Nguoi sir dung cac bdo cao tai chinh rieng quj , II can d9c bdo cao tai chinh rieng nay ding vai cac bao cao tai chinh hqp nhat quy II cita Cong ty vao ngay 30 thang 6 nam 2013 de c6 duq
Trang 1C.TY CP DT PT DO THJ VA KCN SONG DA
Tang 15-16-17-18, tea nha HH3, KDT my Dinh - M Tri, xa my Dinh, Tir Liem, HA Nei
BANG CAN DOI KE TOAN RIENG
Ngay 30 thang 6 nam 2013
(T heo quyit dinh 15/2006/QD-BTC)
Tai san
A
6 Dkr phen& cac khan phai thu kh6 dei 139 5.1 (60.688.951.153), (48.866.576.822)
2 Dix phen &Aiarn gia hart& din kho 149 (144.666.056.945) (144.666.056.945)
KHU Co
4 Dkr phon.& Riam siá chin khoan du tir dai hp 259 (233.248.589.634) (228.082.545.606)
6.004.900.360.465
Trang 2Nguon von Ma so A Thuyet
1 Vay va nq ngin han 311 13 628.622.201.464 496.607.294.436
2 Phai tra ngtrtri ban 312 14.1 141.965.739.716 143.901.264.248
3 Ngtrtri mua tra tien truck 313 14.2 263.944.163.203 259.068.355.044
4 Thue va cac Ichoin phai Op Nha ntrac 314 15 72.388.272.804 74.072.573.324
5 Phai tra cong nhan vien 315 7.204.497.023 11.816.592.214
6 Chi phi phai tra 316 16 698.829.091.213 574.078.424.791
8 Phai tra theo tien dO ke hoach hqp dOng xay dung 318 -
9 Cac khoan phai tra, phai nOp ngan han khac 319 17 1.171.667.179.123 1.229.592.878.910
2 Phai tra dai hart nOi bO 332
4 Vay va nq dai han 334 18 1.556.000.000.000 1.634.000.000.000
6 Du phong trq cap mat viec lam 336 447.857.625 447.857.625
9 Quy phat trien khoa hoc va cong nghe 339 -
1 VOn diu to dm chit ser heat 411 1.000.000.000.000 1.000.00 Of) 000
2 Th4ng du von co phAn 412 218.799.446.787 218 7,9.44, 87
4 CO phieu ngan quy
5 Chenh tech danh gia lai tai san
7 Quy dAu to phat tien 417 652.367.829.071 652.367.829.071
8 Quy du phong tai chinh 418 93.492.764.993 93.492.764.993
9 Quy khac thuOc vim chti so heru 419 7.523.041.519 7.523.041.519
10 Lqi nhuan sau thug chua phan phOi 420 (333.890.881.383) (361.816.771.964)
Ha Neii, ngay /1 4t thong g nom 2013
LAP BLEU
Nguygn Thi QuSTIth
Trang 3Ha N0i, ngay /1i - r during 8 nam 2013
TONG GIAM DOC CONG TY
.TONG GIAM DOC CONG TY
T'a?
,-;013910
Irik\
CONG TY CP DTPTDT & KCN SONG DA
BAO CAO KET QUA KINH DOANH RIENG
1 Doanh thu ban hang va cung cap djch vy 1 91.216.635.753 (1.932.094.869) 130.548.404.519 10.166.237.057
Trang 4Ha NQi, ngay thong 3 nom 2013
TONG GIAM DOC CONG TY ,TONG GIAM DOC GONG 1Y
KE TOAN TRIAING/0 07
TrAn Viet Dung
3 Doanh thu thudn bdn hang va cung cdp djch vy (1-3) 10 39.179.993.551 91.216.635.753 130.396.629304
4 GM von hang bdn 11 18.164.543.278 55.599.396.811 73.763.940.089
5 Loi nhu#n gOp bdn hang va cung clip djch vy(10-11) 20 21.015.450.273 35.617.238.942 56.632.689.215
6 Doanh thu hoot Ong tai chink 21 365.945.563 1.008.231.562 1.374.177.125
7 Chi phi tai chlnh 22 (2.580.776.850) 9.120.315.622 6.539.538.772
8 Chi phi bdn hang 24 785.037.404 1.782.681.839 2.567.719.243
9 Chi phi qudn 1.), doanh nghtep 25 6.902.500.744 8.984.440.393 15.886.941.137
10 Lo'i nhuOn thudn tit hoot d(mg kinh doanh 30 16.274.634.538 16.738.032.650 33.012.667.188
14 Tong lei nhuOn trudc thu 4(30+40) 50 16.274.634.538 11.823.256.043 28.097.890.581
17 Lol nhuOn sau thud (50-51-52) 60 16.274.634.538 11.823.256.043 28.097.890.581
LAP BIEU
Nguygn Thi QuSmh
Trang 5CONG TY CP DTPT DO & KCN SONG DA
BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE RIENG
Quj II nam 2013
Chi tieu
Thu■ et minh
LuS ke tir clan nArn den cu6i guy nay
I Luu chuyin tien tir hoot dOng kinh doanh
(79.770.729.332)
2 KhAu hao va khAu trir tai san c8 dinh 3.916.383.454 3.854.625.606
3 Cac khoan dkr phong 15.704.300.668 55.867.599.371
5 Lai /16 tir hoot dOng dAu ttr (1.364.075.091) (5.906.532.392)
8 L6 lit hoot Ong kinh doanh trtrk thay di v6n Iuu dung 48.096.813.748 (25.955.036.747)
9 Tang cac khoin phai thu (53.336.672.934) (11.451.800.130) 10.Tang hang din kho (10.160.916.843) (62.892.797.141) 11.Tang cfic khoan phai tra (34.343.052.437) 172.461.279.230 12.Tang chi phi tra trtrerc 3.155.286.588 (2.752.908.018)
II Lwu chuyen tien thuAn tir hoot dOng au ttr
21 Tian chi mua sam, xay dkrng TSCD va tai san dal hart khac (697.937.272) (538.546.364)
22 Tian thu tir thanh ljr, nhugng ban TSCD va tai san dai hgn 325.950.000
24 Tian thu cho vay, mua ban lai c8ng cg no' cua don vi khac 2.465.690.840
25 Tian chi dau tu gem vem vio dcm vi khac (586.000.000)
26 Tien thu hi du ttr Op v6n vao dcm vi khac
