Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án tại Vietcombank - 3 potx

Lịch sử h ìn h th ành và ph át triển.

Kh ả n ăn g trả nợ củ a dự án đ ón g vai trò qu an trọ n g tro n g việc đ ánh giá đ ộ an to àn v ề mặt tài ch ính củ a dự án đ ồn g th ời cũ n g là ch ỉ tiêu

đ ược Ngân h àn g đ ặc b iệt qu an tâm và co i là m ộ t tro n g các tiêu

ch u ẩn đ ể ch ấp nh ận cun g cấp tín dụn g ch o d ự án h ay k h ôn g

1 2 5 Th ẩm đ ịnh đ ộ n h ạy củ a d ự án

Th ẩm đ ịnh đ ộ nh ạ y củ a d ự án là xem xét sự th a y đ ổ i các ch ỉ tiêu

h iệu qu ả tài ch ín h củ a dự án (lợi n h u ận , NP V, IRR ) k h i các yếu tố

có liên q u an đ ến ch ỉ tiêu đó th ay đ ổ i Kh i tín h đ ộ nh ạy củ a d ự án

n gười ta th ườn g ch o các yếu tố đ ầu vào b iến đổ i 1 % đ ể xem đ ể xem

NP V, IRR th a y đ ổ i b ao n h iêu %, và q u an tr ọn g h ơn cả là p h ải xác

đ ịnh được xu th ế và m ức độ th a y đ ổ i củ a các yếu tố ảnh hưởn g

P hươn g p h áp n ày b ao gồm các bước Xác đ ịn h các yếu tố d ễ b ị th a y đ ổ i do ảnh h ưởn g củ a các n h ân tố

b ên n go ài (g iá cả sản ph ẩm, sản lượn g, ch i ph í, t ỷ giá)

Đo lườn g % th ay đ ổ i củ a ch ỉ tiêu h iệu qu ả tài ch ính do sự th ay đ ổ i

củ a các yếu tố Tín h độ nh ạy củ a d ự án th eo côn g th ức

= % th ay đ ổ i củ a ch ỉ tiêu h iệu q u ả tài ch ính c ủ a dự án

% th ay đ ổ i củ a các yếu tố đ ầu vào gây ra sự th ay đ ổ i đó

Ch ỉ số n h ạy cảm th ườn g man g d ấu âm, trị tu yệt đ ố i củ a ch ỉ số càn g lớn th ì độ rủ i ro càn g lớn , do các yếu t ố đ ầu vào qu á b iến độn g ản h

h ưởn g tới kết q u ả tài ch ính củ a d ự án

P h ân tích đ ộ n h ạy giú p cho chủ đ ầu tư và nh à cun g cấp tín dụn g

kh o an h đ ược h àn h lan g an to àn cho h o ạt độ n g củ a d ự án

Ngo ài ra, đ ể đ án h giá độ an to àn về mặt tài ch ín h củ a d ự án th ì việc

đ ánh giá kết qu ả củ a d ự án tron g các trườn g h ợp tố t nh ất, xấu nh ất

và so sán h các trườn g h ợp d ự tín h cũn g rất cần th iết Mỗ i t ình hu ốn g

đ ều gắn v ới mộ t xác su ất có th ể xả y ra Hay ch ỉ tiêu n ày cò n gọ i là

P h ân tích tình hu ố n g

Tó m lại: Mỗ i ch ỉ tiêu ph ản án h ch ất lượn g th ẩm đ ịn h tài ch ín h d ự án

đ ều có nh ữn g ưu nh ược đ iểm nh ất đ ịnh Vậ y đ ể có th ể đưa ra được

m ộ t kết qu ả th ẩm đ ịn h ch ính xác và h iệu q u ả th ì cần kết hợp tất cả các ch ỉ tiêu trên vì chú n g b ổ sun g hỗ trợ cho n h au giú p n gười th ẩm

