báo cáo thực tập tổng quan tại công ty tnhh thiết bị thủy lực tàu thủy

Tập hợp chi phi và tính giá thành sản phẩm...76 3.5.1 Thực trạng tổ chức công tác kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại công ty TNHH THIẾT BỊ THỦY LỰC TÀU THỦY..

LỜI MỞ ĐẦU 3

PHẦN 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH THỦY LỰC TÀU THỦY 4

1.1 Khái quát chung về Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy 4

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy 4

1.1.2Qúa trình hình thành và phát tiển của Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy 4

1.1.3- Tổ chức bộ máy quản lý của công ty TNHH thiết bị thủy lực tàu thủy .5

PHẦN II: ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN 12

TẠI CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ THỦY LƯC TÀU THỦY 12

2.1.Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán của Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy 12

2.1.1Sơ đồ bộ máy kế toán của công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy 12

2.2 Hình thức kế toán áp dụng tại Công ty 14

2.1.1: Sơ đô luân chuyển chứng từ riêng theo hình thức nhật ký chung 15

2.1.2 Tổ chức vận dụng tài khoản kế toán 17

PHẦN III : KHẢO SÁT CÁC PHÀN HÀNH KẾ TOÁN TẠI 18

CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ THỦY LỰC TÀU THỦY 18

3.1 Kế toán vốn bằng tiền 18

3.1.1 Kế toán tiền mặt 20

3.1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng 27

3.2 Kế toán hàng tồn kho 32

3.2.1 Nhiệm vụ kế toán hàng tồn kho 33

3.2.2 Chứng từ, sổ sách sử dụng 34

3.2.3 Ví dụ: .34

1

3.3 Kế toán tài sản cố định 47

3.3.1 Nhiệm vụ kế toán TSCĐ 47

3.3.2 Đặc điểm kế toán TSCĐ 47

3.3.3 Chứng từ sổ sách sử dụng 48

3.3.4 Khảo sát kế toán TSCĐ tại Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy .48

3.4 Kế toán lao động tiền lương và các khoản trích theo lương 60

3.4.1 Nhiệm vụ của kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương: 60

3.4.2 Chứng từ sử dụng 62

3.5 Tập hợp chi phi và tính giá thành sản phẩm 76

3.5.1 Thực trạng tổ chức công tác kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại công ty TNHH THIẾT BỊ THỦY LỰC TÀU THỦY. .78

3.5.1.1 Thực trạng tổ chức công tác kế toán tiêu thụ tại công ty 78

A Đặc điểm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tại Công ty 78

B Thực trạng về cung cấp dịch vụ và giá vốn hàng bán tại Công ty TNHH THIẾT BỊ THỦY LỰC TÀU THỦY 80

3.6 Kế toán XĐKQKD của công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy 88

B Kế toán chi phí tài chính và doanh thu tài chính 91

C Kế toán thu nhập khác, chi phí khác 91

KẾT LUẬN 94

Kinh tế Việt Nam trong những năm gần đây đang không ngừng đổi mới

để hòa nhập với nền kinh tế thị trường thế giới, có nhiều Doanh nghiệp đã rađời và không ngừng lớn mạnh Các doạnh nghiệp phải luôn quan tâm tới hiệuquả sản xuất kinh doanh sao cho tối thiểu hóa chi phí nhưng có thể tối đa hóaược lợi nhuận

Trong thời gian thực tập vừa qua, em có cơ hội tìm hiều về tình hìnhhoạt động của công ty, có điều kiện vận dụng những lý luận đã được giảngdạy ở trường Đại học Hải Phòng vào thực tiễn, rút ra được những hiểu biết vàkinh nghiệm ban đầu thiết thực cho bản thân Với sự giúp đỡ tận tâm của cácgiảng viên Khoa Kế toán tài chính của trường Đại học Hải Phòng cùng phòng

Kế toán, các phòng ban trong công ty đã giúp em hoàn thành Báo cáo thực tậptổng quan tại Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy Trong quá trính họctập, sự tiếp thu vẫn còn hạn chế và quá trình tìm hiểu thực tế có thể còn nhữngthiếu sót Em rất mong được sự giúp đỡ của các thấy cô giáo, của khoa Kếtoán _Tài chính nhất là bộ môn kế toán Trường Đại học Hải Phòng, của giáoviên hướng dẫn Nguyễn Phương Dung cũng như của phòng kinh tế tài chính

và các phòng ban chức năng cùng ban lãnh đạo Công ty TNHH Thiết bị thủylực tàu thủy để em hoàn thiện thêm kiến thức cũng như chuyên đề báo cáothực tập tổng quan của mình

Bài viết gồm ba phần:

* Phần I : Giới thiệu khái quát về Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

* Phần II: Đặc điểm bộ máy kế toán Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

* Phần III : Khảo sát các phần hành kế toán tại Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy.