27 Tian thu lai cho vay, ci3 tic va Ici nhugn dtrgc chia 1.364.075.091 4.662.582.392
30 Luu chuyin Hen thuin tir hoot Ong dAu tir 3.131.828.659 3.863.986.028
HI Luu chuyin tien tir hoot Ong tai chinh
33 Tian vay ngin hgn, dai hp nhgn ducc 30.014.907.028
34 Tian chi tra ncr g8c vay
40 Luu chuyin tien thuAn tir hoot dOng tai chinh
noi, ngay 14 timing 08 nam 2013
KLTONG GI DOC CONG 1Y
Trang 6CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
Dia chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu DO thi my Dinh - Me Tri, xa My Dinh, Tir Liem, HA NO
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
Quf II nam 2013
1 THONG TIN DOANH NGHICP
Cong ty a phan DAu ttr Phat trik DO thi N/A Khu Cong nghiep Song DA ("Cong ty") la mOt cong ty co phAn duqc
thanh ldp theo Ludt Doanh Nghiep dm Viet Nam theo GiAy chimg nhdn clang ky kinh doanh s6 0103002731 do So
KO hoach ya du tu thanh phii HA Ni cap vao ngdy 8 thang 8 nam 2003, va GiAy chimg nhdn clang ky kinh doanh Di'eu chinh lAn 8 so 0101399461 ngay 24 thang 8 nam 2012
Hoat ding chinh cilia Cling ty bao
Kinh doanh bat dOng san;
Kinh doanh cac dich vv bat dung san;
Kinh doanh khai thac cac dich vv v'e nha a, khu do thi va khu ding nghiep;
Tu van, dan ttr, ldp va thuc hien cac du an du tu xdy dkmg, kinh doanh nha a, khu do thi va khu ding nghiep; NIA
To van thiet kO ky thudt, quy hoach chi tiet khu do thi va khu cong nghiep, ttr van thik ke cong trinh dan dung, cong
nghiep
C6ng ty ca try sa chinh theo dang ky kinh doanh tai tang 15-16-17-18, taa nha HH3, Khu DO thi My Dinh — Me Trl,
Ban quan ly cac du an do thi khu vuc HA NUi
San giao dich bAt dOng san Sudico
CN An Khanh - Cong ty Co phan dau to phat tri'L dO thi yd KCN Song DA
Cong ty co 8 cling ty con, bao gOm:
Cong ty TNHH mOt thanh vien Sudico Tien Xuan
C6ng ty Co phAn Sudico An Kharth
Cong ty CO phAn Dich vu Sudico
Ging ty CO phan Sudico Mi& Trung
C6ng ty CO phan Sudico Hea Binh
Cong ty Co phAn Sudico Mi'en Nam
Cong ty a phAn Vdt lieu Xdy dung yd DA.0 tu Phat tri& Sudico
Cong ty Co phAn Sudico Ha Long
2 CO SO TRINH BAY
2.1 Ca so* cac bao cao tai chinh rieng quy H cua Cling ty
Cac bao cao tai chinh rieng quy II oh Cong ty a phAn Dau to Phat trik D6 thi va Khu C6ng nghi0p Song Da duqc ldp ten ca sa tong hqp cac bao cat) tai chinh rieng qu5, II cua cong ty me va cac dan vj truc thu0c Cac bao cao tai chinh quy II dm cac dan vi truc thuOc dugc Igp cong ky vai bao cao tai chinh cua cong ty me va sir dung cac chinh sach ke toan mgt cach thong nhAt
Cac chi tieu cua bao cao tai chinh rieng quy II dugc thuc hiOn bang cach hop Ong cac chi tieu tuong img cua tat ca cac bao cao tai chinh quy II dm cac dan vi truc thu0c
Trang 7CONG TY CO PHAN DAU PHAT TRIEN DO THI BAO cAo TA! CHINH RIENG
Dja chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu D6 thi My Dinh - Me Tri, xa My Dinh, ThLiem, Ha Nei
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Q4 II nam 2013
Doi vai cac quan he giao djch ve du to vein cung cap hang Ma, djch vu, san pham lan nhau, thu he, chi hO, gift
cong ty Inc vOi cac don vj tr%rc thuec hoac gifra cac don vj truc thuec vai nhau thi thuc hien cac but wan dieu chinh
can trey tang chi tieu tuang ung ten bao cao tai chinh rieng quy II
2.2 Myc dich lap cac bao cao tai chinh rieng (114 II
Cdc bao cao tai chinh rieng quj, II cua C6ng ty duqc lap cho muc dich bao cao cho cac ca quan Nha nuOc hair quan
va de phuc vu muc dich quan tri nOi be cita Ban Tang Giam dac COng ty
Cong ty Co phan Dau to Phdt then D6 thi va Khu C6ng nghiep S6ng Da la cong ty me c6 cac cong ty con (sau day
&lac g9i chung la "Cong ty") C6ng ty da lap cac bao cao tai chinh rieng quy II nay nham dap (mg cac yeu cat v'e
cong bo th6ng tin quy dinh tai Thong to 52/2012/TT-BTC — Huang din ve viec cong 1)6 thong tin ten thi tnrang
chimg khoan CCITT theo quy dinh Lai Th6ng to nay, C6ng ty can lap cac bao cao tai chinh h9p nhat quy H cua C6ng
ty vao ngay 30 thang 6 nam 2013
Nguoi sir dung cac bdo cao tai chinh rieng quj , II can d9c bdo cao tai chinh rieng nay ding vai cac bao cao tai chinh
hqp nhat quy II cita Cong ty vao ngay 30 thang 6 nam 2013 de c6 duqc day du thong tin v'e tinh hinh tai chinh hqp
nhat quy II, ket qua hoat Ong kinh doanh hqp nhat quj, II va tinh hinh ltru chuyen tien to hqp nhat quj, II oh Cong Tag";
va cac Chan mirc Ke toan Viet Nam khdc do Be Tai chinh ban hanh theo:
