- Tính đến ngày 30/06/2010, Công ty đã có biên bản kiểm tra quyết toán vốn nhà nước nhưng chưa nhận được Quyết định của Bộ Giao thông Van tai về việc xác định lại phần vốn nhà nước tại t
Trang 1Báo cáo soát xét độc lập
CONG TY KIỂM TOÁN VÄ KẾ TOÁN HÃ NỘI
THÀNH VIÊN HANG KIEM TOAN ALLIANCE OF INTER-CONTINENTAL ACCOUNTANTS
'Trụ sở chính: Số 3, ngõ 1295, đường Giải Phóng, P Hoàng Liệt, Q Hoàng Mai, TP Hà Nội ĐT: (84) 4 3974 5080/81/82 * Fax: (84) 4 3974 5083
Email: cpahanoi@fpt.vn * Website: www.cpahanoi.com
Trang 2Nội dung Trang số
Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 1-4
Báo cáo soát xét độc lập 5-6
Bang can déi kế toán tại ngày 30/06/2010 7-9
Báo cáo kết quả kinh doanh 06 tháng đầu năm 2010 10
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 06 tháng đầu năm 2010 I1
Thuyết minh Báo cáo tài chính 06 tháng năm 2010 12-26
Phụ lục 1 - Tình hình tăng giảm tài sản cố định 27
Phụ lục 2 - Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu 28
ke
Trang 3CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Bao cáo của Ban Tổng giám để
Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành, Quận 4, TP Hồ Chí Minh đính kèm Báo cáo tải chír
Điện thoại : 083.9.404.622 - Fax: 083.9.404.271 giai đoạn 01/01/2010 đến 30/06/201
BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC
Ban Tong Giám đốc Công ty trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 đã được kiêm toán
Khái quát về Công ty
Công ty cổ phần vận tải và thuê tàu biển Việt Nam là Doanh nghiệp được cổ phần hóa từ Doanh nghiệp Nhà nước - Công ty vận tải và thuê tàu biển Việt Nam theo Quyết định số 2137/QĐ- BGTVT ngày 11 tháng 7 năm 2007 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300448709 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh
cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, số ĐKKD: 4103008926, đăng ký thay đổi lần 1 ngày 24 tháng 04 năm 2009 và đăng ký thay đổi lần 2 ngày 09 tháng 07 năm 2010
Von điều lệ theo Giáy chứng nhận đăng ký kinh doanh: 400.000.000.000 VND
Tên đơn vị Địa chỉ Trung tâm đào tạo, môi giới và xuât 36 Nguyễn Thị Minh Khai, phường Đa Kao, quận 1, TP
khẩu thuyền viên Phía Nam (SCC) Hồ Chí Minh
Hai Công ty con:
Tên Công ty Địa chỉ
Công ty TNHH MTV Sửa chữa tàu 428 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chí biển Phương Nam (SSR) Minh
Công ty Cổ Phần Cung ứng dịch vụ 438 Nguyễn Tất Thành, phường 18, quận 4, TP Hồ Chí hàng hải và XNK Phương Đông Minh
(Pdimexco) Hoạt động chính của Công ty là:
- Kinh doanh vận tải biển;
- Dao tao nghề;
Trang 4
- Xuat khau lao động:
- _ Sửa chữa tàu biển;
-_ Mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng phục vụ ngành vận tải biển, vật tư hóa chất, sơn phục
vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển, dầu nhớt, nguyên vật liệu ngành xây dựng;
- Cung ứng tàu biển;
-_ Đại lý kinh doanh xăng dầu;
- Xay dung nha 6;
- Dich vu giao nhan hang hdéa;
- Kinh doanh van tai đa phương thức quốc tế;
- Dich vu tiép van;
- Dich vy khai thué hai quan;
- Kinh doanh bat động sản;
- Cho thué kho bai, container
Những ảnh hưởng quan trọng đến tình hình hoạt đông của Công ty
Kể từ ngày 01/01/2010, cơ cấu tổ chức của Công ty có một số thay đổi như sau : -. Công ty TNHH MTV Cung ứng Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimexco) chuyển đổi thành Công ty cổ phần Cung ứng, Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimex JSC) theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0306291349 do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cấp ngày
23/12/2009
- Xí nghiệp Sửa chữa Tàu biển (SMC) chính thức tách ra hoạt động độc lập với tên giao dich 1a
Công ty TNHH MTV Sửa chữa Tàu Biển Phương Nam (SSR) theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0309518598 do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cắp ngày 21/12/2009
-_ Chỉ nhánh Vitranschart JSC tại Hà Nội chuyền thành Văn Phòng Đại diện -_ Công ty đã triển khai và đưa vào sử dụng hệ thống phần mềm ERP-SAP từ ngày 10/11/2009, riêng phân hệ kế toán chính thức sử dụng từ ngày 01/01/2010, theo đó có một số thay đổi trong công tác kế toán kể từ năm 2010 gồm :
"_ Hình thức kế toán : chuyển từ nhật ký chứng từ sang hình thức kế toán máy vi tinh
Phương pháp xuất kho : chuyển từ nhập trước xuất trước sang phương pháp bình quân gia
quyên
