- Tiền lương hợp đồng.. - Tiền phụ cấp trực đêm.. -Tiền làm thêm giờ.. Trong bảng lương do giới hạn của đề tài nên em chi xin phép trích lập tiền lương của 10 cán bộ công nhân viên trong
Trang 1SVTH : Đinh Thanh Tuấn Trang số :33
DANH SÁCH CÁN BỘ NHẬN LƯƠNG (HỢP ĐỒNG)
Tháng 06 năm 2004
ĐƠN VỊ:TRUNG TÂM Y TẾ THỊ XÃ HÀ TĨNH MẪU SỐ:C05-H
B Ộ PHẬN:VĂN PHÒNG
GIẤY BÁO LÀM VIỆC NGOÀI GIỜ
Ngày 30 tháng 06 năm 2004
Họ và tên: Nguyễn Thị Vân
Nơi công tác: Phòng kế toán tài chính Ngày
tháng
năm
Những công việc
đã làm
Thời gian làm thêm Đơn giá Thành tiền Ký
nhận
13/6/04 Số liệu sổ sách
2003
14/6/04 Làm dự toán năm
2003 nộp sở
15/6/04 Tập hợp chứng từ,
số liệu
19h 22h30 4,5h 4.057 18.256
20/6/04 Làm báo cáo TH số
liệu 1998-2003 nộp
21/6/04 Quyết toán quý 4
năm 2003
22/6/04 Đối chiếu số liệu
quyết toán
19h 22h30 4,5h 4.057 18.256
23/6/04 In báo cáo quyết
toán
19h 22h30 4,5h 4.057 18.256
24/6/04 Đóng số liệu quết
toán nộp chứng từ
19h 22h30 4,5h 4.057 18.256
Kế toán tiền lương (Ký, họ tên)
Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên)
Trang 2Sở y tế thị xã Hà tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Chứng từ ghi sổ số: 34A Ngày 30 tháng 6 năm 2004 Trang:001
Ngày Số
Diễn giải
Số tiền
30/6/2004 01 Tính lương quý II/2004
phải trả
661211 3341 10.733.182
30/6/2004 01 Tính phụ cấp theo lương
quý II/2004 phải trả
661211 3341 1.481.900
30/6/2004 01 tính lương hợp đồng quý
II/2004 phải trả
661211 3341 787.500
30/6/2004 01 tính tiền trực đêm quý
II/2004 phải trả
312 3341 1.572.500
30/6/2004 01 tính tiền làm thêm giờ
quý II phải trả
Khi tính lương phải trả cho cán bộ công nhân viên tính vào chi hoạt động ta tính gộp tất cả các khoản tiền phải trả cho cán bộ công nhân viên bao gồm các khoản :
- Tiền lương được tính trong bảng lương
- Tiền lương hợp đồng
- Tiền phụ cấp trực đêm
-Tiền làm thêm giờ (Trong bảng lương do giới hạn của đề tài nên em chi xin phép trích lập tiền lương của
10 cán bộ công nhân viên trong đơn vị)
*) Tính tiền lương phải trả cho cán bộ công nhân viên:
Người báo cáo Người kiểm tra Duyệt thủ trưởng
Kèm theo……….chứng từ gốc
Ngưòi lập biểu
Ngày… tháng ….năm2004
Phụ trách kế toán
Trang 3Nợ TK 661211: 10.733.182
Sở y tế Hà Tĩnh
Trung tâm y tế thị xã Hà tĩnh
CHỨNG TỪ GHI SỔ
chứng từ ghi sổ số: 43B Ngày 30 tháng 06 năm 2004 trang:001
28/6/2004 133 Tiền trực đêm đã trả quý
II/2004
3341 111 1.572.500
28/6/2004 133 Tiền làm thêm giờ đã trả
quý II/2004
28/6/2004 133 tiền lương phụ cấp theo
lương đã trả quýII/2004
3341 111 8.195.342
Khi tính tiền lương trực đêm , tiên làm thêm giờ… phải trả ta hạch toán vào tài khoản 312
Ví dụ :để tính tiền trực đêm phải trả ta định khoản
Nợ TK 312 : 1.572.500
Có TK 3341: 1.572.500
(Để tính được tiền trực đêm, tiền làm thêm giờ kế toán căn cứ vào các bảng : phiếu báo làm thêm giờ, bảng chấm công trực chuyên môn y tế.)
Sở y tế thị xã Hà Tĩnh
Kèm theo……chứng từ gốc
Người lập biểu
Ngày tháng năm2004
Phụ trách bộ phận
Trang 4Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh
CHỨNG TỪ GHI SỔ
chứng từ ghi sổ số: 27A Ngày 30 tháng 06 năm 2004 trang 001
khoản Ngày Số
Diễn giải
Số tiền
15/6 01 Tính BHXH quý II/2004 phải nộp 3341 3321 379.465 15/6 01 Tính BHYT quý II/2004 phải nộp 3341 3322 72.113 15/6 01 tinh BHXH quý II/2004 phải nộp 3341 3321 1.138.395 15/6 01 Tính BHYT quý II/2004 phải nộp 3341 3322 75.893
Khi tính BHXH ta tính khoản được trừ vào lương như sau : tính BHXH phải nộp tính trừ vào lương ta trích 5% trên tổng tiền lương của người lao động
Nợ TK 3341 : 379.465 (đồng)
Có TK 3321: 379.465 (đồng) tính BHYT phải nộp tính trừ vào lương ta trích 1%trên tổng tiền lương của người lao động:
Kèm theo……chứng từ gốc Người lập biểu
ngày …… tháng… năm2004 Phụ trách kế toán
Trang 5Sở y tế thị xã Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Chứng từ ghi sổ số: 27 B Ngày 30 Tháng 06 Năm 2004 trang 001
15/6 chuyển trả tiền BHXH 3321 46121 1.138.395
Số BHXH phải trả do ngân sách chi trả cho người lao động trích 15%:
Nợ TK 661211 :1.138.395 (đồng)
Có TK 3321 : 1.138.395 (đồng)
Số BHYT phải trả do nhân sách chi trả cho người lao động trích 2%:
Nợ TK 661211 :75.893 (đồng)
Có TK 3322 :75.893 (đồng)
Kèm theo… chứng từ gốc
Người lập biểu
Ngày ……tháng…… năm
Phụ trách bộ phận
Trang 6Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh
SỔ CÁI
Từ ngày: 01/01/2004 đến ngày 31/12/2004
Tài khoản: 3341- Phải trả viên chức
Đơn vị 01, Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh trang 1
Chứng từ
Số
số phát sinh Ngày
Nội dung
Tài khoản đối
28/06 131 34A Tiền lương, phụ cấp theo
lương đã trả
1111
8.195.342 28/06 455 34A Tiền trực đêm đã trả 1111 1.572.500
28/06 355 34A Tiền làm thêm giờ đã trả 1111 177.840
28/06 256 34B Tiền lương quý II phải trả 1111 10.733.182 28/06 588 34A Tiền lương hợp đồng đã trả 787.500
tổng cộng phát sinh luỹ kế đến cuối kỳ
số dư đến cuối kỳ
10.733.182
0
0 10.733.182
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Ngày …tháng… năm
Thủ trưởng đơn vị
Trang 7Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh
SỔ CÁI
Từ ngày 01/01/2004 đến ngày 31/12/2004
Tài khoản : 3321- bảo hiểm xã hội
Đơn vị :Trung tâm y tế thị xã Hà tĩnh trang 1
Chứng từ
Ngày
CT CTGS
Nội dung
Tài khoản đối
28/06 01 27A Tính BHXH phải nộp 661211 1.138.395 28/06 02 27B Chuyển trả BHXH 46121 379.465
Tổng cộng phát sinh Luỹ kế đến cuối kỳ
Số dư đến cuối kỳ
1.517.860
0
0
1.517.860
0
0
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Ngày… tháng… năm2004
Thủ trưởng đơn vị
Trang 8Sở y tế Hà Tĩnh
Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh
SỔ CÁI
từ ngày 01/01/2004 đến ngày 31/12/2004
Tài khoản : 3322 - Bảo hiểm y tế
đơn vị 01, Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh Trang 1
Chứng từ
Ngày
CT CTGS
Nội dung Tài khoản
đối ứng
28/06 01 27A Tính BHYT phải nộp 661211 75.893 28/06 02 27B Chuyển trả BHYYT 46121 72.113
28/06 02 27B Chuyển trả BHYYT 46121 75.893
Tổng cộng phát sinh Luỹ kế đến cuối kỳ
Số dư đến cuối kỳ
148.006
0
0
148.006
0
0
Người ghi sổ Phụ trách bộ phận Ngày… tháng…… năm 2004
Thủ trưởng đơn vị