Quyet dinh so 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve viec ban hanh ban Chuan muc Ke toan Viet Nam
Bang can dai ke toan rieng quj, II, bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh rieng quj, II, bao cao luu chuyen tien to
rieng quS, II va cac thuyet minh bao cao tai chinh rieng quy II duqc trinh bay kern theo va viec sir dung cac bdo cao
nay kh6ng danh cho cac dai ttrqng )(hong duqc cung cap cac th6ng tin ye cac thin Ate va nguyen tic va th6ng le ke
town tai Viet Nam va han nUra kitting duqc chit dinh trinh bay tinh hinh tai chinh, ket qua hoat Ong kinh doanh va
hru chuyen tien to theo cac nguyen tic va th6ng le ice toan &lac chap nhan Ong rai dr cac nuOc va lanh tha khac
ngoai Viet Nam
2.4 Hinh thin so ke than Ap dyng
Hinh thirc sa ke town duqc dp dung oh Cong ty la Nhat kj, chung
2.5 Nien de ke toan
Nien de Ice toan cua Cong ty ap dung cho viec lap bao cao tai chinh rieng bit dau ter ngay 1 thang 1 va ket thitc ngay
31 than 12
Trang 8CONG TY CO PHAN DAU Tv PHAT TRIEN DO Till BAO CAO TAI CHINH RIENG
Dia chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu DO thi My Dinh - Me Tri, xa My Dinh, Tir Liem, Ha Ni
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quy II nam 2013 2.6 Dun vi tien tg sir dyng trong ke toan
Cdc bao cao tai chinh rieng duce Idp bang don vi tien to dm C6ng ty la VND
3 CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU
3.1 Thay del trong cac chinh sach we toan va thuyet minh
Cac chfnh sach ke toan cira Cong ty sir dung a Idp cac bdo cao tai chinh rieng quSt II duqc ap dung nhat quan vai
thang 12 nam 2013, ngoai trir cac thay di ve chinh sach ke toan lien quan den Th6ng tu se 210/2009/TT-BTC
huang can dp dung Chuan muc Bao cao Tai chfnh Qu'Oc to ve trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh th6ng tin d6i vai tong cu tai chfnh a Viet Nam
Ngay 6 thang 11 nam 2009, BO Tai chinh da ban hanh ThOng tu s6 210/2009/TT-BTC twang can dp dung Chuan muc Bao cao Tai chfnh QuOc to ve trinh bay bdo cao tai chinh va thuyet minh thOng tin &Si vai cong et' tai chinh ("Thong to 210") c6 hieu luc cho cac nam tai chinh bat dau tir hoac sau ngay 1 thang 1 nam 2011
C6ng ty da dp dung Thong tu 210 va b6 sung them cac thuyet minh mai trong cac bao cao tai chinh rieng quy II
Theo Thong tu 210, COng ty phai xem xet cac dieu khoin trong cong cu tai chinh phi phai sinh do Cong ty phat hanh
de xac dinh lieu cong cu d6 c6 bao Om ca thanh phan nq phai tra va thanh phan von ch6 sa ha u hay khong Cdc thanh phan nay duqc phan loci rieng biet la nq phai tra tai chinh, tai san tai chinh hoc v6n chir sa hrru tren bang can doi ke toan rieng quy II Yeu cAu nay khong c6 anh huang den tinh hlnh tai chinh rieng quSt II hoac ket qua hoat dung kinh doanh rieng quSI II dm Cong ty vi Cong ty chua phat hanh cac cong cu tai chinh phi phai sinh
3.2 Tien va cac khoan tumg dating tien
Tien va cac khoan tucmg ducmg tien bao g6m tien mat tai quy, tien gin ngan hang, cac khoan dau tu ngan han c6 thai han g6c khong qua ba thang, c6 tlnh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen d6i a clang thanh cac Itrang tien xac dinh
va kh6ng c6 nhieu riri ro trong chuyen d6i thanh tien
3.3 Hang ton kho
Hang ton kho bao Om bat dOng san tu phat trien de ban va chi phi san xuat kinh doanh da dang dm cac bat dOng san do
Bat dOng san dtrqc xay dung de ban trong qua trinh hoat dOng binh thuing dm Cong ty, khong phai de cho thue hoac chi tang gia, duqc ghi nhan la hang ton kho theo gid thap ham gift gid thanh de dua mAi san pham den vi trf va dieu kien hien tai va gid tri thuan c6 the thuc hien dtrac
Gid thanh dm hang ton kho la bat dOng san de ban bao g6m:
Chi phi tien sir dung dat va tien thue dat;
Chi phi xay dung tra cho nha thau; va
Chi phi lai vay, chi phi tu van, thiet ke, chi phi san lap, den bt) giai phOng mat bang, phi tu van, thue chuyen nhuvng dat, chi phi quan IST xay dung chung, va cac chi phi lien quan khac
Gid tri thuan c6 the thtrc hien dtrqc la gid ban trac tinh dm hang ton kho trong dieu Men kinh doanh binh thuing, dua ten gid thi twang vao ngay bdo cao va chiet tinh gia tri thai gian dm dang tien, neu clang ke, va trir chi phi uac tinh de hoan thanh va chi phi ban hang &cc tinh
Gid von dm bat dOng san da ban ducc ghi nhan tren bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh dua tren cac chi phi trIrc
tiep too thanh bat dOng san d6 va chi phi chung duqc phan b6 ten ca sa dien tfch tutmg img cira bat dung san da
