Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh... Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh... Và người sử dụng được phép sửa tất
Trang 1151/170
o Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
Phục lục 3: Báo cáo LCTT (Trực tiếp) cho DN theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
Các chỉ tiêu phải nhập
+ [01], [02], [03], [04], [05], [06], [07], [21], [22], [23], [24], [25], [26], [27], [31], [32], [33], [34], [35], [36], [60] [61] ban đầu nhận giá trị mặc định là số 0
+ Chỉ tiêu [20] = [01] + [02] + … + [06] + [07]
+ Chỉ tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27]
+ Chỉ tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36]
+ Chỉ tiêu [50] = [20] + [30] + [40]
+ Chỉ tiêu [70] = [50] + [60] + [61]
Trang 2152/170
+ Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
Phụ lục 4: Báo cáo LCTT (Gián tiếp) cho DN theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
Các chỉ tiêu phải nhập:
Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Chỉ tiêu [08] = [01] + [02] + … + [06]
+ Chỉ tiêu [20] = [09] + [10] + … + [16]
+ Chỉ tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27]
+ Chỉ tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36]
+ Chỉ tiêu [50] = [20] + [30] + [40]
+ Chỉ tiêu [70] = [50] + [60] + [61]
Trang 3153/170
+ Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
3.9.2 Lập Bộ Báo cáo tài chính theo quyết định 48/2006/QĐ-BTC
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Báo cáo tài chính” chọn “Bộ Báo cáo tài chính (QĐ 48/2006-BTC)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra như sau
Chương trình mặc định không chọn các phụ lục cần kê khai Bạn hãy chọn các phụ lục cần
kê khai khi phải kê khai Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” màn hình sẽ hiển thị ra một bảng kê với các phụ lục tương ứng với phục lục bạn đã chọn
Từ các phụ lục của Báo cáo tài chính theo quyết định (QĐ 48/2006-BTC) bạn lần lượt nhập
dữ liệu cho các phụ lục
Cách nhập dữ liệu cho các phụ lục như sau:
Trang 4154/170
Phụ lục 1: Bảng cân đối kế toán cho DN theo quyết định 48/2006/QĐ-BTC
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
+ Các cột phải nhập: cột [Số năm nay], [Số năm trước]
Các chỉ tiêu phải nhập
Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Chỉ tiêu [100] = [110] + [120] + [130] + [140] + [150]
+ Chỉ tiêu [120] = [121] + [129]
+ Chỉ tiêu [130] = [131] + [132] + [138] + [139]
+ Chỉ tiêu [140] = [141] + [149]
+ Chỉ tiêu [150] = [151] + [152] + [158]
+ Chỉ tiêu [200] = [210] + [220] + [230] + [240]
+ Chỉ tiêu [210] = [211] + [212] + [213]
+ Chỉ tiêu [220] = [211] + [222]
Trang 5155/170
+ Chỉ tiêu [230] = [231] + [239]
+ Chỉ tiêu [240] = [241] + [248] + [249]
+ Chỉ tiêu [250] = [100] + [200]
+ Chỉ tiêu [300] = [310] + [320]
+ Chỉ tiêu [310] = [311] + [312] + … + [316] + [318] + [319]
+ Chỉ tiêu [320] = [321] + [322] + [328] + [329]
+ Chỉ tiêu [400] = [410] + [430]
+ Chỉ tiêu [410] = [411] + [412] + … + [417]
+ Chỉ tiêu [440] = [300] + [400]
+ Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
Phụ lục 2: Báo cáo kết quả HĐ SXKD cho DN theo quyết định 48/2006/QĐ-BTC
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và
Trang 6156/170
người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
Các chỉ tiêu cần nhập
+ Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Các chỉ tiêu được đánh dấu bằng mầu xanh sẽ được tự động tính toán và không phải nhập Các chỉ tiêu này đã được ghi rất rõ công thức từ các chỉ tiêu khác trên báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
+ Các chỉ tiêu cần ràng buộc kiểm tra tính logic gồm các chỉ tiêu 02, 23, và ngày ký
o Đối với chỉ tiêu 02 các khoản giảm trừ doanh thu sẽ luôn nhỏ hơn hoặc bằng chỉ tiêu
01 doanh thu bán hành và cung cấp dịch vụ
o Đối với chỉ tiêu 23 chi phí lãi vay sẽ luôn nhỏ hơn hoặc bằng chỉ tiêu 22 chi phí tài chính
o Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
