Báo cáo tổng hợp thực tập tốt nghiệp công ty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnhx

báo cáo tổng hợp thực tập TN

LỜI NÓI ĐẦU

Trong nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp sản xuất muốn tồn tại và phát triển nhất định phải có phương án sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế Một quy luật tấtyếu trong nền kinh tế thị trường là cạnh tranh, doanh nghiệp phải tìm mọi biện pháp đểđứng vững và phát triển trên thương trường, đáp ứng đựơc nhu cầu của người tiêu dùng với sản phẩm chất lượng cao và giá thành hạ

Kế toán tổng hợp là một khâu quan trọng trong công tác hạch toán kế toán Tổ chức các khâu kế toán tốt sẽ cung cấp thông tin kịp  thời và chính xác các thành phần kế toán khác trong công tác kế toán ở doanh nghiệp

Bên cạnh đó, nền kinh tế thị trường mở với sự hòa nhập với nền kinh tế thế giới, rất nhiều các nhà đầu tư nước ngoài đã vào Việt Nam, từ đó đòi hỏi chế độ hạch toán kế toán nói chung phải có những đòi hỏi cho phù hợp và ngang bằng với các nước khác trên thế giới Do đó, hiện nay, chế độ hạch toán kế toán chung đã được ban hành trên nguyên tắc thỏa mãn các yêu cầu và năng lực quản lý kinh tế thị trường, tôn trọng và vận dụng có chọn lọc các chuẩn mực và thông lệ kế toán quốc tế phổ biến

Kế toán chính xác các chi phí giúp công ty tiết kiệm được tiền vật tư tiền vốn làm giá thành sản phẩm hạ sẽ thu hút được khách hàng, tạo thế mạnh cạnh tranh trên thị

trường Như vậy vòng quay của vốn lưu động tăng nhanh từ đó nâng cao được lợi nhuận giúp công ty hoàn thành mức chỉ tiêu công ty giao cho để có điều kiện cải thiện đời sống cán bộ công nhân viên, đầu tư thêm cho dây chuyền sản xuất, mở rộng mặt hàng

Sau một thời gian thực tập tại Công ty TNHH sản xuất &thương mại Hưng Thịnh, đi sâu vào nghiên cứu thực tế em mạnh dạn nghiên cứu các phương pháp hạch toán kế

toán tại Công ty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh.

Nội dung đề tài, ngoài phần mở đầu và kết luận, báo cáo thực tế tốt nghiệp của em gồm 2 chương:

Chương 1:Thực trạng công tác kế toán tại công ty TNHH SX&TM Thép Hưng ThịnhChương 2: Nhận xét, kiến nghị về Công ty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

CHƯƠNG I

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI THÉP HƯNG THỊNH 1.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ TÌNH HÌNH CÔNG TY TNHH SX&TM THÉP HƯNG THỊNH

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH SX&TM thép Hưng Thịnh

1.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty

a Quá trình hình thành

Công ty TNHH SX&TM thép Hưng Thịnh được thành lập và đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh từ năm 1998, có giấy phép thành lập số 87 UBND thành phố Đà Nẵngcấp ngày 10/11/1998 và cấp giấy phép kinh doanh số 050796 do Sở kế hoạch đầu tư thành phố Đà Nẵng cấp ngày 21/12/2007

Công ty có văn phòng chính tại địa chỉ 266 Nguyễn Văn Linh, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà Nẵng

b Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH SX&TM thép Hưng Thịnh.

Trong giai đoạn đầu đi vào hoạt động công ty chưa tìm được hướng đi cho mình trongnền kinh tế thị trường lúc bây giờ nên vấp phải rất nhiều trở ngại trong việc sản xuấtthép cũng như khâu đưa ra thị trường Sau quá trình hoạt động nhận thấy nhu cầu phânphối sản phẩm là khâu quan trọng, nắm bắt được tình hình đó công ty đã đầu tư mộtcách kỹ càng vào hoạt động kinh doanh đặc biệt trong lĩnh vực phân phối sản phẩm.Cùng với một hệ thống cung cấp rộng rãi công ty Hưng Thịnh luôn sẵn sàng phục vụ khách hàng một cách tốt nhất và hiệu quả nhất