đ ịnh đưa ra được kết lu ận kh ách qu an và ch ính x ác n h ất

Ch ất lượn g th ẩm đ ịnh tài ch ính d ự án b ị ảnh hưởn g b ởi nh iều n h ân

tố kh ác n h au Vì vậy, mu ốn n ân g cao ch ất lượn g th ẩm đ ịnh tài ch ính

d ự án , Ngân h àn g th ươn g m ại p h ải qu an tâm đ ến các n h ân tố n à y

1 3 Ch ất lượn g th ẩm đ ịn h tài ch ính dự án tron g h o ạt độ n g cho va y

củ a NHTM

1 3 1 Ch ất lượn g th ẩm đ ịn h tài ch ính dự án

Nh ư chú n g ta đ ã b iết h o ạt độ n g chủ yếu củ a Ngân h àn g

th ươn g m ại là nh ận tiền gửi và ch o va y, tro n g đó cho v ay là h o ạt

độ n g tạo n ên lợi n hu ận ch ủ yếu ch o n gân h àn g Vì vậ y p h ươn g ch âm

ho ạt độ n g an to àn h iệu qu ả lu ôn được các n gân h àn g th ươn g m ại đ ặt lên h àn g đ ầu Đặc b iệt là tron g đ iều k iện h iện n ay tìn h trạn g n ợ qu á

h ạn, nợ khó đò i… đ ã trở th ành vấn đ ề b ức xú c khô n g ch ỉ ch o mỗ i

n gân h àn g mà còn ch o to àn xã h ộ i

Ch ất lượn g th ẩm đ ịnh tài ch ính dự án đ ược đ án h g iá th ô n g qu a việc tín h to án và xác đ ịnh n h iều lo ại ch ỉ tiêu kh ác n h au Vì vậ y, ch ấ t lượn g th ẩm đ ịn h tài ch ính dự án muốn có đ ược sự ph ản án h trun g

th ực, ch ính xác th ì p h ải n gh iên c ứu rõ n ộ i d un g, ý n gh ĩa, n gu yên tắc

sử dụn g, ưu đ iểm, nh ược đ iểm… củ a các ch ỉ tiêu

Ch ất lượn g là mộ t kh ái n iệm trừu tượn g , khô n g d ễ d àn g đ ể có th ể

đ ịnh lượn g mộ t các ch ính xác Do đó , ch ất lượn g th ẩm đ ịn h tài

ch ính dự án đ ầu tư cũn g là m ộ t kh ái n iệm trừu tượn g, khô n g th ể

đ ịnh lượn g, tu ỳ từn g đ ố i tượn g, và tuỳ từn g giác đ ộ kh ác nh au m à

ch ất lượn g th ẩm đ ịnh được đ ánh giá khác n h au

Th ẩm đ ịnh dự án được co i là có ch ất lượn g kh i qu a qu á trình xem xét đ ánh g iá, c ũn g n hư ph ân tích các dữ liệu d ựa trên hồ sơ củ a ch ủ

d ự án trìn h lên , Ngân h àn g Th ươn g m ại có th ể ph át h iện ra đ ược

nh ữn g đ iểm chưa phù h ợp m à ch ủ đ ầu tư kh ô n g ph át h iện ra h ay cố tìn h k hôn g ph át h iện ra Từ đó , có th ể th u yết p hụ c chủ đ ầu tư có kế

ho ạch th a y đ ổ i d ự án củ a m ình ch o p h ù h ợp Cùn g với việc đ ưa ra

qu yết đ ịn h h ợp lý , ch ính xác, n gân h àng sẽ ch ỉ tài trợ ch o nh ữn g d ự

án kh ả th i và có kh ả n ăn g đ ảm b ảo an to àn vố n tài trợ củ a n gân

h àn g

Ch ất lượn g th ẩm đ ịnh d ự án đ ầu tư là m ộ t tron g nhữn g yếu tố có tín h qu yết đ ịn h đố i với ch ất lượn g tín dụ n g Vậy, đ ể h o ạt độn g th ẩm

đ ịnh tài ch ính d ự án đ ạt ch ất lượn g cao th ì cần ph ải chú ý đ ến nh ữn g

nh ân tố ản h h ưởn g

1 3 2 Các nh ân tố ảnh h ưởn g tới ch ất lượn g th ẩm đ ịnh tài ch ính d ự án tro n g h o ạt độn g ch o vay c ủ a NHTM

1 3 2 1 Nh ân tố chủ qu an

Nh ân tố chủ q u an là nh ữn g nh ân tố nội tại b ên tron g ch i phố i, ản h

h ưởn g tới kết q u ả th ẩm đ ịnh tài ch ính d ự án củ a n gân h àn g Nh ân tố

ch ủ qu an b ao gồ m:

