Giấy báo làm việc ngoài giờ : mẫu số :C05-H Là chứng từ xác nhận hồ sơ giờ công , đơn giá và số tiền làm thêm được hưởng của từng công việc và là cơ sở để tính trả lương cho người lao
Trang 1căn cứ vào ký hiệu chấm công của từng người tính ra số công theo từng loại tương ứng
để ghi vào cột 32.33,34
1.3 Giấy báo làm việc ngoài giờ : (mẫu số :C05-H)
Là chứng từ xác nhận hồ sơ giờ công , đơn giá và số tiền làm thêm được hưởng của từng công việc và là cơ sở để tính trả lương cho người lao động
Phiếu này có thể lập cho từng cá nhân, theo từng công việc của một đợt công tác hoặc có thể lập cho cả tổ
Phiếu này do người báo làm thêm giờ và chuyển cho người có trách nhiệm kiểm tra,
ký duyệt chấp nhận số giờ làm thêm và đồng ý thanh toán Sau khi có đầy đủ chữ ký, phiếu làm thêm giờ đươc chuyển đến phòng kế toán lao động tiền lương để làm cơ sở tinh lương
Bộ phận :… (ban hành theo QĐ số :999-TC/QĐ/CĐKT
GIẤY BÁO LÀMVIỆC NGOÀI GIỜ
ngày …tháng… năm
Thời gian làm thêm Ngày
tháng
Những công việc đã làm Từ giờ Đến giờ Tổng số giờ
Đơn giá Thành
tiền
Ký tên
1.4 Hợp đồng giao khoán công viêc ngoài giờ : (mẫu C06-H):
Là bản ký kết giữa người giao khoán và nhận khoán về khối lượng công việc nội dung công việc, thời gian làm việc, trách nhiệm,quyết định lợi ích của mỗi bên khi thực hiện công việc đó đồng thời làm cơ sở thanh toán chi phí cho người nhận khoán
Người duyệt
(Ký, họ tên)
Người kiểm tra
(Ký, họ tên)
Người báo làm thêm giờ
(Ký, họ tên)
Trang 2Bộ phận :… (ban hành theo QĐ số :999-TC/QĐ/CĐKT
HỢP ĐỒNG GIAO KHOÁN CÔNG VIỆC, SẢN PHẨM NGOÀI GIỜ
Ngày …tháng… năm
Họ tên : .Chức vụ : .Đại diện cho Bên giao khoán…
Họ tên : .Chức vụ : .Đại diệc cho Bên giao khoán… Cùng ký kết hợp đồng giao khoán :
I Nội dung, trách nhiệm và quyền lợi của người nhận khoán
II Trách nhiệm và nghĩa vụ của bên giao khoán III Những điều khoản chung về hợp đồng
- Thời gian thực hiện hợp đồng
- Phương thức thanh toán
- Xử phạt các hình thức vi phạm hợp đồng
1.5 Phiếu nghỉ hưởng bảo hiểm xã hội : (mẫu số:C03-H):
Xác nhận số ngày được nghỉ do ốm đau thai sản, tai nạn lao động, nghỉ trông con ốm…của người lao động, làm căn cứ tính trợ cấp bảo hiểm xã hội trả thay lương theo chế độ quy định
Cuối tháng :phiếu này đượckèm theo bảng chấm công chuyển về phòng kế toán để tính bảo hiểm xã hội
Đại diện bên nhận khoán
( Ký, họ tên )
Đại diện bên giao khoán
( Ký, họ tên )
Trang 3Đơn vị :…… Mẫu số :C03-H
Bộ phận :…… ( ban hành theo QĐ số : 999-TC/QĐ/CĐKT
PHIẾU NGHỈ HƯỞNG BẢO HIỂM XÃ HỘI
Số:……
Họ tên :……….Tuổi:………
Số ngày cho nghỉ Tên
cơ quan
Ngày tháng năm
Lý do Tổng
số
Từ ngày
Đến hết ngày
Y, bác sỹ ký tên đóng dấu
Số ngày thực nghỉ
Xác nhận của phụ trách bộ phận
Phần thanh toán
Số ngày nghỉ tính BHXH Lương bình quân 1 ngày % tính BHXH Số tiền hưởng BHXH
1.6 Bảng thanh toán tiền lương: (mẫu số :C01-H)
Là chứng từ làm căn cứ để thanh toán tiền lương , phụ cấp cho cán bộ công nhân viên , đồng thời để kiểm tra viên thanh toán tiền lương cho cán bộ công nhân viên trong cơ quan Cơ sở để lập bảng thanh toán tiền lương là các chứng từ có liên quan như : bảng chấm công , bảng tính phụ cấp
Cuối tháng : căn cứ vào các chứng từ liên quan kế toán tiền lương lập bảng thanh toan tiền lương chuyển cho kế toán hoặc phụ trách tổ kế toán và thủ trưởng duyệt.Trên
cơ sở đó lập phiếu chi và phát lương cho cán bộ công nhân viên riêng bảng thanh toán tiên lương được lưu tại phòng kế toán của đơn vị
( Mẫu bảng xem trang sau )
1.7 Bảng thanh toán học bổng ( sinh hoạt phí ) (mẫu số:C01b-H):
Dùng làm căn cứ để thanh toán tiền học bổng (sinh hoạt phí )cho học sinh sinh viên thuộc đối tượng được trả học bổng và ghi sổ kế toán ( mẫu bảng xem trang sau )
Trưởng ban BHXH
(Ký, họ tên)
Kế toán BHXH
(Ký, họ tên)
Trang 41.8 Bảng thanh toán bảo hiểm xã hội : (mẫu số :C04-H)
Làm căn cứ tổng hợp và thanh toán trợ cấp bảo hiểm xã hội trả thay lương cho người lao động , lập báo cáo quyết toán bảo hiểm xã hội với cơ quan quản lý chức năng.Cơ sở lập bảng này là : “Phiếu nghỉ hưởng bảo hiểm xã hội”.khi lập bảng phải ghichép cụ thể theo từng trường hợp nghỉ bản thân ốm, nghỉ thai sản …
Cuối tháng sau khi kế toán bảo hiểm xã hội tính tổng số ngày nghỉ và số tiền được cấp trong tháng và lập luỹ kế từ đầu năm đến tháng báo cáo cho từng người và cho toàn bộ đơn vị bảng này được chuyển cho trưởng ban bảo hiểm xã hội xác nhận và chuyển cho kế toán trưởng bảo hiểm xã hội duyệt chi ( mẫu bảng xem trang sau )
Trang 5
SVTH : Đinh Thanh Tuấn Trang số :13
BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG
Tháng … năm……
Tiền lương của những ngày nghỉ việc
BHXH trả thay lương Các khoản trừ trong lương
Mâ
số
cán
bộ
Họ và tên
Mã số ngạch lương
Hệ số lương
Hệ số phụ cấp
Cộng
hệ số
Tổng mức lương Số
ngày
Số tiền
Số ngày
Số tiền
Tiền nhà BHYT … Cộng
Tổng tiền lương được lĩnh
Thuế thu nhập phải nộp
Ký nhận
Tổng số tiền ( Viết bằng chữ ) :
Người ghi sổ
( Ký, họ tên )
Phụ trách kế toán
( Ký, họ tên )
Thủ trưởng đơn vị
( Ký, họ tên, đóng dấu )
Trang 6SVTH : Đinh Thanh Tuấn Trang số :14
BẢNG THANH TOÁN HỌC BỔNG ( SINH HOẠT PHÍ )
Tháng … năm……
Các khoản phụ cấp khác Các khoản phải khấu trừ STT Họ và
tên Mã số
Đối tượng Hệ số
Mức học bổng(sinh hoạt phí ) Hệ số Số
tiền
Tổng số học bổng (sinh hoạt phí ) được hưởng … … … Cộng
Số còn được lĩnh
Ký nhận
Cán bộ lớp
( Ký, họ tên )
Phụ trách kế toán
( Ký, họ tên )
Thủ trưởng đơn vị
( Ký, họ tên, đóng dấu )
Đại diện Khoa
( Ký, họ tên )
Người lập biểu
( Ký, họ tên )
Trang 7SVTH : Đinh Thanh Tuấn Trang số :15
BẢNG THANH TOÁN BẢO HIỂM XÃ HỘI
Tháng … năm……
Bản thân
ốm
Nghỉ con
ốm
Nghỉ KKH Dsố
Nghỉ thai sản …… Số ngày
nghỉ
Tiền trợ cấp
TT Họ
và
tên
Tiền lương tháng đóng BHXH
Thời gian đóng BHXH Số
ngày
Số tiền
Số ngày
Số tiền
Số ngày
Số tiền
Số ngày
Số tiền
Trợ cấp
1 lần
Số ngày
Số tiền
Trong tháng
Luỹ
kế năm
Trong tháng
Luỹ
kế năm
Ký nhận
Tổng số tiền ( Viết bằng chữ ) :
Trưởng ban BHXH
( Ký, họ tên )
Phụ trách kế toán
( Ký, họ tên )
Thủ trưởng đơn vị
( Ký, họ tên, đóng dấu )
Kế toán BHXH
( Ký, họ tên )
Trang 8SVTH : Đinh Thanh Tuấn Trang số :16
2.Kế toán tổng hợp tiền lương :
2.1.Tài khoản sử dụng :
2.1.1 Tài khoản 334 - Phải trả viên chức
a) Nội dung : Tài khoản này dùng để phản ánh tình hình thanh toán với công chức viên chức trong đơn vị hành chính sự nghiệp về tiền lương và các khoản phải trả khác, tài khoản này dùng để phản ánh tình hình thanh toán với các đối tuợng khác trong bệnh viện trường học trại an dưỡng như : bệnh viện, trại viên, học viện ….và các khoản học bổng sinh hoạt phí
b) Kết cấu :
Bên nợ : - Tiền lương và các khoản khác đả trả cho công chức viên chức và các
đối tượng khác của đơn vị
- Các khoản đả khấu trừ vào lương, sinh hoạt phí, học bổng
Bên có: + Tiền lương và các khoản phải trả cho công chức viên chức cán bộ hợp
đồng trong đơn vị
+ Sinh hoạt phí học bổng phải trả cho HS-SV và các đối tượng khác
Số dư bên nợ : - Các khoản phải trả cho công chức viên chức, hoc sinh sinh viên và
các đội tượng khác trong đơn vị
c) Các tài khoản cấp 2 : Tài khoản 334 có 2 tài khoản cấp 2 + Tài khoản 3341- Phải trả viên chức nhà nước : tài khoản này phản ánh tình hình thanh toán với công chức viên chức trong đơn vị về các khoản tiền lương , phụ cấp và các khoản khác
+ Tài khoản 3348 - Phải trả các đối tượng khác : tài khoản này phản ánh tình hình thanh toán với các đối tượng khác về các khoản như : học bổng, sinh hoạt phí, tiền trợ cấp thanh toán với các đối tượng hưởng chính sách chế độ
2.1.2 Tài khoản 332 - Các khoản phải nộp theo lương
a) Nội dung : Tài khoản này dùng để phản ánh tình hình trích nộp và thanh toán bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế của đơn vị
b) Kết cấu :
