T NG CÔNG TY CÔNG NGHI P XI M NG VI T NAM
CÔNG TY C PH N V T T
V N T I XI M NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k k toán t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
đã đ c soát xét
Trang 2CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG
a ch : 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i
N I DUNG
Trang
Báo cáo Tài chính đã đ c soát xét
Trang 3S : /BCKT/TC/NV7
BÁO CÁO SOÁT XÉT
V Báo cáo Tài chính cho giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
c a Công ty c ph n V t t v n t i Xi m ng
Kính g i: H i đ ng qu n tr ,
Ban Giám đ c Công ty c ph n V t t v n t i Xi m ng
Chúng tôi đã th c hi n soát xét Báo cáo tài chính c a Công ty c ph n V t t v n t i Xi m ng đ c l p ngày 20 tháng 07 n m 2009 g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2009, Báo cáo k t qu
ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009 và Thuy t minh báo cáo tài chính t i ngày 30.06.2009 đ c trình bày t trang 04 đ n trang 19 kèm theo
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Giám đ c Công ty Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu soát xét c a chúng tôi
C s ý ki n:
Chúng tôi đã th c hi n công vi c soát xét theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam v công tác soát xét Các chu n m c này yêu c u công vi c soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u Công tác soát xét ch y u bao g m vi c rà soát h th ng ki m soát n i b và các th t c phân tích đ i v i các thông tin tài chính Do đó, công tác soát xét này cung c p m t m c đ đ m b o th p h n công vi c ki m toán Chúng tôi không th c hi n công vi c
ki m toán nên không đ a ra ý ki n ki m toán
K t lu n soát xét:
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty c ph n V t t v n t i Xi m ng t i ngày 30 tháng 06 n m 2009, c ng nh
k t qu kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t trong giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009, phù h p
v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan
Hà N i, ngày 24 tháng 07 n m 2009
CÔNG TY TNHH T V N K TOÁN
VÀ KI M TOÁN VI T NAM (AVA)
Nguy n Minh H i
Ch ng ch KTV s : 0287/KTV
Tr n Trí D ng
Ch ng ch KTV s : 0895/KTV
Trang 4CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i cho giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
T i ngày 30 tháng 06 n m 2009
n v tính: VN
100 A TÀI S N NG N H N
110 I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
111 1 Ti n
120 II Các kho n đ u t tài chính ng n h n
130 III Các kho n ph i thu ng n h n
131 1 Ph i thu khách hàng
132 2 Tr tr c cho ng i bán
133 3 Ph i thu n i b ng n h n
134 4 Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng XD
135 5 Các kho n ph i thu khác
139 6 D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)
140 IV Hàng t n kho
141 1 Hàng t n kho
149 2 D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
150 V Tài s n ng n h n khác
151 1 Chi phí tr tr c ng n h n
152 2 Thu GTGT đ c kh u tr
154 3 Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
158 4 Tài s n ng n h n khác
200 B TÀI S N DÀI H N
210 I Các kho n ph i thu dài h n
220 II Tài s n c đ nh
221 1 Tài s n c đ nh h u hình
222 - Nguyên giá
223 - Giá tr hao mòn l y k
224 2 Tài s n c đ nh thuê tài chính
227 3 Tài s n c đ nh vô hình
228 - Nguyên giá
229 - Giá tr hao mòn l y k
230 4 Chi phí xây d ng c b n d dang
240 III B t đ ng s n đ u t
250 IV Các kho n đ u t tài chính dài h n
260 V Tài s n dài h n khác
261 1 Chi phí tr tr c dài h n
270 T NG C NG TÀI S N
4
5
9
303,813,844,814
78,934,811
157,593,360
431,702,590
14,411,529,520
431,702,590
476,078,563
8 7 6
Thuy t minh
3
226,317,195,670
228,083,973,047
81,344,866,989
407,056,545
90,000,000
13,671,559,296
(120,248,500)
169,441,499
14,168,615,841
3,635,014,921
3,775,496,921
232,607,983
89,353,648,117
(141,248,500)
01.01.2009
285,025,210,071
103,739,047,887
250,735,455,494
18,356,932,153
228,560,051,610 18,788,634,743
140,482,000
89,353,648,117
85,432,676,563
2,632,981,100
88,157,017,146
64,118,548,259
63,192,316,681
877,038,579
81,344,866,989
30.06.2009
223,856,057,562
64,224,026,473
64,224,026,473
103,739,047,887
316,192,545
(24,418,259,824)
421,093,360
452,416,109,172
31,090,639,378
(16,679,109,858)
1,450,584,832
476,078,563
(104,900,815)
(78,658,549)
3,866,467,822
Trang 5CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i cho giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
T i ngày 30 tháng 06 n m 2009
n v tính: VN
300 A N PH I TR
310 I N ng n h n
311 1 Vay và n ng n h n
312 2 Ph i tr ng i bán
313 3 Ng i mua tr ti n tr c
314 4 Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
315 5 Ph i tr ng i lao đ ng
316 6 Chi phí ph i tr