Nh ân tố th ôn g tin

Để có n hữn g kết qu ả tính to án ch ính xá c về h iệu qu ả d ự án th ì ph ải

d ựa trên n h ữn g th ô n g tin , số liệu đ ầy đủ , có ch ất lượn g, ch ính xác

về d ự án trên n h iều mặt, n h iều gó c đ ộ k h ác n h au Ch ất lượn g và sự

đ ầy đ ủ nh ữn g th ôn g tin n ày m ộ t ph ần ph ụ thuộ c vào việc lập , th ẩm

đ ịnh d ự án củ a chủ đ ầu tư và cun g cấp th ôn g tin củ a các chủ th ể liên

qu an kh ác, m ộ t ph ần ph ụ thu ộ c vào kh ả n ăn g củ a n gân h àn g tron g việc t iếp cận , th u th ập các n gu ồ n th ôn g tin ph ụ c vụ ch o cô n g tác

th ẩm đ ịnh tài ch ính dự án Bên cạn h đ ó , ph ươn g p h áp th u th ập , xử

lý , lưu trữ v à sử dụn g thôn g tin củ a n gân h àn g cũn g rất qu an trọn g

Nó ảnh hưởn g đ ến ch ất lượn g thôn g tin và kh ả n ăn g đ ảm b ảo thôn g tin cho côn g tác th ẩm đ ịnh tài ch ín h d ự án

Đố i với n guồ n thôn g tin đ ến từ p h ía do anh n gh iệp gâ y n h iều khó

kh ăn cho Ngân h àn g tro n g côn g tác th ẩm đ ịnh Bởi vì, b ất k ỳ m ộ t

do anh n gh iệp n ào kh i đ ến vay v ố n n gân h àn g đ ều p h ải có ph ươn g án

ho ạt độn g sản xu ất kinh do an h đ ã đ ược so ạn th ảo k ỹ Do an h n gh iệp muốn nh ận đ ược kho ản va y củ a n gân hàn g, khôn g ch ỉ đ ò i hỏ i d ự án

đ ạt h iệu qu ả cao , ít rủ i ro tiềm ẩn m à do an h n gh iệp cò n cần ph ải có

tiềm lực tài ch ính vữn g mạnh tron g qu á khứ và h iện tại Điều đó

nh iều kh i đ ã ảnh hưởn g đ ến sự tru n g th ực củ a các số liệu tro n g các

b áo cáo tài ch ính và các th u yết min h giải trìn h dự án m à d o anh

n gh iệp và dự án đ ưa ra Khô n g nh ữn g vậ y, m ộ t th ực tế đ an g tồ n tại

là các d o anh n gh iệp thườn g có nh iều b áo cáo tài ch ính đ ể nộp cho các c ơ q u an kh ác nh au nh ư b áo cáo nộp cho c ơ q u an thu ế kh ác v ới

b áo cáo n ộ p cho Ngân h àn g Tất cả n h ữn g v ấn đ ề đ ó đ ã ảnh h ưởn g

n gh iêm trọn g đ ến ch ất lượn g th ẩm đ ịnh tài ch ín h củ a Ngân h àn g Mà

nh ất là tro n g đ iều kiện h iện n ay, các Ngân h àn g d o khó kh ăn tron g việc th u th ập th ôn g tin n ên n g uồn thôn g tin từ ph ía d o anh n gh iệp vẫn là chủ yếu

Cò n từ ph ía n gân h àn g, n gân h àn g th ẩm đ ịn h dự án b ao gồ m 2 giai

đo ạn : Thu th ập các tài liệu , thôn g tin cần th iết cho p h ân tích , đ án h giá d o an h n gh iệp , d ự án ; tiến h ành sắp xếp thôn g tin th eo các n ộ i

du n g th ẩm đ ịnh Hai cô n g đo ạn n à y có m ố i qu an h ệ ch ặt ch ẽ v ới

nh au , tác độ n g qu a lại Và h iện n ay, t rên th ực tế mọ i n guồn th ôn g tin n gân h àn g có đ ược chủ yếu d ựa vào các tài liệu m à n gười vay gửi đ ến h o ặc là n guồ n thôn g tin đ ại ch ún g cho n ên thườn g xu yên

đ em lại kết q u ả, thôn g tin khôn g cân xứn g ph iến d iện, khôn g đ ảm

b ảo độ tin cậy

Ngo ài ra, tro n g đ iều kiện n ền kin h tế n ước ta c òn ch ưa ph át triển ,

m ạn g lưới phươn g tiện , tran g th iết b ị t hu th ập th ô n g tin , p h òn g n gừa

rủ i ro đ ể trợ giúp cho các n gân h àn g còn th iếu nh iều và rất lạc h ậu

so với trên th ế giới, th êm vào đ ó, sự sửa đ ổ i, b ổ sun g các lo ại thô n g

tin n à y h ầu n hư ch ưa được cập nh ật liên tụ c, đ iều đó có ản h hưởn g lớn tới ch ất lượn g thôn g tin cũn g n hư ch ất lượn g d ự án