Hiện nay tình hình hoạt động công ty tương đối ổn định và có sự tăng trưởng về mặt kinh tế, cụ thể doanh thu có xu hướng tăng trưởng qua các năm :

Doanh thu 17.298.863.000 19.798.368.000 21.481.074.000

Lợi nhuận

trước thuế 742.121.000 1.170.083.000 1.233.500.000

Công ty thép Hưng Thịnh hiện có một văn phòng chính nằm ở Thành phố Đà Nẵng trên đường Nguyễn Văn Linh, và 5 cơ sở trực thuộc trọng điểm của quận như: trung tâm kinh doanh thép Thanh Khê, Hòa Vang, Cẩm Lệ, Liên Chiểu và 1 nhà máy cán tôn xà gồ thép Hưng Thịnh.

Cùng với sự phát triển chung của đất nước công ty luôn có những thay đổi phù hợp để sẵn sang hợp tác có hiệu quả với các đơn vị trong nghành thép và vật liệu xây dựng trong và ngoài nước, cũng như vị trí địa lý là thành phố biển thuận lợi cho việc luân chuyển hàng hóa

1.1.1.2 Chức năng nhiệm vụ của công ty TNHH SX&TM thép Hưng Thịnh.

Chức năng của công ty thép Hưng Thịnh là tổ chức sản xuất kinh doanh các vật liệu xây dựng, phân phối xi măng theo yêu cầu của khách hàng, thực hiện chức năng phân phối các loại vật liệu xây dựng

Nhiệm vụ: tổ chức sản xuất và kinh doanh thép xây dựng, đáp ứng nhu cầu xây dựng trong khu vực miền Trung – Tây Nguyên Thực hiện hạch toán hoạt động sản xuất kinh doanh, sử dụng các nguồn lực công ty một cách có hiệu quả nhằm hoàn thành cácchỉ tiêu mà công ty đề ra

Sử dụng nguồn vốn và tài sản công ty có hiệu quả cao, hạch toán công tác kế toán quản lý tài chính của công ty theo đúng chế độ chính sách pháp luật quy định

Xây dựng bộ máy lãnh đạo và tổ chức quản lý chỉ đạo xây dựng các chiến lược, các kếhoạch kinh doanh ngắn hạn và dài hạn, đề ra các chính sách biện pháp sản xuất kinh doanh để thực hiện có kế hoạch hàng năm của cấp trên giao phó như: lợi nhuận, chỉ sốphát triển và các khoản nộp cho nhà nước Giải quyết công ăn việc làm, chăm lo ổn định đời sống cho cán bộ công nhân viên trong công ty Đảm bảo các hoạt động đoàn thể vững mạnh đưa công ty ngày càng đi lên vững mạnh

1.1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý sản xuất, quản lý tại công ty TNHH SX&TM

thép Hưng Thịnh.

1.1.2.1 Đặc điểm tổ chức quản lý sản xuất

- Sơ đồ mô tả tóm tắt quy trình sản xuất thép

N u ch y ấ ả

Sắt thép phế

Điện

ĐiệnĐất cát, chất phi kim loại

Khí thải, bụiĐiện cực

Chất thải rắn

Nhiệt độ cao

Nước

Bụi, chất thải rắn, hơi nướcNhiệt độ cao, tiếng ồn Sản phẩm

Chu n b li u ẩ ị ệ

N p li u ạ ệ

Tinh luy n ệ

Đúc liên t c ụ

Ra thép

Sơ đồ mô tả quá trình kinh doanh của công ty

Bộ máy quản lý của công ty được tổ chức theo cơ cấu trực tuyến chức năng, người lãnh đạo trực tiếp là giám đốc, được sự hổ trợ của các phòng ban Các phòng ban

có trách nhiệm tham mưa đề xuất các ý kiến giúp giám đốc ra quyết định để quản

lý công ty có hiệu quả tôt nhất

Quản lý và phát triển h thống ệ

mua hàng

kiểm tra hàng nhạpa

bán hàng

chăm sóc khách hàng

Tổ chức và

Giám đốc

Phòng điều hành Phòng kinh doanh

Phòng kỹ thuật

b Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tại công ty TNHH SX&TM thép Hưng Thịnh.

Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý

Chú thích: Quan hệ trực tuyến

Quan hệ chức năng

 Giám đốc: là người đứn đầu trong công ty, tổ chức điều hành và quản lý toàn bộ

hoạt động trong công ty, là người đại diện cho quyền lợi và nhiệm vụ của công ty

Phòng kinh doanh: có nhiệm vụ điều hành trực tiếp hoạt động kinh doanh của công ty,

chỉ đạo các đơn vị trực thuộc theo từng chức năng của các đơn vị ở khâu mua bán, nhập hàng, lập kế hoạch và thực hiện kinh doanh Tham mưu cho giám đốc, tổ chức vàquản lý hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, chịu trách nhiệm đến các vấn đề liên quan đến tiêu thụ, đàm phán trực tiếp với khách hàng Nghiên cứu đề xuất các phương án kinh doanh mới

Ban quản lý

Dự án

Phòng tổ chức hành chính

 Phòng điều hành: Tham mưu trực tiếp cho giám đốc, tổ chức quản lý và điều

hành các hoạt động hàng ngày của công ty, chịu trách nhiệm trước pháp luật và côngviệc được giám đốc ủy quyền

 Phòng vật tư: Thực hiện cung cấp vật tư trong quá trình sản xuất kinh doanh

của công ty, đảm bảo việc cung cấp vật tư đúng, đầy đủ kịp thời đúng tiến độ

 Phòng kỹ thuật: phụ trách về công tác kỹ thuật tại công ty, lập phương án, xữ lý

các sự cố đảm bảo an toàn trong quá trình sản xuất

 Phòng tổ chức hành chính: Tham mưu cho giám đốc về công tác tổ chức, điều

động và tuyển dụng cán bộ công nhân viên của công ty

Kiểm tra tổng hợp công tác thi đua khen thưởng, kỹ luật đảm bảo sự công bằng cho cán bộ công nhân viên Trực tiếp theo dõi đánh giá năng lực lao động của cán bộ công nhân viên để có những chính sách khen thưởng hợp lý

Ngoài ra, còn có nhiệm vụ chuyên lo công tác hậu cần cho công ty, do vậy nhu cầu phục vụ công tác cho phòng ban đều tổng hợp về phòng tổ chức hành chính Trên cơ

sở đó phòng tổ chức lên kế hoạch mua sắm trang thiết bị, phương tiện và điều kiện làmviệc cho cán bộ công nhân viên

 Ban quản lý dự án: Kiểm tra kiểm soát các hoạt động sản xuất của công ty một

cách nghiêm ngặt Đảm bảo cho sản phẩm sản xuất ra đúng quy trình sản xuất, đúng chất lượng, mẫu mã

1.1.2.3Đặc điểm tổ chức công tác kế toán tại công ty TNHH SX&TM thép Hưng Thịnh

a Tổ chức bộ máy kế toán tại công ty.

Tham mưu cho giám đốc về thành lập kế hoạch và thực hiện tài chính quản lý nguồn ngân quỹ Chịu trách nhiệm về phòng ban của mình

Kế toán thanh toán và tiền lương

Là người kiểm tra chứng từ gốc, lập các chứng từ phát sinh lien quan đến tiền mặt Đôn đốc việc thanh toán tạm ứng một cách kịp thời, theo dõi các khoản tạm ứng và thanh toán tiền lương cho cán bộ công nhân viên trong công ty

Kế toán vật tư công nợ

Theo dõi tình hình nhập xuất tồn vật tư, theo dõi tình hình đối chiếu công nợ của khách hàng và của công ty nợ người bán

Kế toán tài sản cố định

Theo dõi phản ánh tình hình biến động tài sản cố định tại công ty trên tình hình thực tế

sử dụng tài sản cố định và tính khấu hao tài sản theo đúng quy định hoạch toán tài sản

cố định do nhà nước ban hành

Kế toán ngân hàng

Có nhiệm vụ ghi rõ các hợp đồng kinh tế, biên bản bàn giao nội bộ tình hình thực hiện

và thu nhận chứng từ tiền gửi, tiền vay Lập giải trình vay vốn gửi đến ngân hàng một cách nhanh chóng, kịp thời để đảm bảo tiến độ thi công Nhận chứng từ vay vốn, đối chiếu với sổ sách ngân hàng, trích lãi vay các khoản nợ tại ngân hàng