Dv phong cho hang ton kho
Trang 9CONG TY CO PHAN DAU PHAT TRIEN DO THJ BAO CAO TAI CHINH RIENG
Dja chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu DO thj My Dinh - M8 Tri, xa My Dinh, Tir Liem, Ha NO
S6 tang hoac giam khoan dg phOng giam gia hang ton kho duqc hach toan vao gia von hang ban trong ky
3.4 Cfic khoan phai thu
Cac khoan phai thu duqc trinh bay ten bao cao tai chinh rieng qu9 II theo gia trj ghi sa cac khoan phai thu tir khach hang va phai thu khac sau khi can trir cac khoan dtr phOng duqc lap cho cac khoan phai thu kh6 doi
Dtr pheng nq phai thu kh6 doi the hiOn phan gia tri cita cac khoin phai thu ma Cong ty dtr kien khong c6 kha nang thu h6i tai ngay ket thitc Icy ke toan Tang hoac giam sa du tai khoan dtr phong duqc hach toan vao chi phi quan 19 doanh nghiOp trong Icy
3.5 Tai san ca djnh heti hinh
Tai san ca djnh hCtu hInh duqc the hiOn theo nguyen gia trir di gia trj hao mon lay ke
Nguyen gia tai san ca djnh hf:ru hinh bao gam gia mua va nhClng chi phi c6 lien quan trtrc tiep den vi0c dua tai san vao sari sang hoat dOng nhu dtr kien
Cac chi phi mua sam, nang cap va doi mai tai san ca djnh duqc ghi tang nguyen gia cua tai san va chi phi bao tri, sirs ch0a duqc hach toan vao ket qua hoot dOng kinh doanh rieng qu9 II khi phat sinh
Khi tai san cif) djnh hau hinh duqc ban hay thanh 19, nguyen gia va gia tri hao man lay ke duqc x6a sa va cac khoan lai 18 phat sinh do thanh ly tai san duqc hach toan vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng quji II
3.6 Tai san co dinh vo hinh
Tai san ca djnh vo hInh duqc ghi nhan theo nguyen gia trtY di gia tri hao mon lay ke
Nguyen gia tai san ,c6 djnh vo hlnh bao g6m gia mua va nhttng chi phi c6 quan trtrc tiep den viOc dua tai san vao sir dung nhu dtr kien
Cac chi phi nang cap va doi mai tai san ca djnh vo hlnh dtrqc ghi tang nguyen gia cua tai san va cac chi phi khac dtrqc hach toan vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng qu9 II khi phat sinh
Khi tai san ca djnh va hinh duqc ban hay thanh 19, nguyen gia va gia trj hao mon lily ke dtrqc x6a sa va cac khoan lai
18 phat sinh do thanh ly tai san duqc hach toan vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng qu9 II
3.7 KhAu hao
Khau hao tai san c6 dinh hau hinh va tai san co djnh vo hInh duqc trich theo phucmg phap Ichau hao dining thing trong suet thtri gian hau citing uac firth cua cac tai san nhtr sau:
3.8 Chi phi di vay
Chi phi di vay bao g6m !Ai tien vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trtrc tiep den cac khoan vay cua doanh nghiOp
Chi phi di vay duqc hach toan nhu chi phi phat sinh trong icy ngo4i trCr cac khoan ducic von h6a nhu theo nOi dung ciia clop tiep theo
Trang 10CONG TY CO PHAN DAU TI! PHAT TRIEN DO Till BAO CAO TAI CHINH RIENG
Dia chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu DO thi My Dinh - Me Tri, xa My Dinh, Tir Liem, Ha NOi
3.9 Chi phi tra tram
Chi phi tra truac bao gom cac chi phi tra truac ngin han hoac chi phi tra truac dai han tren bang can dei ke toan
rieng quy II va ducic phan bo trong Ichoang thai gian tra truac hoac thtri gian cac lqi fch kinh to tuang Ong &roc tao
ra tir cac chi phi nay
Cac loci chi phi sau day duqc hach town vao chi phi tra truac dai han de phan bo dan tir 3 den 10 nam vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng quy II
Chi phi phat hanh trai phieu;
Gia trj thucmg hi'eu Song Da; va
Cac chi phi khac
3.10 DAu tir vim cong ty con
Cac khoan dau tu vao cong ty con ma trong dO Cong ty nam quyen kiem soat duqc trinh bay theo phuong phap gia
gee ten cac bao cao tai chinh rieng quy II
Cac khoan phan phoi lqi nhuan ma cong ty mg nhan duqc tir se lqi nhuan lfly ke cua cong ty con sau ngay Cong
nam quyen kiem soat duac ghi nhan vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng quy II dm Cong ty Cac khoan ph
phoi khac duqc xem nhtr phan thu hoi caa cac khoan dau to va duqc trir vao gia trj dau tu
3.11 DAu fir vao cac cong ty lien ket
Khoan dan to vao cong ty lien ket ma trong dO C6ng ty c6 anh huong dang Ice dtrqc trinh bay theo plurcmg phap gia
gtic tren cac bao cao tai chinh rieng quy II Cong ty lien ket la ding ty ma trong d6 nha dau tu co anh htrang dang ke
nhung kh6ng phai la cong ty con hay cong ty lien doanh cua nha dau tu Th6ng thuang, Cong ty dtrqc coi la cO anh huang dang ke neu sa Win tren 20% quyen bo phieu 6 don vi nhan dau tu
