nay bi 16 trir tnrong hop 16 theo kS hoach da diroc xac dinh tro g phirong an kinh doanh tnroc khi diu nr voi mire trich lap bang chenh lech giita v6n g6p thuc tS cua cac ben tai t6 chir
Trang 2CONG T V CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU cAu TRE
Dia chi:S6 125 1208 Luong Th€ Vinh,Phuong T nThaiHoa,Quan Tan Phil,TP.H6Chi Minh
BAo cAo TAl CHfNH
~ Cho IcY k€ toan k€t thuc ngay 30 thang 06 nam 201
Tl;li ngay 30 thang 06 nam 2013
Ban vitinh: VND
Mi Thuyet
II Cac khoan dAut tai chinh ngiln han 120
~
2 Du phong giam gia d§unrngan han 1 9
III Cac khoan phai thu ngiln han 130 4 ,914,046,223 51,867,851,32
4 Phai thu theo tiSn d9 kShoach hQ'Pd6ng xay dun] 134
e 6 Du phong phai th ngan han kh6 doi 139 (127,106,355) (127,106,355)
3 ThuS va cac khoan khac phai thuNha mroc 154 V.8 1,478,169,419 1,4 1,685,441
Trang 3ChoI cY k toan k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2013
Bang din dlH k~ toan (tiep theo)
1 Phai thu delihan cua khach hang 211
2 V6n kinh doanh acac don vitnrc thuoc 212
5 DV phong phai thu deli han kh6 doi 219
!
2 B§.u nr vao cong tylien k~t, lien doanh 252
4 Dir phong giam gia d§.u ur tai chinh deli han 259 V.l5 (24 ,489,757) (243,489,757)
•
2
Trang 4Cho icy k~ toan k~t thuc ngay 30thang 06nam 2013
Bang can d~i k~ toan (tiep theo)
4 Thu~ va cac khoan phai ncp Nha mroc 314 V.19 3,630,878,836 1,226,513,001
8 Phai tra theo ti~n dl} k~ hoach h p d6ng xay dung 318
9 Cac khoan phai tra, phai nop ng~nhan khac 319 V.22 1,321,417,231 1,070,958,341
~
5 Thue thu nhap hoan lai phai tra 335
9 Quy khac thuoc v5n chu So 'htru 4 9
10 Loi nhuan sau thu~ chira phiin phdi 420 (40,453,899,171) (17,710,605,858)
11 Nguon v5n d§u tu xiiy dung co ban 421
3
Trang 5Cho IcYk~ toan k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2013
Bang can obik~ toan (tiep theo)
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN
Hi san thue ngoai
V~till,hang h6a nhan gift hQ, nhan gia cong
Hang h6a nhan ban hQ, nhan ky giri, kYciroc
209,435.4659,282.00
239.35
1
>" 1' 1
4
Trang 6CONG TV CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU cAu TRE
Dia chi: s6125/208 Luong Th~ Vinh, Phuong Tan TMi Hoa, Quan Tan Phu, TP H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHINH
Cho ky k~toan k~tthuc ngay 30 thang 06 nam 2013
QuY 2 N.AM 2 013
Don vi tinh: VND
1 Doanh thu ban hang va cung dip dich Vl,l 01 VI.1 137,343,328,718 244,083,825,709 289,16 ,931,467 451,502,329,047
3 Doanh thu thu§n vS ban hang va c.dp DV 10 VI.1 136,9]2,604,692 243,957,510,641 286,785,096,230 451,339,325,247
4 Gia v6n hang ban 11 VI.2 116,516,058,590 233,078,679,617 2 2,076,609,81 418,998,255,613
5 Lqinhu~n gQP vS ban hang va c.dip DV 20 20,396,546,102 1 ,878,831,024 44,708,486,412 32,341,069,634
6 Doanh thu hoat c1Qngtai chinh 21 VI.3 2,875,872,311 1,484,339,466 4,719,4 4,904 2,853,309,476 ~
•) ' "
\
9 Chi phi quan Iydoanh I1ghi~p 25 VI.6 17,261,987,43 1 ,531,151,671 31,503,603,653 31,192,756,112
14 TBng lqinhu~n k~ toan trutrc thu~ 50 (]8,267,882,857) (21,184,627,3 8) (22,743,293,313) (24,760,933,717)
15 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 VI.8
'
17 LQinhu~n sau thu~ TNDN 60 ( 8,267,882,857) (21,]84,627,368) (22,743,2 3,313) (24,760,933,717)
Trang 7CONG TV CP CH E BIEN HANG XK CAU T RE
.125/208 LUONG nm VINH P.TAN THOI HOA Q.TAN PHU TP.HCM
BAa cAaTAl CHINH
NGA Y 30 THANG 06 NAM 2013
!