317 7 Ph i tr n i b
318 8 Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng
xây d ng
319 9 Các kho n ph i tr , ph i n p khác
320 10 D phòng ph i tr ng n h n
330 II N dài h n
331 1 Ph i tr dài h n ng i bán
332 2 Ph i tr dài h n n i b
333 3 Ph i tr dài h n khác
334 4 Vay và n dài h n
335 5 Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
336 6 D phòng tr c p m t vi c làm
337 7 D phòng ph i tr dài h n
400 B V N CH S H U
410 I V n ch s h u
411 1 V n đ u t c a ch s h u
412 2 Th ng d v n c ph n
413 3 V n khác c a ch s h u
414 4 C phi u qu (*)
415 5 Chênh l ch đánh giá l i tài s n
416 6 Chênh l ch t giá h i đoái
417 7 Qu đ u t phát tri n
418 8 Qu d phòng tài chính
419 9 Qu khác thu c v n ch s h u
420 10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i
421 11 Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
430 II Ngu n kinh phí và qu khác
431 1 Qu khen th ng, phúc l i
432 2 Ngu n kinh phí
433 3 Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
440 T NG C NG NGU N V N
1,014,870,969
1,604,089,969
1,604,089,969
158,854,801,437
22,826,241,363
1,678,405,576
15
12
142,000,506,623
2,778,392,490
129,955,525,462
131,559,615,431
65,000,000,000
117,944,047,159
40,000,000,000
140,985,635,654
65,000,000,000
151,395,034,018
159,020,568,531
10,059,756,841
5,693,275,737
26,403,284,395
32,000,000,000
4,295,339,834
7,665,553,155
01.01.2009
11
40,000,000,000
15 15
14 13
10
Thuy t minh
15
1,014,870,969
2,778,392,490
22,826,241,363
303,813,844,814
84,820,670,993
32,000,000,000
15,020,000
716,397,252
1,746,385,641
1,478,405,576
289,532,394
172,254,229,383
171,964,696,989
(2,327,513,967)
165,767,094
452,416,109,172
11,230,110,192
289,532,394
(2,327,513,967)
310,415,602,549
30.06.2009
Trang 6CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i cho giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
T i ngày 30 tháng 06 n m 2009
Mã s Ch tiêu
1 Tài s n thuê ngoài
2 V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3 Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4 N khó đòi đã x lý
5 Ngo i t các lo i
6 D toán chi s nghi p, d án
Hà N i, ngày 20 tháng 07 n m 2009
Tr nh Th H ng Hu nh Trung Hi u Nguy n Th Thuý Mai
Thuy t minh
880,916,365
01.01.2009
880,916,365
30.06.2009
Trang 7
CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i cho giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
n v tính: VN
Mã s Ch tiêu
01 1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
02 2 Các kho n gi m tr doanh thu
10 3 Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v
11 4 Giá v n hàng bán
20 5 L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
21 6 Doanh thu ho t đ ng tài chính
22 7 Chi phí tài chính
23 - Trong đó: Chi phí lãi vay
24 8 Chi phí bán hàng
25 9 Chi phí qu n lý doanh nghi p
30 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
31 11 Thu nh p khác
32 12 Chi phí khác
40 13 L i nhu n khác
50 14 T ng l i nhu n k toán tr c thu
51 15 Chi phí thu TNDN hi n hành
52 16 Chi phí thu TNDN hoãn l i
60 17 L i nhu n sau thu TNDN
70 18 Lãi c b n trên c phi u (*)
Hà N i, ngày 20 tháng 07 n m 2009
Tr nh Th H ng Hu nh Trung Hi u Nguy n Th Thuý Mai
16
17 18
11,632,254,798
1,202,156,850
1,763
11,230,110,192
12,834,411,648
1,223,029,579
20,872,729
19
111,599,430,972
85,428,569,504
6,309,493,780
6,436,731,404
599,539,959,484
599,539,959,484
873,856,560
487,940,528,512
T 01.01.2009 đ n
30.06.2009
Thuy t minh
1,604,301,456
Trang 8CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i cho giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp tr c ti p) Giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
n v tính: VN
Mã s Ch tiêu
I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
01 1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
02 2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
03 3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
04 4 Ti n chi tr lãi vay
05 5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
06 6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
07 7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
20 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
21 1 Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
22 2 Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
23 3 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
24 4 Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
25 5 Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
26 6 Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
27 7 Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
20 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
31 1 Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
32 2.