Cac khoan phan phoi lqi nhuan tir se lqi nhu n thuan 1uy ke cua cong ty lien ket sau ngay COng ty cO anh huang dang ke (lilac phan bia vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng cua Cong ty Cac khoan phan phOi khac duqc xem nhu phan thu h6i cac khoan dau to va duqc trir vao gia trj dau tu
3.12 Dieu tir chting khoan va cac khoan dAu fir khac
Ulu to chimg khoan va cac khoan dau tu khac duqc ghi nhan theo gia mua thvc te Du phong dtrqc lap cho viOc giam gia trj cua cac khoin dau tu cO the chuyen nhuqng dtrqc tren thj twang vao ngay ket thiic ky ke town tucmg (mg vai chenh loch gitra gia gtic cua chang khoan vai gia trj thj trtrang tai ngay dO theo huang dan cua Thong to 228/2009/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 Tang hoac giam so du tai khoan dir phong cluqc hach town vao chi phi tai chinh trong bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng quy II
3.13 Cdc khodn phdi trd vit chi phi trich Mr&
Cac khoan phai tra va chi phi trfch tnnfic duqc ghi nhan cho so tien phai tra trong tuong lai lien quan den hang h6a
va djch vv da nhan duqc khong phv thuOc vao viOc Cong ty da nhan duqc hOa don dm nha cung cap hay chua
3.14 Trcr cap thoi vifc phdi trd
Trq cap thoi viOc cho nhan vien duqc trich truac vao cuei moi ky bao cao cho town by ngu&i lao dOng da lam viOc tai Cong ty duqc han 12 than cho den ngay 31 thang 12 nam 2008 vai m(rc trich cho moi nam lam viOc tinh den ngay
31 thang 12 nam 2008 bang mOt nfra m(rc ltrong binh quan thang theo Luat Lao dOng, Luat bao hiem xa hOi va cac van ban huang din cO lien quan Tu• ngay 1 thang 1 nam 2009, mix ltrcmg binh quan than a tinh trq cap thoi viOc
se duqc dieu chinh vao cuei m8i ky bao cao theo mix lucmg binh quan cua sau thang gan nhat tinh den thtri diem lap
bao cao Tang hay giam cua khoan trich tnrac nay se dtrqc ghi nhan vao bao cao ket qua kinh doanh rieng quy II
ty
Trang 11CONG TY CO PHAN DAU PHAT TRIEN DO TI-If BAO cAo TAI CHINH RIENG
Dja chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu D6 thj My Dinh - M0 Tri, xa my Dinh, lir Liem, Ha NO
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quy II nam 2013
3.15 Cdc nghiep vg bang ngogi
Cong ty ap dung huang da'n theo Chuan mtrc Ke toan ViOt Nam so 10 "Anh huang cua viOc thay d6i tj , gid h6i doai"
("CMKTVN so 10") lien quan den cac nghiOp vu bang ngooi to va da ap dung nhat quan trong cac kj , tru6c
Cac nghiOp vu phat sinh bang cac don vj tien to khdc vai don vj tien to ke town cua Cong ty (VND) dugc hoch toan
theo ty gid giao djch vao ngay phat sinh nghiOp vu Toi ngay ket thfic kj , ke toan, cac khoan muc tien to c6 g6c ngoai
to dugc danh gid loi theo ty gia binh quan lien ngan hang toi thai diem nay Tat ca cac khoan chenh loch ty gia thuc
to phdt sinh trong ky va chenh lOch do danh gid loi s6 du tien to c6 g6c ngoai to cu6i ky dugc hach town vao ket qua
hoot dOng kinh doanh rieng quy II
Huang dAn ve xir ly chenh loch ty gid do danh gid 10 s6 du c6 g6c ngoai to cu6i ky theo CMKTVN s6 10 noi tren
khac bit so van quy djnh trong Th6ng to s6 201/2009/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 15 thang 10 nam
2009 huang &an xir ly chenh lOch ty gid hOi dodi ("Thong to 201") nhu sau:
Danh gid 141 so du cu6i
nam cua cac khoan muc
tai san va cong nq tien to
ngan hon c6 g6c ngooi to
Danh gid loi s6 du cu6i
rift dm cac khoan muc
cong nq tien to dai hon c6
g6c ngo4i to
CMKTVN s6 10
Tat ca chenh loch ty gia do danh gid 141 s6 du c6 g6c ngoai to cuOi kj, dugc }loch town vao ket qua hoot Ong kinh doanh rieng quy II
Tat Ca chenh lOch ty gid do danh gid 14i
so du c6 gOc ngooi to cu6i ky dugc hoch toan vao ket qua hoot dOng kinh doanh rieng quy II
khoan "Chenh l'Och tj, gid" trong khoan muc von ict(fpPH;
tr'en bang can d6i ke toan hop nhat va se dugc :JO T H
hoan nhap trong nam tiep theo GONG
30 NG E'm •
Tat ca lai chenh lOch ty gid do danh gid loi s6 du c6 g6c ngo4i to cuOi nam dugc hoch toan vao ket qua hoot Ong kinh doanh rieng quy II
Tat ca 18 chenh loch ty gid do danh gid 14i so du
ce g6c ngo4i to cu6i nam dugc hoch town vao ket qua hoot dOng kinh doanh rieng quj, II Tuy nhien, truOng hop ghi nifan 10 chenh lOch ty gia clan den ket qua hoot dOng kinh doanh truac thue cua cong ty bj 10, mgt phan 18 chenh loch
ty gia c6 the dugc phan b6 vao ket qua hoot dOng kinh doanh rieng quy II cac nam sau
