công ty cổ phần xi măng thái bình báo cáo tài chính quý 2 năm 2011

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG2... Ph ng pháp tính giá tr hàng xu t kho: Ph ng pháp bình quân gia quy n cu i tháng.

CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH BÁO CÁO C A BAN GIÁM C

S 01 Quách ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình ính kèm Báo cáo tài chính

Tel: (036) 3647 505 Fax: (036) 3647 505

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C

Khái quát chung v Công ty

Ngành ngh kinh doanh c a Công ty

Ông Ph m Quang Liêm y viên

Ban Giám đ c

Ông Ph m V n Tân Phó giám đ c

Ông Nguy n Nh Phát Phó giám đ c

Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n th 04 ngày 27/12/2010 v n đi u l c a Công ty là:

15.102.800.000 VND (M i l m t , m t tr m l hai tri u tám tr m nghìn đ ng)

Các thành viên H iđ ng qu n tr và Ban Giám đ c đi u hành Công ty cho k ho t đ ng t 01/4/2011 đ n 30/6/2011

và đ n ngày l p Báo cáo tài chính quý II, g m:

Quý II n m 2011

Chúng tôi, các thành viên Ban Giámđ c Công ty C ph n Xi m ng Thái Bình trình bày Báo cáo c a Ban Giám đ ccùng v i Báo cáo tài chính quý II cho k ho t đ ng t 01/4/2011 đ n 30/6/2011

Công ty C ph n Xi m ng Thái Bình (g i t t là “Công ty”) là Công ty C ph nđ c thành l p và ho t đ ng theo

Gi y ch ng nh nđ ng ký kinh doanh s 0803000039 ngày 24/12/2001 và Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và

đ ng ký thu Công ty c ph n s 1000283494 thay đ i l n th 4 ngày 27/12/2010 do S K ho ch và u t t nhThái Bình c p

CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH BÁO CÁO C A BAN GIÁM C

S 01 Quách ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình ính kèm Báo cáo tài chính

Tel: (036) 3647 505 Fax: (036) 3647 505

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C

Quý II n m 2011

Trách nhi m c a Ban Giám đ c

Thay m t Ban Giám đ c,

(ti p theo )

Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính cho k ho t đ ng t 01/4/2011 đ n 30/6/2011, ph n ánh m t cách trung th c và h p lý tình hình tài chính t i ngày 30/6/2011 và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý có liên quan Ban Giám đ c

c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty và vì v y th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n

ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác

6

2 u t vào công ty liên k t, liên doanh 252

4 D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n 259

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG

2 V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công 02

a ch : S 01 - Quách ình B o - P Ti n phong - TP T.Bình

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 VI.25 17,395,798,890 21,326,077,053 34,847,265,010 38,246,188,803

2 Các kho n gi m tr doanh thu 02

4 Giá v n hàng bán 11 VI.27 14,499,419,140 18,352,464,318 29,131,542,314 32,406,593,605

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 VI.26 14,974,098 4,487,419 32,300,679 13,865,152

7 Chi phí tài chính 22 VI.28 492,735,422 560,827,162 848,145,423 1,003,022,515

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 492,735,422 560,827,162 848,145,423 1,003,022,515

14 Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh 45

16 Chi phí thu TNDN hi n hành 51 VI.30 337,652,249 352,116,648 700,369,831 602,577,414

17 Chi phí thu TNDN hoãn l i 52 VI.30

18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s 61

18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 62

S l y k t đ u n m

đ n cu i quý này (N m tr c)

Mã

ch tiêu

Quý này n m tr c Quý này n m nay

Ch tiêu Mã ch tiêu TM

L y k t đ u n m

đ n cu i quý này(N m nay)

L y k t đ u n m đ n

cu i quý này(N m

tr c)

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác 01 38,247,428,780 40,489,814,731

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v 02 (17,384,919,108) (31,994,852,669)

7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (6,077,643,637) (2,693,694,446)

-1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21 (129,133,227) 2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác 22 38,545,000 -