- Tính đến ngày 30/06/2010, Công ty đã có biên bản kiểm tra quyết toán vốn nhà nước nhưng chưa nhận được Quyết định của Bộ Giao thông Van tai về việc xác định lại phần vốn nhà nước
tại thời điểm chính thức chuyên thành công ty cỏ phần
Tình hình tài chính và hoạt đông kinh doanh Tinh hình tài chính tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyền tiên tệ cho kỳ báo cáo kêt thúc cùng ngày của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm báo cáo này (từ trang 07 đên trang 28)
Sư kiện phát sinh sau ngày lâp báo cáo tài chính
Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào khác xảy ra sau ngày 30 tháng 06 năm 2010 cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công
bồ trong Báo cáo tài chính
Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quan lý
Thành viên Hội đồng quản trị và Ban điều hành của Công ty trong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo này bao gôm:
Trang 5
Hội đồng quản trị
Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm
Ông Huỳnh Hồng Vũ Chủ tịch 13 tháng 04 năm 2009 -
Ông Trương Đình Sơn Phó chủ tịch 13 tháng 04 năm 2009 - Ông Nguyễn Minh Cường Ủy viên 11 tháng 12 năm 2007 - Ông Tô Tân Dũng Ủy viên 11 tháng l2 năm 2007 -
Bà Lê Thị Lan Ủy viên 11 tháng 12 năm 2007 -
Bà Tô Thị Thu Vân Ủy viên 11 tháng 12 năm 2007 -
Ban kiểm soát
Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm
Ong Thai Van Can Truong ban 11 thang 12 nam 2007 -
Ba Lé Thi Héng Anh Thanh vién 11 thang 12 nam 2007 -
Bà Nguyễn Thị Băng Tâm Thành viên 11 tháng 12 năm 2007 -
Ban điều hành, quản lý
Thành viên Ban điều hành, quản lý của Công ty trong năm bao gồm:
Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm
Ong Truong Dinh Son Tông Giám doc 13 tháng 04 năm 2009 -
Bà Lê Thị Lan Phó Tổng Giám đốc 22 tháng 0l năm 2008 - Ông Tô Tần Dũng Phó Tổng Giám đốc 30 tháng 12năm2008 -
Ông Huỳnh Nam Anh Phó Tổng Giám đốc _28 tháng 04 năm 2009
Bà Vũ Minh Phượng Kế toán trưởng 22 tháng 01 năm 2008 - Kiểm toán viên
Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội (CPA HANOI) đã được chỉ định soát xét Báo cáo
tài chính kêt thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 và kiêm toán Báo cáo tài chính cho năm tài chính két thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
Xác nhân của Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyên tiên tệ của Công ty trong từng năm tài chính Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Tông Giám đốc phải:
« Chon lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;
© - Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;
» - Công bố các Chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trình trong Báo cáo tài chính;
« - Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽ tiệp tục hoạt động liên tục
Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính; các số kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phán ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức
độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính được lập tuân thủ các
Chuẩn mực và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành
Trang 6
Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản của Công ty và do đó đã thực
hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác
Chúng tôi, các thành viên của Ban Tổng Giám đốc Công ty xác nhận rằng, Báo cáo tài chính kèm
theo đã được lập một cách đúng đắn, phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày 30 tháng 06 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyên tiên tệ cho kỳ báo cáo kết thúc
cùng ngày của Công ty, đồng thời phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các qui định hiện hành về kế toán có liên quan
Thay mặt Ban Tổng Giám đốc
ruong Dinh Son
Tổng Giám đốc Ngày 23 tháng 07 năm 2010
Trang 7
THANH VIEN HANG KIEM TOAN ALLIANCE OF INTER-CONTINENTAL ACCOUNTANTS
Tru sé chính: Số 3, ngõ 1295, đường Giải Phóng, P Hoàng Liệt, Q Hoàng Mai, TP Hà Nội
DT: (84) 4 3974 5080/81/82 * Fax: (84) 4 3974 5083 Email: cpahanoi@fpt.vn Website: www.cpahanoi.com
„ Hà Nội, ngày 30 tháng 07 năm 2010
Sé:40%L CPA HANOI - BCSX
a _ BAOcAO
KẾT QUÁ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Về Báo cáo tài chính giữa niên độ năm 2010
của Công ty Cổ phân Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam
Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Te Ống Giám đốc
Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam
Chúng tôi Công ty TNHH Kiểm toán và kế toán Hà Nội (CPA HANOI) đã thực hiện công tác
