một số giải pháp hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh tại công ty tnhh phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế quốc mạnh

MỤC LỤCLỜI MỞ ĐẦU...5 CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ TRANG THIẾT BỊ Y TẾ QUỐC MẠNH VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH Ở

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 5

CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ TRANG THIẾT BỊ Y TẾ QUỐC MẠNH VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH Ở CÔNG TY……… 7

1 Giới thiệu về công ty 7

1.1 Quá trình thành lập và phát triển 7

1.1.1.Lịch sử hình thành 7

1.1.2.Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của Công ty 8

1.1.2.1 Nhiệm vụ của Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh……… ……… 8

1.1.2.2 Quyền hạn của Công ty ……….…… 9

1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh… 10

* Chức năng các phòng ban………

….11 1.2.1.Phòng kế toán tài chính……… ………

11 1.2.2 Phòng kế hoạch tổng hợp……… …

… 11

1.2.3.Phòng kinh doanh tiếp thị……… ………11

1.2.4.Phòng hành chính nhân sự……….12

1.3 Khái quát về năng lực của công ty……… ……….12

1.3.1.Các loại mặt hàng chính của công ty 12

1.3.2 Kết qủa kinh doanh của công ty……… …… ….…15

1.3.2.1 Các báo cáo kêt quả kinh doanh của công ty trong 3 năm qua 15

1.3.2.2 Một số kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty 20

1.4 Kết quả kinh doanh của công ty trong thời gian qua 21

2 Sự cần thiết phải hoàn thiện kế hoạch của Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh .22

2.1.Kế hoạch kinh doanh là gì? 22

2.2.Kế hoạch kinh doanh và vai trò của kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp 24

2.2.1 Ứng phó với những sự bất định và sự thay đổi 24

2.2.2 Tập trung sự chú ý vào các mục tiêu 26

2.2.3 Tạo khả năng tác nghiệp kinh tế 26

2.2.4 Làm dễ dàng cho việc kiểm tra 26

2.3 Sự cần thiết phải hoàn thiện kế hoạch kinh doanh của Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh 27

2.3.1.Mục tiêu,chiến lược kinh doanh của công ty đòi hỏi phải phát triển vai trò của kế hoạch kinh doanh……….………….

….27 2.3.2.Các điều kiện mới của công ty đòi hỏi hoàn thiện kế hoạch kinh doanh……….……… ……… 28

2.3.3 Chủ trương đổi mới công tác kế hoạch và quản lý của công ty 28

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH CỦA CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ TRANG THIẾT BỊ Y TẾ QUỐC MẠNH……….… 29

1 Các loại kế hoạch hiện nay của công ty 29

2 Các căn cứ xây dựng kế hoạch của công ty 30

2.1 Căn cứ vào kết quả nghiên cứu thị trường 30

2.2 Căn cứ vào năng lực hiện có 31

2.3 Căn cứ vào kết quả đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch năm trước 31

3.Các phương pháp lập kế hoạch tại Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh 32

3.1 Phương pháp mô hình PIMS (chiến lược thị trường ảnh hưởng đến lợi nhuận) 32

3.2 Phương pháp cân đối 33

4 Trình tự tổ chức công tác kế hoạch của công ty 33

5 Đánh giá chất lượng công tác lập kế hoạch tại Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh 38

6 Đánh giá chung về công tác lập kế hoạch ở Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh 40

6.1 Những kết quả đạt được 40

6.2 Những mặt còn tồn tại 43

6.3 Những nguyên nhân 45

CHƯƠNG 3 :MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH Ở CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ TRANG THIẾT BỊ Y TẾ QUỐC MẠNH ……… 46

1.Quan điểm thực hiện……… 46

2 Phương hướng hoàn thiện công tác lập kế hoạch 47

3 Một số biện pháp nhằm hoàn thiện công tác kế hoạch tại Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh 50

3.1 Tổ chức bộ máy lập kế hoạch 50

3.1.1.Xây dựng quy chế làm việc nhằm xác định rõ nhiệm,trách nhiệm của các bộ phận trong công tác lập kế hoạch……… 50

3.1.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ lập kế hoạch 52

3.2 Đẩy mạnh và nâng cao chất lượng công tác nghiên cứu và dự báo thị trường 52

3.2.1 Phải nghiên cứu tất cả các yếu tố ảnh hưởng tới thị trường 54

3.2.2 Phương pháp nghiên cứu 55

3.3 Nắm vững và khai thác tối đa các nguồn lực để xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh……….60

3.3.1 Về máy móc thiết bị……….……… 60

3.3.2 Về nguyên vật liệu……….………60

3.3.3 Về công tác định mức……….……… 62

3.3.4 Năng lực của bộ phận tổ chức thực hiện………62

3.4 Hoàn thiện phương pháp lập kế hoạch 62

KẾT LUẬN 65

TÀI LIỆU THAM KHẢO………

………… 66

Ý KIẾN NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP………

Lời Mở Đầu

Trong công cuộc đổi mới của đất nước ta, trong công cuộc công nghiệp hoá

và hiện đại hoá, thành công đạt được cũng nhiều và những thách thức, khó khăn đặt ra cũng không phải là ít Một vấn đề rất bức xúc hiện nay và được nhiều doanh nghiệp quan tâm là đổi mới phương pháp quản lý, nâng cao chất lượng quản lý Trong công tác quản lý của chúng ta, một hạn chế khá phổ biến là công tác lập kế hoạch chưa đóng vai trò quan trọng đúng như vai trò của nó trong 4 chức năng cơ bản của quá trình quản lý (Lập kế hoạch, tổ chức, lãnh đạo và kiểm tra) Trong công tác quản lý, nó ít được đầu tư và còn khá sơ sài và đây là một nguyên nhân rất quan trọng làm cho nhiều doanh nghiệp thua lỗ, thậm chí dẫn đến phá sản Nguyên nhân là do chúng ta mới chỉ quen làm với cơ chế mới không lâu, kiến thức

về quản lý nói chung và lập kế hoạch nói riêng vẫn còn chưa cao và chưa được phổ biến rộng rãi

Trong thời gian thực tập tại Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ

và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh từ ngày 10-12-2012 dến ngày 30-01-2013 tôi đã tìm hiểu về lĩnh vực lập kế hoạch ở công ty và thực hiện chuyên đề tốt nghiệp:

“Một số giải pháp hoàn thiện công tác Lập kế hoạch kinh doanh tại Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị Y tế Quốc Mạnh”.