33 3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
34 4 Ti n chi tr n g c vay
35 5 Ti n chi tr n thuê tài chính
36 6 C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
40 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
50 L u chuy n ti n thu n trong k
60 Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
61 nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
70 Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
Hà N i, ngày 20 tháng 07 n m 2009
Tr nh Th H ng Hu nh Trung Hi u Nguy n Th Thuý Mai
64,224,026,473
(39,515,021,414)
103,739,047,887
186,744,371,000
(5,998,480)
158,848,802,957
(27,889,569,563)
(216,078,631,965)
Ti n chi tr v n góp, mua l i c phi u c a đã phát hành
768,583,666
(216,847,215,631)
17,714,807,594
(889,982,164)
25,792,600,193
(588,884,592,441)
(7,355,639,588)
(6,467,630,962)
T 01.01.2009 đ n
30.06.2009
595,520,052,556
Trang 9CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i cho giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n V t t V n t i Xi m ng là Công ty c ph n đ c chuy n đ i s h u t doanh nghi p nhà n c theo Quy t đ nh s 280/Q -BXD ngày 22/02/2006 c a B tr ng B Xây d ng và
i u l Công ty do i h i đ ng c đông thông qua l n đ u ngày 29/03/2006 Công ty là thành viên
c a T ng Công ty Xi m ng Vi t Nam chính th c ho t đ ng d i hình th c Công ty c ph n t ngày
24 tháng 04 n m 2006
Theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 013011963 ngày 24 tháng 04 n m 2006, đ ng ký kinh doanh thay đ i l n th nh t ngày 28 tháng 09 n m 2006, đ ng ký kinh doanh thay đ i l n th 2 ngày
06 tháng 04 n m 2007, đ ng ký kinh doanh thay đ i kinh doanh l n th 3 ngày 14 tháng 11 n m
2007 V n đi u l c a Công ty theo Gi y đ ng ký kinh doanh là: 65.000.000.000 đ ng (Sáu m i
n m t đ ng)./
Tr s chính c a Công ty t i s 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i
L nh v c kinh doanh
L nh v c kinh doanh c a Công ty là th ng m i, v n t i
Ngành ngh kinh doanh
̇ Kinh doanh các lo i v t t dùng cho ngành Xi m ng;
̇ Kinh doanh v t li u xây d ng, nhiên li u (x ng d u, khí đ t );
̇ Kinh doanh v n t i và d ch v v n t i;
̇ Kinh doanh ph tùng ô tô và b o d ng s a ch a ô tô;
̇ Kinh doanh khai thác, ch bi n các lo i ph gia và x th i ph c v cho s n xu t xi m ng và các nhu c u khác c a xã h i;
̇ L p d án đ u t , xây d ng các d án nhà , v n phòng, trung tâm th ng m i, siêu th , khu
đô th m i, khu công nghi p, khu kinh t , khu công ngh cao, khu gi i trí cao c p (Không bao g m d ch v thi t k công trình);
̇ Kinh doanh b t đ ng s n; d ch v t v n, qu n lý nhà hàng, qu ng cáo b t đ ng s n;
̇ Kinh doanh v n t i bi n trong n c và qu c t ;
̇ Cung ng và cho thuê tàu bi n;
̇ Kinh doanh d ch v vui ch i, gi i trí, nhà hàng, khách s n (Không bao g m kinh doanh quán bar, phòng hát Karaoke, v tr ng)./
2 CH VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY
K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m
Trang 10CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i cho giai đo n t 01.01.2009 đ n 30.06.2009 Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà
n c đã ban hành Báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n
m c, thông t h ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán Nh t ký chung
Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch
th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t có g c ngo i
t đ c quy đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào ngày k t thúc niên đ k toán
Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n
m c ti n t t i th i đi m cu i n m đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong n m tài chính
Các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n và không
có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá
g c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a
đi m và tr ng thái hi n t i
Giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n
Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng
Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c Trong quá trình s
d ng, tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu
k và giá tr còn l i