Phụ lục 3: Báo cáo LCTT (Trực tiếp) cho DN theo quyết định 48/2006/QĐ-BTC
Trang 7157/170
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
+ Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
Các chỉ tiêu phải nhập
+ Chỉ tiêu [20] = [01] + [02] + … + [06] + [07]
+ Chỉ tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27]
+ Chỉ tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36]
+ Chỉ tiêu [50] = [20] + [30] + [40]
+ Chỉ tiêu [70] = [50] + [60] + [61]
+ Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
Phụ lục 4: Báo cáo LCTT (Gián tiếp) cho DN theo quyết định 48/2006/QĐ-BTC
Trang 8158/170
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
Các chỉ tiêu phải nhập
Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Chỉ tiêu [08] = [01] + [02] + … + [06]
+ Chỉ tiêu [20] = [09] + [10] + … + [16]
+ Chỉ tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27]
+ Chỉ tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36]
+ Chỉ tiêu [50] = [20] + [30] + [40]
+ Chỉ tiêu [70] = [50] + [60] + [61]
+ Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
3.9.3 Lập Bộ Báo cáo tài chính theo quyết định 16/2007/QĐ-NHNN
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Báo cáo tài chính” chọn “Bộ Báo cáo tài chính (QĐ 16/2007/QĐ-NHNN)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra như sau
Chương trình mặc định không chọn các phụ lục cần kê khai Bạn hãy chọn các phụ lục cần
kê khai khi phải kê khai Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” màn hình sẽ hiển thị ra một bảng kê với các phụ lục tương ứng với phục lục bạn đã chọn
Trang 9159/170
Từ các phụ lục của Báo cáo tài chính theo quyết định (QĐ 16/2007/QĐ-NHNN) bạn lần lượt nhập dữ liệu cho các phụ lục
Cách nhập dữ liệu cho các phụ lục như sau:
Phụ lục 1: Bảng CĐKT cho ngân hàng theo quyết định 16/2007/QĐ-NHNN
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
+ Các cột phải nhập: cột [Số năm nay], [Số năm trước]
Các chỉ tiêu cần nhập
+ Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
Phần A:
+ [III] = III.[1] + III.[2] + III.[3]
Trang 10160/170
+ [IV] = IV.[1] + IV.[2]
+ [VI] = VI.[1] + VI.[2]
+ [VII] = VII.[1] + VII.[2] + VII.[3]
+ [VIII] = VIII.[1] + VIII.[2] + VIII.[3] + VIII.[4] + VIII.[5]
+ [IX] = IX.[1] + IX.[2] + IX.[3]
+ IX.[1] = IX.[1.a] + IX.[1.b]
+ IX.[1] = IX.[2.a] + IX.[2.b]
+ IX.[1] = IX.[3.a] + IX.[3.b]
+ [X] = X.[a] + X.[b]
+ [XI] = XI.[1] + X1.[2] + XI.[3] + X1.[4] + XI.[5]
Phần B:
+ [II] = II.[1] + II.[2]
+ [VII] = VII.[1] + VII.[2] + VII.[3] + VII.[4]
+ [VIII] = VIII.[1] + VIII.[2] + VIII.[3] + VIII.[4] + VIII.[5]
+ VIII[1] = VIII.[1.a] + VIII.[1.b] + VIII.[1.c] + VIII.[1.d] + VIII.[1.e] + VIII.[1.g]
Chỉ tiêu ngoài bảng:
+ [I] = I.[1] + I.[2] + I.[3]
+ Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
Trang 11161/170
Phụ lục 2: Báo cáo KQ HĐ SXKD cho NH theo quyết định 16/2007/QĐ-NHNN
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
+ Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Các chỉ tiêu được đánh dấu bằng mầu xanh sẽ được tự động tính toán và không phải nhập Các chỉ tiêu này đã được ghi rất rõ công thức từ các chỉ tiêu khác trên báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
+ Các chỉ tiêu cần ràng buộc kiểm tra tính logic gồm chỉ tiêu ngày ký
+ Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
Trang 12162/170
Phụ lục 3: Báo cáo LCTT (Trực tiếp) cho NH theo QĐ 16/2007/QĐ-NHNN
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
Các chỉ tiêu cần phải nhập
+ Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Chỉ tiêu [20] = [01] + [02] + … + [06] + [07]
+ Chỉ tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27]
+ Chỉ tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36]
+ Chỉ tiêu [50] = [20] + [30] + [40]
+ Chỉ tiêu [70] = [50] + [60] + [61]
+ Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
Trang 13163/170
Phụ lục 4: Báo cáo LCTT (Gián tiếp) cho NH theo QĐ 16/2007/QĐ-NHNN