* Nội dung của chuyên đề gồm có 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang

thiết bị Y tế Quốc Mạnh và sự cần thiết phải hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh.

Chương 2: Thưc trạng công tác lập kế hoạch của Công ty TNHH phát triển

thương mại dịch vụ và trang thiết bị Y tế Quốc Mạnh trong thời gian qua.

Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác xây dựng kế hoạch kinh

doanh ở Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị Y tế Quốc Mạnh.

Trong thời gian thực tập và hoàn thiện chuyên đề của mình, tôi xin chân thành cảm ơn cô giáo hướng dẫn Phạm Thị Thu Hằng, người đã trực tiếp hướng dẫn tôi hoàn thành đề tài này và các thầy cô giáo khác trong Khoa đã cung cấp cho tôi những kiến thức quý báu tạo điều kiện cho tôi tìm hiểu tốt về chuyên đề của mình.

Tôi cũng xin cảm ơn tập thể cán bộ công nhân viên chức Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị Y tế Quốc Mạnh, đặc biệt là các Bác, các Cô Chú trong phòng kinh tế kế hoạch đã tận tình giúp đỡ và tạo điều kiện cho tôi trong quá trình thực tập.

Vì thời gian cũng như kiến thức còn hạn chế nên bài viết của tôi không thể tránh khỏi những sai sót Do đó tôi mong được sự góp ý của các thầy cô giáo và của Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị Y tế Quốc Mạnh.

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà nội, tháng 01 năm 2013

Sinh viên thực hiện

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ TRANG THIẾT BỊ Y TẾ QUỐC MẠNH VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH Ở CÔNG TY.

1 Giới thiệu về Công ty

1.1 Quá trình thành lập và phát triển.

1.1.1.Lịch sử hình thành.

Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị Y tế Quốc Mạnh(Quoc Manh medical equipment and services trading developmen company limited)

được thành lập từ năm 2009.Với mục tiêu đem các ứng dụng tiên tiến vàchính xác trong y học nhằm phục vụ ngành y tế nước ta.Trong suốt thời gianqua,Công ty đã cung cấp máy móc trang thiêt bị ,dụng cụ y tế và đồ tiêu haocho các bệnh viện trung ương lẫn địa phương,các cơ sở khám chữa bệnh trongphạm vi cả nước

Hầu hết nhân sự của công ty đã từng công tác và đào tạo nhiều năm tại cáchãng nước ngoài như NIPON Nhật Bản,Roche-Đức,Bohringer Đức,Bayer-Đức,NIHON KOHDEN-Nhật Bản,ALOKA-Nhật Bản,Gambro-Đức…

Là đại diện độc quyền phân phối của nhiều hãng sản xuất thiết bị nổitiếng trên thế giới như: Quốc Hệ thông máy chạy gan, thận nhân tạo,máy lọcmáu liên tục của GAMBRO-Đức/Thuỵ Điển,máy rửa,khử khuẩn quả lọc thận

tự động của hãng MINNTECH-Mỹ,Máy xét nghiệm huyết học,máy đếm tếbào của NIHON KOHDEN-Nhật Bản,máy xét nghiệm nước tiểu củaANALYTICON-Đức…

Ngay từ khi mới thành lập số vốn đăng ký kinh doanh của Công ty là5.000.000.000 VNĐ

Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 2011: 26.684.903.684

Tổng doanh thu 2011 : 60.223.050.742 Tên giao dịch: Quoc Manh Medical

1.1.2.Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của Công ty.

1.1.2.1 Nhiệm vụ của Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết

Quản lý, khai thác và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn đã có, tạo thêmnguồn vốn mới cho sản xuất kinh doanh Tiến hành đầu tư, mở rộng sản xuấtđổi mới trang thiết bị, bù đắp chi phí.Thực hiện tốt các chính sách cán bộ,

quản lý tài sản, tài chính, lao động, tiền lương, tiền thưởng do Công ty quản

lý, làm tốt công tác phân phối lao động, đào tạo bồi dưỡng để nâng cao trình

độ văn hóa, tay nghề, nghiệp vụ cho cán bộ công nhân viên trong Công ty.Tuân thủ và thực hiện tốt các cam kết trong hợp đồng mua bán ngoạithương và các hợp đồng có liên quan đến hoạt động nhập khẩu của Công ty

Nghiên cứu nắm vững môi trường pháp luật, kinh tế, văn hóa để giúpcho việc kinh doanh tốt hơn Tiến hành ký kết hợp đồng kinh tế, tham giađàm phán, ký kết trực tiếp hoặc thông qua đơn hàng

Nghiên cứu thực hiện các biện pháp để nâng cao chất lượng, gia tăngkhối lượng, hàng hóa xuất nhập khẩu,mở rộng thị trường ngoài nước, pháttriển xuất nhập khẩu

Tổ chức gia công, chế tác phục vụ cho nhu cầu kinh doanh

Tiến hành xuất nhập khẩu uỷ thác hoặc trực tiếp xuất nhập khẩu

Thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước, đặc biệt là đóng thuế, bảo toàn vàphát triển đồng vốn được giao, quản lý và sử dụng đúng ngoại tệ

Tiến hành làm tốt công tác bảo hộ lao động, trật tự xã hội, bảo vệ môitrường, bảo vệ tài sản XHCN

1.1.2.2 Quyền hạn của Công ty

Cũng như các Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trangthiết bị Y tế Quốc Mạnh có các quyền hạn sau đây:

Được ký hợp đồng với các đơn vị sản xuất kinh doanh thuộc mọi thànhphần kinh tế Được phép tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp ký kết và thực hiệncác hợp đồng ngoại thương

Được tiến hành liên doanh, liên kết hợp tác, đầu tư trong lĩnh vực đăng

ký kinh doanh trên cơ sở bình đẳng tự nguyện, hai bên cùng có lợi

Được vay vốn tiền Việt Nam và ngoại tệ tại các ngân hàng Việt Nam và nướcngoài, được huy động vốn nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh của Công ty, được tựtrang trải nợ vay và tự thực hiện quy định về quản lý ngoại tệ của Nhà nước

