công ty cổ phần chế biến hàng xuất khẩu cầu tre báo cáo tài chính 30 tháng 6 năm 2010

CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE BAO CÁO CUA BAN TONG GIAM DOC Ban Tổng Giám đốc Công ty trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu củ

Trang 1

CÔNG TY CP CHE BIEN HANG

XUAT KHAU CAU TRE

BáO CáO Tải CHÍNH

30/06/2010

Trang 2

CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

BAO CÁO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giám đốc Công ty trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 6

tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 đã được soát xét

Khái quát về Công ty

Công ty Cô phân chế biến hàng xuất khẩu Cầu Tre là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ Doanh nghiệp

Nhà nước là Xí nghiệp chế biển hàng xuất khẩu Cầu Tre theo Quyết định số 1817/QĐ-UBND ngày 14

tháng 4 năm 2006 của Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận

đăng lý kinh doanh số 4103005762 ngày 21 tháng 12 năm 2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí

Nông trường trồng trà Bảo Lâm Xã Lộc Tân, huyện Bảo Lâm, tỉnh Lâm Đồng

Hoạt động chính của Công ty là:

~ Trồng và chế biến chè (trà)

~ Sản xuất, chế biến, bảo quản thịt và sản phẩm từ thịt

~ _ Chế biến, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản

~ _ Sản xuất và mua bán trà các loại

- Sản xuất và mua bán các loại bánh, kẹo, thực phẩm, nước giải khát (không sản xuất nước giải khát

tại trụ sở)

~_ Mua bán thủy sản và sản phẩm từ thủy sản, nông lâm sản nguyên liệu, TH sống (trừ kinh

doanh động vật hoang dã thuộc danh mục điều ước Quốc tế mà Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy

định và các loại động vật quý hiếm khác cần được bảo vệ), lương thực, thực phẩm, đồ uống, thuốc

lá điếu sản xuất trong nước, vật liệu xây dựng, đồ uống cá nhân và gia đình, máy móc thiết bị và

phụ tùng ngành chế biến thực phẩm, ngành xây dựng

~ Trang trí nội thất, cho thuê kho bãi, văn phòng, nhà ở

~ Kinh doanh nhà hàng ăn uống (không kinh doanh tại trụ sở)

- Kinh doanh bắt động sản, đào tạo nghề, dịch vụ hỗ trợ trồng trọt, môi giới thương mại

- Dai ly mua ban ký gởi hàng hóa, xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp

- _ Tư vấn đầu tư (trừ tư vấn tài chính kế toán), tư vấn xây dựng (trừ thiết kế công trình, khảo sát xây

dựng, giám sát thí công)

Trang 3

Tình hình tài chính và hoat động kinh doanh

Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu

chuyển tiền tệ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 của Công ty được

trình bày trong Báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm báo cáo này (từ trang 07 đến trang 28)

Trong kỳ Công ty đã chỉ trả cổ tức từ lợi nhuận của năm 2009 theo Nghị quyết của Đại hội cỗ đông

thường niên ngày 22 tháng 4 năm 2010 là 26.572.280.000 VND

Ngoài ra, Công ty cũng tạm trích quỹ từ lợi nhuận 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng

12 năm 2010 với tỷ lệ trích của các quỹ như sau:

-_ Quỹ dự phòng tài chính :_ 5% lợi nhuận sau thuế

- _ Quỹ đầu tư phát triển :_ 10% lợi nhuận sau thuế

Sự kiện phát sinh rày kết thúc kỳ kế toán

Ban Tổng Giám đốc Công ty khăng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 30 tháng 6 năm 2010

cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong Báo

cáo tài chính giữa niên độ

Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quản lý

Hội đồng quản trị và Ban điều hành của Công ty trong kỳ và cho đến thời điểm lập báo cáo này bao gồm:

Hội đồng quản trị

Ban kiểm soát

Ban điều hành

Họ và tên Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Bà Trần Thị Hòa Bình Tổng Giám đốc 10 tháng 11 năm 2006 -

Ông Nguyễn Tấn Tặng Phó Tổng Giám đốc 23 tháng0l năm2007 23 tháng 01 năm 2010

Trang 4

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiếp theo)

Kiểm toán viên

Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn (A&C) đã soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

Xác nhân của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tông Giám độc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp ly tinh

hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng năm tài

chính Trong việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ này, Ban Tổng Giám đốc phải:

e _ Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

e _ Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải

trình trong Báo cáo tài chính;

sẽ tiếp tục hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính giữa niên độ; các số kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ đẻ phán ánh tại bắt kỳ thời điểm nào, với mức độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính giữa niên độ được lập tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành

Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản của Công ty và do đó đã thực hiện

các biện pháp thích hợp đề ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Chúng tôi, các thành viên của Ban Tổng Giám đốc Công ty xác nhận rằng, Báo cáo tài chính giữa niên

độ kèm theo đã được lập một cách đúng đắn, phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày

30 tháng 6 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 của Công ty, đồng thời phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ Kế

toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các qui định pháp lý có liên quan

Trần Thị Hòa Bình

Ngày 23 tháng 9 năm 2010

Trang 5

2 : Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City CONG TY TNHH KIEM TOAN VA TU VAN A, Branch in Can Tho: 162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City

Số: 0913/2010/BCTC-KTTV

BAO CAO KÉT QUÁ CÔNG TÁC SOÁT XÉT

VE BAO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 THÁNG ĐÀU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2010

CUA CONG TY CO PHAN CHI: BIEN HANG XUAT KHAU CAU TRE

CONG TY CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU CÀU TRE

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính

kết thúc ngày 3l thang 12 năm 2010 của Công ty Cổ phần chế biến hàng xuất khâu Cầu Tre gồm: Bang

cân đối kế toán giữa niên độ tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2010, Báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010, được lập ngày 20 tháng 7 năm 2010, từ trang 07 đến trang 28 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám Công

ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về Báo cáo tài chính này trên cơ sở công tác

soát xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam về công tác soát Xét Chuẩn mực này yêu cầu công, tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện

để có sự đảm bảo vừa phải rằng Báo cáo tài chính giữa niên độ không còn chứa đựng những sai sót

trọng yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các

thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm

toán

Trong quá trình soát xét, chúng tôi nhận thấy có các vấn đề sau:

e _ Khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho tại ngày 30 tháng 6 năm 2009 là 8.033.980.394 VND, tại ngày 31 thang 12 năm 2009 là 8.746.686.103 VND và tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 là

8.267.628.058 VND Chúng tôi chưa thu thập được đầy đủ bằng chứng để xác định tính hợp lý của

số dự phòng giảm giá hàng tồn kho tại các thời điểm nêu trên

« _ Theo Nghị quyết Hội đồng quản trị quỹ lương của Công ty năm 2010 là 65% lợi nhuận trước thuế

không bao gom chi phí tiên lương Căn cứ vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010, Công ty tạm tính chỉ phí lương với tỷ lệ là 62,23%

BAKER TILLY

Trang 6

BAO CAO KIEM TOAN (tiếp theo)

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn đề nêu trên, chúng tôi

không thấy có sự kiện nao để chúng tôi cho rằng Báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm theo đây

không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu, phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ

Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Báo cáo được lập bằng tiếng Việt và tiếng Anh có giá trị như nhau Bản tiếng Việt là bản gốc khi cần

đối chiều

Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn (A&C)

'TP Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng 9 năm 2010

Trang 7

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 1 tháng 12 năm 2010

BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

"Tại ngày 30 tháng 6 năm 2010

Don vj tinh: VND

Mã Thuyết

TAISAN số mính Sbeubiny — — Sốđầunăm

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thưưết mình Bán cán sài whieh eifien mide dA

Trang 8

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo)

Mã Thuyết

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 -

Giá trị hao mòn lãy kế 226 -

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.10 2.547.301.571

Giá trị hao mòn lũy kế 242 -

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.13 (312.500.000)

_ Chỉ phí trả trước đài han 261 V.14 3.016.818.341

2 _ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 -

TONG CONG TAI SAN 270 252.738.521.670

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình Báo cáo tài chính giữa niên độ

Số đầu năm 81.557.205.885

76.483.346.007

72326115519 17745E+II

(105.124.313.291)

2.847.513.238 3.591.719.204 (744.205.966) 1.309.717.250

1.336.034.757

625.000.000

711.034.757

3.737.825.121 3.737.825.121

Trang 9

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.I8 1.922.737.780

5 _ Phải trả người lao động 315 V.I9 10.925.442.473

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V20 2.848.764.060

12 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 327 -

I - Phải trả dài hạn người bán 331 -

7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 -

9 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339 -

2 Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 43 -

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình Báo cáo tài chính giữa niên độ

Số đầu năm

71.623.105.521

74.994.133.102

10.408.000.000 45.422.315.941 336.558.721 3.327.488.376 9.971.184.619

134.250.000

2.015.270.699 3.373.064.686 2.628.972.419

606.627.904

1.285.324.624 737.019.891

146.430.250.830 146.430.250.830 117.000.000.000

1.863.832.380

13.917.485.710

224.053.356.351

Trang 10

CÔNG TY Cổ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng I2 năm 2010

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

“Thuyết

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công, 13.956.102.297 13.956.102.297

"TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 7 năm 2010

Trang 11

BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

CHỈ TIÊU

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Các khoản giãm trừ doanh thu

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

Giá vốn hàng bán

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doanh thu hoạt động tài chính

Chỉ phí tài chính

Trong đó: chỉ phí lãi vay

Chỉ phí bán hàng

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

Thu nhập khác

Chỉ phí khác

Lợi nhuận khác

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

"Thuyết

minh VILI VILI VLI

VL2

VL3 VL4

VIS VL6

v.18

VL8

Don vị tinh: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này _

Nam nay

204.145.696.660 737.380.628 203.408.316.032

165.348.491.061 38.059.824.971 5.271.284.802 1.899.095.094

73.181.306 9.432.346.270 16.217.883.645

15.781.784.764

3.392.417.371

82.084.428 3.310.332.943

19.092.117.707 2.560.005.150

16.532.112.557

1.413

Năm +

227.475.729.925, 857.264.478 226.618.465.447 183.764.995.396

42.853.470.051

2.781.225.757 1.387.402.794

445.338.986

7.354.358.960 17.603.860.493

19.289.073.561 1.775.160.889

Trang 12

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Don vi tinh: VND

Mã Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

2 Điều chỉnh cho các khoản:

- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hỗi đoái chưa thực hiện 04 -

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh:

- _ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (19.298.470.484) (8.064.639.971)

~ _ Tăng, giảm các khoản phải trả 11 31.958.344.849 (30.484.122.793)

- _ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 V.I§ (4.991.011.895) (250.000.000)

- _ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 V21 (2.078.973.465) (507.331.809)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và

7 Tiền thulãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 VI3 1.652.598.377 3 Sad

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (2.012.642.773) (2.146.706.685)

Trang 13

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ (tiếp theo)

IIL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của

2 Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (14.443.362.200) (4.071 3)

Trang 14

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thể Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

ĐẶC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY

Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần

Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất và chế biến thủy hải sản, súc sản, nông sản, thực phẩm tươi

và khô phục vụ xuất khâu và tiêu thụ nội địa, trồng và chế biến chè,

cho thuê kho bãi, văn phòng, nhà ở

NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẺ TOÁN

n tệ sir dung trong kế toán

tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

Đơn vị

Đơn vị tỉ

CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam

Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ

Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty sử dụng hình thức nhật ký chung

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc

Hình thức tổ chức công tác kế toán là tập trung, các bộ phận, đơn vị trực thuộc chỉ tập hợp và xử

lý chứng từ, sau đó chuyển về Phòng kế toán của Công ty để hạch toán và lập báo cáo

Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua,

dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đồi

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	17,33 MB