BAo c Ao LUl J CHUYEN TIEN T:¢
(The ph u ongphap gian ti~p)
6 THANG DAuNAM 2013
Dan vi tinh: VND
Mil Thuyet
CHiTIEU s8 minh Nam nay(6T/13) Ni'im tru-6'c(6T/12)
I LUllchuySn tiSn tir hoat dQn kin doan
2 mJu chinh cho cae khodn:
Kh§u hao Uti san c6dinh 02 V9&1 9,206,356,253 7,985,262,394
Lai, 16 chenh I~chtYgia h5i doai chua thuc hien 04 VI.4
Lai, 16 tir heat dQng d~u tu 05 (297,300,787) (173,103,126) ~
~Chi phi lai vay 06 VI.4 6,429,843,557 3,488,184,324 "
Tang, giam cac khoan phai thu 09 1,600,325,578 1,312,500,799 E
Tang, giam hang t6n kho 10 96,920,142,487 (18,668,583,11 0) '1.1Tang, giarn cac khoan phai tra 1 (55,680,986,715) 7,067,951,497 . (.
Tang, giam chi phi tra truce 1 (467,741,156) (4,854,839,226) ~
'lII
Ti~n liii vay dii tra 13 (6,429,843,557) (3,488,184,324)
Thu~ thu nhap doanh nghiep dii nQP 1 VI.8
z Ti~n thu khac tir heat d¢ng kinh doanh i5 322,613,000 873,325,600
Ti~n chi khac cho hoat dQng kinh doanh 16 ••. (10,000,000) (4,094,860,700)
Luu chuy€n ti€n thuan tir /1O(1t ilVn kinh doanh 2 28,850,115,347 (40,146,1 1,143)
II LUllchuySn tiSn tir hoat dQng d§u tu
1 Ti~n chi d~ mua sam, xay dung tfti san c5 dinh va .
cac tai san dai han khac
! •
21 (8,103,818,376) (28,868,040,8l4)
2 Ti~n thu tir thanh ly, nhuong ban tai san c5 dinh va
3 Ti~n chi cho vay, mua cac cong cu no cua
4 Ti~n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cua
5 Ti~n chi d~u tu, g6p v5n vao don vi khac 25 (3,000,000)
6 Ti~n thu h6i d~unr, g6p v5n vao don vi khac 26
7 Ti~n thu liii cho vay, c5nrc va loi nhuan dirocchia 27 VI.3 103,055,829 35,830,399
Luu clluY€1ltiJIl tlluall tir hoa: ilVllg ilau ttr 3 (7,793,944,367) - (2 ,697,937,688)
Trang 8CONG TV CP CH E BIEN HANG XK cA uT R E
· 125 1 208 LUONG rnsVINH P.TAN THOI HOA Q.TAN PRO TP.HCM
BAo cAo TAl CHINH
NGAy 30 THANG 06 NA.M 2013
Bao cao hru chuy~n ti~n t~ (ti6p theo)
Mli Thuyst
1 Tien thu tir phat hanh c6 phieu, nhan g6p v6n cua
2 Tien chi tra g6p v5n cho cac chu sahtru, mua lai
c6 phieu cua doanh nghiep da: phat hanh 32
3 Tien yay ngan han, dai han nhan duoc 33 V.17&25 153,499,606,158 2 1,523,922,238
4 Tien chi tra no g6c yay 34 V.17&25 (173,501,318,555) (148,271,498,996)
LU1l cl!uy€n ti€n t"uan tir hoat ilVng tai chinh 4 (20,010,149,897) - 61,343,038,24
Lu'Uchuy~n tiSn thuAn trong nam
Le Thi dm Doan
Nguot l~p
Trang 9C ON G TV CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU cAu TRE
Dja chi:s6 125 / 208 Luong Th~ Vinh, phuong TanThai Hoa,quan Tan Phil,TP.H6 ChiMinh
BAa cAa TAl CHINH
Chonam tai chinh k~t thuc ngay 30than 06nam 201
QUY212013
1 Hinh thjrc sO'htru v Bn :Cong ty c6phan
2 Linh vl!c kinh doanh : San x :1t -chS bien, tong trot,
3 Nganh ngh ~kinh doanh :San x :1tva chSbiSn thuy hai san, sue san, nong san, thirc pham nroi
va kho phuc v x :1t khftu va tieu thu n(>i dia; trong va chS bien che;
cho thue kho bai
-2 DO'nvi ti~n t~ sir dyng trong k~ toan
Dan vi tiSn t~Slr dung trong kS toan la.D6ng Viet ~am (VND)