Trong moi true:mg hqp, tong s6 10 chenh lOch ty gid ghi nh.n vao chi phi trong nam it nhat phai bang 18 chenh lOch tj, gia phat sinh tir viOc danh gid 141 so du cong nq dai hon den hon phai tra
Phan 18 chenh lOch ty gia con loi c6 the dugc phin anh ten bang can d6i ke toan rieng quy II
va phan b6 vao bdo cao ket qua kinh doanh rieng trong yang 5 nam tiep theo
Anh huang den cac bdo cdo tai chinh rieng quy II cua C6ng ty nOu C6ng ty ap dung Th6ng to 201 cho cac nam tai
chinh bat du ttk ngay 1 thang 1 nam 2009 la kh6ng tong yOu
3.16 CO phieu quy
Cdc cong cu von cho sa hau dugc Cong ty mua lai (co phieu quy) dugc ghi nhan theo nguyen gia va tit vao von cho
so hau C6ng ty khong ghi nh4n cac khoan lai/(l6) khi mua, ban, phat hanh ho4c huy cac cOng Cu von cho sa hCtu cua
minh
Trang 12CONG TY CO PHAN DAU TI! PHAT TRIEN DO TEL BAO CAO TAI CH!NH RIENG
Dja chi: Tang 15-16-17-18, ta nha HH3, Khu DO thj My Dinh - Me Tri, xa My Dinh, TtY Liem, HA NOi
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
QuS, II nam 2013 3.17 Phan chia Iqi nhuan
Lqi nhan thuan sau thue thu nhap doanh nghiep c6 the duqc chia cho cac ce (long sau khi duqc dai hei deng c6
dOng phe duyet va sau khi da trich lap cac quy du phang theo Dieu le Cong ty NIA cac quy djnh cua pilaf> lust Viet Nam
Cong ty trich lap cac quy du pheng sau tt lqi nhan than sau thue thu nhap doanh nghiep cua Cong ty theo de nghi
dm HO deng Quan tri va &pc cac co (long phe duyet tai dai hOi deng ce dong thuang nien:
Quy du ',hang tai chinh
Quy nay duqc trich lap de bao ye hoat dung kinh doanh thong thuang cua Cong ty trtrac cac rui ro hoac thiet hai kinh doanh, hoac de du phong cho cac khoan le hay thiet hai ngoai dtr kien do cac nguyen nhan khach quan hoac do cac truing hap bat kha khong nhu hem hoan, bat en trong tinh hinh kinh to va tai chinh trong ntrac hay nu& ngoai
Quy' ddu to va phat trien
Quy, nay duqc trich lap nham phvc vi viec ma rung hoat dOng hoac dau to chieu sau cua Cong ty
Quy khen thuang va phac 10
Quy nay duqc trich lap de khen thuang, khuyen khich vat chat, dem lai lqi ich chung va nang cao phuc lqi cho cong nhan vien
3.18 Ghi nhan doanh thu
Doanh thu duqc ghi nhan khi Cong ty c6 khA nang nhan duqc cac lqi ich kinh to c6 the xac djnh duqc mOt cach chic chin Doanh thu duqc xac djnh theo gia tri hqp ly cua cac khoan da thu hoac se thu duqc sau khi trir di cac khoan chiet khan thucmg mai, giam gia hang ban va hang ban bj tra lai Cac dieu !den ghi nhan cp the sau day cling phai dtrqc dap ling khi ghi nhan doanh thu:
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang duqc ghi nhan khi ben ban da chuyen giao phan 16n cac rid ro va lqi ich gin lien vii quyen sa hCru hang h6a cho ngutri mua, thuang IA Wing vii viec chuyen giao hang h6a
Doanh thu to chuyen nhigmg bdt clang san
Doanh thu duqc ghi nhan khi ben ban da chuyen giao cho ben mua phan lan cac rui ro va lqi ich gin lien yeti quyen
sa hCru bat dOng san, th6ng thuang IA trang vii viec chuyen giao bat dOng san, va kha nang thu hei gia chuyen nhucmg bat dOng san duqc dam bao mOt cach hqp 1S ,
Neu mOt giao (Lich khong dap (mg duqc dieu kien ghi nhan doanh thu not tren, cac khoan thanh town theo tien dO nhan duqc tir khach hang duqc ghi nhan vao khoan muc ngutri mua tra tien tnrac teen bang can deli ke toan rieng qu5 ,
I den khi tat ca cac dieu kien neu tren duqc dap (mg
Doanh thu cung cap djch vy
Khi c6 the xac dinh duqc ket qua hqp deng mOt cach chic chin, doanh thu se duqc ghi nhan dua vao mut dO hoan thanh dog viec Mac TO hoan thAnh ding viec duqc xac dinh theo khei luqng cling viec da duqc khach hang xac nhan
Neu khong the xac dinh duqc ket qua hqp ding mOt each chic chin, doanh thu se chi duqc ghi nhan a mirc c6 the thu hei duqc cua cac chi phi da duqc ghi nhan
Thu nhap to how (tang chuyen nhuang von, chuyen nhuvng co phdn, kinh doanh chung khocin
Thu nhap tir hoat dOng kinh doanh chting khoan duqc xac dinh la phan chenh Lech gitia gia ban va gia yen chung khoan Thu nhap nay duqc ghi nhan vao ngay phat sinh giao dich, tirc IA khi hqp ding chuyen nhuang duqc thtrc hien
Tien lai
Doanh thu duqc ghi !than khi tien lai phat sinh tren ca sa den tich (c6 tinh den lqi tire ma tai san dem lai) tr(r khi kha nang thu h6i tren iai khong chic chart
Trang 13CONIC TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
Dja chi: Tang 15-16-17-18, tod nha HH3, Khu D6 thj my Dinh - Me Tri, xa My Dinh, Tir Liem, Ha NO