-2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh n 32 -

Tel: 0363 647 505 Fax: 0363 647 505

M u s : Q-03d

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT

CÔNG TY C PH N XI M NG THÁI BÌNH

S 01 Quách ình B o, ph ng Ti n Phong, thành ph Thái Bình

Tel: (84-36) 3647 505 Fax: (84-36) 3647 505

M u B 09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

I c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p

Quý II n m 2011

Công ty C ph n Xi m ng Thái Bình (g i t t là “Công ty”) là Công ty C ph nđ c thành l p và ho t đ ng theo

Gi y ch ng nh nđ ng ký kinh doanh s 0803000039 ngày 24/12/2001 và Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh

vàđ ng ký thu Công ty c ph n s 1000283494 thay đ i l n th 4 ngày 27/12/2010 do S K ho ch và u t

n v ti n t s d ng trong k toán làđ ng Vi t Nam ("VND"), h ch toán theo ph ng pháp giá g c, phù h p

v i các quyđ nh c a Lu t k toán s 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chu n m c k toán s 01 – Chu n m cchung

Công ty áp d ng Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006

c a B Tài chính và Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài chính

20

Quý II n m 2011

3 Hình th c k toán áp d ng

IV Các chính sách k toán áp d ng

1 Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t ng đ ng ti n

2 Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho

- Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá g c

Giá g c hàng t n kho bao g m: Chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinhđ

Công ty áp d ng hình th c ghi s trên máy vi tính, s d ng ph n m m k toán SAS INNOVA

Ti n là ch tiêu t ng h p ph n ánh toàn b s ti n hi n có c a doanh nghi p t i th iđi m báo cáo, g m ti n m t

t i qu c a doanh nghi p và ti n g i ngân hàng không k h nđ c ghi nh n và l p báo cáo theo đ ng Vi t Nam(VND), phù h p v i quy đ nh t i Lu t k toán s 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003

Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho : Ph ng pháp kê khai th ng xuyên

- Ph ng pháp l p d phòng gi m giá hàng t n kho:

3 Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC

3.1 Nguyên t c ghi nh n ph ng pháp kh u hao TSC h u hình

Tài s n c đ nh h u hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, đ c ph n ánh trên B ng cân đ i k toán theo các chtiêu nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i

Vi c ghi nh n Tài s n c đ nh h u hình và Kh u hao tài s n c đ nh h u hình th c hi n theo Chu n m c k toán

s 03 - Tài s n c đ nh h u hình, Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng B Tài chính

và Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B tr ng B Tài chính v ban hành Ch đ qu n lý, s

có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i

Ph ng pháp tính giá tr hàng xu t kho: Ph ng pháp bình quân gia quy n cu i tháng

T i th i đi m 30/6/2011, Công ty không trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho

05 - 21

Các chi phí phát sinh sau ghi nh n banđ u TSC h u hình đ c ghi t ng nguyên giá c a tài s n khi các chi phínày ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai Các chi phí phát sinh không tho mãnđ c đi u ki n trên

đ c Công ty ghi nh n vào chi phí s n xu t kinh doanh trong k

Công ty áp d ng ph ng pháp kh u haođ ng th ng đ i v i tài s n c đ nh h u hình Công ty đang th c hi n

kh u hao nhanh đ i v i các tài s n là máy móc thi t b và thi t b d ng c qu n lý

K toán TSC h u hìnhđ c phân lo i theo nhóm tài s n có cùng tính ch t và m c đích s d ng trong ho t đ ng

s n xu t kinh doanh c a Công ty g m:

05 - 18

4 Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay

5 Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí khác

Chi phí tr tr cđ c v n hoá đ phân b d n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k sau là các công c d ng

c thu c lo i tài s n l uđ ng xu t dùng m t l n v i giá tr l n và công c , d ng c có th i gian s d ng d i m t

n m

Các kho n vay ng n h n (dài h n) c a Công tyđ c ghi nh n theo h p đ ng, kh c vay, phi u thu, phi u chi và

ch ng t ngân hàng

Chi phíđi vay đ c ghi nh n vào chi phí ho t đ ng tài chính Riêng chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u

t xây d ng ho c mua s m tài s nđ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá) khi có đ đi u ki n quy đ nhtrong Chu n m c k toán s 16 – Chi phí đi vay