1 Ch~ dQk~ toan ap d yng
Cong ty ap dung ChS d(> KS tow Doanh nghiep Viet Nam diroc ban hanh theo Quyet dinh s6
15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B(>tnrong B(>Hi chinh va cac thong nr huan
dfrn thuc hien chuan rmrc va chSd(>kStoan cua B(>Hi chinh, ';
2 Tuyen b& v~vi~c tufin thu chu~n muc k~ toan va ch~ dQ k~ toan
Ban T6ng Giam d6c dam bao dii tuan thu yeu cftu cua cac chuan rrnrc kS toan va ChS d(>KS toan
Doanh nghiep Vi~t Nam diroc ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20thang 3
nam 2006 cua B(>tnron B(>Hi chinh cling nhu cac thong tu huang dfrnthirc hien chuan mire va
chS d(>kS toan cua B(>Hi chinh tro g vie I~p Bao cao tai chinh,
3. Hinh tln rck~ toan ap dung
Cong ty Slr dung hinh thirc nhat kychung
Trang 10CONG T V CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU cAu TRE
Via chi: S6 125 1 208 Luong Th~ Vinh, phuong Tan Thai Hoa, quan Tan Phil, TP H6 Chi Minh
BAa cAaTAl CHlNH
Cho nam Uti chinh k~tthuc ngay 30 thang 06 narn 2013
Rim thuy~t min Bao cao tai chinh (tiep theo)
IV cAc CHiNH sA CH KE ToAN Ap DVNG
1 CO"sO'I~p bao cao tai ehinh
Bao cao tai chinh diroc I~p tren C(J sakS toan d6n tfch (tnr cac tho g tin lien quan dSn cac luo g
tien)
2 Ti~n va nrong dllO'ng ti~
TiSn va cac khoan nron duong tiSn bao g6m tiSn mat, tiSn gill ngan hang, tien dang chuyen va
cac khoan d~u tir ngan han co thai han thu h6i hoac dao han khong qua 3 thang k~ tir ngay mua,
d~ dang chuyen d6i thanh mi)t hrong ti~ xac dinh ciing nhtr khong co nhieu rui ro trong viec
chuyen d6i thanh tien
3 Hang tAn kho
Hang t6n kho diroc xac dinh tren co sa gia goc, Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi
phi chSbien va cac chi phi lien quan tnrc tSp khac phat sinh dS co diroc hang t6n kho adia diem
va trang thai hien tai
Gia g6c hang t6n kho diroc tinh theo phiron phap binh quan gia quyen va duoc hach toan theo
phirong phap ke khai thuong xuyen
Dir phong giam gia hang t6n kho duoc ghinhan k i gia g6c IOn hon gia tr] thuk co th~thirc hien
diroc Gia tri thuan co thS thuc hien diroc la gia bin uoc tinh cua hang t6n kho tnr chi phi uoc
tinh d~ hoan thanh san pharn va chi phi ucc tfnh d thiSt cho viec tieu thu cluing
~ E r J
4. Cac khoan phai thu thurrng mai va phai thu khac
Cac khoan phai thu thiron mai va cac khoan phai thu khac diroc ghi nhan theo hoa don, chirng tir
Dir phong phai thu kho doi diroc l~p cho tung khoan no phai thu kho doi can cir vao du kiSn mire
t6n thit co th~ xay ra
-1
•
5 Tai san eB djnh htru hlnh
Tai san c6 dinh hifu hinh diroc th~ hien theo nguyen gia trir hao mon lily kS Nguyen gia tai san
c6 dinh htru hinh bao g6m toan bi) cac chi phi ma Cong ty phai bo ra d~ co duoc tai san c6 dinh
tfnh dSn thai diSm dua tai san do vao tran thai sfuJsang su dung Cac chi phi phat sinh sau ghi
nhan ban d~uchiduoc ghi tang nguyen gia tai san c6djnh neu cac chi phf nay chac chan lam tang
loi Ich kinh tS trong nron lai do su dung tai san do Cac chi phi khong thoa man diSu kien tren
