghi nhan ban dAu
Bu trio cac cong cy tai chinh
Cic tai san tai chinh va ng phii tri tai chinh duqc 1:11) trir va gia tri than se duqc trinh bay tren bang can d6i ke toan rieng quy IV neu, va chi nett, Gang ty ce quyen hop phap thtrc hian vi0c bit tn.~r cac gia tri da duqc ghi nhan nay va c6 y djnh ba trir tren ca sec than, hoac thu duqc cac tai san vi thanh town nq phii tri deng thtti
Tien mat
Tien girl ngan hang
Cac khoin ttrcmg ducmg tien
Phai thu can khfich hang
Phdi thu khach hang ngdn hgn
Phii thu ngan han tit khach hang
Phii thu ngan han tit ac ben lien quan
Tong cong
Trong
- an KDT my Dinh - Trl
- Cac dg an va phii thu thuong mai kliac
Dtr phong phai thu ngin han kh6 doi
Tra trtthc cho ngual ban
Tri truOc cho ngutd bin
Tth tnrac cho cac ben lien quan
Tong cong
31/12/2013 VND
01/01/2013 VND
305.236.313.820 7.168.270.400
248.469.627.060 8.141.856.614
312.404.584.220 256.611.483.674
272.744.822.251 27.599.499.587 12.060.262.382 (96.559.226.998) 31/12/2013 VND
215.695.766.708 34.258.013.600 6.657.703.366 (48.866.576.822) 01/01/2013 VND 70.218.759.553
3.018.515.900
94.765.436.631 3.776.841.900
73.237.275.453 98.542.278.531
10