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
QuSi II nam 2013
Co tar
Doanh thu &lac ghi nhan khi quyen duqc nhan khodn thanh toan c6 ticCong ty duqc xdc lap
Tien cho thud
Thu nhap tir tien cho thud tai san theo hop demg thud hoat dOng duqc hach town vao ket qua hoat dOng kinh doanh
rieng qu9 II theo phuang phap dutmg thing trong su6t thori gian cho thud
3.19 Gia von bAt Ong san cluvc chuyen nhurcrng
Gia von bAt d'Ong san duqc chuyen nhuqng bao gem todn bO cac chi phi phdt sinh tivc tipcho cac hoat &Ong phat tri6n dAt va nha va cac chi phi khdc c6 lien quan &Jac phan b6 tren ca str hop ly cho cac hoat dOng nay bao
Cac chi phi va dat va phat tri6n dAt;
Cac chi phi xdy dung va lien quan den xdy dung; va
Cac chi phf Ichaz c6 lien quan phat sinh trong qud trinh hinh thanh bat dOng san nhu cac chi phi phdt sinh tU hog -, dOng phdt tri6n dAt va cong trinh tren dat hien tai va trong tuong lai ctia du an (nhu chi phi phat triSn ca sar ha tang-?,,
k thuat chung va chi phi phat trien guy dAt bat buOc danh cho cac muc dfch cong cong v.v )
3.20 Thud
Thud thu nhap hien hanh
Tai san thud thu nhap va thud thu nhap phdi nOp cho kSI hien hanh va cac k9 truac duqc xdc djnh bang s6 tindkr
kien duqc thu h6i tir hoac phai nOp cho co quan thud, dkra tren cac mirc thud suit va cac luat thus c6 hieu luc den
ngay ket th6c ky ke town qu9 II
Thus thu nhap hien hanh duqc ghi nhan vao kSt qua hoat dOng kinh doanh qu9 II ngoai trir twang hop thud thu nhap phdt sinh lien quan den mOt khoin muc duqc ghi thing vao von chu so hare, trong tnrang hqp nay, thud thu nhap hien hanh ding duqc ghi nhan truc ti6p vac) von
Cong ty chi duqc bu tr cac tai san thus thu nhap hien hanh va thud thu nhap hien hanh phdi tra khi Cong ty c6 quyan hqp phdp duqc bu trO gitta tai san thud thu nhap hien hanh yeti thus thu nhap hien hanh phai nOp va Cong ty
du djnh thanh town thud thu nhap hien hanh phdi tra va tai san thus thu nhap hien hanh tren co sa thuan
Thud thu nhap hoan lai duqc xdc djnh cho cac khoan chenh lech tam thtii tai ngay ket th6c Icy ke Wan qu9 II Oita co
so tinh thud thu nhap cua cac tai san ya nq phai tra va gia tri ghi sei cua chimg cho muc dich lap bac, cao tai chfnh rieng qu9 II
Thud thu nhap hotin Igi
Thud thu nhap hoan lai phai tra duqc ghi nhan cho tit ca cac khoan chenh lech tam thOi chju thud, ngoai
Thud thu nhap hoan lai phai tra phat sinh tir ghi nhan ban dAu cua mOt tai san hay nq phai tra tir mOt giao djch ma giao djch nay khong c6 anh huang dSn lqi nhuan ke todn va lqi nhuan tfnh thud thu nhap (hoac 18 tinh thud) tai thtri diSm phat sinh giao djch;
Cdc chenh lech tam thtri chju thud gin liSn vOi cac khodn dau to vao cong ty con, cong ty lien ktt va cac khoan von gap lien doanh khi C6ng ty c6 khd nang kiSm soat thati gian hoan nhap khoin chenh lenh tam thtri va chic chin khodn chenh tech tam thtri se kh6ng &lac hoan nhap trong twang lai ca the du dodn
Tai san thud thu nhap hoan lai can duqc ghi nhan cho tat ca cac chenh lech tam thtri duac khau trir, gid tri duqc khau trO chuySn sang cac nam sau cua cac khoan 18 tinh thud va cac khodn tru dai thud chua sir dung, khi chic chin trong tuang lai se c6 lqi nhuan tinh thud d'S sir dung nhang chenh lech tam thOi duac khau trfr, cac khoan 18 tinh thud va cac tru dai thud chua sir dung nay, ngoai talc :
Tai san thud hoan lai phdt sinh ttlr ghi nhan ban du cua mOt tai san hoac nq phai tra tir mOt giao djch ma giao djch nay khong c6 anh hutmg den lqi nhuan ke todn va lqi nhuan tinh thud thu nhap (hoac 16 tinh thud) tai thai diSm phdt sinh giao djch;
Trang 14CONG TY CO PHAN DAU Tif PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHiNH RIENG
Dja chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu DO thj My Dinh - Me Tri, xa My Dinh, Tir Liem, Ha NOi
Gia tri ghi so tai san thus thu nhap doanh nghiOp hoan lai phai dugc xem xet lai vao ngay lc& thtic ky ke toan quy II va phai giam gia tri ghi so cua tai san thus thu nhap hoan lai d'Sn mire bao dam chic chin c6 dii lqi nhuan tinh thus cho phep lqi ich cira mgt phan hoac toan b0 tai san thud thu nhap hoan lai dugc sir dung Cac tai san thus thu nhap doanh nghiOp hoan lai chua dugc ghi nh.n tnrac day dugc xem xet lai vao ngay ket thee ky Ice toan quy II va dugc ghi nhan khi chic chin c6 du lqi nhuan tinh thud trong tucmg lai de c6 thS sir dung cac tai san thud thu nhap