Giám Đốc Công Ty

Phßng

KÕ to¸n

Phßng

KÕ ho¹ch

PHßNG HµNH CHÝNH

Phßng Kinh doanh

Được mở rộng cửa hàng, ngành hàng kinh doanh theo quy định của Nhànước, được dự các hội chợ triển lãm, giới thiệu sản phẩm của mình trong vàngoài nước, được mời bên nước ngoài hay cử cán bộ ra nước ngoài đàm phán

ký kết hợp đồng, tìm hiểu thị trường và trao đổi kinh nghiệm

Được lập các văn phòng đại diện, chi nhánh ở trong và ngoài nước theoquy định của pháp luật Được phép tiến hành thu thập và cung cấp các thôngtin về kinh tế và thị trường thế giới

1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty TNHH phát triển thương mại dịch

vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh

Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc

Mạnh có bộ máy được tổ chức theo cơ cấu trực tuyến, chức năng linh hoạt, phù hợp với hoạt động của Công ty cũng như đòi hỏi của cơ chế thị trường.

Sơ Đồ Tổ Chức Bộ Máy

* Chức năng các phòng ban.

1.2.1.Phòng kế toán tài chính: Có nhiệm vụ theo dõi và quản lý vốn,

cũng như các tài sản khác của Công ty Phòng kế toán tài chính có nhiệm vụlập các kế hoạch tài chính bảo đảm cho quá trình kinh doanh Thực hiện hạchtoán kinh doanh, thống kê, quyết toán, phân tích lãi lỗ, làm các báo cáo theoquy định hiện hành Nói tóm lại phòng này có chức năng, nhiệm vụ là giúpcho giám đốc theo dõi và quản lý vốn của Công ty cũng như thực hiện cácquy định về tài chính mà Nhà nước yêu cầu

1.2.2 Phòng kế hoạch tổng hợp: Phòng kế hoạch tổng hợp có nhiệm vụ

lập kế hoạch kinh doanh và chịu trách nhiệm triển khai các hoạt động kinhdoanh của Công ty, đó là:

Xây dựng các phương án ngắn, trung và dài hạn, đề ra các quyết địnhkinh doanh, trình giám đốc phê duyệt

Thực hiện đàm phán giao dịch ký kết hợp đồng với khách hàng Theodõi đôn đốc thực hiện hợp đồng cũng như tiến hành làm các thủ tục giao nhậnhàng hóa theo đúng hợp đồng đã ký

Tìm kiếm bạn hàng mới, củng cố uy tín của Công ty đối với khách hàng,duy trì tạo lập mối quan hệ làm ăn lâu dài

Hướng dẫn các đơn vị trực thuộc về các vấn đề có liên quan đến các hoạtđộng xuất nhập khẩu trong Công ty

1.2.3.Phòng kinh doanh tiếp thị: Phòng có nhiệm vụ xây dựng chiến

lược Marketing, tổ chức nghiên cứu thị trường, tìm kiếm nguồn hàng, kháchhàng Thực hiện các hoạt động xúc tiến bán hàng, tiến hành quảng cáo v.v

Nói tóm lại phòng kinh doanh tiếp thị có nhiệm vụ tiến hành các hoạt độngnhằm giới thiệu sản phẩm với khách hàng, tăng cường, thúc đẩy và nâng caodoanh số bán của Công ty.

1.2.4.Phòng hành chính nhân sự.

Phòng hành chính với các nhiệm vụ đánh máy, soạn thảo hợp đồng kinh

tế, chuẩn bị các tài liệu cho Giám đốc, thực hiện việc mua sắm trang thiết bịphục vụ cho việc nâng cấp trụ sở làm việc

Đồng thời làm công tác tổ chức cán bộ công nhân viên trong Công tynhư nghiên cứu đề xuất về mạng lưới, bố trí sắp xếp cán bộ, nâng lương nângbậc cho cán bộ công nhân viên, tiến hành tuyển mộ cán bộ công nhân viêncho Công ty

1.3 Khái quát về năng lực của công ty.

1.3.1.Các loại mặt hàng chính của công ty.

Bảng 1 Các loại mặt hàng của công ty.

S

TT

KHOA THẬN NHÂN TẠO

MINNTECH - Mỹ May rửa quả lọc thận tự dộng

KHOA CẤP CỨU, ĐIỀU TRỊ TÍCH CỰC VÀ PHÒNG MỔ

0

1

Gambro – Pháp, Đức Máy lọc máu liên tục, Máy siêu lọc

gan0

2

Abbott - Mỹ Máy xét nghiệm nhanh khí máu, điện

giải, lactate, sinh hoá tự động

0 Arkray - Nhật Bản MáyđoLactate/Amoniac máu nhanh,

3 máy sinh hoá khô

4

Chrono – Log/Mỹ Máy phân tích chức năng và đo độ

ngưng tập tiểu cầu0

Arkray - Nhật Bản Máy xét nghiệm sinh hoá tự động,

máy đo áp lực thẩm thấu, Máy đo đườnghuyết cá nhân, Máy đo HbA1c

0 Hospitex – Italy Máy xét nghiệm sinh hoá bán tự động

0

3

Analyticon - Thuỵ Điển Máy xét nghiệm nước tiểu tự động 11

thông số, hoá chất sinh hoá0

4

Hemocue - Thuỵ Điển Máy đo Micro Albumine niệu

0

5

JOKOH - Nhật Bản Máy xét nghiệm điện giải

KHOA XÉT NGHIỆM CHUNG

-Ống xét nghiệm chân không lấy máu

tự động

KHOA HẤP TIỆT TRÙNG

0

1

Hanshin – Hàn Quốc Nồi hấp ướp và hấp khí EO tự động

Máy tiệt trùng bằng tia UV

KHOA THĂM DÒ CHỨC NĂNG VÀ CHỤP MẠCH THÔNG TIM

0

1

Cardica - Mỹ Holter huyết áp, Holter điện tim, Diẹn

tim, gắng sức, Máy sốc tim0

2

MINNTECH - Mỹ Máy rửa và tiệt trùng ống soi mềm tự

động0

3

A – Vox system - Mỹ Máy đo Ô xy toàn phần dùng cho máy

thông tim ( Cath – Lab)