soát xét Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển
tiền tệ của Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam cho giai đoạn hoạt động từ
ngày 01/01/2010 đến 30/06/2010
Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc và Kiểm toán viên
Việc lập và trình bày báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đơn vị
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về báo cáo tài chính này trên cơ sở công
tác soát xét của chúng tôi
Cơ sở ý kiến soát xét
Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam
về công tác soát xét Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện
để có sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu
Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của nhóm Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán
Trang 8Ý kiến báo cáo soát xét
Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính kèm theo đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía
cạnh trọng yếu phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành về kế toán
Trang 9CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM
Dia chi: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh
Điện thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271
Mẫu số B01-DN
Báo cáo tài chính cho giai đoạn hoạt động
từ 01/01/2010 đến 30/06/2010
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 30/06/2010
Đơn vị tính: VNĐ
2 |Các khoản tương đương tiền 112 - -
I |Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - -
II |Các khoản phải thu ngắn hạn 130 113.711.075.415 85.930.048.924
1 |Phải thu khách hàng 131 M2 19.809.648.057 36.951.128.840
2 [Trả trước cho người bán 132 V.3 91.631.345.406 40.240.344.044
3 |Các khoản phải thu khác 138 V.4 2.718.276.343 9.189.911.731
4 |Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 139 (448.194.391) (451.335.691)
3 |Các khoản thuế phải thu 152 - - 4_ |Tài sản ngắn hạn khác 158 V.8 14.741.743.349 11.323.007.544
B [TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+2| 200 2.759.862.955.383 2.509.044.986.338
I |Cac khoan phai thu dài hạn 210 542.928.629 570.763.059
1 |Phải thu dài hạn khác 218 542.928.629 570.763.059
2 |Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - -
Il ản cố định 220 2.693.033.792.926 2.471.687.897.331
1 [Tài sản cố định hữu hình 221 V.9 2.673.662.147.397 2.460.209.413.726
- Nguyên giá 222 3.983.020.342.099 3.724.457.833.199
- Giá trị hao mon luy ké (*) 223 (1.309.358.194.702)] (1.264.248.419.473)
2 |Tai san cé dinh v6 hinh 227 | V.10 2.718.046.206 2.763.216.330
- Nguyên giá 228 3.019.106.453 3.019.106.453
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (301.060.247) (255.890.123)
3 |Chi phi xây dựng cơ bản đở dang 230 | V.II 16.653.599.323 §.715.267.275
IH |Bất động sản đầu tư 240 - -
IV |Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 14.200.000.000 5.000.000.000
1 |Đầu tư vào công ty con 251 v.12 14.200.000.000 5.000.000.000
Trang 10
Mẫu số B01-DN
CONG TY CO PHAN VAN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIẾN VIỆT NAM Báo cáo tài chính
Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động
Điện thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010
3 |Người mua trả tiền trước 313 V.I7 9.077.428 645.767.636
4 [Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 | V.18 10.851.612.560 8.822.832.848
5 |Phai tra công nhân viên 315 | V.19 51.618.468.446 43.160.169.115
6 |Chi phi phai trả 316 | V.20 47.527.524.098 36.461.416.213
9 |Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 | V.2I 70.521.071.289 69.708.023.412
10 |Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 -
11 |Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 10.016.522.638 14.904.945.379
II |Nợ dài hạn 320 1.825.315.787.433 1.690.615.700.887
| |Phai tra đài hạn người bán 331 6.586.336.342 6.892.515.071
3 |Phải trả dài hạn khác 333 8.162.921.101 8.162.921.102
4 |Vay va no dai han 334 | V.22 1.755.126.638.063 1.625.570.383.121
Š_ [Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 15.084.520.199 9.444.637.687
4 |Chénh léch danh gid lại tài sản 414 È G
5 |Chénh lệch tỷ giá hối đoái 415 | V.23 (39.714.856.539) (58.886.328.153),
6 |Quy đầu tư phát triển 4l6 | V.23 12.840.652.124 9.587.513.166
7 |Quỹ dự phòng tài chính 417 | V.23 12.577.918.009 9.587.513.166
§_ |Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 418 | V.23 12.618.383.316 9:693.991.139
9 |Lợi nhuận chưa phân phối 419 | V.23 147.813.837.762 105.073.453.198
II |Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
Trang 11
Mẫu số B01-DN
CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Bao cáo tài chính
Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh cho giai đoạn hoạt động,
Điện thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271 từ 01/01/2010 đến 30/06/2010
1 [Tài sản thuê ngoài
2 |Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công
Trang 12
CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM
Dia chi: 428 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TP Hé Chi Minh
Điện thoai: 08 39404622 _ Fax: 08 39404271
Mẫu số B02-DN
Báo cáo tài chính
cho giai đoạn hoạt động
5 |Loi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 169.925.476.059 6.714.095.165
6 |Doanh thu hoạt động tài chính 21_|_V28 28.965.541.473 15.507.730.741
7 |Chi phí tài chính 22 | V.39 112.005.240.493 63.573.432.665 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 61.408.435.853 43.903.415.773
8 |Chi phí bán hang 24 11.139.248.815 5.981.900.663
9 |Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 27.088.881.924 16.593.299.169
10 |Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 48.657.646.300 (63.926.806.591)
16 {Chi phi thuế TNDN hoãn lại 52 1.959.142.745 vú
17 |Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 55.065.067.628 (65.394.727.476)
18 |Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 1.377 -
Trang 13
CÔNG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B03-DN
Địa chỉ: 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính
F Điện thoại: 08 39404622 Fax: 08 39404271 cho giai đoạn hoạt động
từ 01/01/2010 đến 30/06/2010
(Theo phương pháp trực tiếp)
= TT Chỉ tiêu ek nh Ma| 6 thang dau nam đu 6 tháng đầu năm a
I |Luu chuyen tién tir hoat dong kinh doanh
F 1 [Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác ol 812.264.217.284 415.295.090.306
2 |Tién chi tra cho người cung cấp hàng hóa và dịch vu (553.052.682.399) (357.780.680.980)
ca 3 [Tiền chỉ trả cho người lao động 02 (90.910.562.396) (116.365.442.432)
4 |Tién chi tra lai vay 04 (61.408.435.853) (43.903.415.773)
5 |Tién chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (7.743.032.062) (31.129.303.573)
= 6 [Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 35.820.517.514 24.902.485.228
7 |Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh (24.829.032.926) (18.825.603.623)
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 110.140.989.162 (187.806.870.847)
f 1 |Lưu chuyển tiên từ hoạt động đầu tư
1 [Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCPĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (338.306.631.335) (322.716.669.093) 2- [Tiền thu từ thanh lý, nhugng ban TSCD va các tài sản đài hạn khác 22 28.418.288.209 41.382.086.000
3 [Tiên chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 -
4 |Tién thu hdi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 -
5 |Tién chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (9.200.000.000) (5.000.000.000)
6 [Tiên thu hồi đâu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 =
7 |Tién thu loi cho vay, c6 tite va loi nhuận được chia 27 - :
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (319.088.343.126) (286.334.583.093) 1H |Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 [Tiên thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - 2_ |Tiền chỉ trả vốn góp cho các CSH, mua lại CP của DN đó phát hành | 32 -
3 |Tién vay ngan han, dai han nhan duge 33 681.343.726.184 507.029.981.619
2 4 |Tién chi tra ng géc vay 34 (495.527.425.010) (225.302.852.633)
5 n chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - -
6 |Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (83.380.000) (26.873.316.000) Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động tài chính 40 185.732.921.174 254.853.812.986 Lưu chuyển tiền thuần trong ky (20+30+40) 50 (23.214.432.790) (219.287.640.954) Tiên và tương đương tiền đầu kỳ 60 57.129.026.529 254.112.301.444
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 6| ca aL 6.454.046 ˆ
'Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 79 55/491 Ag.785 34.824.660.490
LP AS CHP Minh gay 20 thang 07 nam 2010
Kế toán trưi VẬN TÀI VỆ "E£f GỖ PHẨN nón 2ám đốc
Trang 14CTY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ THUÊ TÀU BIỂN VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN
(VITRANSCHART JSC) (Ban hanh theo QD sé 15/2006/QD-BTC Địa chỉ : 428 Nguyén Tat Thanh - Quan 4 - TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Xây dựng nhà ở: Dịch vụ giao nhận hàng hóa; Kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế; Dịch vụ tiếp
vận; Dịch vụ khai thuê hải quan; Kinh doanh bất động sản; Cho thuê kho bãi, container
4- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính :
Kể từ ngày 01/01/2010, cơ cấu tổ chức của Công ty có một số thay đổi như sau :
- Công ty TNHH MTV Cung ứng Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimexco) chuyển đổi thành Công ty cổ phần Cung ứng Dịch vụ Hàng hải và XNK Phương Đông (Pdimex JSC) theo giấy phép đăng
ký kinh doanh số 0306291349 do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cấp ngày 23/12/2009
- Xí nghiệp Sửa chữa Tàu biển (SMC) chính thức tách ra hoạt động độc lập với tên giao dịch là Công ty TNHH MTV Sửa chữa Tàu Biển Phương Nam (SSR) theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0309518598
do Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cấp ngày 21/12/2009
~ Chi nhánh Vitranschart JSC tại Hà Nội chuyển thành Văn Phòng Đại diện
Công ty đã triển khai và đưa vào sử dụng hệ thống phần mềm ERP-SAP từ ngày 10/11/2009, riêng phân 4
hệ kế toán chính thức sử dụng từ ngày 01/01/2010, theo đó có một số thay đổi trong công tác kế toán kể a
từ năm 2010 gồm :
- Hình thức kế toán : chuyển từ nhật ký chứng từ sang hình thức kế toán máy vi tính
- Phương pháp xuất kho : chuyển từ nhập trước xuất trước sang phương pháp bình quân gia quyền
Tính đến ngày 30/06/2010, Công ty đã có biên bản kiểm tra quyết toán vốn nhà nước nhưng chưa nhận
được Quyết định của Bộ Giao thông Vận tải về việc xác định lại phần vốn nhà nước tại thời điểm chính thức chuyển thành công ty cổ phần
Bản thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính
12
Trang 151I- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
1- Kỳ kế toán :
Kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 01/01/2010, kết thúc vào ngày 31/12/2010
Kỳ kế toán báo cáo bắt đầu từ 01/01/2010, kết thúc vào ngày 30/06/2010
2- Don vj tién tệ sử dụng trong kế toán : đồng Việt Nam (VNĐ)
III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng
1- Chế độ kế toán áp dụng :
Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam
2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán :
Công ty bảo đảm đã tuân thủ đầy đủ các yêu cầu của hệ thống Chuẩn mực kế toán Việt Nam và
Chế độ kế toán doanh nghiệp được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03
năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính
3- Hình thúc kế toán áp dụng :
Công ty áp dụng hình thức : Kế toán máy vi tính
IV- Các chính sách kế toán áp dụng :
1- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền :
+ Các khoản tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang
chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày
mua, để đàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc
chuyển đổi
+ Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền : theo giao dịch thực tế phát
sinh
+ Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán : theo tỷ giá bình
quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước công bố tại ngày kết thúc kỳ kế toán
2- Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tôn kho :
- Nguyên tắc ghi nhận hàng tôn kho : Hàng tôn kho được xác định trên cơ sở giá gốc
- Phương pháp tính giá trị hàng tôn kho : Giá gốc hàng tổn kho được tính theo phương pháp bình
quân gia quyền, bao gồm chi phi mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh
để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
- Phương pháp hạch toán hàng tổn kho : Theo phương pháp kê khai thường xuyên
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho :
Tuân thủ Chuẩn mực số 02 “Hàng tổn kho” Theo đó, dự phòng giảm giá hàng tổn kho được ghi
nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá
bán ước tính của hàng tổn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phi ước tính cẩn thiết
cho việc tiêu thụ chúng
3- Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao tài sản cố định
Tài sản có định ban đầu Công ty ghi chép theo nguyên giá Trong quá trình sử dụng, Tài sản cố định
đơn vị ghi chép theo 3 chỉ tiêu là: Nguyên giá, giá trị hao mòn lũy kế, giá trị còn lại