hoan lai chua ghi nhan nay
Tai san thus thu nhap hoan lai va thus thu nhap hoan lai phai tra dugc xac djnh theo thus suAt du tinh 0 dp dung cho [nam tai chinh] khi tai san dugc thu h'oi hay ng phai tra dugc thanh toan, dua tren cac mire thus suAt va luat thus c6 hiOu lire vao ngay ket thirc ky ke toan quy II
Thud thu nhap hoan lai dugc ghi nh.n vao kSt qua hoat dOng kinh doanh rieng quy II ngoai trir truang hop thu thu nhap phat sinh lien quan den mot khoan muc dugc ghi thing vao von chi' sa htru, trong tnrtmg hap nay, thus thu nhap hoan lai ding dugc ghi nhan trip tip vao von chi" soy hiru
Cong ty chi dugc ba trir cac tai san thud thu nhap hoan lai va thud thu nhap hoan lai phai tra khi doanh nghiOp c6 quytn hop phap dugc trir gift tai san thuS thu nhap hiOn hanh yeti thug thu nhap hiOn hanh phai nOp va cac tai san thud thu nhap hoan lai va thud thu nhap hoan lai phai tra nay lien quan ten thus thu nhap doanh nghiOp dugc quan ly
botri cong mgt ca quan thud
dOi NA% cong mgt don vi chju thus; hoac
Theo Thong to 210, tai san tai chinh dugc phan loai mgt each phi" hap, cho muc dich thuytt mirth trong cac bao cao tai chinh rieng quy II, thanh tai san tai chinh dirge ghi nhan theo gia tri hop ly thong qua bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng quy II, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan dau to gift den ngay dao han va tai san tai chinh san sang a ban Cong ty quyet djnh vi0c phan loai cac tai san tai chinh nay tai then di'dm ghi nhan lAn dau
Tai thtri diSm ghi nhan lan dau, tai san tai chinh dugc xac djnh theo nguyen gia cong vai chi phi giao dich true tiep lien quan den viOc phat hanh
Cac tai san tai chinh cira Cong ty bao gom tin va cac khoan tin girl ngin han, cac khoan phai thu khach hang va phai thu Ichac, cac khoan cho vay, cac cong cu tai chinh dugc niem yet va khong dugc niem yet
Na phai tra tai chinh
Ng phai tra tai chinh theo pham vi cua Th6ng tu 210, cho muc dich thuyet mirth trong cac bao cao tai chinh rieng quy II, dugc phan loai mot each phi), hop thanh cac no phai tra tai chinh dugc ghi nhan th6ng qua bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng quy II, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac djnh theo gia tri phan b6 Cong ty xac djnh vi0c phan loai cac nq phai tra tai chinh thoi diSm ghi nhan Ian du
Ng phai tra tai chinh cira C6ng ty bao gem cac khoan phai tra ngutri ban va cac khoan phai tra Ichac, ng va vay
Gia tri sau ghi nhein lan cidu
Hign tai Thong tu 210 khong c6 yeu cau xac djnh lai gia tri cua cac cong et' tai chinh sau ghi !than ban dau
Bit trir cac cong cy tai chinh
Cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh dugc ba trir va gia tri thuan 0 dugc trinh bay tren bang can d•Si ke toan rieng quy II neu, va chi neu, C6ng ty co quy'n hap phap thuc hign viOc 1)4 tnY cac gia tri da dugc ghi nhan nay va c6 djnh ba trix tren co sa thuan, hoac thu dugc cac tai san va thanh toan no phai tra d6ng
/47;
\* Cong ty djnh thanh toan thug thu nhap hiOn hanh phai tra va tai san thus thu nhap hiOn hanh ten co str thuan hoac thu h6i tai san dizing thai v6 i vi0c thanh toan ng phai tra trong tirng twang lai khi cac khoan tong yeu cua thuS thu nhap hoan lai phai tra hoac tai san thus thu nhap hoan lai dugc thanh toan hoac thu
3.21 Ong C(4 tdi chinh
Cong cu tai chinh — Ghi nhan ban dau va trinh bay
Tai san tai chinh
Trang 15CONG TY CO PHAN DAU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
Dja chi: Tdrig 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu Do thj My Dinh - Mg Tri, xA My Dinh, M Liem, HA NOi
Tign girl ngan hang
Cdc khoan Wang ducmg tign
Tong cong
5 Phai thu can khgch hang
5.1 Phdi thu khdch hdng ngtin hgn
Phai thu ngin han ttlr khach hang
Phai thu ngin han tir cac ben lien quan
TOng cong
Trong do:
- Du an KDT Nam An Ithanh
- Du KDT my Dinh - Mg Tri
- Cac du an va phai thu thucmg mai khdc
Du phong phai thu ngan han kho doi
5.2 Trd trtrov cho nproi bdn
292.451.024.639 248.469.627.060 6.966.574.400 8.141.856.614
299.417.599.039 256.611.483• 674
39
257.109.761.458 215.695.766.708', 6NG 32.191.065.799 34.258.013.600 C6 fli PH; PI :
10.116.771.782 6.657.703.366)6.TH (60.688.951.153) (48.866.576.822) "3-P NG
SONG
Tra truac cho ngutti ban
Ira Mr& cho cac ben lien quan
78.007.433.341 94.765.436.631 3.523.409.756 3.776.841.900
81.530.843.097 98.542.278.531
'ding cong
Trong do: