bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp quý 1 năm 2014 công ty cổ phần xi măng và khoáng sản yên bái

Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khicác tổ chức kinh tế này bị lỗ trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong ph

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP

Quý 1 Năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI

- Khai thác, chế biến, kinh doanh và xuất khẩu khoáng sản;

- Khai thác, chế biến, kinh doanh đá xây dựng;

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các thông tư hướngdẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính

2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanhnghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kếtoán của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp

3 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung trên máy vi tính

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Cơ sở lập Báo cáo tài chính tổng hợp

Báo cáo tài chính tổng hợp được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đếncác luồng tiền)

Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc Báo cáo tài chínhtổng hợp của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp báo cáo tài chính của các đơn vị trựcthuộc.

Các đơn vị trực thuộc bao gồm:

- Nhà máy xi măng

- Xí nghiệp khai thác đá

- Nhà máy chế biến

2 Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và cáckhoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễdàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyểnđổi

3 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phíchế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm vàtrạng thái hiện tại

Trị giá hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền quý và được hạch toán theophương pháp kê khai thường xuyên

4 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quáhạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quáhạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:

 Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

- 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm

- 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm

- 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

- 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên

 Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dựkiến mức tổn thất để lập dự phòng

5 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định baogồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưatài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghităng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tươnglai do sử dụng tài sản đó Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trongnăm

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳkhoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong năm Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ướctính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:

Loại tài sản cố định Số năm

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 7 – 15

Theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 4 năm 2013 của Bộ Tài Chính, đối với các TSCĐDoanh nghiệp đang theo dõi, quản lý và trích khấu hao theo Thông tư số 203/2009/TT-BTC naykhông đủ tiêu chuẩn về nguyên giá TSCĐ theo tiêu chuẩn của Thông tư 45 thì giá trị còn lại củacác tài sản này được phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp thời gian phân bổkhông quá 3 năm kể từ ngày 10 tháng 6 năm 2013

6 Tài sản cố định vô hình

Phần mềm máy tính

Giá mua của phần mềm máy tính mà không phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng có liênquan thì được vốn hoá Nguyên giá của phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Công ty đãchi ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính được khấu hao theophương pháp đường thẳng trong 05 năm

7 Chi phí đi vay

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí trong kỳ Trường hợp chi phí đi vay liên quan trực tiếpđến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng)

để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chi phí đi vay này được vốn hóa

8 Đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào chứng khoán, công ty liên kết được ghi nhận theo giá gốc

Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khicác tổ chức kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương ánkinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty trong các

tổ chức kinh tế này

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sổ đượchạch toán vào thu nhập hoặc chi phí trong năm

9 Chi phí trả trước dài hạn

Quyền khai thác khoáng sản

Được phân bổ theo thời gian được quyền khai thác khoáng sản.

Chi phí sửa chữa tài sản

Chi phí sửa chữa tài sản được phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gianphân bổ không quá 2 năm

Công cụ, dụng cụ

Giá trị còn lại của TSCĐ phân loại theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 4 năm 2013 của

Bộ Tài Chính, đối với các TSCĐ Doanh nghiệp đang theo dõi, quản lý và trích khấu hao theoThông tư số 203/2009/TT-BTC nay không đủ tiêu chuẩn về nguyên giá TSCĐ theo tiêu chuẩn củaThông tư 45 thì giá trị còn lại của các tài sản này được phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanhcủa Doanh nghiệp thời gian phân bổ không quá 3 năm kể từ ngày 10 tháng 6 năm 2013

10 Chi phí phải trả

Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa,dịch vụ đã sử dụng trong năm

11 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông

Thặng dư vốn cổ phần

Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cổ phiếukhi phát hành lần đầu, phát hành bổ sung hoặc chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá trị sổ sáchcủa cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu và tái phát hành

cổ phiếu quỹ được ghi giảm thặng dư vốn cổ phần

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty

12 Cổ phiếu quỹ

Khi cổ phần trong vốn chủ sở hữu được mua lại, khoản tiền trả bao gồm cả các chi phí liên quanđến giao dịch được ghi nhận là cổ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốnchủ sở hữu

13 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm là thuế thu nhập hiện hành

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuếchênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kếtoán, các chi phí không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế vàcác khoản lỗ được chuyển

Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 20% trên thu nhập chịu thuếtrong vòng 10 năm kể từ khi chuyển đổi sang Công ty Cổ phần (từ năm 2004) Công ty được miễnthuế thu nhập doanh nghiệp trong vòng 02 năm đầu tiên (năm 2004 và 2005) và giảm 50% số thuếphải nộp trong 06 năm tiếp theo (từ năm 2006)

14 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số

dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá mua vào của Ngân hàngTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam tại ngày cuối kỳ

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cógốc ngoại tệ cuối kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ

Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày 31/3/2014: 21.085 VND/USD

29.007 VND/EUR

15 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền vớiviệc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc

chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trảlại.

Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng

kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiệntrong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệhoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ

Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ

16 Tài sản tài chính

Phân loại tài sản tài chính

Công ty phân loại các tài sản tài chính thành các nhóm: tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trịhợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáohạn, các khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chính sẵn sàng để bán Việc phân loại các tài sản tàichính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại thờiđiểm ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tài sản tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạtđộng kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trịhợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu:

 Được mua hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn;

 Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;

 Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợpđồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoảnthanh toán cố định hoặc có thể xác định và có kỳ đáo hạn cố định mà Công ty có ý định và có khảnăng giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản cho vay và phải thu

Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cốđịnh hoặc có thể xác định và không được niêm yết trên thị trường

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng đểbán hoặc không được phân loại là các tài sản tài chính ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báocáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn hoặc các khoản cho vay

và phải thu

Giá trị ghi sổ ban đầu của tài sản tài chính

Các tài sản tài chính được ghi nhận tại ngày mua và dừng ghi nhận tại ngày bán Tại thời điểm ghinhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chi phí phátsinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó

17 Nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu

Các công cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc công cụ vốn chủ sở hữu tại thờiđiểm ghi nhận ban đầu phù hợp với bản chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chính và công cụ vốnchủ sở hữu.

Nợ phải trả tài chính

Công ty phân loại nợ phải trả tài chính thành các nhóm: nợ phải trả tài chính được ghi nhận theogiá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chínhđược xác định theo giá trị phân bổ Việc phân loại các khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất

và mục đích của khoản nợ tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Nợ phải trả tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạtđộng kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trịhợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Nợ phải trả tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu:

 Được phát hành hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn;

 Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;

 Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợpđồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)

Các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ được xác định bằng giá trị ghi nhận banđầu của nợ phải trả tài chính trừ đi các khoản hoàn trả gốc, cộng hoặc trừ các khoản phân bổ lũy kếtính theo phương pháp lãi suất thực tế của phần chênh lệch giữa giá trị ghi nhận ban đầu và giá trịđáo hạn, trừ đi các khoản giảm trừ (trực tiếp hoặc thông qua việc sử dụng một tài khoản dự phòng)

do giảm giá trị hoặc do không thể thu hồi

Phương pháp lãi suất thực tế là phương pháp tính toán giá trị phân bổ của một hoặc một nhóm nợphải trả tài chính và phân bổ thu nhập lãi hoặc chi phí lãi trong kỳ có liên quan Lãi suất thực tế làlãi suất chiết khấu các luồng tiền ước tính sẽ chi trả hoặc nhận được trong tương lai trong suốt vòngđời dự kiến của công cụ tài chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thiết, trở về giá trị ghi sổ hiện tại thuầncủa nợ phải trả tài chính

Giá trị ghi sổ ban đầu của nợ phải trả tài chính

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hànhcộng các chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài chính đó

Công cụ vốn chủ sở hữu

Công cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích còn lại về tài sản của Công tysau khi trừ đi toàn bộ nghĩa vụ

Công cụ tài chính phức hợp

Công cụ tài chính phức hợp do Công ty phát hành được phân loại thành các thành phần nợ phải trả

và thành phần vốn chủ sở hữu theo nội dung thỏa thuận trong hợp đồng và định nghĩa về nợ phảitrả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu

Phần vốn chủ sở hữu được xác định là giá trị còn lại của công cụ tài chính sau khi trừ đi giá trị hợp

lý của phần nợ phải trả Giá trị của công cụ phái sinh (như là hợp đồng quyền chọn bán) đi kèmcông cụ tài chính phức hợp không thuộc phần vốn chủ sở hữu (như là quyền chọn chuyển đổi vốn

chủ sở hữu) được trình bày trong phần nợ phải trả Tổng giá trị ghi sổ cho các phần nợ phải trả vàvốn chủ sở hữu khi ghi nhận ban đầu bằng với giá trị hợp lý của công cụ tài chính

19 Báo cáo theo bộ phận

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sảnxuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinhdoanh khác

Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuấthoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể và có rủi ro và lợiích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác

20 Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đốivới bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động

Giao dịch với các bên có liên quan trong kỳ được trình bày ở thuyết minh số VIII.1

V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI

KẾ TOÁN TỔNG HỢP

1 Tiền và các khoản tương đương tiền

3. Trả trước cho người bán

Nhà cung cấp khối lượng XDCB dở dang 100.180.000 100.180.000

Số cuối năm Số đầu năm

4. Các khoản phải thu khác

5 Dự phòng nợ phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu quá hạn thanh toán (2.518.194.202) (2.518.194.202)

Tình hình biến động dự phòng phải thu khó đòi như sau:

6 Hàng tồn kho

Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 15.368.636.615 16.321.079.293

Kết chuyển vào chi phí SXKD trong năm Số cuối năm

Chi phí sửa chữa tài sản 9.796.150.744 3.380.200.000 6.415.950.744

8 Tài sản ngắn hạn khác

Là số dư tạm ứng của cán bộ công nhân viên

9. Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

Nhà cửa vật kiến trúc

Máy móc thiết bị

- Xây dựng cơ bản hoàn thành

Giảm trong năm

- Giảm do thanh lý, nhượng bán

- Giảm do thanh lý, nhượng bán

Số cuối năm

62.099.684.500

134.792.222.69

4 8.179.207.555 205.071.114.749 Giá trị còn lại

Số đầu năm

10 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình

Là phần mềm máy vi tính.

Nguyên giá Hao mòn lũy kế Giá trị còn lại

Nguyên giá Hao mòn lũy kế Giá trị còn lại

11. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Số đầu năm

Chi phí phát sinh trong năm

Kết chuyển vào TSCĐ trong năm

Kết chuyển sang chi phí trả trước Số cuối năm

XDCB dở dang

559.

039.400 3.137.179.244

3.69 6.218.644

2.134.382.529

1.561.836.115

6.365.758.894 Nhà máy xi măng

(Chi phí nhân công

12 Đầu tư dài hạn khác

Là khoản góp vốn vào Công ty Cổ phần Xi măng Yên Bình với tỷ lệ 1,67%

13 Dự phòng tổn thất đầu tư tài chính dài hạn

Là khoản dự phòng tổn thất đầu tư tài chính dài hạn vào Công ty Cổ phần Xi măng Yên Bình

Tình hình biến động dự phòng tổn thất đầu tư tài chính dài hạn như sau như sau:

-Trích lập dự phòng trong năm (3.382.348.919) (3.382.348.919)

14. Chi phí trả trước dài hạn

Số đầu năm

Chi phí phát sinh trong năm

Kết chuyển chi phí SXKD trong năm Số cuối năm

Chi phí đo vẽ bản đồ, quyền khai thác

Chi phí san tạo mặt bằng, làn đường 301.324.463 - 21.523.176 279.801.287Chi phí sửa chữ mái nhà kho Xi măng 15.907.729 - 7.953.760 7.953.969

Chi phí sửa chữa tàu vận chuyển đá 175.399.900 - 21.924.987 153.474.913Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ 5.366.679.786 453.017.689 4.913.662.097GTCL tài sản cố định theo

Vay ngắn hạn ngân hàng 120.190.580.885 120.683.249.875

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam –

CN huyện Yên Bình, Yên Bái (ii) 33.207.070.517 33.838.154.487

Nợ dài hạn đến hạn trả 20.020.000.000 20.020.000.000

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Yên Bái 16.266.674.500 20.020.000.000

(i) Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Yên Bái theo hợp đồng tíndụng hạn mức số 01/2013/HĐTD ngày 6 tháng 5 năm 2013 để tài trợ vốn lưu động phục vụ hoạtđộng sản xuất kinh doanh năm 2013 Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp bằngTSCĐ, bất động sản, toàn bộ số dư tài khoản tiền gửi và các khoản phải thu.

(i) Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam – CN huyện Yên Bình, Yên Bái theohợp đồng tín dụng hạn mức số 06-2013/HĐTD ngày 12 tháng 12 năm 2013 để tài trợ vốn lưu độngphục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2013 Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thếchấp quyền khai thác khoáng sản theo hợp đồng thế chấp tài sản số 02-2013/HĐTC

Chi tiết số phát sinh về các khoản vay như sau:

Số đầu năm

Số tiền vay phát sinh trong năm

Kết chuyển từ vay dài hạn

Số tiền vay đã trả trong năm Số cuối năm

Vay ngắn hạn

ngân hàng

120.683.249.87

5 51.869.701.148 - 52.362.370.138 120.190.580.885Nợ dài hạn đến

Nhà cung cấp nguyên liệu vật tư 48.521.416.224 44.681.889.327

18. Người mua trả tiền trước

Số đã nộp trong năm Số cuối năm

Thuế GTGT hàng bán nội địa 7.291.145.848 2.933.964.652 300.000.000 9.925.110.500

Thuế tài nguyên 1.647.363.795 990.483.185 661.479.750 1.976.367.230

-Các khoản phí, lệ phí 908.174.675 298.988.000 203.440.300 1.003.722.375

Số đầu năm

Số phải nộp trong năm

Số đã nộp trong năm Số cuối năm

Thuế nộp thừa được trình bày ở chỉ tiêu Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

Thuế giá trị gia tăng

Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất 10%

Thuế xuất, nhập khẩu

Công ty kê khai và nộp thuế theo thông báo của Hải quan

Thuế tài nguyên

Công ty nộp thuế tài nguyên cho hoạt động khai thác đất, đá nguyên liệu với mức thuế suất từ 5%đến 7% trên giá tính thuế đơn vị tài nguyên

Thuế nhà đất

Thuế nhà đất được nộp theo thông báo của cơ quan thuế

Các loại thuế khác

Công ty kê khai và nộp theo qui định

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm được dự tính như sau:

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 279.723.947 (19.934.581.691)Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập

Thù lao hội đồng quản trị không trực tiếp

Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 93.267.710 Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp phải

-nộp của các năm trước (93.267.710)

-20. Chi phí phải trả