3

PHẦN 1

THỦY 1.1 Khái quát chung về Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

* Khái quát về công ty :

Tên doanh nghiệp : Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

Tên giao dịch :SEL CO.,LTD

Địa chỉ :196 Nguyễn An Ninh- Hà Nội

Điện thoại :(04) 3662 6702 Emai :Selcom@fpt.vn

Di động :0912 014 636 Fax :(04) 3662 6939

Mã số thuế : 0101959265 Tại cục thuế TP Hà Nội

Tài khoản 1231000052316 mở tại Ngân hàng đầu tư và phát triển ViệtNam - Chi nhánh Quang Trung

1.1.2Qúa trình hình thành và phát tiển của Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy được thành lập năm 2009

theo hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn và với vốn đăng ký là8.080.000.000 (tám tỉ không trăm tám mươi triệu đồng chẵn) Ngày nay trongnền kinh tế thị trường các doanh nghiệp phải cạnh tranh gay gắt với nhau đểtồn tại và không được sự bảo hộ hoàn toàn của Nhà nước như thời bao cấp,

mà chỉ được Nhà nước bảo hộ vê mặt pháp lý Vì vậy các doanh nghiệp phải

có tính tự chủ cao và nhạy bén để hòa nhập với nền kinh tế thị trường

1.1.3- Tổ chức bộ máy quản lý của công ty TNHH thiết bị thủy lực tàu thủy

Công ty đã thu hút và tập hợp được đội ngũ cán bộ có chuyên môn cao ,cókinh nghiệm lâu năm trong ngành tạo nên bộ máy Công ty hoàn chỉnh Mongmuốn Công ty ngày một lớn mạnh, hòa nhịp vào tiến độ phát triển kinh tế xãhội

Mô hình tổ chức Công ty là mô hình thống nhất theo tổ chức một doanhnghiệp tư nhân Nó phù hợp với đặc điểm quản lý sản xuất kinh doanh cuảngành công nghiệp nhằm khai thác có hiệu quả nguồn nhân lực hiện có Bộmáy quản lý của Công ty được xây dựng theo nguyên tắc trực tuyến hỗn hợp

Bộ máy quản lý của Công ty được thể hiện qua sơ đồ sau:

5

CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ THỦY LỰC TÀU THỦY

Giám đốc

Phó giám đốc

Phòng

tổ chức hành chính

Phòng

kỹ thuật

Phòng

kế toán

Phòng

kế hoạch

Phòng vật tư thiết bị

Làm cẩu

và lắp ráp

Tổ máy, lái

Tổ sắt hàn 1

Tổ sắt hàn 2

Tổ cắt hơi, cầu thang

Bộ máy quản lý và điều hành của Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán)

- Giám đốc: Là người điều hành mọi hoạt động của Công ty, chịu trách nhiệm pháp lý trước pháp luật.

- Phó giám đốc: được phân công chỉ đạo trực tiếp theo chức năng đối vớicác đội, các phòng nghiệp vụ

- Phòng tổ chức hành chính: tổ chức quản lý, tuyển dụng công nhân viên,quản lý mọi chế độ chính sách đối với công nhân viên…

- Phòng kỹ thuật: Có nhiệm vụ ký kết các hợp đồng, đấu thầu, thiết kếcác công trình

- Phòng kế toán: có nhiệm vụ thu thập, xử lý các số liệu liên quan đến kếtoán phù hợp với chế độ kế toán hiện hành

- Phòng kế hoạch: có nhiệm vụ tìm hiểu nghiên cứu thị trường, lập kếhoạch cho từng giai đoạn phát triển của công ty, giao kế hoạch cho từng tổ