Tó m lại, có th ể nó i rằn g, n ếu kh ôn g có th ôn g tin đ ầ y đ ủ , ch ính xác

th ì việc th ẩm đ ịnh tài ch ín h dự án khôn g th ể thực h iện đ ược ho ặc

n ếu có th ì ch ất lượn g th ẩm đ ịnh sẽ th ấp , nh ữn g đ án h giá ch ỉ là chủ

qu an , c ảm tính , khôn g ph ản ánh mộ t cách kh ách qu an, to àn d iện b ản

ch ất củ a mộ t d ự án Do đó , các n gân h àn g cần qu an tâm đ ến việc th u

th ập thôn g tin mộ t cách đ ầ y đ ủ , k ịp thời, ch ính xác đ ể p hụ c vụ cho

th ẩm đ ịn h tài ch ính dự á n Th iết lập đ ược mộ t h ệ thốn g cun g cấp

th ôn g tin tố t sẽ trợ giú p cho n g ân h àn g rất n h iều tron g việc n ân g cao

ch ất lượn g th ẩm đ ịnh tài ch ín h d ự án n h ất là tro n g th ời đ ại b ùn g nổ

th ôn g tin n gày n a y

Và vấn đ ề th ôn g tin lại có liên qu an ch ặt ch ẽ tới tiêu ch u ẩn th ẩm

đ ịnh Do đó tiêu chu ẩn th ẩm đ ịn h cũn g là mộ t nh ân tố có ảnh hưởn g tới ch ất lượn g th ẩm đ ịn h

Nh ân tố tiêu chu ẩn th ẩm đ ịn h Trên cơ sở n gu ồn thô n g tin có đ ược về d ự án , việc lựa ch ọ n tiêu

ch u ẩn đ ể đ án h giá h iệu q u ả tài ch ín h c ủ a dự án là đ iều rất qu an trọ n g

Đặc b iệt, việc tín h đ ến giá trị th ời gian củ a tiền tro n g các ti êu chu ẩn

th ẩm đ ịn h là khô n g th ể th iếu đ ược Bởi vì, tro n g nh iều dự án, n ếu

kh ôn g tính đ ến giá trị th ời gian củ a ti ền th ì dự án kh ả th i có h iệu

qu ả nhưn g n ếu tính đ ến giá trị th ời gian th ời gian củ a tiền th ì dự án

kh ôn g có h iệu qu ả v ề mặt tài ch ính Bên cạnh đó , việc dự tính mộ t

t ỷ lệ ch iết kh ấu h ợp lý cũ n g ản h h ưởng q u an trọ n g tới các kết q u ả

th ẩm đ ịn h tài ch ính Ngo ài ra, việc lựa ch ọ n các ch ỉ tiêu phân tích tài ch ính ph ù h ợp v ới

đ iều kiện củ a từn g d ự án cũ n g rất q uan trọ n g Nếu lựa chọ n được các ch ỉ tiêu vừa đ ảm b ảo tính ch ính x ác, kết h ợp đ ược mặt mạn h củ a các ch ỉ tiêu vừa p hù h ợp v ới tìn h h ình th ực tế củ a mỗ i qu ố c gia, kh u vực, mỗ i dự án cũn g nh ư đ iều kiện cụ th ể củ a n g ân h àn g th ì ch ất lượn g th ẩm đ ịnh tài ch ín h d ự án sẽ cao h ơn

Tu y n h iên , tất cả mọ i kh o a họ c côn g ng h ệ dù h iện đ ại, tiên tiến đ ến