dtroc ghi nhan ngay vao chi phi
Khi tai san c6 djn hlru hinh duoc ban hay thanh ly, n u en gia va khiu hao lily kSdiroc xoa s6
va bit ky khoan lai 16nao phat sinh do viec thanh IydSu diroc tfnh vao thu nhap hay chi phi trong
nam,
Tai san c6 dinh hfru hinh diroc khiu hao theo phuo g phap dirong thang dira tren thai gian hfru
dung uoc tin S6 nam khiu hao cua cac loai tai san c6 dinh htru hinh nhirsau:
Loai tai san c6 dinh
Nha cira
V~t kiSn true
May moc va thiet bi
Phuong tien v~ tai, truyen dftn
ThiSt bi, dung cu quan ly
Trang 11C ON G TV CO PHAN CHE BI EN HA N G X U AT KH AU c Au TRE
Dia chi: S6 125 / 208 Luo g Th~ Vinh, phuong Tan Thai Hoa, quanTan Phu, TP H6 Chi Minh
B A o c A o T A l CHINH
Cho nam tai chinh k~tthuc ngay30 thang 06nam2013
Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)
6 Tili san thue hoat d{)ng
Cimg ty La hen di thue
Thue tai san diroc phan loai la thue hoat dQng neu phan Ian rui ro va loi ich gin lien voi quyen sa
hiru tai san thuoc v~ ngiroi cho thue Chi phi thue hoat dQng diroc phan anh vao chi phi theo
phtro g phap duong thang cho su6t thai han thue tai san, khon phu thuoc vao phirong thirc thanh
toan ti~n thue
7 Tili san c& djnh vo hlnh
Hi san c6 dinh vo hinh diroc th~ hien theo nguyen gia tnr hao mon Jiy kS Tai san c6 dinh vo
hinh cua Cong ty bao g6m:
QuyJn sir dung dilt
Quyen sudung d~t la toan bQ cac chi phi thuc tS Cong ty da chi ra c6 lien quan true tiep toi d~t str
dung, bao g6m: ti~n chi ra d~ c6 quyen sir dung d~t, chi phi cho d~n bu, giai ph6 g m~t bang, san
I~p mat bang, I~ phi truce ba Quyen sir dung d~t diroc kh u hao trong 30 nam
Phfm mJm may tinh
Gia mua cua phan mem may tinh ma khong phai la mQt bQphan gin kSt voi ph§n cing c6 lien
quan thi diroc v6n hoa, Nguyen gia cua ph~n mem may tinh la toan bQ cac chi phi ma Cong ty da
chi ra tinh dSn thai di~m dira phan mem vao sir dung Ph§ m~m may tinh dircc khau hao theo
N
K ,
8. f)~u ttr tili chinh
Cac khoan d~u tir vao chirng khoan va cong ty con duoc ghi nhan theo gia g6c Ti~n lai, c6 tire,
lei nhuan cua cac ky tnroc khi khoan d~u nr mua diroc hach toan giarn gia tri cua chinh khoan
d~u nr d6 Ti€n lai, c6 nrc va loi nhuan cua cac kY sau khi khoan d~u nr dircc mua diroc ghi nhan
doanh thu
P
,
tnrong va c6 gia th] tnrong giam so voi gia dang hach toan tren s6sach
nay bi 16 (trir tnrong hop 16 theo kS hoach da diroc xac dinh tro g phirong an kinh doanh tnroc
khi diu nr) voi mire trich lap bang chenh lech giita v6n g6p thuc tS cua cac ben tai t6 chirc kinh tS
va v6n chu sa hfru thuc c6 nhan (x) voi ty I~ g6p v6n cua Cong ty so voi t6ng s6 v6n g6p thirc tS
Khi thanh lymQt khoan d~u nr, phan chenh lech gifra gia tri thanh ly thu§n va gia tri ghi s6 diroc
hach toan vao thu nhap hoac chi phi
9 Chi phi tra truce dai han
Cac cong cu, dung cu da dira vao sir dung duoc phan b6 vao chi phi trong nam theo phirong phap
dirong thang voi thai gian tir 24 dSn 72 thang
10 Chi phi ph ai tra
Chi phi phai tra diroc ghi nhan dira tren cac urrc tinh hop ly v~ s6 tien phai tra cho cac hang hoa,
dich vu da sirdung
n ay l a h n h a p thanh v a GU (1 cG (J c BaD caD chi n 3
Trang 12CONG T V CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU cAu TRE
£>ja chi: S6 125 1 208 LlI<YI1g Th~ Vinh, phuong Tan Thai Hoa,qan TanPhil,T H5 Chi Minh
Chonam tai chlnh k~t thucngay 30thang 06nam 201
Ban thuySt minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)
11 TrQ' dp m§t vi~c lam va bao hi~m th§t nghi~p
Khoan chi tro dp m§.t viec lam cho ngiroi lao dQn duoc hach toan vao chi phi quan Iy doanh
nghiep theo s6 ti€ thuc t~ chi tra ch n iroi lao dQng theo thong nr s6 180/2012/TT-BTC ngay
24 thang 10nam 2012
Theo Luat bao hiem xa hQi, kStir ngay 01 thang 01 nam 2009 ngiroi str dung lao dQng phai dong
quy Bao hiem th~t nghiep do C(] quan Bao hiem xa hQi Viet Nam quan Iy voi tY I~ 1% cua rmrc
th~p hon gitra hron C(] ban cua ngiroi lao dQngva 20 I§n rmrc hrong t6i thieu chung dircc Chinh
phu qui dinh trong nrng thai ky V6i viec ap dung ch~ dQ bao hiSm th~t nghiep nguoi su dung lao
dQng kh n phai chi tra du phong tro dp thoi vi~c cho thai gian lam viec cua ngiroi lao dQng ill
ngay 01 thang 01 nam 2009 Tuy nhien tro dp thoi viec tra cho ngiroi lao dQng du di€u kien cho
thai gian lam viec tnroc ngay 01 thang 01 nam 2009 la mire hrong binh quan trong yang sau
than li€n k€tnroc thai diSm thoi viec
12 vAn d§u n r ciia chii sO-huu
V6n d§u tircua chu s6 hiru diroc ghi nhan theo s6thuc t~ da d§u nr cua cac c6 dong
13 cA n r c
C6 tire dtroc ghi nhan lano phai tra khi duoc cong b6
: :: ij
r A H
Cong tyQuy khen thuong, Khen thuong, khuyen khich lei
phuc Ioi ich v~t chat, cai thien va nang
cao dai s6ng v~t chat va tnh
th n cho ngiroi lao dQn
10%
•
10%Quy khac thuoc v6n chu s6 htru d oc trich I~p theo Ng j quyet Dai hQi c6 dong hang nam
1 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Chi phi thue th n ap doanh nghiep bao g6m thue thu nhap hien hanh va thu~ thu nhap hoan lai
Th u i 1 1mnh ~ p hi f n hanh
Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thu~ duoc tfnh dua tren thu nhap tfnh thue Thu nhap tfnh thue
chen lech sovoi loi nhuan k~ toan la do di€u chinh cac khoan chenh I~ch tam thai gifra thue va
k~ toan, cac chi phi k o g diroc tnr cling nhir di€u chinh cac khoan thu nhap khong phai chiu thue
va cac khoan 16diroc chuyen
Trang 13CONG T V CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU CAU TRE
Dja chi: sf>125 / 208 Luong Th~ Vinh, phuong Ta.n Thai Hoa, quan Tan Phu, TP H6 Chi Minh
BAa cAa TAICHINH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30thang 06 nam 2013
Ban thuy~t Minh Bao cao tili chinh (tieptheo)
Thu~ thu nhap hoan lai la khoan thue thu nhap doanh nghiep se phai n9P hoac se dtroc hoan lai do
chenh lech tarn th a i gifra gia tri ghi s6 cua tai san va no phai tra cho muc dich Bao cao tai chinh
va cac gia tri dung ch muc dich thue Thu~ thu nhap hoan lai phai tra diroc ghi nhan cho t~t ca
cac khoan chenh lech tarn thai chiu thue Hi san thu~ thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan khi
chic chin tong nrong lai se co loi nhuan tinh thu~ dS su dung nhfrng chenh lech tarn thai dirockh~utnr nay
Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai duoc xem xet lai vao ngay k~t thuc
nam tai chinh va se diroc ghi giam d~n mire dam bao chic chin co du loinhuan tinh thue cho
phep loi ich cua m9t phan hoac toan b9 tai san thue thu nhap hoan lai diroc su dung, Cac tai san
thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai clnra diroc ghi nhan truce day diroc xem xet lai vao ngay k~t
thuc nam tai chinh va diroc ghi nhan khi chic chin co du loi nhuan tinh thue dS co thS sir dungcac tai san thu~ thu nhap hoan lai chira ghi nhan nay
Hi san thu~ thu nhap hoan lai va thu~ thu nhap hoan lai phai tra diroc xac dinh theo thue su~t du
tinh se ap dung cho nam tai san diroc thu hili hay no phai tra duoc thanh toan dira tren cac mire
thu~ su t co hieu 11!ctai ngay k~t thuc nam tai chinh Thu~ thu nh~p hoan lai diroc ghi nhan trong
Bao cao k tq a hoat d9ng kinh doanh trir khi lien quan d~n cac khoan muc diroc ghi thang vao
v6n chu sahfrukhi do thue thu nhap doanh nghiep se diroc ghi thang vao v6n chu sahfru
1 6. Nguyen t~c chuyen d6i ngo~i t~
Cac nghiep vu phat sinh bing ngoai t~ duoc chuyen dbi theo ty gia tai ngay phat sinh nghiep vu,
Chenh lech t Y gia phat sinh trong ky duoc ghi nhan vao thu nhap hoac chi phi trong ky
S6 dir cac khoan muc tiSn t~ co g6c ngoai t~ cu6i nam diroc qui d6i theo ty gia tai ngay cuoi nam
Viec xu Iy chenh lech ty gia h6i doai do danh gia lai s6 dir co g6c ngoai t~ cuoi nam diroc thuc
hien theo huang din cua Thong tir 201 l 2009 / TT ! !flTC ngay 15 thang 10 nam 2009 cua B9 Hi
chinh Cl,I thSnhir sau:
• Chenh lech t Y gia h i doai do danh gia lai s6 dir cuoi nam cua tiSn mat, tiSn gui ngan hang,
tSn dang chuyen va cac khoan no phai thu, phai tra ngan han co g6c ngoai t~ dtroc phan anh
ten Bang can d6i k~toan (chi tieu Chenh lech ty gia h6i doai) va duoc ghi but toan ngiroc lai
dS xoa s6dir vao dc1unam sau
• Chenh I~chty gia do danh gia lai cac khoan no phai thu, phai tra dai han co g6c ngoai t~cu6i
nam duoc ghi nhan vao thu nhap hoac chi phi trong nam N~u viec ghi nhan chenh lech ty gij
h6i doai cua cac khoan no phai tra dai han lam cho k~t qua kinh doanh cua Cong ty bi 16t1iim9t phan chenh lech ty gia duoc pharr b6 cho nam sau dS Cong ty khong bi 16 nhung khoan
16 chenh I~cht Y gia ghi nhan vao chi phi trong nam it nhat phai bing chenh lech tYgia cua s6
dir ngoai t~ dai han phai tra trong nam do Khoan 16 chenh lech ty gia con lai se dircc pharr b6vao chi phi cho cac nam sau vai thai gian t6i da khong qua 5 nam
TY gia su dl,ln dSqui d6i la ty gia theo tUng thai diSm phat sinh:
Ngay 3 1 04 /2 01 3 :20.828 VND / USD ; 212,66 VND/JPYva27.184,71 VND / EUR
Ngay 3 1 5/2 13 :2 828 VND / U S D ; 203,10 VND / JPY va 26.799,39 VND / EUR
Ngay 301 06 /2 13 :21.0 6 V ND / USD ; 212,14 VND / JPY va 27.532,53 VND / EUR
Blm thuy€t minh nay la m(J t b( J ph(in h9P t h iIn h va p h ai d u( , Jc d c c im g v m Bao c ao t a i c h i nh 5
Trang 14CONG T V CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU cAu TRE
Dja chi: se 125/208 Luong The Vinh, phuong Tan Thai Hoa, q anTan Phu, TP H6 Chi Min
BAo cAo TAlCHlNH
Cho narn Uti chinh ket thuc ngay 30 than 06 nam 201
Ban thuy~t Minh Bao co ti chinh (tiep theo)
Doanh thu ban han hoa, thanh pham diroc ghi nhan khi phan 100 rui ro va lei ich g~n li~ voiviec sahiiu clin nhu quyen quan Iy han hoa, thanh pham do duoc chuyen giao cho ngiroi mua,
va khong con t6n tai y@ut6 kh ng chac chan dan k lien quan d@nviec thanh toan tien, chi phikern theo hoac kha nan han ban bi tra lai
Doanh thu cung dp dich vu diroc ghi nhan khi khong con nhfrng y@ut6 khong chac ch~ dang k
lien quan d@n viec thanh toan ti~n hoac chi phi kern theo Twang hop dich vu diroc thirc hien
trong nhieu ky k@toan thi doanh thu duoc ghi nhan can cirvao ty I~ dich vu hoan thanh tai ngayk@tthuc nam tai chin
TiJ n lii i
Ti~n liii diroc ghi n an tren co sathai gian va Hiisu t thuc t@tirng ky,
cJtu - c valoi nhuen t lU ' (l c c hia
C6 tire va loi nhuan diroc chia diroc g i nhan khi Cong ty duoc quyen nhan c6 tire hoac loi nhuan
tu viec gop v6n Rieng c6 tie nhan bang c6 phieu khong ghi nhan vao thu nhap ma chi theo d6is61uqng tang them
Cong ty phan loai cac tai san tai chinh thanh cac nhom: tai san tai chinh ducc ghi nhan theo gia trihop Iythong qua Bao cao k@tqua hoat d('mg kinh doanh, cac khoan d~u ttr nam gifr d@nngay dao
han, cac khoan cho yay va phai thu, tai san tai chinh s~n sang d~ ban Viec phan loai cac tai santai, chinh nay phu th~('>cvao ban chAt~a muc dich ~ua tai san tai chinh va dircc quyet dinh tai thaidiem ghi nhan ban dau
doanh
Tai san tai chinh duoc ghi nhan theo gia tri hop Iy thong qua Bao cao k@t qua heat d('>ngkinh
doanh n@u diroc nam gifr d~ kinh doanh hoac diroc x@p vao nhorn ph an anh theo gia tri hop lythong qua Bao cao k@tqua hoat d('>n kinh doanh tai thai di~m ghi nhan ban dh
Hi san tai chinh duoc phan loai vao nh m chirn khoan nam gifr d~ kinh doanh n@u:
• Diroc mua hoac tao ra chu y@uch rnuc dich ban lai trong thai gian ng~n;
• Cong ty co ydin narn gifr nham muc dich thu loi ngan han;
• Cong cu tai chinh phai sinh (n oai tnr cac con cu tai chinh phai sinh diroc xac dinh la m('>thop d6ng bao lanh tai chinh hoac m('>tcong cu phong ngira rui ro hieu qua)
Cac khoan d~u nr n~m gifrd@n ngay dao han la cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac k oanthanh toan c6 dinh hoac co thS xac din va co ky dao han c6 dinh ma Cong ty coy dinh va co khanang gifr d@nngay dao han,
Cac khoan cho yay va phai th la cac tai sar itai chinh phi phai sinh voi cac khoan thanh toan c6dinh hoac co thS xac dinh va kho g diroc niern y@ttren thi twang.
Trang 15CONG TV CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU CAU TRE
Dia chi:s6 1251208 Luong Th~ Vinh,p uong Tan ThaiHoa,quan Tan Phu,TP.H6 Chi Minh
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 06 nam2013
Banthuyllt minh Baocaotai chinh (ti~ptheo)
TGi sdn tai chinh sJn sang ad ban
Tai san taichinh sfulsang d~ban l a cac tai san tai chinh phi phai sinh diroc xac dinh lasful sangd~ ban hoac k o g dtroc pharr loai la cac tai san tai chinh ghi nhan theo gia tri hop Iy thong qua
Bao cao k@t qua hoat d9 g kinh doanh, cac khoan d~u tu gift d@n ngay dao han hoac cac khoan
cho vay vaphai thu
Gia trj ghi saban dau cua tai sdn tai chinh
Cac tai san tai chinh diroc ghi nhan tai ngay mua va dirng ghi nhan tai ngay ban Tai thai diem
ghi nhan I~n d~ , tai san tai chinh duoc ghi nhan theo gia tri hop Iy thong qua Bao cao k@tqua
hoat d9ng kinh doanh duoc xac dinh theo gia tri hop ly, tai san tai chinh khac diroc xac dinh theo
gia mua/chi phi phat hanh cong cac chi phi phat sinh khac lien quan tnrc ti@p d@nviec mua, phat
hanh tai san tai chfnh d6
19 NQ'ph a i tra tai chinh va cong cy van chu sir hfru
Cac cong cu tai chinh diroc pharr Ioai la no phai tra tai chinh hoac cong cu van chu sahtrutai thai
di~m ghi nhan ban d~u phu hop voi ban chfrt va dinh nghia cua no phai tea tai chinh va cong cu
van chu sahiru
N(1 pluii tra tai chinh
Cong ty pharr loai n phai teatai chinh thanh cac nh6m: no phai tea tai chfnh diroc ghi nhan theo
va muc dich cua khoan no tai chinh va diroc quyet dinh tai thai diem ghi nhan ban d~u
!
No phdi tra tai chinh duoc ghi nhdn theo gia tri ho ly thong qua Baa cao Mt qua hoat a(mg kinh doanh
NQ' phai ta tai chinh diroc ghi nhan theo gia tri hop ly thong qua Bao cao ket qua hoat d9ng kinh
d anh n e u duoc nam gift d~ kinh doanh hoac du~c x@pvao nh6m phan anh theo gia tri hop Iythong qua Bao cao k@tqua hoat d9 g' kinh doanh tai thai diem ghi nhan ban d~u
No phai tra tai chinh dtroc phan loai vao nh6m chirng khoan nam gift dS kinh doanh neu:
• Duoc phat hanh hoac tao ra chu yeu cho muc dich mua lai trong thai gian ngan;
• Cong ty c6 y dinh nam gifr nham muc dich thu IQ'ingan han;
• Cong cu tai o inh phai sinh (n oai tnr cac cong cu tai chinh phai sinh dtroc xac dinh la m9t
hop d6n bao lanh tai chfnh hoa mot cong cu phong ngira rui ro hieu qua) -,
Tai thai di~m ghi nhan ban d~ , c c khoan no phai tra tai chinh nay duoc xac dinh theo gia trjhop IY
Cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac dinh theo gid tri phdn b6
NQ' phai tra tai chfnh diroc xac dinh theo gia tri phan b6 dtroc xac dinh bing gia tri ghi nhan band~u cua no phai tea tai chinh tnr di cac khoan hoan tra gac, cong hoac tnr cac khoan phan b6 liiyk@tinh theo phirong phap liiisufrt thuc t@cua phan chenh lech gitra gia tri ghi nhan ban d~u va giatri dao han, tnr di cac khoan giam tnr (tnrc ti@p hoac thong qua viec sir dung mot tai khoan dirphong) do giam gia tri hoac do kh n th~thu h6i
Phuong phap liii sufrt thirc t@laphtrong phap tinh toan gia trj phan b6 cua m9t ho~c m9t nh6m nQ'
phai tra tili chfnh va phan b6 thu nh~p liii ho~c chi phf liii trong ky c6 lien quan Liii sufrt thlJc t@laliii su~t chi@tk ~ cac lu6 g ti n ua c tfnh se chi tra ho~c nh~n duQ'c trong tuong lai trong suM
Bim thuyit minh nay fa m(jt b(j phgn h9P th nh va phGi QU(YC Q9C cimg v6i Bao cao tai chinh 7