Thủ quỷ

Có nhiệm vụ thu chi các phiếu thu chi do kế toán chuyển sang, theo dõi tình hình tăng giảm các loại quỹ tiền mặt

Chú thích: Quan hệ chỉ đạo - Quan hệ chức năng

b Hình thức kế toán công ty áp dụng

Hình thức sổ kế toán mà công ty áp dụng là hình thức “ chứng từ ghi sổ”

Kế toán trưởng

Kế toán ngân hàng

Kế toán vật

tư và công nợ

Thủ quỹ

Kế toán tài sản cố định

Kế toán thanh

toán và tiền

lương

Bảng cân đối số phát sinh

Báo cáo tài chính

Bảng tổng hợp chi tiết

Ghi chú:

Chú thích:

: Ghi hàng ngày

: Ghi cuối tháng, hoặc định kỳ

: Quan hệ đối chiếu

Hàng ngày căn cứ vào các chứng từ gốc kế toán lên các bảng kê chứng từ và chứng từ ghi

sổ những nghiệp vụ có liên quan phát sinh Mở sổ chi tiết, cuối tháng căn cứ và bảng kê

và chứng từ ghi sổ để vào sổ cái Đồng thời đối chiếu các số liệu ở các sổ chi tiết với sổcái theo từng tài khoản

Cuối quý, năm căn cứ vào các sổ cái để lập bảng cân đối phát sinh, lập báo cáo tài chính

và các báo khác

1.1.1 Một số chỉ tiêu khác

1.1.1.1Hệ thống tài khoản áp dụng tại công ty thép Hưng Thịnh

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến việc nhập, xuất vật tư, hàng hoá đều phải lập chứng từ đầy đủ, kịp thời, đúng chế độ qui định

Công ty đang sử dụng hệ thống tài khoản hiện hành theo quyết định số 15/2006/QĐ Bộ tài chính

1.1.1.2 Phương pháp kế toán hàng tồn kho

Công ty đang áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên

Theo phương pháp này kế toán về vật tư, CCDC, hàng hóa phải phản ánh thườngxuyên liên tục trong phạm vi nhập xuất vật tư,CCDC, sản phẩm hàng hóa trên hàngtồn kho Giá trị hàng tồn kho trên sổ kế toán có thể xác định vào bất cứ thời điểm nàotrong kỳ kế toán Những nguyên tắc số tồn kho trên sổ kế toán luôn trùng với số tồnthực tế

1.1.1.3Phương pháp tính thuế giá trị gia tăng

Công ty tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Thuế GTGT đầu vào đượchạch toán vào tài khoản 133 (thuế GTGT đầu vào được khấu trừ) Giá trị vật tư hànghóa mua vào đều có thuế Thuế GTGT đầu ra được coi là khoản thu hộ ngân sách nhànước về khoản lệ phí trong doanh thu bán hàng.

1.1.1.4 Phương pháp khấu hao tài sản cố định

Công ty tính khấu hao tài sản cố định theo phương pháp đường thẳng

1.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH SX&TM

THÉP HƯNG THỊNH 1.2.1 Hạch toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ

- Các trường hợp mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ

Để phục vụ cho khâu sản suất thép không bị gián đoạn ngày 03/03

Quản đốc phân xưởng có giấy đề nghị mua thêm nguyên vật liệu

Đơn vị: Cty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

GiẤY ĐỀ NGHỊ MUA VẬT TƯ

Kính gửi: Ban lãnh đạo công ty

Tôi tên: Lê Trung

Lý do: phục vụ cho sản xuất

( ký, họ tên) ( ký, họ tên)

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Họ và tên người mua hàng: Trần Đình Dũng

Tên đơn vị: Công ty TNHH SX&TM Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh, Tp Đà Nẵng

Tổng cộng tiền thanh toán 120,780,000

Số tiền viết bằng chữ: một trăm hai mươi triệu, bảy trăm tám mươi ngàn

đồng chẵn

Người bán hàng Người mua hàng Thủ trưởng đơn vị

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu)

Bộ phận có trách nhiệm tiến hành lập hội đồng nghiệm thu vật

tư vừa về:

Đơn vị: Cty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

BIÊN BẢN NGHIỆM THU VẬT TƯ

Hôm nay, ngày 04 tháng 03 năm 2012

Hội đồng nghiệm thu chúng tôi gồm:

1.Ông:Trần Đình Dũng

2 Lê Trung

3 Cao Thanh Thủy

Đã tiến hành nghiệm thu về lô hàng theo Hóa đơn số 05362

ngày 04 tháng 03 như sau:

STT Tên vật tưhàng hóa ĐVT lượngSố Đơngiá Số tiền Tiền hàngTrong đóthuế VAT

1 Vôi luyệnthép kg 61,000 1,800 120,780,000 109,800,000 10,980,000

CỘNG 61,000 1,800 120,780,000 109,800,000 10,980,000

( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên)

Sau khi nhận được nguyên vật lieu cũng như hóa

đơn chuyển về kế toán tiến hành lập phiếu nhập kho

Phiếu nhập kho được lập thành 2 liên

Liên 1: Lưu ở nơi lập phiếu

Liên 2: Chuyển cho phòng kế toán

Đơn vị: Cty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

PHIẾU NHẬP KHO

Ngày 04 tháng 03 năm 2012Số: 01

Họ và tên : Công ty Phương Nam

Theo HĐ số 05362 ngày 04 tháng 03 năm 2012 Nợ TK 152

Nhập tại kho: nguyên vật liệu

S Tên, nhãn hiệu,

quy cách Mãsố ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên)

NGÂN HÀNG No&PTNT ỦY NHIỆM CHI

ViỆT NAM CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN THU TiỀN, ĐiỆN

Lập ngày / / phần do NH ghi:

Tên đơn vị trả tiền: Công ty TNHH Hưng Thịnh tài khoản nợ

Tại ngân hàng No PTNT Tỉnh/Tp Đà Nẵng    

Tên đơn vị nhận tiền: Công ty Phương Nam tài khoản có

Tại ngân hàng Công Thương Tỉnh/TP Đà Nẵng    

số tiền viết bằng chữ: Một trăm hai mươi triệu, tám số tiền bằng số:

trăm ngàn đồng chẵn 120.800.000

Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng A

ếtoán chủTK ghi sổ ngày / / ghi sổ ngày / /

giao dịchviên kiểm soát giao dịch viên kiểm soát

Đơn vị: CtyTNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

GiẤY ĐỀ NGHỊ MUA VẬT TƯ

Kính gửi: Ban lãnh đạo công ty

Tôi tên Lê Văn Trung

Lýdo: phục vụ sản xuất sản phẩm

  Ngày 10 tháng 03 năm 2012 Người đề nghị Giám đốc đơn vị

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

(Liên 2: giao khách hàng) No: 15302

Ngày 11 tháng 03 năm 2012 Đơn vị bán hàng: Công ty xăng dầu Petrolimex

Địa chỉ: 158 Lê Văn Hiến, ĐN

Số tài khoản: 0421000415869

Điện thoại: 0511.568.985 MST: 0405 326 743

Họ và tên người mua hàng: Trần Đình Dũng

Tên đơn vị: Công ty TNHH Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh, ĐN

Số tài khoản: 4311205068687

Hình thức thanh toán: chuyển khoản MST: 0400 259 818 STT Tên vật tư, hànghóa ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Cộng tiền hàng 20,137,500 Thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT 2,013,750 Tổng cộng tiền thanh toán 22,151,250

số tiền viết bằng chữ: Hai mươi hai triệu, một trăm năm mươi

mốt ngàn, hai trăm năm mươi đồng chẵn

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họtên) (ký, đóng dấu,ghi rõ họ tên)

Đơn vị: CTy TNHH Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

PHIẾU NHẬP KHO

Ngày 11 tháng 03 năm 2012 Nợ TK: 152

Họ và tên người giao: Công ty Xăng Dầu Petrolimex

Theo HĐ số 15302 ngày 11 tháng 03 năm 2012

Của Công ty Xăng Dầu Petrolimex

Nhập tại kho Nguyên vật liệu Địa điểm 342 Tôn Đức Thắng, Liên Chiểu, ĐN

S Tên, nhãn hiệu, quycách Mãsố ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

( ký, họ tên) (ký, họ tên) ( ký, họ tên)