đ âu th ì cũn g đ ều do co n n gười ph át min h, ch ế tạo ra Con n gười là

kh ởi n g uồn củ a mọ i vấn đ ề, vì th ế k hi nh ắc đ ến thôn g tin v à tiêu

ch u ẩn th ẩm đ ịnh là n h ân tố ảnh h ưởn g tới ch ất lượn g th ẩm đ ịnh th ì

kh ôn g th ể qu ên nh ân tố con n gười

Nh ân tố con n gười

Co n n gười là nh ân tố có ản h hưởn g nh ất tới q u yết đ ịn h ch ất lượn g

th ẩm đ ịnh tài ch ín h dự án Bởi lẽ co n n gười là ch ủ th ể trực tiếp tổ

ch ức và th ực h iện h o ạt độ n g tài ch ính th eo các ph ươn g ph áp k ỹ

th u ật củ a m ình Và xo a y q u anh vấn đề co n n gười th ì có rất nh iều

nh ư kiến thức ch u yên môn , n ăn g lực th ẩm đ ịnh , ph ẩm ch ất đ ạo đ ức

củ a cán bộ th ẩm đ ịn h

Ngân h àn g v ới tư cách là n gười ch o va y, đ ồ n g th ời là n gười p h ân tích tín d ụn g n ên sẽ p h ải ch ịu trách nh iệm ch ính v ề ch ất lượn g các

kh o ản tín dụ n g Tu y n h iên kh ô n g m ộ t n gân h àn g n ào mo n g mu ốn

đ ươn g đ ầu với các kho ản n ợ q u á h ạn , n ợ k hó đò i, v ì vậy n gân h àn g

ph ải tổ ch ức cô n g tác th ẩm đ ịn h mộ t cách ch ín h x ác, ch ặt ch ẽ Điều

đó có n gh ĩa là n gân h àn g ph ải có độ i n gũ cán bộ th ẩm đ ịnh có kiến

th ức sâu rộn g v ề n gh iệp vụ, am h iểu lĩn h vực cho vay, đ ầu tư, và các vấn đ ề liên qu an đ ến dự án , đ ến h oạt đ ộn g củ a d o anh n gh iệp Vấn đ ề tiếp th eo ảnh hưởn g tới ch ất l ượn g th ẩm đ ịnh là v ấn đ ề tổ

ch ức, đ iều h ành

Nh ân tố tổ ch ức, đ iều h ành

Cô n g tác th ẩm đ ịnh tài ch ín h d ự án được tổ ch ức mộ t cách k ho a họ c

ch ặt ch ẽ sẽ p h át h u y đ ược sức mạn h tổn g h ợp , liên kết đ ược các cá

nh ân , bộ p h ận tron g to àn n gân h àn g, sử d ụ n g h ợp lý có h iệu qu ả tran g th iết b ị Việc sắp xếp , p h ân bổ ch ức n ăn g, nh iệm vụ ch o mỗ i

cá n h ân, lo ại bỏ được các rủ i ro đ ạo đức và rú t n gắn th ời gian th ẩm

đ ịnh Nh ân tố n ày ản h h ưởn g gián tiếp tới ch ất lượn g th ẩm đ ịnh

Nh ư vậy, tổ ch ức th ẩm đ ịnh dự án kho a họ c sẽ gó p ph ần kh ai th ác

tố i đ a m ọ i n gu ồn lực củ a n gân h àn g , từ đ ó n ân g cao rất nh iều ch ất lượn g th ẩm đ ịnh tài ch ín h d ự án

Nh ân tố tran g th iết b ị, k ỹ th u ật Các th iết b ị h iện đ ại n gày n a y đ ã h ỗ trợ rất n h iều cho cô n g tác th ẩm

đ ịnh tài ch ính d ự án Sự ph át triển củ a m áy tín h h iện đ ại và việc ứn g

dụ n g các p h ần m ềm chu yên dụn g giúp n gân h àn g thu th ập đ ược

th ôn g tin và tính to án các ch ỉ tiêu nhan h ch ón g, ch ính x ác h ơn , từ

đó , rú t n gắn được th ời gian th ẩm đ ịnh tài ch ính dự án Đồn g th ời

ch ất lượn g th ẩm đ ịnh tài ch ính d ự án ngà y càn g đ ược n ân g cao h ơn

Ngo ài các n h ân tố trên , m ộ t số yếu tố kh ác củ a n gân h àn g nh ư ch iến lược, đ ịnh h ươn g ho ạt độn g, cơ ch ế ch ính sách , n ăn g lực q u ản lý củ a

b an lãnh đ ạo … cũ n g ản h h ưởn g lớn đ ến ch ất lượn g th ẩm đ ịn h tài

ch ính d ự án

1 3 2 2 Nh ân tố kh ách q u an

Nh ân tố kh ách q u an là n h ữn g n h ân tố từ mô i trườn g b ên n go ài tác

độ n g đ ến ch ất lượn g th ẩm đ ịnh tài ch ính d ự án

Nh ân tố kh ách qu an b ao gồ m nh ữn g áp lực về ch ính trị, q u yền lực,

cơ ch ế ch ính sách , lu ật ph áp củ a Nh à n ước gây kh ó kh ăn ch o ho ạt

độ n g xã hộ i nó i chu n g và ho ạt độn g th ẩm đ ịnh tài ch ính d ự án n ó i riên g Ng o ài ra, các yếu tố về mô i trườn g kinh tế xã hộ i, về th ị trườn g luô n b iến độn g phức tạp , khó lườn g, các rủ i ro th iên tai n gân