KHOA TAI MŨI HỌNG

Sometech – Hàn Quốc Máy soi răng

KHOA SẢN VÀ TIÊU HOÁ

0

1

Sometech – Hàn Quốc Máy soi cổ tử cung/ trực tràng kỹ thuật

số, máy đốt điện cổ tử cung0

2

KHOA CHUẨN ĐOÁN HÌNH ẢNH

và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh)

Trong các loại sản phẩm mà công ty cung cấp thì các sản phẩm thuộc khoa

thận nhân tạo,khoa cấp cứu, điều trụ tích cực và phòng mổ,khoa xét nghiệmchung của công ty là những mặt hàng có uy tín rất lớn đối với các bệnh việnlớn trên cả nước.Công ty luôn luôn trúng những gói thầu lớn vế cung câp cácmặt hàng này,đặc biệt,khi có những dịch bệnh nguy hiểm như cúm gà,sars…thì để phát hiện bệnh dịch các bệnh viện luôn sử dung các mặt hàng thuộckhoa xét nghiệm mà công ty cung cấp.Có được những kết quả như vậy là docông ty luôn luôn cung cấp cho khách hàng những mặt hàng có chất lượngcao,mặt khác,chế độ bảo hành của công ty cũng rất yên tâm chính vì vậy từnhững năm đầu thành lập cho đến nay uy tín của công ty không ngừng tăng

lên,sản phẩm của công ty đã được nhiều bệnh viện trên cả nước công nhận và

sử dụng

1.3.2 Kết quả kinh doanh của công ty.

1.3.2.1 Các báo cáo kêt quả kinh doanh của công ty trong 3 năm qua.

Bảng 2 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009.

Đơn vị tính: VNĐ.

1 Doanh thu thuần 11 26,499,028,

Lợi nhuận chịu thuế TNDN

10 Tổng lợi nhuận chịu thuế TNDN

12 Lợi nhuận sau thuế (70 =30- 60) 70 215,736,355

(Nguồn: phòng kế toán tài chính Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh)

Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010.

Đơn vị : VNĐ

1 Doanh thu thuần 11 49,817,569,

9 Các khoản ĐC tăng hoặc giảm lợi

nhuận để xác định

40

Lợi nhuận chịu thuế TNDN

10 Tổng lợi nhuận chịu thuế TNDN

(50=30 +(-)40)

50 1,042,858,5 29

11 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải

nộp

60 292,000,388

12 Lợi nhuận sau thuế (70 =30- 60) 70 750,858,141

(Nguồn: phòng kế toán tài chính Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh)

Bảng4: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011.

Đơn vị : VNĐ

1 Doanh thu thuần 11 60,223,050,

Lợi nhuận chịu thuế TNDN

10 Tổng lợi nhuận chịu thuế TNDN

12 Lợi nhuận sau thuế (70 =30- 60) 70 358,905,900

(Nguồn:phòng kế toán tài chính Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh)

Nhìn vào báo cáo kết quả kinh doanh trong 3 năm ta có thể thấy doanhthu của công ty tăng rất nhanh,năm 2009 là hơn 26 tỷ đồng, đến năm 2010 đã

là 49 tỷ đồng, năm 2011 là 60 tỷ đồng,có đươc kết quả này là do uy tín củacông ty đã tăng rất nhanh trên thị trường cung cấp thiết bị y tế và hoá chấtnhưng cũng đã có diều bất ổn Năm 2010 doanh thu tăng hơn 88% nhưng đến

năm 2011 chỉ là hơn 22%,cả về độ tăng tuyệt đối cũng giảm hẳn,năm 2010 là

23 tỷ đồng, năm 2011 là 11 tỷ đồng Điều này chủ yếu là do công ty đang bị

cạnh trang gay gắt,hơn nữa kế hoạch kinh doanh của công ty còn nhiều thiếusót,cần phải sửa đổi nhiều thì công ty mới có thể đạt được nhiều thành cônghơn nữa trong tương lai

Ngay khi mới thành lập Công ty đã có số vốn đăng ký kinh doanh là5.000.000.000VND Ngoài ra khi cần Công ty có thể có khả năng vay từ cácngân hàng, các tổ chức tín dụng hoặc các cá nhân, hoặc cũng có thể là từ lãi

để lại của Công ty để mở rộng và phát triển kinh doanh

Trong các năm qua nhờ có sự cố gắng về huy động và sử dụng vốn củaCông ty mà số vốn kinh doanh của Công ty không ngừng tăng

Bảng 5: Tổng vốn kinh doanh và cơ cấu vốn.

vốn kinh doanh của Công ty đã lên đến 5.621.543.000 VND Tăng gần 2 tỷVND và tỷ lệ vốn lưu động chiếm 58% tổng vốn kinh doanh.Trong các năm

2009, 2010 Công ty đều nâng tổng vốn kinh doanh của mình lên và thêm vào

đó tỷ trọng vốn lưu động ngày càng tăng Riêng trong năm 2011 lượng vốnkinh doanh được huy động tăng gần1,4 tỷ đồng, gần gấp đôi so với nămtrước

Trong hai năm 2010 và 2011 mặc dù lượng vốn kinh doanh tăng mạnhnhưng việc sử dụng vốn của Công ty còn chưa được đều, được thể hiện quabảng sau:

Bảng 6:

Vòng quay vốn lưu động của Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ

và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh)

1.3.2.2 Một số kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty.

Với sự cố gắng không ngừng trong thời gian qua Công ty đã đạt đượcmột số kết quả sau:

Bảng 7: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty.

ty cung cấp thiết bị y tế khác

1.4 Kết quả kinh doanh của công ty trong thời gian qua

Qua các bảng số liệu trên ta thấy tốc độ tăng doanh thu của công ty làkhá nhanh nhưng đồng thời các chi phí khác cũng tăng rất nhanh,nhanh hơn

so với tốc độ tăng doanh thu nên lợi nhuận thuần lại bị giảm xuống.Năm 2010lợi nhuận thuần là 1.402.858.997 nhưng đến năm 2011 lợi nhuận thuần chỉ đạt498.480.694 đồng.Ngoài lý do các chi phí tăng nhanh thì viêc giá vốn hàngbán tăng nhanh cũng ảnh hưởng rất lớn đến doanh thu thuần của côngty.Chính vì vậy công ty cần phải có những biện pháp thích hợp nhằm giảm tốithiểu các chi phí hoạt động kinh doanh,ngoài ra cũng phai lựa chọn môt số

mặt hàng chủ yếu có giá vốn có biến động ít thì mới có thể làm tăng lợi nhuậnthuần của công ty.