NGÂN HÀNG No&PTN

VI T NAM Ệ Ủ Y NHI M CHI Ệ

CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN THU TiỀN, ĐiỆN

Lập ngày / / phần do NH ghi:

nội dung thanh

Đơn vị trả tiền Ngân hàng A   ghi sổ ngày / /  

kế toán chủ TK ghi sổ ngày / /   giao dịch viên kiểm soát

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

(Liên 2: giao khách hàng)Ngày 25 tháng 03 năm 2012

Đơn vị bán hàng: Dệt may Hòa Thọ

Địa chỉ: 36 Ông Ích Đường

Số tài khoản: 3804205068687

Điện thoại: 0511.3.155.968 MST: 0400 992.314

Họ và tên người mua hàng: Trần Đình Dũng

Tên đơn vị: Công ty TNHH Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh, ĐN

Số tài khoản: 4311205068687

Hình thức thanh toán: trả ngay MST: 0400 259 818

STT Tên vật tư, hànghóa ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

1 Đồng phục bảo hộ Bộ 50 155.000 7.750.000

Cộng tiền hàng 10.448.000Thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT 1.044.800

Tổng cộng tiền thanh toán 11.492.800

Số tiền viết bằng chữ: mười một triệu, bốn trăm chin mươi hai ngàn,

tám trăm đồng chẵn

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) (ký, đóng dấu,ghi rõ họtên)

Đơn vị: Cty TNHH Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh

PHIẾU CHI

Ngày 25 tháng 03 năm 2012

Họ và tên người nhận Nguyễn Hoàng Phương Bình

Địa chỉ: Công ty Dệt may Hòa Thọ

Lý do chi: mua dụng cụ bảo hộ lao động cho công nhân

Số tiền: 11.492.800 Viết bằng chữ: mười một triệu, bốn trăm chin mươi hai

ngàn tám trăm đồng chẵn

Kèm theo: chứng từ kế toán

Đơn vị: Cty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

GiẤY ĐỀ NGHỊ XUẤT VẬT TƯ

Kính gửi: Ban lãnh đạo công ty

Tôi tên: Lê Văn Trung Bộ phận: Phân xưởng

- Các trường hợp xuất nguyên vật liệu , công cụ dụng cụ

Đơn vị: Cty TNHH thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh – ĐN

PHIẾU XUẤT KHO

(đóng dấu)

Đơn vị: cty TNHH thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh – ĐN

PHIẾU XUẤT KHO

Ngày 20 tháng 03 năm 2012

Họ và tên người nhận hang: Lê Văn Trung Địa chỉ: bộ phận PX

Lý do xuất: phục vụ sản xuất sản phẩm

Xuất tại kho (ngăn lô) nguyên vật liệu Địa điểm: 342 Tôn Đức Thắng

STT Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tư ĐVT Số lượngYêu Đơn giá Thành tiền

cầu Thực xuất

01 Đồng phục bảo hộ Bộ 20 20 155.000 3.100.000

Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu)

Đơn vị: cty TNHH thép Hưng Thịn

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh – ĐN

PHIẾU XUẤT KHO

Ngày 27 tháng 03 năm 2012

Họ và tên người nhận hàng: Lê Văn Trung Địa chỉ: bộ phận PX

Lý do xuất: phục vụ sản xuất sản phẩm

Xuất tại kho (ngăn lô) nguyên vật liệu Địa điểm: 342 Tôn Đức Thắng

STT Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tư ĐVT Số lượngYêu Đơn giá Thành tiền

(đóng dấu)

Đơn vị : Cty thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh – ĐN

1 01N 4/3 Nhập kho NVL  4/3 61.000      

2 01X 6/3

Xuất kho phục vụ sx

Người lập Kế toán trưởng Giám đốc

( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên)

Đơn vị:CtyTNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

SỔ CHI TiẾT VẬT LiỆU CÔNG CỤ DỤNG CỤ

Phát sinh trong tháng

01N 4/3 Mua NVL nhập kho 112 1.800 61.000 109.800.000 71.00001X 6/3 Xuất kho NVL px  621 1.793 28.000 50.204.000 43.000

Cộng phát sinh 61.000 109.800.000 28.000 50.204.000

SỔ CHI TiẾT VẬT LiỆU CÔNG CỤ DỤNG CỤ

SẢN PHẨM, HÀNG HÓA

Tháng 03 năm 2012Tên kho: Nguyên vật liệu

Tên quy cách NL, VL, CCCDC(sp,hh): Dầu Diezen Đvt:VNĐ

Chứng từ

DiỄN GiẢI

TK

Đơngiá

Đơn vị:CtyTNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

SỔ CHI TiẾT VẬT LiỆU CÔNG CỤ DỤNG CỤ

SẢN PHẨM, HÀNG HÓA

Tháng 03 năm 2012Tên kho: Công cụ dụng cụ

Tên quy cách NL, VL, CCCDC(sp,hh): Đồng phục bảo hộ lao động ĐVT:đồngChứng từ

    Tồn cuối tháng       20 4.650.000

Đơn vị: Công ty TNHH Hưng Thịnh

Đơn vị: Cty TNHH Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh

BẢNG TỔNG HỢP NHẬP - XuẤT - TỒN VẬT TƯ HÀNG HÓA

Tháng 03 năm 2012Tên kho: Nguyên vật liệu

S Tên vật tư

loại

Tồn đầu quý Nhập trong quý Xuất trong quý Tồn cuối quý

TT sản phẩm hànghóa SL Thành tiền SL Thành tiền SL Thành tiền SL

Đơn vị: Cty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

BẢNG TỔNG HỢP NHẬP - XUẤT - TỒN VẬT TƯ HÀNG HÓA

Tháng 03 năm 2012

S Tên vật tư

loại

Tồn đầu quý Nhập trong quý Xuất trong quý Tồn cuối quý

TT sản phẩmhàng hóa SL Thànhtiền SL Thành tiền SL Thành tiền SL Thành tiềnĐồng phục   0 0 50 7.750.000 20 3.100.000 30 4.650.000Bao tay vải   0 0 200 1.900.000 50 475.000 150 1.425.000

 CỘNG      10.448.000    3.803.000  6.645.000

Người lập Kế toán trưởng

( ký, họtên) ( ký, họ tên)

Đơn vị: Cty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh – ĐN

BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI

Từ ngày 01/03 đến ngày 31/03/12

Số 02Chứng từ

Diễn giải Số tiền

Ghi có ghi TK 152 và ghi

nợ các TK khác

HĐ0218 11/03 Mua NVL đã thanh toán 102.704.000 102.704.000  HĐ1530 20/0 Mua NVL đã thanh toán 6.787.000 6.787.000  

Đơn vị: Cty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh – ĐN

BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI

Từ ngày 01/03 đến ngày 31/03/12

Số 01Chứng từ

Diễn giải Số tiền

Ghi có ghi TK 112 và nợcác TK khác

Đơn vị: Cty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

Đơn vị: Cty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

SỔ CÁI

Quý I năm 2012Tên tài khoản: nguyên vật liệu

Số hiệu tài khoản: 152

NT Chứng từ

DiỄN GiẢI

TKđốiứng

Đơn vị: Cty TNHH SX&TM Thép Hưng Thịnh

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh - ĐN

SỔ CÁI

Quý I năm 2012Tên tài khoản: Công cụ dụng cụ

       Cộng phát sinh    10.448.000  3.803.000

1.2.2 Hạch toán tiền lương

Để phản ánh chính xác kết quả lao động của nhân viên trong doanh nghiệp, kế toánphải sử dụng một số chứng từ sau: Bảng chấm công

Hàng ngày các phòng ban công ty có nhiệm vụ theo dõi chấm công cho từng ngườitrong ngày Cuối tháng các phòng gửi bảng chấm công này cho phòng tổ chức hành chính.Tại đây người làm công việc tính lương có nhiệm vụ kiểm tra, tính toán số ngày làm việcthực tế cảu từng nhân viên trên trên bảng chấm công và lapạ bảng chi tiết tiền lương, sau đógiao cho phòng kế toán

Ta có bảng chấm công của phòng công ty Hưng Thịnh như sau:

Đơn vị: Công ty TNHH Hưng Thịnh

BẢNG CHẤM CÔNG

Địa chỉ: 266 Nguyễn Văn Linh

Tháng 03 năm 2012