h àn g khô n g th ể dự do án trước đ ược m à vẫn q u yết đ ịn h ch o va y Tất

cả n hữn g lý d o trên sẽ ảnh h ưởn g tớ i dự án , m à n gh iêm trọ n g h ơn là

nó tạo ra các kh o ản v ay q u á h ạn , k hó đ ò i th ậm ch í khôn g th u h ồ i

đ ược

Nó i tó m lại, đ ể cô n g tác th ẩm đ ịn h đ ạt đ ư ợc mụ c tiêu n ó phụ thu ộ c rất n h iều vào các yếu tố tác độ n g Đó là n hữn g yếu tố thu ộ c về b ản

th ân n gân h àn g, th uộ c về p h ía do an h n gh iệp , ph ía Nh à nước v à các

cơ qu an hữu q u an , ch ín h qu yền đ ịa ph ươn g, các n gành các cấp

Ch ươn g II: Th ực trạn g ch ất lượn g th ẩm đ ịn h tài ch ính d ự án tron g

ho ạt độn g cho vay củ a Ngân H àn g Ng oại Th ươn g Việt Nam

2 1 Kh ái q u át về Ngân Hàn g Ng o ại Thươn g Việt Nam

2 1 1 Lịch sử h ìn h th ành và ph át triển

Ngân Hàn g Ngo ại Th ươn g Vi ệt Nam là do anh n gh iệp Nh à n ước h ạn g

đ ặc b iệt, ho ạt độn g tron g lĩn h v ực kinh do anh tiền tệ, tín dụn g v à các d ịch vụ liên qu an đ ến h o ạt độn g tài ch ính , tiền tệ, n gân h àn g Ngân Hàn g Ngo ại Th ươn g Vi ệt Nam đ ư ợc th ành lập th eo Ngh ị đ ịn h

số 11 5 -CP n gày 3 0 / 12 / 19 62 củ a Hộ i đồ n g Ch ính p h ủ v à ch ín h th ức

th ành lập n gà y 1 / 4 / 1 9 6 3 m à tiền th ân là cụ c q u ản lý n go ại h ố i củ a Ngân h àn g TƯ ( n ay là NHNN)

Trải q u a 4 0 n ăm xây d ựn g và trưởn g t h ành , đ ặc b iệt là từ kh i th am gia cơ ch ế th ị trườn g, n gân h àn g đ ã đạt đ ược nh ữn g kết q u ả to lớn tro n g h o ạt độn g kinh do an h và đón g góp tích cực vào q ú a trìn h tăn g trưởn g k in h tế củ a đ ất nước

Từ kh i th ành lập đ ến n ay, Ngân Hàn g Ngo ại Th ươn g là n gân h àn g

th ươn g m ại phụ c vụ đố i n go ại lâu đ ời nh ất ở Việt Nam, và l à n gân

h àn g có u y tín n h ất Việ t Nam tro n g các lĩn h vực t ài trợ, th an h to án

xu ất nh ập k h ẩu , kin h do an h n go ại h ố i, b ảo lãnh n gân h àn g , các d ịch

vụ tài ch ính , n gân h àn g q uố c tế, kể cả n g h iệp vụ th ẻ tín dụ n g Visa, MasterCard Ngân Hàn g Ng o ại Th ươn g liên tụ c giữ vai trò ch ủ lực tro n g h ệ th ố n g Ngân h àn g Việt Nam, v à cò n là th àn h viên Hiệp h ộ i Ngân h àn g Việt Nam , th ành viên h iệp hộ i Ngân h àn g Ch âu á

2 1 2 Tình h ình ho ạt độ n g củ a n gân hàn g tron g thời gian gần

đ ây Kết th ú c n ăm 2 002 , n ền kinh tế Việt Nam đ ạt đ ược n h iều kết q u ả

đ án g kh ích lệ.Tố c độ tăn g trưởn g GDP đứn g h àn g th ứ 2 tron g kh u vực (7 %), côn g n gh iệp , nô n g n gh iệp , và m ộ t số ho ạt độ n g d ịch vụ