Trong vòng 3 năm qua Công ty đã có quan hệ với rất nhiều khách hàngtrong và ngoài nước

Khách hàng trong nước của Công ty là các cửa hàng bán lẻ nằm tạinhững địa phương lân cận Hà Nội và một số khách hàng truyền thống nhưbệnh viện Bạch Mai ,Thanh Nhàn ,Việt Đức,

Các đối tác nước ngoài của Công ty là các Công ty, tập đoàn, chi nhánhcủa các Công ty tại một số nước là Mỹ, Đức, Italia, Nhật,…

Công ty có quan hệ làm ăn với rất nhiều đơn vị và tổ chức sản xuất kinhdoanh thương mại trong và ngoài nước

2 Sự cần thiết phải hoàn thiện kế hoạch của Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh

2.1.Kế hoạch kinh doanh là gì?

Cũng như mọi phạm trù quản lý khác, đối với công tác lập kế hoạchcũng có nhiều cách tiếp cận khác nhau Mỗi cách tiếp cận đều xem xét kếhoạch theo một góc độ riêng và đều cố gắng biểu hiện đúng bản chất củaphạm trù quản lý này

Với cách tiếp cận theo quá trình thì cho rằng: Kế hoạch sản xuất kinhdoanh là một quá trình liên tục xoáy trôn ốc với chất lượng ngày càng tăng kể

từ khi chuẩn bị xây dựng cho tới lúc chuẩn bị tổ chức thực hiện kế hoạchnhằm đưa hoạt động của doanh nghiệp theo các mục tiêu đã định

Theo quan niệm của STEINER thì: “Công tác lập kế hoạch là một quátrình bắt đầu từ việc thiết lập các mục tiêu và quyết định chiến lược, các chínhsách, kế hoạch chi tiết để đạt được mục tiêu Nó cho phép thiết lập các quyếtđịnh khả thi và nó bao gồm chu kỳ mới của việc thiết lập mục tiêu và quyếtđịnh chiến lược nhằm hoàn thiện hơn nữa”

Trong cách tiếp cận này, khái niệm hiện tượng tương lai, tính liên tục

của quá trình, sự gắn bó của hàng loạt hành động và quyết định để đạt đượcmong muốn đều đã được thể hiện.

Với cách tiếp cận theo nội dung và vai trò:

Theo HERY FAYOL: Kế hoạch là một trong những hoạt động cơ bảncủa chu trình quản lý cấp công ty Xét về mặt bản chất, hoạt động này lànhằm xét các mục tiêu của phương án kinh doanh, bước đi trình tự và cáchtiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh

Theo RONNEY: Hoạt động kế hoạch là một trong các hoạt động nhằmtìm ra con đường huy động và sử dụng các nguồn lực một cách có hiệu quả đểphục vụ các mục tiêu kinh doanh

Trong thời bao cấp, ở Việt nam quan niệm: Công tác lập kế hoạch làtổng thể các hoạt động nhằm xác định các mục tiêu, các nhiệm vụ của sảnxuất kinh doanh, về tổ chức đời sống và tổ chức thực hiện để đạt được cácmục tiêu đó, trên cơ sở vận dụng các quy luật khách quan, các chủ trươngđường lối của Đảng và Nhà nước trong từng thời kỳ

Các khái niệm trên đây cho thấy khái niệm kế hoạch được đề cập chủyếu thông qua các nội dung của nó mà chưa làm nổi bật đặc tính về thời gian,mức độ những nét hết sức đặc trưng của kế hoạch

Theo cách tiếp cận hiện nay được nhiều người sử dụng ở Việt nam thì:

Kế hoạch là những chỉ tiêu, những con số dự kiến, ước tính trước trong việcthực hiện một nhiệm vụ cụ thể nào đó để đạt được hiệu quả cao nhất (Tức làphù hợp với yêu cầu về thị trường, phù hợp với pháp luật và khả năng thực tếcủa doanh nghiệp)

Theo quan niệm này thì những chỉ tiêu, những con số phải có cơ sởkhoa học, cơ sở thực tế và nó phải được thể hiện ở bảng biểu kế hoạch.Những con số chỉ tiêu này mang tính khả năng và muốn biến chúng thànhhiện thực thì phải áp dụng hệ thống các biện pháp

Việc lập kế hoạch là quyết định trước xem trong tương lai phải làm gì?làm như thế nào? và làm bằng công cụ gì? khi nào làm? và ai làm?

Mặc dù ít tiên đoán được chính xác trong tương lai và những yếu tốnằm ngoài sự kiểm soát có thể phá vỡ cả những kế hoạch tốt nhất đã có nhưngkhông có kế hoạch thì các sự kiện xảy ra một cách ngẫu nhiên và ta sẽ mất đikhả năng hành động một cách chủ động.

2.2.Kế hoạch kinh doanh và vai trò của kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp.

Việc lập kế hoạch có 4 mục đích quan trọng bao gồm: Ứng phó vớinhững bất định và thay đổi, tập trung sự chú ý vào các mục tiêu, tạo khả năngtác nghiệp kinh tế, giúp cho các nhà quản lý kiểm tra

2.2.1 Ứng phó với những sự bất định và sự thay đổi.

Sự bất định và thay đổi làm cho việc lập kế hoạch trở thành tất yếu.Giống như một nhà hằng hải không chỉ lập hành trình một lần rồi quên nó,một người kinh doanh không thể lập một kế hoạch sản xuất kinh doanh vàdừng lại ở đó Tương lai rất ít khi chắc chắn, tương lai càng xa thì kết quả củaquyết định mà ta cần phải xem xét sẽ càng kém chắc chắn, một uỷ viên quảntrị kinh doanh có thể thấy hoàn toàn chắc chắn rằng: Trong tháng tới các đơnđặt hàng, các chi phí sản xuất, năng suất lao động, sản lượng, dự trữ tiền mặtsẵn có, và các yếu tố khác của môi trường kinh doanh sẽ ở một mức độ xácđịnh Song, một đám cháy, một cuộc bãi công không biết trước, hoặc việc huỷ

bỏ một đơn đặt hàng của một khách hàng chủ yếu sẽ làm đảo lộn tất cả Hơnnữa, nếu lập kế hoạch cho một thời gian càng dài thì người quản lý càng ítnắm chắc về môi trường kinh doanh bên trong và bên ngoài và về tính đúngđắn của mọi quyết định

Thậm trí ngay khi tương lai có độ chắc chắn cao, thì một số kế hoạch cầnthiết:

Thứ nhất là: Các nhà quản lý vẫn phải tìm cách tốt nhất để dạt được mục

tiêu Với điều kiện chắc chắn, trước hết đây là vấn đề thuộc toán học tínhtoán, dựa trên các sự kiện đã biết xem tiến trình nào sẽ đem lại kết quả mongmuốn với chi phí thấp nhất

Thứ hai là: Sau khi tiến trình đã được xác định, cần phải đưa ra các kế

hoạch để sao cho mỗi bộ phận của tổ chức sẽ biết cần phải đóng góp như thếnào vào công việc phải làm

Ngay sau khi có thể dễ dàng dự đoán được sự thay đổi thì vẫn nảy sinhnhững khó khăn khi lập kế hoạch Việc sản xuất loại ô tô nhỏ sử dụng ít nhiênliệu là một ví dụ Không thể ngay lập tức chuyển từ sản xuất ô tô cỡ lớn và cỡtrung bình sang cỡ nhỏ, nhà sản xuất phải quyết định tỷ lệ sản xuất giữa cácloại ô tô và làm thế nào để trang bị máy móc cho cả dây truyền này sản xuất

có hiệu quả Tuy nhiên, nhà sản xuất có thể lựa chọn các phương hướng rấtkhác nhau, khi đã nắm chắc về sự thay đổi công ty có thể phải cân nhắc kỹlưỡng để bán lỗ phần kinh doanh xe cỡ lớn và cỡ trung bình để tập trung vàoviệc thiết kế và sản xuất loại xe cỡ nhỏ, với hy vọng trở thành công ty hàngđầu trong ngành sản xuất ô tô cỡ nhỏ Thực tế, đó là cách mà các công tyNhật Bản đã làm

Khi các nhà quản lý không thể thấy được các xu thế một cách dễ dàng thìviệc có được một kế hoạch tốt có thể gặp nhiều khó khăn hơn nữa Nhiều nhàquản trị đã đánh giá thấp hoặc không đánh giá đủ sớm về tầm quan trọng củagiá cả lạm phát, về sự tăng lãi suất nhanh chóng và khủng hoảng năng lượngnhững năm 70, kết quả là họ đã đối phó không kịp thời với những biến động

về thị trường và vật liệu dẫn tới sự tăng chi phí sản xuất Thậm chí đến cuốinhững năm 1960 đầu 1970 sự cố ô nhiễm nước và không khí cũng chưa đượcquan tâm đúng mức

2.2.2 Tập trung sự chú ý vào các mục tiêu.

Do toàn bộ công việc lập kế hoạch là phần đạt được các mục tiêu của cơ sở,cho nên chính hoạt động lập kế hoạch tập trung sự chú ý vào các mục tiêu này.Nhưng kế hoạch được xem xét đủ toàn diện sẽ thống nhất được những hoạt độngtương tác giữa các bộ phận Những người quản lý, mà họ thực sự đang gặp phảinhững vấn đề cấp bách, buộc phải thông qua việc lập kế hoạch để xem xét tươnglai, thậm chí cần phải định kỳ sửa đổi và mở rộng kế hoạch để đạt được các mụctiêu dã định.

2.2.3 Tạo khả năng tác nghiệp kinh tế

Việc lập kế hoạch sẽ cực tiểu hoá chi phí vì nó chú trọng vào các hoạtđộng hiệu quả và phù hợp

Kế hoạch thay thế cho sự hoạt động manh mún, kế hoạch không đượcphối hợp bằng sự nỗ lực có định hướng chung, thay thế những phán xét vộivàng bằng những quyết định có cân nhắc kỹ lưỡng

Ở phạm vi cơ sở sản, xuất tác dụng của việc lập kế hoạch càng rõ nét.Không một ai, đã từng ngắm nhìn bộ phận lắp ráp ô tô trong một nhà máy lớn

mà lại không có ấn tượng về cách thức mà các bộ phận và các dây chuyền phụghép nối với nhau Từ hệ thống băng tải chính hình thành ra thân xe, và các

bộ phận khác nhau được hình thành từ các dây chuyền khác Động cơ, bộtruyền lực và các phụ kiện được đặt vào chỗ một cách chính xác đúng vàothời điểm đã định Quá trình này đòi hỏi phải có một kế hoạch sâu rộng và chi

ly mà nếu thiếu chúng việc sản xuất ô tô sẽ rối loạn và tốn kém quá mức

2.2.4 Làm dễ dàng cho việc kiểm tra.

Người quản lý không thể kiểm tra công việc của các cấp dưới nếukhông có được mục tiêu đã định để đo lường Như một người lãnh đạo cấpcao đã từng nói: “Sau khi tôi rời khỏi văn phòng lúc 5 giờ chiều, tôi khôngcòn quan tâm tới những việc đã xảy ra trong ngày hôm đó, tôi chẳng thể làm

gì được nữa, tôi chỉ xem xét những việc có thể xảy ra vào ngày mai hoặc ngày

kia, hoặc vào năm tới, bởi vì tôi còn có thể làm được một việc gì đó về nhữngvấn đề này” Có lẽ đây là một quan niệm cực đoan, nhưng nó cũng nhấn mạnhtới một điều quan trọng là sự kiểm tra có hiệu quả là sự kiểm tra hướng tớitương lai

2.3 Sự cần thiết phải hoàn thiện kế hoạch kinh doanh của Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh.

2.3.1.Mục tiêu,chiến lược kinh doanh của công ty đòi hỏi phải phát triển vai trò của kế hoạch kinh doanh.