Tài s n c đ nh vô hình c a Công ty là ph n m m k toán SAS INNOVA 6.0

Vi c ghi nh n Tài s n c đ nh vô hình và Kh u hao tài s n c đ nh th c hi n theo Chu n m c k toán s 04 - Tài

s n c đ nh vô hình, Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B Tài chính và Thông t203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009

Tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, đ c ph n ánh trên B ng cân đ i k toán theo các ch tiêunguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i

Công ty áp d ng ph ng pháp kh u haođ ng th ng đ i v i tài s n c đ nh vô hình v i th i gian kh u hao là 8

n m

23

Quý II n m 2011

6 Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u

Quý II n m 2011

7 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n doanh thu

V n khác c a ch s h u là v n b sung t các qu , t l i nhu n sau thu c a ho t đ ng kinh doanh

L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s LN t ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr chi phí thu TNDN

Doanh thu c a Công ty bao g m doanh thu bán xi m ng, doanh thu v n chuy n và doanh thu t ti n lãi ti n g i

V nđ u t c a ch s h u c a Công ty đ c hình thành do các c đông góp v n và đ c b sung t phát hành cphi u đ huy đ ng thêm v n Vi c t ng gi m v n góp đ c th c hi n theo Ngh quy t i h iđ ng c đông

th ng niên và do H i đ ng qu n tr quy t đ nh

Th ng d v n c ph nđ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n gi a giá th c t phát hành và m nh giá c phi ukhi phát hành c phi u

8 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

9 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí thu thu

nh p doanh nghi p hoãn l i

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hànhđ c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t thuTNDN trong n m hi n hành

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l iđ c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ c kh u tr , schênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN Không bù tr chi phí thu TNDN hi n hành v i chi phíthu TNDN hoãn l i

Doanh thu t ti n lãi ti n g i, lãi cho vay,đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t t ng k , phù h p

v i 2đi u ki n ghi nh n doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c và l i nhu n đ c chia quy đ nh t iChu n m c s 14 – " Doanh thu và thu nh p khác"

Các kho n nh n tr c c a khách hàng không đ c ghi nh n là doanh thu trong k

Chi phí tài chínhđ c ghi nh n trong Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh là t ng chi phí tài chính phát sinhtrong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính, bao g m chi phí lãi vay, chênh l ch t giá

Doanh thu bán hàng hoá, s n ph mđ c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n ti n đã thu ho c s thu đ ctheo nguyên t c d n tích, ghi nh n khi chuy n giao hàng hoá cho khách hàng, phát hành hoáđ n và đ c kháchhàng ch p nh n thanh toán, phù h p v i 5đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c s 14 – " Doanhthu và thu nh p khác"

Doanh thu h pđ ng v n chuy n đ c ghi nh n khi chuy n giao hàng hóa t i th i đi m th a thu n, có xác nh n

c a khách hàng, phát hành hóađ n và đ c khách hàng ch p nh n thanh toán, phù h p v i 5 đi u ki n ghi nh ndoanh thu quy đ nh t i chu n m c s 14 - "Doanh thu và thu nh p khác"

25

Quý II n m 2011

10 Các nguyên t c và ph ng pháp k toán khác

10.1 Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu, ph i tr

Kho n ng i mua tr tr c đ c ghi nh n c n c vào h p đ ng, phi u thu, ch ng t ngân hàng

D phòng n ph i thu khóđòi đ c trích l p theo quy đ nh t i thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009

c a B Tài chính c th : các kho n n quá h n thanh toán t 6 thángđ n d i 1 n m trích 30%, các kho n n quá

h n thanh toán t 1 n mđ n d i 2 n m trích 50%, các kho n n quá h n thanh toán t 2 n m đ n 3 n m trích70%, các kho n n quá h n thanh toán trên 3 n m trích 100%

Nguyên t c xácđ nh kho n ph i thu khách hàng d a theo H p đ ng và ghi nh n theo Hoá đ n bán hàng xu t chokhách hàng

Nguyên t c xácđ nh kho n ph i tr ng i bán d a theo H p đ ng, phi u nh p kho và ghi nh n theo Hoá đ n muahàng c a bên mua

10.2 Nguyên t c ghi nh n các kho n vay ng n h n, dài h n

10.3 Các ngh a v v thu

Thu Giá tr gia t ng (GTGT)