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
Các chỉ tiêu cần phải nhập
+ Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Chỉ tiêu [08] = [01] + [02] + … + [06]
+ Chỉ tiêu [20] = [09] + [10] + … + [16]
+ Chỉ tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27]
+ Chỉ tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36]
+ Chỉ tiêu [50] = [20] + [30] + [40]
+ Chỉ tiêu [70] = [50] + [60] + [61]
+ Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
Trang 14164/170
3.9.4 Lập Bộ báo cáo tài chính theo quyết định 99/2000/QĐ-BTC
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Báo cáo tài chính” chọn “Bộ Báo cáo tài chính 99/2000/QĐ-BTC” khi
đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra như sau
Bạn hãy nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để vào màn hình của Báo cáo tài chính theo quyết định 99/2000/QĐ-BTC
Từ các phụ lục của Báo cáo tài chính theo quyết định 99/2000/QĐ-BTC bạn lần lượt nhập
dữ liệu cho các phụ lục
Cách nhập dữ liệu cho các phụ lục như sau:
Trang 15165/170
Phụ lục 1: Bảng cân đối kế toán cho CTCK theo quyết định 99/2000/QĐ-BTC
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
+ Mặc định các chỉ tiêu có chỉ dẫn đến các mục trong bản thuyết minh theo quy định hiện hành Nếu có sự thay đổi về các mục thuyết minh này thì người sử dụng sẽ sửa lại Và người sử dụng được phép sửa tất cả các chỉ tiêu trong cột thuyết minh
Các chỉ tiêu cần phải nhập
+ Các cột phải nhập: cột [Số năm nay], [Số năm trước]
+ Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Chỉ tiêu [100] = [110] + [120] + [130] + [140] + [150]
+ Chỉ tiêu [110] = [111] + [112] + …+ [116]
+ Chỉ tiêu [120] = [121] + [122] + [123] + [126]
+ Chỉ tiêu [123] = [124] + [125]
+ Chỉ tiêu [130] = [131] + [132] + …+ [138]
+ Chỉ tiêu [140] = [141] + [142] + [143]
+ Chỉ tiêu [150] = [151] + [152] + [153] + [156]
+ Chỉ tiêu [153] = [154] + [155]
Trang 16166/170
+ Chỉ tiêu [200] = [210] + [220] + [230] + [240]
+ Chỉ tiêu [210] = [211] + [214] + [217]
+ Chỉ tiêu [211] = [212] + [213]
+ Chỉ tiêu [214] = [215] + [216]
+ Chỉ tiêu [217] = [218] + [219]
+ Chỉ tiêu [220] = [221] + [222] + [223] + [224] + [227]
+ Chỉ tiêu [224] = [225] + [226]
+ Chỉ tiêu [240] = [241] + [242] + [243]
+ Chỉ tiêu [250] = [100] + [200]
+ Chỉ tiêu [300] = [310] + [340]
+ Chỉ tiêu [310] = [311] + [313] + … + [320] + [323] + … + [329] + [332]
+ Chỉ tiêu [311] = [312] + [313]
+ Chỉ tiêu [320] = [321] + [322]
+ Chỉ tiêu [329] = [330] + [331]
+ Chỉ tiêu [340] = [341] + [342] + [344] + [345]
+ Chỉ tiêu [400] = [410] + [420] + [430] + [440]
+ Chỉ tiêu [410] = [411] + [412]
+ Chỉ tiêu [420] = [421] + [422] + [423]
+ Chỉ tiêu [430] = [431] + [432] + [437] + [438] + [439]
+ Chỉ tiêu [432] = [433] + [434] + [435] + [436]
+ Chỉ tiêu [440] = [441] + [442] + [443]
+ Chỉ tiêu [443] = [444] + [445]
+ Chỉ tiêu [450] = [300] + [400]
+ Đối với ngày ký, đây là ngày bắt buộc phải có trên mọi tờ khai hoặc báo cáo tài chính theo quy định của cơ quan thuế
Trang 17167/170
Phụ lục 2: Báo cáo KQ HĐ SXKD cho CTCK theo quyết định 99/2000/QĐ-BTC
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
Phần I
+ Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Các chỉ tiêu được đánh dấu bằng mầu xanh sẽ được tự động tính toán và không phải nhập Các chỉ tiêu này đã được ghi rất rõ công thức từ các chỉ tiêu khác trên báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Phần II
+ Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Các cột và các chỉ tiêu được đánh dấu bằng mầu xanh sẽ được tự động tính toán và không phải nhập Các chỉ tiêu này đã được ghi rất rõ công thức từ các chỉ tiêu khác trên báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Phần III
+ Tất cả các chỉ tiêu ban đầu nhận giá trị mặc định là 0
+ Các cột và các chỉ tiêu được đánh dấu bằng mầu xanh sẽ được tự động tính toán và không phải nhập Các chỉ tiêu này đã được ghi rất rõ công thức từ các chỉ tiêu khác trên báo cáo