CÔNG TY cổ PHẦN xi măng hà tiên 1 bảng cân đối kế toán báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh chuyển lưu tiền tệ báo cáo tài chính 31 tháng 3 năm 2013 quý 1 năm 2013

CÔNG TY cổ PHẦN xi măng hà tiên 1 bảng cân đối kế toán báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh chuyển lưu tiền tệ báo cáo tài chính 31 tháng 3 năm 2013 quý 1 năm 2013

CONG TY CO PHAN XI MANG HA TIEN 1

Địa chỉ: 360 Bến Chương Dương, P Cầu Kho, Q1, TP.HCM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

‘Cho quý | két thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 03 năm 2013

TAI SAN A- TAISAN NGAN HAN

I Tiền và các khoản tương đương tiền

1 Tiền

Các khoản tương đương tiền

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

1 Đầu tư ngắn hạn

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn

Ill Cac khoan phải thu ngắn hạn

1 Phải thu khách hàng

2 Trả trước cho người bán

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

5 Các khoản phải thu khác

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi

IV Hàng tồn kho

1 Hàng tồn kho

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng được khẩu trừ

Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

79,259,196,184

4,946,748,400 10,756,599,414 (5,809,851 ,014)

487,270,544,413 319,099,849,449

127,978,136,074

40,192,558,890

4,202,546,493,994 1,202,546,493,994

189,929,403,253

4,303,629,700 10,756,599,414 (6,452,969,714)

32,949,890,358 25,886,976,344 6,377,733,046 685,180,968

Cho quy | két thuc ngay 31 thang 03 nam 2013

Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

Phải thu dài hạn nội bộ Phải thu dài hạn khác

Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi Tài sản cố định

Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn

11,611,987,715,681

11,386,578,656,762 V.7 10,727,073,701 434

13,733,729,971,055 (3,006,656, 269,621)

V8 113,303,026,330

131,587,677, 700 (18,284,651,370)

$6 dau nam

11,706,257 ,206,238

11,477,699,462,512 10,071,418,263,134 12,930,811,522,407 (2,859, 393,259,273)

113,825,831 ,064 131,587,677,700 (17,761,846,636)

V.9 546,201 ,928,998 1,292,455,368,314

56,000,000,000 56,000,000,000 (26,110,000,000) (27,517,000,000) 195,519,058,919 200,074,743,726

13,413,670,957,993 13,314,478,834,410

Cho quý I kêt thúc ngày 31 thang 03 nam 2013

Bảng cân đôi kê toán (tiêp theo)

NGUON VON A- NO PHAITRA

No ngan han Vay và nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Phải trả người lao động

Vay và nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

Dự phòng trợ cấp mắt việc làm

Dự phòng phải trả dài hạn NGUÒN VÓN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác của chủ sở hữu

"-Fˆ+_ a-« =

II Nguồn kinh phí và quỹ khác

Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định

7,550,760,867,178

7,550,760,867,178

1,913,570,486,312 1,913,570,486,312 1,980,000,000,000 70,790,410,045 5,517,214,120 (902,752,100) (289,765,538,872) 105,804,960,608 37,186,381 ,320 4,939,811,191

Số đầu năm

11,428,750,444,530

3,938,378,473,693 2,603,120,521,539 820,074,579,921 2,694,948,947 15,606,073,690 47,310,958,185 291,198,873,578 158,372,517,833

7,490,371,970,837

7,490,371,970,837

1,885,728,389,880 1,885,728,389,880 1,980,000,000,000 70,790,410,045 5,517,214,120 (902,752,100) (316,936,582,642) 105,804,960,608 37,186,381,320 4,268,758,529

13,413,670,957,993 13,314,478,834,410

Cho quy | két thuc ngay 31 thang 03 nam 2013

Bang cân đôi kê toán (tiêp theo)

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN DOI KE TOÁN

Thuyết

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 830,590,087 9,661,068,485

Nguyén Thi Loan Lê Thị Phương Dung

Người lập biểu T phòng tài chính kế toán

CONG TY CO PHAN XI MANG HA TIEN 1

Bia chỉ: 360 Bến Chương Dương, P Cầu Kho, Q1, TP.HCM

BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho quý | kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Các khoản giảm trừ doanh thu

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cắp dịch \

Giá vốn hàng bán

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doanh thu hoạt động tài chính

Chi phí tài chính

Trong đó: chỉ phí lãi vay

Chi phi ban hang

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

Thu nhập khác

Chỉ phí khác

Lợi nhuận khác

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Vi VI2

4

VL3 VL4 MLS

VI.6

VI7 VI.8

Quy I nam 2013

Quy!

Nam nay 1,253,315,073,397

917,044,469,583 874,728,887,026 917,044,469,583 874,728,887,026 234,556,778,444 285,939,232,800 234,556,778,444 285,939,232,800

66,016,112,116 1,267,643,186 66,016,112,116 1,267,643,186 255,843,234,152 233,814,541,561 255,843,234,152 233,814,541,561

220,467,735,077 215,197,286,973 220,467,735,077 215,197,286,973

19,302,328,428 27,325,365,327 19,302,328,428 27,325,365,327 25,203,610,251 25,632,455,578 28,203,610,251 25,632,455,578 223,717,729 434,513,520 223,717,729 434,513,520

1,736,872,670 748,328,327 1,736,872,670 748,328,327 1,065,853,516 1,182,841,847 1,065,853,516 1,182,841,847 671,019,154 (434,513,520) 671,019,154 (434,513,520)

Lê Thị Phương Dung

CONG TY CO PHAN XI MANG HA TIEN 1

Dia chi: 360 Bén Chuong Duong, P Cau Kho, Q1, TP.HCM

BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho quý I kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013

BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE (Theo phwong phap gian tiép)

I Lưu chuyễn tiền từ hoạt động kinh doanh

2 Điều chỉnh cho các khoản:

- _ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 (29,548,747,841) 27,383,025,062

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

~_ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 1,118,665,831 1,122,094,354

Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (51,598,544,338) 2,007,228,443

Il Luu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và

6 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26

7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 452,634,911 1,130,907,986

Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (59,743,909,112) (139,722,868,650)

Cho quý IV kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Báo cáo lưu chuyền tiền tệ (iếp theo) _

Ill, Lwu chuyén tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của

2 Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 1,038,962,101,447 954,458,199,536

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 663,518,450 130,000,596,139

Tiền và tương đương tiền tăng do sáp nhập

đổi ngoại tệ Tiền và tương đương tiền cuối quý 70 V.1 79.259.196.184 124,397,209,892

CÔNG TY CỎ PHÀN XI MĂNG HÀ TIÊN 1

Địa chỉ: 360 Bên Chương Dương, Quận 1, TP Hồ Chi Minh

BẢO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I

Quý | của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013

II

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Quy I của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013

DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần

Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến

Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất, mua bán xi măng, các sản phẩm từ xi măng, thạch

cao, vật liệu xây dựng (gạch, ngói, vữa xây tô, bê tông), clinker, nguyên vật liệu, vật tư ngành xây dựng; Xây dựng dân dụng; Kinh doanh bát động sản (cao ốc văn phòng cho

thuê); Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét

NĂM TÀI CHÍNH ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN

Công ty áp dụng Ché độ Ké toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số

15/2006/QĐÐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 và Thông tu số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009

của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán

của Bộ Tài chính

Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các chuẩn mực ké toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chinh cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài

chính trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp

Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá góc

Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc Báo cáo tài chính

của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp Báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc

Doanh thu và số dư giữa các đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập Báo cáo tài chính tổng hợp

Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản

đầu tư ngắn hạn có tính thanh khoản cao, có thời gian đáo hạn gốc không quá ba tháng, có khả

năng chuyên đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi

thành tiên

CONG TY CO PHAN XI MANG HA TIEN 1 Địa chỉ: 360 Bến Chương Dương, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I

Quý | của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013

3 Hàng tồn kho Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thắp hơn giữa giá gốc bao gồm chi phí mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện tại và giá trị thuần có thẻ thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong

điều kiện kinh doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành và chỉ phí bán hàng ước

Thành phẩm và sản phẩm dở - giá vốn nguyên vật liệu và lao động trực tiếp

phân bổ dựa trên mức độ hoạt động bình thường

theo phương pháp bình quân gia quyền

Dự phòng cho hàng tôn kho

Dự phòng cho hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thắt do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời v.v.) có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tồn kho thuộc quyền sở hữu của Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán

Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tòn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong kỳ

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng

từ

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm lập bảng cân đối kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình được thế hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu hao lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến

Cac chi phi mua sắm, nâng cáp và đổi mới tài sản cố định được ghi tăng nguyên giá của tài sản

và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào báo cáo két quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bắt kỳ

khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ

Tài sản cố định vô hình Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu trừ lũy ké

Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến

Các chi phí nâng cấp và đổi mới tài sản cố định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và

các chi phí khác được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ khi phát

sinh

Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý nguyên giá và giá trị khấu trừ lũy kế được xóa

sổ và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt

động kinh doanh trong kỳ

CÔNG TY CÔ PHÀN XI MĂNG HÀ TIÊN 1

Địa chỉ: 360 Bến Chương Dương, Quận 1, TP Hồ Chí Minh

BẢO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I

Quy | của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013

Quyền sử dụng đắt

Quyền sử dụng đất được ghỉ nhận như tài sản cố định vô hình thể hiện giá trị của quyền sử

dụng đất được mua hoặc thuê bởi Công ty Thời gian hữu dụng của các quyền sử dụng đất

được xác định hoặc có thời hạn hoặc vô thời hạn Theo đó, các quyền sử dụng đất với thời gian hữu dụng có thời hạn bao gồm thuê đắt được phân bổ theo thời gian thuê trong khi đó quyền sử dụng đất với thời gian hữu dụng vô thời hạn thì không được phân bỏ

7 Khấu hao và khấu trừ Kháu hao tài sản cố định hữu hình và khấu trừ tài sản cố định vô hình được trích theo phương pháp đường thẳng trong thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:

Nhà cửa vật kiến trúc 5- 30 năm Máy móc và thiết bị 4-20 năm Phương tiện vận tải 6- 17 năm

Thiết bị văn phòng 3- 8 năm Tài sản cố định khác 8 năm Phan mém vi tinh 3- 8 năm

Theo định kỳ, thời gian hữu dụng ước tính của tài sản có định và tỷ lệ khấu hao hoặc kháu trừ được xem xét lại nhằm đảm bảo rằng phương pháp và thời gian trích kháu hao hoặc kháu trừ

nhất quán với lợi ích kinh tế dự kiến sẽ thu được từ việc sử dụng tài sản có định

§ Chi phi đi vay Chi phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của Công ty

Chi phi di vay được hạch toán như chỉ phi phat sinh trong kỳ ngoại trừ các khoản được vốn hóa

như theo nội dung của đoạn tiếp theo

Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm xây dựng hoặc hình thành một tài sản cụ thể cần có một thời gian đủ dài để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để

bán được vốn hóa vào nguyên giá của tài sản đó Những khoản chỉ phí đi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ trong kỳ khi phát sinh

9 Đầu tư tài chính Đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác được ghi nhận theo giá mua thực tế Dự phòng được lập cho việc giảm giá trị của các khoản đầu tư có thể chuyển nhượng được trên thị trường vào ngày kết thúc kỳ kế toán tương ứng với chênh lệch giữa giá gốc của cỗ phiếu với giá trị thị

trường tại ngày đó theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban

hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí tài chính trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ

10 Các khoản phải trả và trích trước

Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa

dịch vụ đã được sử dụng trong kỳ

11 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ Công ty áp dụng Thông tư số 179/2012/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 24 tháng 12

năm 2012 của Bộ Tài Chính về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái

trong doanh nghiệp

Đối với việc thanh toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ phát sinh trong năm tài chính thì

thực hiện theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng Thương mại nơi công ty có giao dịch phát sinh theo quy định của pháp luật

Đối với việc đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ kế toán thì thực hiện theo tỷ giá mua vào của

Ngân hàng thương mại nơi công ty mở tài khoản công bố tại thời điểm lập báo cáo tài chính

CÔNG TY CỎ PHÀN XI MĂNG HÀ TIÊN 1

Địa chỉ: 360 Bến Chương Dương, Quận 1, TP Hồ Chí Minh

BAO CAO TAI CHỈNH QUÝ I

Quy I của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013

12 Cổ phiếu quỹ Các công cụ vốn chủ sở hữu được Công ty mua lại (cổ phiếu quỹ) được ghi nhận theo nguyên

giá và trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận các khoản lãi (16) khi mua, bán, phát

hành hoặc hủy các công cụ vốn chủ sở hữu của mình

Phân chia lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp được phân phối theo điều lệ Công ty và được các cỗ đông phê duyệt tại đại hội đồng cổ đông thường niên

Quỹ dự phòng tài chính

Quỹ này được trích lập để bảo vệ hoạt động kinh doanh thông thường của Công ty trước các rủi

ro hoặc thiệt hại kinh doanh, hoặc để dự phòng cho các khoản lỗ hay thiệt hại ngoài dự kiến do các nhân khách quan hoặc do các trường hop bat khả kháng như hỏa hoạn, bắt ổn trong tình hình kinh tế và tài chính trong nước hay nước ngoài

Quỹ đầu tư và phát triển Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư của Công ty

Ghi nhận doanh thu Doanh thu được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ khi

Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn

Doanh thu được đo lường bằng giả thị trường của các khoản phải thu, loại trừ các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau

đây cũng phải được đáp ứng trước khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng Doanh thu ban hang được ghi nhận khi các rủi ro trọng yếu và các quyền sở hữu hàng hóa đã

được chuyển sang người mua, thường là trùng với việc chuyển giao hàng hóa

Tiên lãi Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn

Cổ tức

Doanh thu được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cỗ tức của Công ty được xác lập