- dụng cụ, phụ tùng Có nhiệm vụ quản lý, lập báo cáo về tình hình sửdụng NVL, dụng cụ, phụ tùng theo yêu cầu của giám đốc

- Các đội, tổ: có nhiệm vụ thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh doCông ty giao, chịu sự quản lý của Công ty về mọi mặt Trong quá trình thựchiện chức năng của mình, các đơn vị trực thuộc Công ty chịu sự giám sát củacác phòng, ban chuyên môn có liên quan

*Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm

7

giáp

Dịch vụ saubán hàng

Xuất sảnphẩm chokhách hàng

Kiểm trachất lượngKCS

Tạo khungthô

Đánhbóng, sơntráng

Địa chỉ:196 Nguyễn An Ninh_Hà Nội

Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

ĐVT: VNĐ

6

- Kế toán phần hành:

 Bao gồm: thủ quỹ, kế toán tài sản cố định, kế toán tập hợp chiphí và tính giá thành, kế toán thanh toán tiền gửi Ngân hàng, kế toán cácđội… và các phần hành còn lại do kế toán tổng hợp kiêm nhiệm

 Có trách nhiệm tiếp nhận, đối chiếu, kiểm tra chứng từ với các

kế toán phần hành có liên quan Ngoài ra, kế toán phần hành còn lập các báocáo kế toán về phần hành được giao

3 Kế toán tổng hợp:

 Có nhiệm vụ cập nhật sổ Nhật ký chung, Sổ cái các tài khoảntổng hợp, lập báo cáo quản trị và báo cáo tài chính theo quỹ, năm và khi đượcyêu cầu

 Có trách nhiệm liên hệ với các kế toán, xem xét, đối chiếu số liệutổng hợp từ các phần hành trên các sổ tổng hợp

Bộ máy kế toán của Công ty được tổ chức tập trung dựa trên mỗi quan hệtrực tuyến Theo mô hình này, Công ty chỉ mở một bộ sổ kế toán, tổ chứcmột bộ máy kế toán, thực hiện tất cả các giai đoạn hạch toán ở các phần hành

kế toán Phòng kế toán Công ty thực hiện toàn bộ công tác kế toán từ thuthập, ghi sổ đến xử lý thông tin kế toán Các đơn vị trực thuộc Công ty thựchiện hạch toán ban đầu theo chế độ bảo sổ Mối quan hệ giữa kế toán trưởng

và các kế toán viên khác trong bộ máy kế toán của Công ty là mối quan hệtrực tuyến

2.2 Hình thức kế toán áp dụng tại Công ty.

Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy việc hạch toán kế toán Công ty tuân

Ghi chú:

Ghi hàng ngày Ghi hàng thángGhi đối chiếu kiểm tra

* Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức nhật ký chung

Hàng ngày,căn cứ vào các chứng từ đã kiểm tra được làm căn cứ ghi sổ,trước hết ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ nhật ký chung, sau đó căn cứ số liệughi trên Nhật ký chung để ghi vào sổ Cái theo các tài khoản kế toán phù hợp.Nếu đơn vị có mở sổ thể kế toán chi tiết,đồng thời việc ghi sổ Nhật ký chungcác nghiệp vụ phát sinh được ghi vào các sổ, thẻ kế toán chi tiết liên quan

Cuối tháng, cuối quý, cuối năm cộng sổ liệu trên sổ cái , lập cân đối saukhi đã kiểm tra đối chiếu khớp đúng, số liệu ghi trên bảng cân đối số phátsinh Sau khi đã kiểm tra đối chiếu khớp đúng, số liệu ghi trên sổ cái và bảng

Bảng đối chiếu số phát sinh

Bảng cân đối kế toán các BCTC-Kế toán

11

tổng hợp chi tiết được dùng để lập các báo cáo tài chính.

