Báo cáo thực tập tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á chi nhánh thái hà tài liệu, ebook, giáo trình

Mục đích của việc thực tập là nghiên cứu kết quả hoạt động kinh doanh, phân tích thực trạng chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chỉ nhánh Thái

LOI MO DAU Sau 4 nam hoc tap tai khoa Tai chinh Kế toán , trường Đại học kinh doanh

và công nghệ Hà Nội, em được thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chi nhánh Thái Hà Mục đích của việc thực tập là nghiên cứu kết quả hoạt động kinh doanh, phân tích thực trạng chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân

hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà, đánh giá những kết quả đạt

được, hạn chế còn tổn tại và tìm nguyên nhân của những tồn tại đó Trên cơ sở đó

đưa ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng Thương mại Cô phần Bắc Á chỉ nhánh

Thái Hà Chính vì thế em đã xây dựng báo cáo thực tập với những nội dung sau: Chương 1:Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chỉ nhánh Thái

CHƯƠNG 1 TONG QUAN VE NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN BAC A

CHI NHANH THAI HA 1.1.Vài nét về NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà

Ngân hàng TMCP Bắc Á tên giao dịch tiéng Anh la: “Asia Commercial Joint

- Stock Bank, viết tắt là NASB ” được thành lập theo quyết định số 183/QĐÐ - NH5 ngày 01/09/1994 của thống đốc Ngân hàng Việt Nam, trụ sở chính đóng tại: 117

Quang Trung - TP Vinh - Nghệ An Trên cơ sở đó, ngày 10/8/1995 chi nhánh Ngân

hàng TMCP Bắc Á tại Hà Nội đã được thành lập theo quyết định số: 1908/GP ngày 22/05/1995, là chi nhánh cấp một của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, có trụ

sở tại Phan Chu Trinh- Quận Hoàn Kiếm- Thành Phó Hà Nội Cho đến nay, chỉ nhánh

cấp I Ngân hàng TMCP Bắc Á - Hà Nội bao gồm 6 chỉ nhánh cấp II trực thuộc:

- NHTMCP Bac A - Thai Ha

- NHTMCP Bac A - Bui Thi Xuan

- NHTMCP Bac A - Hang Bong

- NHTMCP Bac A - Cat Linh

- NHTMCP Bac A - Tay Son

NHTHCP Bắc Á - Cau Giay

Ngân hàng TMCP Bắc Á, Chỉ nhánh Thái Ha là một trong 6 chỉ nhánh cấp II trực thuộc chỉ nhánh cấp I Ngân hàng TMCP Bắc Á - Hà Nội, có trụ sở tại 61 Thái Hà - Quận Đống Đa — Thành Phố Hà Nội Từ khi thành lập đến nay Ngân hàng TMCP Bắc

Á, Chỉ nhánh Thái Hà không ngừng phát triển và mở rộng, hoạt động kinh doanh không ngừng được hoàn thiện và đạt kết quả cao góp phần to lớn vào sự phát triển của Ngân hàng TMCP Bắc Á - Hà Nội nói riêng và NHTMCP Bắc Á nói chung

Biên chế cán bộ : Cho đến nay, chỉ nhánh có 11 người trong đó có trên 50% là đạt

trình độ đại học, trên đại học Nhân sự được bố trí như sau:

- Giám đốc chi nhánh: trực tiếp điều hành hoạt động kinh doanh của toàn chỉ nhánh, Chịu trách nhiệm trước ban giám đốc chi nhánh NHTMCP Bắc Á - Hà Nội và NHTM Bắc Á về kết quả hoạt động của chỉ nhánh mình

Phó giám đốc chỉ nhánh : cùng Giám đốc điều hành công việc kinh doanh của chi nhánh, chịu trách nhiệm trực tiếp với Giám đốc chỉ nhánh về các công việc thuộc thấm quyền

- Phòng tín dụng bao gồm 3 người trong đó: Trưởng phòng tín dụng, 2 Nhân viên tín

dụng Thực hiện các nhiệm vụ nhằm cung ứng sản phẩm tín dụng, bảo lãnh cho khách

hàng, từ thu thập, phân tích thâm định tới ra quyết định cho vay, giám sát sử dụng vốn vay, quản lý hồ sơ tín dung và đôn đốc thu hồi nợ vay Chịu trách nhiệm trước trưởng

phòng tín dụng và giám đốc chi nhánh về các công việc liên quan tới quy trình tín

dụng thộc thâm quyền Ngoài ra, phòng tín dụng còn thực hiện cho vay theo các chương trình, dự án phát triển, lập kế hoạch cân đối vốn, thực hiện chính sách khách hàng, làm tham mưu cho các cấp quản lý trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng và thực hiện các biện pháp quản lý của Ngân hàng

- Phòng kế toán gồm 4 người: Trực tiếp giao dịch và tiếp xúc với khách hàng thông qua các chức năng và nhiệm vụ nhận chứng từ thành toán của khách hàng như Séc, ủy

nhiệm chi, ủy nhiệm thu, bảng kê, thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng,

hoạch toán chỉ tiết cho từng tài khoản, từng khách hàng và tổng hợp vào số cái dé theo dõi, thực hiện thu chỉ tiền vay và lãi phải trả theo kế hoạch của phòng tín dụng Đồng

thời chịu trách nhiệm lập các báo cáo cân đối nguồn, tài sản, bảng cân đối kế toán và

các báo cáo thông tin tổng hợp cho các cấp quản lý, cho các phòng ban chức năng có

yêu cầu, cung cấp cho khách hàng về số dư tài khoản của họ

+ 2 kế toán giao dịch thực hiện tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng giao dịch như

gửi tiền, rút tiền tiết kiệm, làm các thủ tục giấy tờ thuộc phạm vi thâm quyền, thực hiện kiểm soát thủ tục lần thứ nhất

- Bộ phận thủ quỹ: gồm 3 người có nhiệm vụ thu chi, kiểm đếm tiền mặt Việt Nam đồng và ngoại tệ các loại trong giao dich trực tiếp với khách hàng tại chi nhánh, bảo

quản tiền mặt và các giấy tờ có giá, các giấy tờ quan trọng khác trong kho, thực hiện

thu chi trong nội bộ Ngân hàng

1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà

Bang 1.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà

Đơn vị: Triệu đồng

1.Tổng thu 25.577 | 30.062 | 43.493 | 4.485 | 17,53 | 13.436 | 44,69 2.Téng chi 20.750 | 23.714 | 30.576 | 2.964 | 14,28 6.862 | 28,93 3.Lợi nhuận 4.827 6.348 | 12.922 | 1.521 |31,51, 6.574 | 103,5

2006 Tổng chỉ năm 2005 là 20.750 triệu đồng, năm 2006 là 23.714 triệu đồng tăng 2.964 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 14,28% so với năm 2005, năm 2007 là

30.576 triệu đồng tăng 6.862 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 28,93% so với năm

2006 Lợi nhuận năm 2005 là 4.827triệu đồng, năm 2006 là 6.348 triệu đồng tăng 1.521 triệu đồng ứng với tỷ lệ 31,51% so với năm 2005, năm 2007 đạt 12.922 triệu

đồng tăng 6.574 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 103,5% so với năm 2006

Bảng 1.2.Tình hình huy động vốn và dự nợ tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà

Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ Năm Năm Năm 2006/2005 2007/2006

tiên 1.Huy động vốn | 228.300 305.100 | 415.070 | 76.800 | 33,65 | 109.970 | 36,04

Huy động vốn năm 2005 đạt 228.300 triệu đồng, năm 2006 đạt 305 100 triệu đồng

tăng 76.800 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 33,65% so với năm 2005, năm 2007 đạt 415.070 triệu đồng tăng 109.970 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 36,04% so

với năm 2006 Dư nợ năm 2005 là 210.400 triệu đồng, năm 2006 đạt 285.300 triệu

đồng tăng 74.900 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 35,59% so với năm 2005, năm

2007 đạt 382.700 triệu đồng tăng 97.400 triệu đồng tương đương với tỷ lệ 34,13%

so với năm 2006

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

TAI NGÂN HÀNG THUONG MAI CO PHAN BAC A

CHI NHÁNH THÁI HÀ 2.1.Hoạt động thanh toán quốc tế của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà Bảng 2.1 Tình hình sử dụng các phương thức TTỌT tại NHTMCP Bắc Á chỉ

nhánh Thái Hà

Đơn vị: Nghìn USD

Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

1.DSTTHX 450.38| 100| 55155| 100L 48251| 100 1.1 L/C 172,04 | 38,19| 347.34 | 62/98 207,09| 42,92 1.2 Nhờ thu 43,01| 9,54} 8683| 15/74 5177| 10,73

2.3 Chuyén tién di 915.01 | 49.03 | 1.138,95 | 49,68 | 1.420,5 | 55,43

Cong(1)&(2) 2.317,05 2.844,31 3.045,29

( Báo cáo tổng két cng tac TTOT ctia NHTMCP Bac A chi nhanh Thai Ha)

Doanh số TTQT giai đoạn 2005 — 2007 cia NHTMCP Bac A chi nhanh

Thai Ha cu thé: nam 2005 dat 2.317,05 nghin USD, nam 2006 tang lén 1a 2.844,314 nghin USD va nam 2007 tang lén 3.045,29 nghìn USD tăng 7,07% so voi nam 2006

Biểu đồ 2.1 Doanh số thanh toán quốc tế qua các năm của NHTMCP Bắc Á

46,35% Phương thức thanh toán TDCT có sự thay đổi bất ngờ, năm 2005 là

38,19% , năm 2006 tăng đột biến đạt 62,98%, và năm 2007 giảm xuống còn là

42,92% Phương thức thanh toán nhờ thu chiếm tỉ trọng thấp, năm 2005 đạt 9,54%

„ năm 2006 đạt 15,74% và năm 2007 đạt 10,73%

Trong thanh toán hàng nhập, doanh số chuyền tiền chiếm tỷ trọng ngày càng tăng, năm 2005 là 49,03%, năm 2006 tăng lên 49,68% và năm 2007 là 55,43% Phương thức thanh toán L/C cụ thé nam 2005 đạt 49,61%, năm 2006 là 49,18% và năm 2007 còn 43,3% Phương thức nhờ thu năm 2005 chiếm 1,36%, năm 2006

chiếm 1,14% và năm 2007 chiếm tỷ trọng 1,27%

2.2 Hoạt động thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà 2.2.1 Thanh toán xuất khẩu:

Bảng 2.2 Doanh số thanh toán XK của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà

Đơn vị: Nghìn USD

Chỉ Năm Năm Năm 2006/2005 2007/2006

tiêu Số tiền| % | Số tiền | %

1 Thông báo 239,64 | 337,01 | 434,55 | 97,37] 40,63 | 97,54 | 28,94 L/C

Doanh số thông báo và thanh toán L/C tăng đáng kể từ năm 2005 đến năm

2007 cụ thể như sau: Năm 2005 đạt 239,64 nghìn USD; năm 2006 đạt 337,01

nghìn USD; năm 2007 đạt 434,55 nghìn USD Ta có thể thấy doanh số thông báo

và thanh toán L/C năm 2006 số tiền tăng 97,37 nghìn USD tương đương mức tăng 40,63% so với năm 2005 Năm 2007 số tiền tăng 97,54 nghìn USD tương đương mức tăng 28,94% so với năm 2006

Doanh số chứng từ xuất trình trị giá tăng từ 207,2 nghìn USD năm 2005 lên

232.01 nghìn USD năm 2006 số tiền tăng là 24,99 nghìn USD tương đương 12,06% Năm 2007 đạt 247,77 nghìn USD tăng 15,76 nghìn USD tương đương

6,79% so với năm 2006

Doanh số chiêt khấu chứng từ cũng tăng đáng kể, năm 2005 đạt 12,94 nghìn

USD sang năm 2006 tăng lên 18,67 nghìn USD tương đương tang 44,28 % Nam

2007 tăng 5,93 nghìn USD tương đương tăng 31,76 so với năm 2006

2.2.2 Thanh toán nhập khẩu

Bảng 2.3: Doanh số thanh toán và phát hành L/C nhập khẩu của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà

Doanh số phát hành chứng từ năm 2005 là 902,25 nghìn USD, năm 2006

tăng lên là 1.032,31 nghìn USD tăng 14,4%, và nam 2007 dat 1.050,58 nghìn USD tăng 1,76% so với năm 2006

Doanh số thanh toán chứng từ tăng từ 1.026,13 triệu đồng năm 2005 lên

1.127,67 nghìn USD năm 2006 tương ứng tăng 9,89% và năm 2007, doanh số

thanh toán tăng lên là 1.133,67 nghìn USD tương ứng với tỷ lệ 0,53%

2.3 Chất lượng thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà

> Thực trạng chất lượng thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á chi nhánh

Thái Hà thể hiện đầu tiên ở khâu phát hành L/C

Bảng 2.4 Doanh số phát hành L/C từ năm 2005 - 2007

Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

2 Trịgiá(nghìn 902,25 1.032,31 1.050,58 USD)

( Báo cáo hoạt động TTOT của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà)

Theo bảng 2.4 phát hành L/C tăng cả về doanh số và số món Năm 2005, số món L/C phát hành là 643 món tương ứng với doanh số 902,25 nghìn USD; năm

2006 là 757 món tương ứng với doanh số 1.032,31 nghìn USD, năm 2007 phát hành 780 món tương ứng với doanh số là 1.050,58 nghìn USD Như vậy, năm

2007, số món phát hành L/C đã tăng so với năm 2006 Số món tăng lên và trị giá

tăng, điều này khẳng định chất lượng phát hành L/C của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà dần tăng lên cho thấy NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà đã thực hiện tốt công tác phát hành L/C

> Về mặt thời gian phát hành thì L/C luôn được phát hành đúng thời hạn

thoả thuận Chỉ trong một số ít trường hợp, do chính bản thân nhà nhập khâu không chuẩn bị đầy đủ và đúng hẹn các thủ tục cần thiết cho việc phát hành L/C,

dẫn đến việc phát hành L/C quá thời hạn quy định Nhân viên TTQT của ngân hàng luôn quan tâm tới việc tư vấn cho khách hàng của mình sao cho L/C đảm bảo

được quyền lợi cho chính khách hàng Vì vậy, s6 mon L/C bi tra lại hoặc sửa đối rat it, chi chiếm khoảng trên đưới 5% với nguyên nhân chính là do sự thay đổi hợp

đồng thương mại

> Thực trạng về việc thông báo L/C được thể hiện qua bảng số liệu 2.5:

Bang 2.5 Doanh số thông báo L/C từ năm 2005 - 2007

( Báo cáo tổng kết công tác TTỌT của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà)

Doanh số và số món thông báo L/C tăng dần trong các năm Năm 2007, số món

thông báo L/C tăng 114,24% so với năm 2006 và doanh số thông báo L/C tăng 28,94%

so với năm 2006 Chất lượng công tác thông báo L/C nhìn chung được đánh giá là tốt Từ 2005 đến 2007, NH không thông báo nhằm hay sửa đổi bất cứ một L/C giả nào Có được điều này do ngay khi nhận được L/C phía NH nước ngoài chuyển

đến, NH thực hiện đúng các quy trình thông báo kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ

trước khi thông báo cho nhà XK

Doanh số xuất trình L/C tại NHTMCP Bắc Á tăng lên thể hiện ở biểu đồ sau:

Biểu đô 2.2 Doanh số chứng từ xuất trình qua NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái

( Báo cáo tổng kết công tác TTỌT của NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà)

Doanh số xuất trình chứng từ tăng lên ở năm 2007 nói lên chất lượng thanh toán TDCT tại NHTMCP Bắc Á chỉ nhánh Thái Hà được đánh giá tốt

Chất lượng thanh toán TDCT còn được thể hiện qua việc lập chứng từ của

doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam Sau khi giao hàng, nhà xuất khâu có trách

nhiệm lập bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định của L/C và xuất trình tới

ngân hàng trả tiền trong thời hạn quy định của L/C thì sẽ được thanh toán, chấp

nhận thanh toán hoặc chiết khấu Việc người xuất khẩu có được thanh toán hay không, điều này hoàn toàn phụ thuộc vào bản thân họ có lập được bộ chứng từ

hoàn hảo hay không mà không phụ thuộc vào hàng hoá họ đã giao cho nhà nhập khẩu Việc xuất trình các bộ chứng từ có lỗi gây rất nhiều khó khăn cho ngân hàng Tuy nhiên, các nhân viên TTQT của ngân hàng đã giúp khách hàng của mình chỉnh sửa lại để có được bộ chứng từ hoàn hảo

> Chất lượng của phương thức thanh toán TDCT còn được thế hiện thông qua tinh hinh rủi ro trong thanh toán Rủi ro trong thanh toán TDCT của các

NHTMVN được biểu hiện trên các nội dung chủ yếu, như tồn đọng vốn trong thanh toán; kéo dài thời hạn thanh toán; thanh toán trả chậm; nợ quá hạn; mat vốn Những rủi ro nay cũng được thể hiện trên tất cả các nội dung hoạt động của

thanh toán TDCT, như: rủi ro trong khâu phát hành L/C; rủi ro trong khâu thông báo L/C; rủi ro trong khâu xác nhận; rủi ro trong khâu chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá và rủi ro trong khâu đòi tiền cũng như khi trả tiền Nếu chỉ nhìn vào những con

số là kim ngạch và tỷ trọng thanh toán L/C thì chưa thấy hết những vấn đề phát sinh từ phương thức này, ấn chứa đằng sau kim ngạch thanh toán là nợ quá hạn số

tuyệt đối và tỷ trọng đều cao, tiềm ấn rủi ro không nhỏ Rủi ro xảy ra phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao hàm cả nguyên nhân chủ quan và khách quan