Thu thu nh p doanh nghi p

Thu khác

10.4 Nguyên t c ghi nh n giá v n hàng bán

Công ty áp d ng m c thu su t thu thu nh p doanh nghi p là 25% trên l i nhu n ch u thu

Vi c xácđ nh thu Thu nh p doanh nghi p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu Tuy nhiên,

nh ng quyđ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu Thu nh p doanh nghi p tùythu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n

Các lo i thu , phí khác doanh nghi p th c hi n kê khai và n p cho c quan thu đ a ph ng theo đúng quy đ nh

hi n hành c a Nhà n c

Các kho n vay ng n h n, dài h nđ c ghi nh n trên c s các phi u thu, ch ng t ngân hàng, các kh c vay vàcác h pđ ng vay Các kho n vay có th i h n t 1 n m tài chính tr xu ng đ c Công ty ghi nh n là vay ng n

h n Các kho n vay có th i h n trên 1 n m tài chính đ c Công ty ghi nh n là vay dài h n

Doanh nghi p áp d ng vi c kê khai, tính thu GTGT theo h ng d n c a lu t thu hi n hành v i m c thu su tthu GTGT 10% đ i v i ho t đ ng bán xi m ng thành ph m và ho t đ ng v n chuy n

175,075,435 99,639,000

975,152,117 4,979,470,655

975,152,117 4,979,470,655

175,075,435 99,639,000

Giá v n hàng bánđ c ghi nh n và t p h p theo giá tr và s l ng thành ph m, hàng hoá, v t t xu t bán chokhách hàng, phù h p v i doanh thu ghi nh n trong k

7,619,808,081 9,067,251,767559,376,415

515,134,39310,403,570,643

1,669,425,539

37,400,000

58,940,000

10,000,000

-58,940,000 37,400,000

14,000,000

12,000,000

-8,000,000

9,000,000

26,940,000

-Tr n Xuân Báu 10,000,000

28

45,769,094

149,657,815

71,566,000

1,269,150,671 568,780,840

Ngân hàng u t và Phát tri n VN - Chi

nhánh Thái Bình

10,591,613,385 7,606,905,229

36,788,477 244,223,850

Ngân hàng u t và Phát tri n VN - Chi

nhánh Thái Bình

17,5%-18,5%

37,000,000 61,000,000

Lãi su t/n m

10,554,613,385 7,545,905,229

31

247,975,545 197,048,045

1,087,700,855 1,062,304,768

-

-700,000,000

139,725,310 165,256,723

700,000,000

Vay đ i t ng khác

104,000,000 89,900,000

193,000,000

33

Quý II n m 2011

15,102,800,000

2,022,800,000

-15,102,800,000 15,102,800,000

10,114,000,000

4,988,800,000

-15,102,800,000 10,114,000,000

14,293,100,000 9,294,000,000

Qu đ u t phát tri n c a doanh nghi p đ c trích l p b ng 5% t ph n l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

vàđ c s d ng đ b sung v n đi u l c a Công ty b ng vi c đ u t m r ng quy mô s n xu t, kinh doanh ho c

đ u t chi u sâu c a doanh nghi p Phù h p v i quy đ nh t i đi u l Công ty

1,618,295,348 238,437,749 - 1,856,733,097679,500,000 238,437,749 - 917,937,749

n v tính: VND

1,510,280 1,011,400

1,510,280 1,011,400

-

-1,510,280 1,011,400

1,510,280 1,011,400

-

35

Quý II n m 2011

VI Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh

11 T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

Doanh thu bán hàng hóa

Doanh thu cung c p d ch v

C ng

237,506,500 1,396,084,000

34,847,265,010 38,246,188,803

178,017,000 4,093,112,393

Doanh thu thu n bán hàng hóa

Doanh thu thu n cung c p d ch v

14 Doanh thu ho t đ ng tài chính

Lãi ti n g i, ti n cho vay

C ng

15 Chi phí tài chính

5,341,600 13,865,152

5,341,600 13,865,152

29,131,542,314 32,406,593,605

132,415,112 8,337,907

1,558,605,667

178,017,000 4,093,112,393237,506,500

1,396,084,000

34,847,265,010 38,246,188,803

Giá v n c a thành ph m đã bán 28,999,127,202 30,839,650,031