Quá trình hoạch định trong doanh nghiệp buộc bạn phải nhìn vào cáchoạt động trong tương lai của công ty và dự kiến trước những gì có thể sẽ xảy

ra Một kế hoạch tốt cần phải xem xét được công ty theo một cách nhìn phântích, đánh giá được hiện trạng của nó và những triển vọng trong tương lai mộtcách khách quan nhất

Có nhiều lý do để xây dựng một kế hoạch kinh doanh và điều quantrọng là cần phải hiểu được các mục tiêu để có thể đưa ra được một kế hoạch

có hiệu quả nhất Dưới đây là một số lý do quan trọng nhất khiến công ty phảihoàn thiện các kế hoạch kinh doanh:

Công cụ bán hàng : Trong trường hợp này, kế hoạch là một bản đề

cương nhằm thuyết phục các nhà đầu tư, người cho vay tiền hay một đối tácliên doanh rằng đang có những cơ hội kinh doanh đáng tin cậy và bạn hiểu rõđược việc kinh doanh của mình đủ tốt để tận dụng được cơ hội này

Công cụ để suy nghĩ : với tư cách là một văn bản kế hoạch nội bộ

nhằm giúp hiểu rõ hơn quá trình kinh doanh của bạn và giúp ra nhữngquyết định tốt hơn Kế hoạch này giúp bạn phân tích những mặt mạnh vàyếu của công ty, định ra những mục tiêu cụ thể, và đưa ra một kế hoạch

hành động nhằm đạt được những mục đích này

Công cụ để kiểm tra và quản lý : với tư cách là một văn bản nội bộ

để giúp bạn quản lý công ty của bạn được tốt hơn Kế hoạch này có thể được

sử dụng để trao đổi, khuyến khích và dẫn dắt công ty của bạn cũng như cáchoạt động cá nhân khác Kế hoạch này cũng nhằm giúp các nhân viên liên hệcác mục tiêu của chính họ với các mục tiêu của công ty và theo dõi những tiến

bộ trong công ty của bạn để có thể tiến hành những hiệu chỉnh cần thiết

2.3.2.Các điều kiện mới của công ty đòi hỏi hoàn thiện kế hoạch kinh doanh.

Ngoài những lý do trên thì kết quả của hoạt động kinh doanh củacông ty trong những năm vừa qua,khi mà lợi nhuận của công ty đang có xuhướng giảm do sự cạnh tranh của những công ty thiết bị y tế khác thì việc cónhững kế hoạch tối ưu nhằm khai thác tối đa những lợi thế của mình,khắcphục những diểm yếu của mình sẽ tạo cho công ty một số lợi thế so với cáccông ty khác từ đó có thể khai thác được thị trường,tăng thị phần ,uy tín đốivới khách hàng làm tăng doanh thu,giảm chi phí, từ đó lợi nhuận của công tymới tăng nhanh được.Chính vì vậy,hoàn thiện công tác lập kế hoạch tại Công

ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh làhết sức cần thiết và phải thực hiện ngay trong thời gian tới

2.3.3 Chủ trương đổi mới công tác kế hoạch và quản lý của Công ty.

Như ta đã biết ở trên,doanh thu của công ty tăng cao nhưng lợi nhuận lạigiảm xuống,từ thực tế trên ban lãnh đạo công ty đã nhân thấy công tác dự báothị trường của công ty còn yếu kém,hơn nữa tại công ty, nhân viên thực sự tốtnghiệp chuyên ngành lại chưa có kinh nghiệm, lập kế hoạch còn nhiều hạnchế.Chính vì vậy trong chủ trương đổi mới và hoàn thiện công tác kế hoạch

tại công ty,công ty đã quyết định tăng nhân sự tại phòng kế hoạch như nhânviên đã tốt nghiệp chuyên ngành kế hoạch hoặc những nhân viên có kinhnghiệm trong công tác lập kế hoạch.Từ đó,công ty mới có thể có được những

kế hoạch có chất lượng nhằm đem lại cho công ty lợi nhuân cao nhất.Như vậyđối với công ty công tác kế hoạch là hết sức cần thiết và việc hoàn thiện vàđổi mới công tác kế hoạch của công ty lại càng cần thiết hơn bao giờ hết

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH CỦA CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ TRANG THIẾT BỊ Y TẾ

QUỐC MẠNH.

1 Các loại kế hoạch hiện nay của công ty

Kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty là các công việc dự kiến sẽthực hiện trong thời gian tiếp theo gồm các chỉ tiêu kinh tế (doanh thu, thunộp ngân sách Nhà nước, lợi nhuận ) các chương trình đầu tư và nhu cầuvốn, cân đối các nguồn vốn cho đầu tư, các chương trình đào tạo và chi phí Việc xây dựng kế hoạch được tiến hành theo từng giai đoạn (ngắn hạn, trunghạn, dài hạn) và phù hợp với từng loại hình sản xuất của mỗi đơn vị trựcthuộc

Hiện nay,do công ty vẫn còn nhỏ,nguồn vốn kinh doanh còn chưa lớnnên chủ yếu loại kế hoạch ở công ty là:

Kế hoạch ngắn hạn, trung hạn (Thường là kế hoạch tháng, quý ) baogồm các loại kế hoạch:

+ Kế hoạch lao động tiền lương

+ Kế hoạch bảo hộ lao động

+ Kế hoạch đào tạo

+ Kế hoạch chính sách xã hội

+ Kế hoạch tài chính.

+ Kế hoạch về máy móc thiết bị

+ Kế hoạch nghiên cứu khoa học kỹ thuật, ứng dụng thiết bị, công nghệhiện đại tiên tiến

+ Kế hoạch kiểm tra chất lượng các các thiết bị và hoá chất y tế

Các kế hoạch phụ trợ do các phòng ban chức năng khác lập trên cơ sởtổng hợp từ các đơn vị dưới lên hầu như được thông qua Riêng kế hoạch vềsản xuất kinh doanh, công ty sẽ tổ chức các đơn vị bảo vệ kế hoạch nếu có sựchênh lệch lớn giữa các chỉ tiêu

2 Các căn cứ xây dựng kế hoạch của công ty

2.1 Căn cứ vào kết quả nghiên cứu thị trường.

Trong nền kinh tế thị trường, thị trường là nơi quyết định sản xuất cáigì?, xuất như thế nào?, sản xuất cho ai? Chính vì vậy trong hoạt động sản xuấtkinh doanh ở bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải bắt đầu bằng việc nghiêncứu thị trường, đây là khâu quan trọng đầu tiên làm cơ sở cho việc lập kếhoạch sản xuất kinh doanh

Đối với Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tếQuốc Mạnh cũng không thể vượt ra khỏi quy luật trên Khi tiến hành nghiêncứu nhu cầu thị trường đối với lĩnh vực thiết bị y tế, công ty cũng xem xét sựtác động của các yếu khách quan và chủ quan Mà yếu tố gây ảnh hưởng trựctiếp và không nhỏ tới hoạt động của công ty đó là yếu tố môi trường bênngoài (Thị trường)

Hoạt động trong lĩnh vực ngành thiết bị y tế,với một mạng lưới đơn vị tolớn nên công ty có một thị trường khá rộng, để có thể lập kế hoạch sản xuấtkinh doanh thực sự sát thực và có hiệu quả công ty cần có những nghiên cứu

cụ thể cho từng thị trường của mình

Để lập kế hoạch mang tính ngắn hạn (Tháng, quý, năm) thì phòng kinh

tế kế hoạch căn cứ vào các dự án hiện có của công ty nhằm xây dựng các chỉtiêu kế hoạch.Nghiên cứu thị trường là một nội dung hết sức quan trọng,chỉ cónhư vậy công ty mới có thể nắm bắt được hiện nay trên thị trường đang cầngì,đang thiếu gì,từ đó mới có thể đưa ra dược các kế hoạch về các loại hànghoá nhập về nhằm đạt dược doanh thu và lợi nhuận cao nhất.Chính vì vậy đây

là nội dung quan trọng nhất trong các căn cứ xây dựng kế hoạch của công ty

2.2 Căn cứ vào năng lực hiện có.

Khi xây dựng kế hoạch thì người ta phải căn cứ vào khả năng hiện cócủa toàn công ty tức là trả lời câu hỏi hiện nay doanh nghiệp đang đứng ởđâu, năng lực sản xuất kinh doanh là bao nhiêu, công nghệ như thế nào?

Để trả lời được câu hỏi đó, công ty phải xem xét đánh giá năng lực chủyếu về các mặt sau: Năng lực về máy móc thiết bị, lao động, công nghệ,vốn, với đặc thù của ngành cung cấp thiết bị y tế thì các yếu tố thiết bị,vàvốn không thực sự quan trọng lắm, ở dây chủ yếu là căn cứ vào yếu tố côngnghệ và lao động.Phải căn cứ vào công nghệ xem các loại thiết bị còn tiêntiến hay lỗi thời mà co thể dặt chỉ tiêu bán loại hàng này nhiều hay ít.Laođộng cũng rất quan trọng vì nó quyết định khối lượng công việc mà công ty

có thể giải quyết được,tránh tình trạng thất hứa với khách hàng làm giảm uytín của công ty

2.3 Căn cứ vào kết quả đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch năm trước.

Khi xây dựng kế hoạch năm, ngoài việc căn cứ vào nhiệm vụ, mục tiêucủa kế hoạch năm và chỉ tiêu trên giao xuống, công ty còn phải căn cứ vào kếhoạch đánh giá tình hình thực hiện năm trước, tức là xem xét khả năng thựchiện kế hoạch là bao nhiêu (%),đạt được những kết quả gì và còn tồn tại gì

từ đó từng bước nâng cao công tác kế hoạch

Trong công ty thông thường xây dựng kế hoạch tháng dựa vào kết quả

thực hiện tháng trước hoặc căn cứ vào những tháng trước đó đồng thời căn cứvào năng lực của lao động, công suất thiết bị máy móc, nghiên cứu thị trường

để điều chỉnh, cân đối hợp lý nhằm tận dụng tối đa nguồn lực hiện có và đápứng một cách tốt nhất nhu cầu của thị trường Do đó sẽ góp phần thúc đẩyviệc hoàn thành kế hoạch đề ra một cách tốt nhất

3.Các phương pháp lập kế hoạch tại Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh.

* Công ty chỉ sử dụng 2 phương pháp chủ yếu:

3.1 Phương pháp mô hình PIMS (chiến lược thị trường ảnh hưởng đến lợi nhuận)

Theo phương pháp này, khi hoạch định kế hoạch doanh nghiệp phảiphân tích 6 vấn đề lớn:

- Sức hấp dẫn của thị trường như: Mức tăng trưởng thị trường, tỷ lệxuất khẩu

- Tình hình cạnh tranh: Phân tích thị trường tương đối của doanhnghiệp so với đối thủ cạnh tranh mạnh nhất

- Hiệu quả của hoạt động đầu tư: Cường độ đầu tư, doanh thu trên mỗihoạt động đầu tư

- Sử dụng ngân sách doanh nghiệp: Chi cho marketing trong doanh thu,

nhất ở công ty vì mọi hoạt động của công ty đều hướng tới mục tiêu cao nhất

là lợi nhuận

3.2 Phương pháp cân đối

Phương pháp này gồm các bước sau:

Bước 1: Xác định khả năng (bao gồm khả năng sẵn có và khả năng chắc

chắn có) của doanh nghiệp và yếu tố sản xuất

Bước 2: Cân đối giữa nhu cầu và khả năng về các yếu tố sản xuất.

Trong cơ chế thị trường, phương pháp cân đối được xác định với nhữngyêu cầu sau:

- Cân đối được thực hiện là cân đối động Cân đối để lựa chọn phương

án chứ không phải cân đối theo phương án đã được chỉ định Các yếu tố củacân đối là những yếu tố biến đổi theo môi trường kinh doanh, đó là nhu cầuthị trường và khả năng có thể khai thác của doanh nghiệp trong kỳ kế hoạch

- Thực hiện cân đối liên hoàn, tức là tiến hành nhiều cân đối kế tiếp nhau

để bổ sung và điều chỉnh phương án cho phù hợp với thay đổi của môitrường

- Thực hiện cân đối trong những yếu tố truớc khi tiến hành cân đối tổngthể các yếu tố Kết quả cân đối tổng hợp phải là căn cứ xác định năng lực sảnxuất kinh doanh của doanh nghiệp và là cơ sở để xác định hoặc điều chỉnhphương án kinh doanh của doanh nghiệp.Phương pháp này chỉ mang ý nghĩagiúp công ty có một kế hoạch phù hơp với khả năng của công ty,trong thực tếchưa chắc sẽ đem lại cho công ty hiệu quả cao nhất

4 Trình tự tổ chức công tác kế hoạch của công ty

Trình tự, tổ chức lập kế hoạch của Công ty TNHH phát triển thươngmại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh được tổng hợp thành sơ đồ dướiđây: