BÁO cáo của BAN KIỂM SOÁT về kết quả kinh doanh năm 2012 và quản lý điều hành tại công ty cổ phần lương thực đà nẵng

BÁO CÁO CỦA BAN KIỂM SOÁTVề kết quả kinh doanh năm 2012 và quản lý điều hành tại Công ty cổ phần Lương thực Đà Nẵng Báo Cáo... - Căn cứ báo cáo quyết toán năm 2012 của Công ty CP Lương t

BÁO CÁO CỦA BAN KIỂM SOÁT

Về kết quả kinh doanh năm 2012 và quản lý điều hành

tại Công ty cổ phần Lương thực Đà Nẵng

Báo Cáo

- Căn cứ Điều lệ tổ chức và hoạt động Công ty CP Lương Thực Đà Nẵng đã được sửa đổi bổ sung thông qua tại

Đại hội cổ đông ngày 28/03/2008

- Căn cứ báo cáo quyết toán năm 2012 của Công ty CP Lương thực Đà Nẵng được kiểm toán do Công ty TNHH kiểm

toán và kế toán AAC thực hiện Ban kiểm soát xin báo cáo trước Đại hội cổ đông thường niên về kết quả kinh doanh năm 2012 và đánh giá công tác quản lý, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị

như sau :

I.- Số liệu báo cáo tài chính :

Ban kiểm soát ghi nhận số liệu báo cáo tài chính đã được kiểm toán do Công ty TNHH kiểm toán và kế toán AAC

thực hiện

Đơn vị tính : đồng

A) Tài sản ngắn hạn 292.664.172.

540

158.072.325.

121

1) Tiền và các khoản tương

đương tiền

11.962.606.0

57

30.382.328.7

76 2) Các khoản đầu tư tài chính 60.873.707.0 37.242.983.0

ngắn hạn 00 00 3) Các khoản phải thu ngắn hạn 193.275.457

700

74.127.178.0

49 4) Hàng tồn kho 18.370.095.3

67

6.275.112.14

8 5) Tài sản ngắn hạn khác 8.182.306.41

6

10.044.723.1

48

B) Tài sản dài hạn khác 45.444.914.0

96

93.322.341.4

85

1) Các khoản phải thu dài hạn

2) Tài sản cố định 27.047.661.2

34

63.194.672.0

81 3) Bất động sản đầu tư

4) Các khoản đầu tư tài chính

dài hạn

17.424.974.7

50

28.709.286.3

05 5) Tài sản dài hạn khác 972.278.112 1.148.383.09

9

Tổng cộng tài sản 338.109.086.

636

251.394.666.

606

Nguồn vốn Số cuối kỳ Số đầu kỳ A) Nợ phải trả 286.333.343.

651

199.612.540.

098

1) Nợ ngắn hạn 267.566.872

651

196.178.405

495 2) Nợ dài hạn 18.766.471.0

00

3.434.134.60

3

B) Nguồn vốn chủ sở hữu 51.775.742.9

85

51.782.126.5

08

1) Vốn chủ sở hữu 51.775.742.9

85

51.782.126.5

08 2) Nguồn kinh phí và quỹ khác

Tổng cộng nguồn vốn 338.109.086.

636

251.394.666.

606

II) Kết quả kinh doanh:

- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2012 theo số liệu trên báo cáo tài chính đã được kiểm toán là 1.258.077.953

đồng.Lợi nhuận trước thuế đạt 20,96 % kế hoạch năm

và 85,69 % so với cùng kỳ năm trước

1) Phân tích kết quả kinh doanh theo đơn vị : Lợi nhuận trước thuế năm 2012 là 1.258.077.953 đồng,

trong đó :

- Văn phòng Công ty lợi nhuận1.627.298.637 đ

- XNCB Lương thực Đà Nẵng lợi nhuận :240.000.000 đ

- Trung tâm phân phối lợi nhuận :115.112.383 đ

- CN Cty tại TP.HCM lỗ :(200.066.296) đ

- Trường trung cấp nghề Việt Á lỗ :(524.266.771) đ

2) Phân tích kết quả kinh doanh theo ngành hàng:

- Kinh doanh chính lỗ :(4.963.850.353 đ)

- Thu từ cho thuê T/sản, dạy nghề, gia công :

260.661.490 đ

- Lãi do chuyển nhượng cổ phần góp vào

Cty CP Phú Tam Khôi và Xuân Việt :10.044.000.000

đ

- Cổ tức được chia :235.103.548 đ

- Lỗ do trích lập DP ĐTTC dài hạn :(3.166.496.555

đ)

- Lỗ do chuyển nhượng BĐS :(907.305.667

đ)

- Lỗ khác :(244.034.510) đ

III) Việc quản lý tài sản và sử dụng nguồn vốn :

1) Nợ vay ngắn hạn NH phát sinh trong năm 433,287 tỷ đồng, Công ty sử dụng để mua hàng hóa 336,235 tỷ đồng.Số còn lại dùng để chi phí làm hàng, ứng vốn thi công công trình,

đảo nợ đến hạn thanh toán

Số dư nợ vay ngắn hạn bình quân là 180 tỷ, trong khi hàng tồn kho bình quân 20,335 tỷ và công nợ phải thu có số dư bình quân 191,733 tỷ đồng.Điều này cho thấy Công ty sử dụng vốn chưa hiệu quả, còn để bị chiếm dụng quá lớn nên ảnh hưởng rất lớn đến chi phí lãi vay ngân hàng phát sinh trong họat động kinh doanh cụ thể lãi vay NH tính vào phí kinh

doanh năm 2012 là 16,877 tỷ đồng

2) Hàng tồn kho đến cuối năm trị giá 18,370 tỷ đồng trong

đó :

- Hàng lương thực tồn kho 3,953 tấn lúa và 12,476 tấn

gạo, tấm, cám trị giá 196 triệu đồng

- Giá trị trụ sở văn phòng Công ty tại địa điểm 35 Cao Thắng – TP Đà Nẵng là 17,544 tỷ đồng

3) Tình hình đầu tư vốn vào doanh nghiệp khác:

Công ty đã thực hiện thoái vốn đầu tư vào doanh nghiệp khác với số tiền là 8,4 tỷ đồng (giảm từ 29,820 tỷ đồng đến cuối năm còn 21,420 tỷ đồng), nguyên nhân Công ty đã thực hiện thoái vốn tại Công ty CP Phú Tam Khôi (570.000 CP) và Công ty CP Xuân Việt (270.000 CP) nhằm tạo nguồn lợi nhuận

để xử lý lỗ hoạt động kinh doanh năm 2012 cụ thể như sau :

Tên chứng

khoán

Số lượng (cổ phần)

giá bán (đồng)

giá vốn (đồng)

Lãi (đồng)

Cty CP Phú

Tam Khôi

570.000 19.000 10.000 5.130.000

000 Công ty CP

Xuân Việt

270.000 28.200 10.000 4.914.000

000

Ban kiểm soát đề nghị Công ty làm rõ tính trung thực của việc bán cổ phần này có tạo ra lợi nhuận thực hay không

4) Hiệu quả đầu tư vốn vào doanh nghiệp khác:

a) Kết quả kinh doanh năm 2012:

Theo sổ sách kế toán, Công ty hiện còn đầu tư vốn tại 6 doanh nghiệp với số tiền 21,420 tỷ đồng, kết quả kinh doanh

năm 2012 của các doanh nghiệp này như sau :

- Có 3 Công ty kinh doanh có hiệu quả : Công ty CP Lương thực Quảng Ngãi lãi 4.315.223 đồng Công ty cổ phần Xuân Việt lãi 26.156.200 đồng và Công ty TNHH MTV Hải

Vân Long lãi 310.268.527 đồng

- Công ty CP Phú Tam Khôi lỗ 3.831.451.471 đồng

- Có 2 Công ty chưa cung cấp thông tin về hoạt động

CP ĐTXD nhà trường Đà Nẵng và Công ty CP Sao Tháng

Mười

Công ty đã nhận cổ tức năm 2010 và 2011 của Công ty

CP Lương thực Quảng Ngãi và phản ánh vào thu nhập hoạt động tài chính trong báo cáo quyết toán năm 2012 với số tiền là

235.091.048 đồng

b) Trích quỹ dự phòng đầu tư dài hạn :

- Số lỗ lũy kế đến 31/12/2012 của Công ty CP Phú Tam Khôi

là 10.658.412.973 đồng.Số dự phòng phải trích lập theo vốn

góp (30% VĐL) là 3.194.580.082 đồng

- Số lỗ lũy kế đến 31/12/2012 của Công ty TNHH MTV Hải Vân Long còn là 800.445.168 đồng Số dự phòng phải trích lập

theo vốn góp (100% VĐL) là 800.445.168 đồng

- Căn cứ tỷ lệ góp vốn, Công ty đã trích lập đủ khoản dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 3.995.052.250 đồng

5) Công nợ phải thu đến cuối năm là 191,142 tỷ đồng, trong đó có nợ phải thu Ông Trần văn Sành nguyên giám đốc Chi nhánh Công ty tại tỉnh Đồng Tháp gây thất thoát tài sản công ty với số tiền 2,550 tỷ đồng đến nay vẫn chưa thu hồi

được

Ngoài ra, số công nợ từ chuyển nhượng Cổ phần trong năm 2011 (16,502 tỷ) và năm 2012 (18,444 tỷ đồng) vẫn chưa thu được.Lý do Công ty cho người mua được gia hạn nợ đến

31/12/2013

Ban kiểm soát đề nghị Công ty giải trình lý do để cổ

đông biết

6) Tháng 01/2011, Công ty có mua lại trụ sở Văn phòng tại 16 A Lý Thường Kiệt – TP.Đà Nẵng với giá vốn

41.936.177.979 đồng bằng vốn vay ngân hàng Ngày

27/03/2012, HĐQT Công ty có chủ trương cho chuyển nhượng

cơ sở 16 A Lý Thường Kiệt – TP- Đà Nẵng trên nguyên tắc

hiệu quả và có lãi.Sau khi có chủ trương, Công ty đã thực hiện các thủ tục bán đấu giá tài sản theo quy chế tài chính của Công

ty quy định, ngày 10/05/2012 Công ty đã làm thủ tục chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất cho khách hàng trúng đấu giá với giá trị 42.408.967.818 đồng Kết quả việc chuyển nhượng trên do tính toán không đủ chi phí nên phát sinh lỗ 907.305.667 đồng.Ban kiểm soát đề nghị Công ty

giải trình nguyên nhân

7) Trích lập dự phòng công nợ khó đòi:

Nợ khó đòi phát sinh đến 31/12/2012 là 1.158.632.188 đồng, căn cứ thông tư số 228/TT-BTC ngày 07/12/2009 của

Bộ Tài chính quy định về trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi, Công ty đã trích lập số tiền là 1.151.926.888 đồng

IV) Việc điều hành hoạt động kinh doanh :

1) Tổng lượng gạo mua trong năm 39.610 tấn đạt 145,89

% so với kế hoạch (39.610 Tấn/27.150 Tấn).Lượng gạo bán ra

39.567 Tấn đạt 155,17% (39.567 Tấn/25.500 Tấn)

2) Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 125,75% (415 tỷ/330 tỷ) so với kế hoạch năm, kế hoạch lợi nhuận

không đạt so với chỉ tiêu đề ra (1,258 tỷ/6 tỷ)

3) Trong năm 2012, Công ty đã có nhiều cố gắng chủ động tìm kiếm khách hàng và xuất khẩu trực tiếp được 1.237 tấn gạo

có hiệu quả nhất định

4) Công ty thực hiện đầy đủ các nội dung báo cáo, thống

kê theo yêu cầu của Ban kiểm soát Số liệu báo cáo phản ảnh

kịp thời tình hình hoạt động SXKD của Công ty

5) Các thành viên HĐQT, Tổng giám đốc Công ty đã thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao theo đúng quy định của Luật doanh nghiệp, Điều lệ công ty, nghị quyết Đại hội đồng

cổ đông

V) Kiến nghị :

Qua nhận xét đánh giá như đã trình bày trên đây, Ban kiểm soát Công ty có một số kiến nghị như sau :

1) Đối với Ban điều hành :

- Tính toán, sử dụng vốn vay đúng mục đích phục vụ cho

sản xuất kinh doanh của Công ty

- Tập trung thu hồi công nợ để giảm nợ vay ngân hàng

nhằm giảm chi phí lãi vay

- Cẩn trọng trong mua bán với khách hàng nhằm hạn chế

rủi ro trong thanh toán

- Thực hiện nghiêm túc các chủ trương của HĐQT liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản.Việc đưa ra giá chào bán hoặc đấu thầu tài sản chuyển nhượng phải có báo cáo trình

HĐQT chấp thuận trước khi thực hiện

- Báo cáo thực trạng kinh doanh của Công ty trong năm

2011 & 2012; lợi nhuận từ chuyển nhượng cổ phần trong năm

2011,2012 để cổ đông biết và có ý kiến

2) Đối với Hội đồng quản trị :

- Kiến nghị HĐQT Công ty tăng cường giám sát Ban điều hành trong việc thực hiện kế hoạch kinh doanh, các chủ trương của HĐQT Công ty có liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản hoặc tài sản là vật kiến trúc gắn liền với quyền

sử dụng đất để đảm bảo tính công khai, minh bạch và hiệu quả

cao nhất

Trên đây là kết quả kinh doanh và đánh giá công tác quản lý điều hành của Công ty trong năm 2012, Ban kiểm soát

kính trình Đại hội đồng cổ đông

Nơi nhận : TM BAN KIỂM SOÁT

- Cổ đông Công ty

TRƯỞNG BAN

- HĐQT Công ty;

- Thành viên BKS ;

- Lưu VT

Châu Hiếu Dũng