Về nguyên tắc, Tổng số phát sinh Nợ và tổng số phát sinh Có trên bảngcân đối số phát sinh phải bằng Tổng số phát sinh Nợ và Tổng số phát sinh Cótrên sổ Nhật ký chung cùng kỳ

Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy tổ chức thực hiện và vậndụng thống nhất hệ thống tài khoản và sổ kế toán theo quyết định 15/2006TC/QĐ/CĐKT ngày 20/03/2006 của Bộ Tài Chính Niên độ kế toán của doanhnghiệp bắt đầu từ ngày 01/01/N và kết thúc ngày 31/12/N

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán :Việt Nam đồng(VNĐ)Nguyên tắc quy đổi ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái của ngân hàng ngoạithương Việt Nam

* Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, thuê tài chính): khấu haotheo phương pháp đường thẳng

* Phương pháp tính thuế áp dụng tại Công ty: tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ quy định của Nhà Nướctính trên thu nhập chịu thuế

Phương pháp kế toán hàng tồn kho:

 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: giá thực tế đích danh

 Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ:

Giá trị xuấttrong kỳ

Công ty TNHH thiết bị thủy lực tàu thủy sử dụng hạch toán theo tàikhoản kế toán thống nhất do Bộ Tài chính ban hành ,có sự lựa chọn phù hợpvới đặc điểm của mô hình công ty Tài khoản được mở chi tiết theo từng đốitượng phù hợp

Ví dụ :

TK 152 :Nguyên vật liệu

TK 621 :Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

TK 627 : Chi phí sản xuất chung

TK 641 : Chi phí bán hàng

TK 642 : Chi phí quản lý doanh nghiệp

TK 131 :Phải thu của khách hàng

PHẦN III : KHẢO SÁT CÁC PHÀN HÀNH KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ THỦY LỰC TÀU THỦY

3.1 Kế toán vốn bằng tiền.

Vốn Bằng tiền của doanh nghiệp là tài sản tồn tại trực tiếp chỉ dưới hình thứctiền tệ tiền mặt tại quỹ

*Nhiệm vụ kế toán vốn bằng tiền.

+ Phản ánh kịp thời, đầy đủ, chính xác số hiện có, tình hình biến độngvốn bằng tiền của doanh nghiệp

+ Giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn bằng tiền, việc chấp hànhchế độ quy định về quản lý tiền tệ, ngoại tệ, kim loại quý, việc chấp hành chế

độ thanh toán không dùng tiền mặt

*Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền.

- Kế toán tiền mặt tại quỹ: là số vốn bằng tiền của doanh nghiệp do thủ

quỹ bảo quản tại quỹ két cua doanh nghiệp, bao gồm: tiền VN, ngoại tệ, vàngbạc, kim khí quý đá quý

- Kế toán tiền gửi ngân hàng: là một loại vốn bằng tiền của doanh

nghiệp gửi tại ngân hàng, kho bạc nhà nước, các công ty tài chính ( nhìnchung là các tổ chức tín dụng ) bao gồm: tiền VN, ngoại tệ, vàng bạc, kim khíquý đá quý

* Chứng từ và sổ sách sử dụng.

- Kế toán tiền mặt tại quỹ:

+ Các chứng từ chủ yếu: phiếu thu, phiếu chi, biên lai thu tiền, bảngkiểm kê quỹ

- Kế toán tiền gửi ngân hàng:

+ Các chứng từ chủ yếu: giấy báo nợ, giấy báo có, sổ phụ, sao kê tàikhoản, ủy nhiệm chi, các loại séc

+ Các chứng từ liên quan: hóa đơn GTGT, phiếu thu, phiếu chi

+ Sổ sách sử dụng: số nhật ký chung, sổ cái, sổ chi tiết tiền gửi ngânhàng

* Trình tự luân chuyển chứng từ.

- Kế toán tiền mặt tại quỹ

Từ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kế toán sẽ:

+ Viết phiếu thu, phiếu chi

+ Căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi, kế toán ghi vào sổ Nhật ký chungđồng thời ghi vào sổ quỹ tiền mặt

+ Từ sổ Nhật ký chung sẽ lập sổ cái TK 111

+ Cuối kỳ, căn cứ vào các số liệu từ sổ cái TK 111 sẽ vào bảng cân đối

TK, BCTC

- Kế toán tiền gửi ngân hàng

Hàng ngày, khi nhận được Giấy báo nợ, Giấy báo có và các giấy tờkhác có liên quan, kế toán tiến hành ghi sổ Kế toán phải đối chiếu số liệu ở

“Giấy báo có số dư khách hàng” mà ngân hàng gửi đến với số liệu trên sổ củamình Nếu có sự chênh lệch, công ty phải thông báo ngay cho ngân hàng đểcùng đối chiếu, xác minh và xử lý kịp thời

Đến cuối tháng, nếu chưa xác định được nguyên nhân thì phần chênhlệch được ghi vào bên Nợ TK 1381( tài sản thiếu chờ xử lý) hoặc bên Có TK

3381 (tài sản thừa chờ xử lý) và lấy số liệu của ngân hàng làm chuẩn Sangtháng sau, tiếp tục đối chiếu tìm ra nguyên nhân để xử lý kịp thời và điềuchỉnh số liệu

15

3.1.1 Kế toán tiền mặt

Ví dụ: Ngày 03/12/2012, Công ty mua hàng của Công ty TNHH Linh Thành Vân trị giá tiền hàng 43.200.000đ, thuế suất thuế GTGT 10% Thanhtoán bằng tiền mặt phiếu chi số 02

Biểu số 3.1.1.1

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Liên 2: Giao khách hàng Ngày 03 tháng 12 năm 2012

Mẫu số: 01GTKT3/001

AA/12P 0000240 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Linh Thành Vân

Địa chỉ: 339 Đường Giải Phóng_P.Phương Liệt_Thanh

Xuân_HN

Họ tên người mua hàng: Mai Đức Khôi

Tên đơn vị: Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

Địa chỉ: 196 Nguyễn An Ninh _Hà Nội

Tổng cộng tiền thanh toán: 47.520.000

Số tiền bằng chữ: Bốn mươi bẩy triệu năm trăm hai mươi ngàn đồng chẵn./

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị ( Ký, ghi rõ họ tên ) ( Ký, ghi rõ họ tên ) ( Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên )

17

Biểu số 3.1.1.2

Mẫu số 02 - TT

Đơn vi : Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ - BTC

Địa chỉ: 196 Nguyễn An Ninh _Hà Nội Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC

PHIẾU CHI

Ngày 03 tháng 12 năm 2012

Số: 02

Nợ: TK 156, 133Có: TK 111

Họ và tên người nhận : Mai Đức Khôi

Địa chỉ : Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

(Ký, họ tên)

Người nhậntiền

(Ký, họ tên)

Thủ quỹ

(Ký, họ tên)

Họ và tên người nộp tiền : Mai Đức Khôi

Địa chỉ : Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

SỔ QUỸ TIỀN MẶT (nguồn trích dẫn:phòng kế toán)

Từ ngày 01/12/2012 Đến ngày 31/12/2012 Đơn vị tính:Đồng

13

Biểu số 3.1.1.5

SỔ NHẬT KÝ CHUNG

Tháng 12 năm 2012 Đơn vị tính: đồng

Đơn vị được hưởng: Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

Tại ngân hàng đầu tư và phát triển Số TK

Lý do: Chi tiền thanh toán cho khách hàng

Biểu số 3.1.2.3

Đơn vị:Công ty TNHH Thiết bị thủy lực

Địa chỉ: 196 Nguyễn An Ninh_Hà Nội

Mẫu số : S03a-DNTheo QĐ số: 15/2/2006/ QĐ- BTCNgày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC

SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12năm 2012

Đơn vị tính: đồng

Chứng từ

Diễn giải

Đã ghi SC

STT dòng

TK ĐƯ

Số phát sinh

Số trang trướcchuyển sangGB

N33

05/12/1

2

Rút TGNH về nhập quỹ tiên

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

(nguồn trích dẫn: phòng kế toán công ty TNHH thiết bị thủy lực tàu thủy)

SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG (trích)

Tháng 12 năm 2012 Nơi mở tài khoản giao dịch: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung

27

SỔ CÁI

Năm 2012

Tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng

Đơn vị tính: Đồng

- Sổ chi tiết nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, hàng hoá

 Hoá đơn GTGT

 Biên bản giao nhận hàng

 Biên bản kiểm nghiệm vật tư, sản phẩm, hàng hoá (Mẫu 03 – VT)

 Bảng kê mua hàng (Mẫu 06 – VT)

 Phiếu nhập kho (Mẫu 01 – VT)

 Phiếu xuất kho (Mẫu số 02 – VT)

 Các chứng từ khác có liên quan

3.3.2 Ví dụ: Ngày 03/12/2012, Công ty mua hàng Công ty CP TM Hưng Anh trị giá tiền hàng 43.200.000đ, thuế suất thuế

GTGT 10% Thanh toán bằng tiền mặt phiếu chi số 02

29

Biểu số 3.3.2.1

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Liên 2: Giao khách hàng Ngày 03 tháng 12 năm 2012

Mẫu số: 01GTKT3/001

AA/12P 0000240 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Linh Thành Vân

Địa chỉ: 339 Đường Giải Phóng_P.Phương Liệt_Thanh

Xuân_HN

Họ tên người mua hàng: Mai Đức Khôi

Tên đơn vị: Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

Địa chỉ: 196 Nguyễn An Ninh _Hà Nội

Số tài khoản: 1231000052316

Hình thức thanh toán: tiền mặt MST: 0101959265

Tổng cộng tiền thanh toán: 47.520.000

Số tiền bằng chữ: Bốn mươi bẩy triệu năm trăm hai mươi ngàn đồng chẵn./

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

( Ký, ghi rõ họ tên ) ( Ký, ghi rõ họ tên ) ( Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên )

Họ tên người nhận tiền: Mai Đức KhôiĐịa chỉ: Phòng kế toán

Lý do chi: trả tiền mua Động cơ Diezel ZH1130

Quyển số:

Số: 02NợCó

Mẫu số: 02-TT (Banhành theo QĐ số15/2006-QĐ-BTCngày 20/03/2006 của

Bộ trưởng BTC

31

Họ tên người giao: Mai Đức Khôi

Theo HĐ GTGT số 0028240 ngày 03 tháng 12 năm 2012

Của: Công ty TNHH Linh Thành Vân

Nhập tại kho: kho hàng hóa của Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

đơn vị cung tiêu

Ngày 10/12/2012 xuất 12 Động cơ Diezel ZH 1130 phục vụ cho sản xuất

Kế toán lập phiếu xuất kho số 06

2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính Ngày 10 tháng 12 năm

2012

hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư (sản phẩm hàng hoá)

Theo chứng từ

Thực nhập

Diezel ZH 1130

Cái 12 12 5.400.000 64.800.000

Tổng số tiền (viết bằng chữ):Sáu mươi tư triệu tám trăm nghìn đồng chẵn./

Xuẩt, ngày 10 tháng 12 năm 2012

Người lập

phiếu

Người nhận hàng

Biếu số 3.3.2.4

Đơn vi : Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy

Địa chỉ: 196 Nguyễn An Ninh _Hà Nội Ban hành theo QĐ 15 ngày

20/3/2006 của BTC \Tên kho …

THẺ KHO

Ngày lập thẻ: 01/12Tên nhãn hiệu quy cách vật tư, sản phẩm, hàng hóa: Động cơ Diezel ZH 1130

Đơn vị: Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy M ẫu số S10-DN

Địa chỉ: 196 Nguyễn An Ninh _Hà Nội (Ban hành theo QĐ số

Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ ( SẢN PHẨM, HÀNG HÓA )

Tháng 12 năm 2012Tài khoản 152 Tên kho:

Tên quy cách sản phẩm, hàng hóa : Động cơ Diezel ZH 1130

( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên, đóng dấu )

(nguồn trích dẫn :phòng kế toán công ty TNHH thiết bị thủy lực tàu thủy)

37

Biếu số 3.3.2.6

Đơn vị: Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy Mẫu số S11-DN

Địa chỉ: 196 Nguyễn An Ninh _Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ

Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC

BẢNG TỔNG HỢP NHẬP - XUẤT - TỒN KHO NGUYÊN VẬT LIỆU

Tháng 12 năm 2012 ĐVT :Đồng

STT dòng

TK ĐƯ

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

(nguồn trích dẫn :phòng kế toán công ty TNHH thiết bị thủy lực tàu thủy)

Biếu số 3.3.2.8

Đơn vi : Công ty TNHH Thiết bị thủy lực tàu thủy Địa chỉ: 196 Nguyễn An Ninh _Hà Nội

39

(Trích sổ cái TK 152năm 2012) Ngày 31 tháng 12 năm 2012

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc