công ty cổ phần đầu tư và thương mại DIC và các công ty con báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán từ 1 tháng 1 năm 2013 đến 30 tháng 6 năm 2013 đã được soát xét

Heat ding kin doanh cua Cong ty la: moi tnron , duong day vatram bien th~, cong trinh hi}.tang khu cong nghiep, khu do thi ~ Khai thac, ch~ bi~n khoang san lam v~t lieu xay dung, khai th

Bao cao tai chinh hQ'Pnh~tcho kYk~ toan ill01/01/20 13 d~n 3 106/2013

da dUQ"csoat xet

BAo cAo KET QuA CONG TAc SOAT XET 04

CONG TY CO PRAN DAu TU VA TRUONG M~I DIC

vA cAc CONG TY CON

BAo cAo TAl CHINH HOP NHA T DA DU'OC SOAT XET

CONG TV CO PRAN DAu rtr VA TRUONG M~I DIC

vA cAc CONG TV CON

19811Q -BX n ay 09thang 1 nam 2004 cua seTruong s eXay dung,

Gifty clnrn nhan dang IcYkinh doanh s6 4103003047 do S6 K~ hoach va D~u tir thanh ph6 H6 Chi

Minh c§.pngay 14than 0 nam 2005 Dang IcYthay 06i I~n 16n ay 31 thang 07nam 2012 thee ma s6

doanh nghiep la: 0302979487

Heat di)ng kin doanh cua Cong ty la:

moi tnron , duong day vatram bien th~, cong trinh hi}.tang khu cong nghiep, khu do thi

~ Khai thac, ch~ bi~n khoang san lam v~t lieu xay dung, khai thac van chu en dftt, cat oSsan I~p mat

bang;

~ Mua ban hang nong san, thuc pham, thu cong my nghe;

~ Moi gioi bftt oi)ng san, dich V\I nha oftt;Kinh doanh nha 6; cho thue kho bai, van pho g, n a xirong;

~ Kinh doanh v~ tai han bang 0to va duong thuy;

~ San x ftt v~t lieu xay dung trang tri ni)i thftt,ngoi mau (khong san x at tai tru so); san x ftt ch bien

g6, san pham g6(khong ch~ bien tai tru so); mua ban g6 nrn trong hoac nhap khau;

~ Gia con cokhi, sanpham co khi (khong gia congtaitru so); mua ban, thi cong val~p o~th~ th6ng

~ San xuf Plastic va cao su t6 g hop dang nguyen sinh

Tru s6 chinh cua Cong tytai s6 13-13Bis Ky D6ng - Phuong 9- Quan 3- Thanh ph6 H6 Chi Minh

CacslJ ki~n sau ngay khoa s6 k~toan l~p Bao cao tai chinh hop nhfit

Theo Nghi Quyet Dai hi)i d6ng c6 dong thuong nien nam 2013 ngay 21 06/2013 thi Cong ty chia c6t e

nam 2012 la 4% bang tien m~ttu nguon lei nhuan gitra lai va 4% bang c6 phieu tir nguon thang di v6n

c6phan va leinhuan gi a lai D~n thai diem 30 106/2013 Cong ty oa chi tra c6 tire bang tien va dang

lamthu tuc thee quy dinh dS chi tra c6 tire bang c6 phieu, Ngoai ra, khong c6SlJkien to g yeu nao xay

ra sau t;gay l~p Bao cao tai chinh h9'p nhftt doi hoi diroc di~u chinh hay cong b tren Bao cao tai chinh

hop nhat ky ketoantir 01/011201 den 30106/2013.

R{li dang QUlin tr], Ban T6ng Giam d&c va Ban ki€m soat trong ky k~ toan tir 0110112013 d~n

30/06/2013 va d~n ngay l~pbao caonay nhir sau:

H ri tlimg Qulin trj

0:

\~S~4lNa T'

;HlhIM~

~~~~:IQM TC.M VII :pHO

CONG TV CO pHAN DAU TV'vATHV'ONG M~I DIC

vA cAc CONG TV CON

13-13Bis K y D5ng - Quan 3 - TP HCM

Ban Tang Gidm a6e

Ong N guy~n Duc Hai

OngDuong Dinh Thai

O ng N gu y en Manh Chien

Ban kiim sodt

OngKhu~t Tung Phong

Ong r eThi Thin

BateThi Thanh Hung

T6ng Giarn d6c

Ph6 T6ng Gi am d6cPh6 T6ng Giam d6c

Truong ban

Thanh vien

Thanh v i e nKi~m toan vien

.•

Cong tyTNHH Di ch vu Tir v~n Ta i chfnh K€toa n va Ki~m toan Nam Vi~t (AASCN) dathirc hi~n s oa t

x et cac Bao cao tai chinh hop nh~t ky k€toan t i r01 / 0 / 2013 d€n 30 106/ 2 01 3 cho C6ng ty

Cong b& trach nhi~m cua Ban Tang Giam d&c d&ivO'i Bao cao tai chinh hop nh~t

Ban T6ng Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiern v~ viec I~pBao cao tai chfnh hop nh~t phan anh trungthirc, hop lytinh hinh heat d(>ng,k€t qua heat d(>ng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ cua Cong

ty trong ky Trong qua trinh I~p Bao cao tai chfnh hop nh~t, Ban T6ng Giam d6c C6ng ty cam k€t datuan thu cac yeu du sau:

• Lira chon cac chinh sach k~ toan thfch hop va ap dung cac chfnh sach nay m(>t each nh~t quan;

• Dira ra cac danh gia vadu doan hop ly va than trong;

• Lap va trinh bay cac Bao cao tai chinh hop nh~t tren co satuan thu cac chuan mire k€ toan, ch€ d(>k€ toan va cac quy dinh c6 lien quan hien hanh;

• Lap cac Bao cao tai chin hop nh~t dira tren co sa heat d(>ng kinh doanh lien tuc, tnr tnrong hopkhong th~ cho rkg C6ng ty S15 ti€ tuc heat d(>ng kinh doanh

Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao rang cac s6 k€ toan duoc hru giG-d~phan anh tinh hinh tai chfnh

cua C6ng ty, voi mire d(>trung thirc, hop Iytai b~tcirthai di~m nao va dam bao rang Bao cao tai chinh

h p nh~t tuan thu cac quy dinh hien hanh cua Nha mroc Dong thoi c6 trach nhiern tro g viec bao dam

an toan tai san cua C6ng ty va thirc hien cac bien phap thich hop d~ngan chan, phat hien cac hanh vi

AAseN

sa : 330 I Bcsx r rc

NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICE CO., LTD (AASCN)

29 Hoang Sa, Qu~n 1, Thanh Pho He)Chi Minh,Tel:(84-8) 39103908; 3910488 - Fax: (84-8) 39104880

BAo cAo KET QuA CONGTAc soAT XET

vi Bdo cao tai chfnh h(1p nhal cho ky ki loan Ik 01101 1 2013din 30 1 06 1 201 3 cuaCong Iy cap lm DllU (U'va Thuong malDIC vacd c c tin gty c on

}(jnh giri: Cac cAd ng, HQi dang Quan tr] va Ban TAng Giam dAc

Cong ty cA phfin Dfiu tu va Thuong mai DIC

Chung toi dllthirc hien cong tac soa r xet Bao cao tai chinh hQ'P nh~t cua Cong ty C6 phan Diu tu va

Thirong mai DIC va cac con ty con d i roc I~pngay 27/08/2 13 gorn: Bang din d6i k~toan hQ'P nhat tai

ng~ 30 thang 06 nam 2013, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hQ'P nhat, Bao cao luu chuyen ti~

t~ hQ'P nh~t va Ban thuyet minh Bao cao tai chinh ho n at ch k k~ toan tir 011 0 1 /2 0 13 d n

30 1 06 / 20 13k~t thuc cling ngay duoc trinh bay tir trang 05 d~ntang 33 kern theo

Viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hop nhat nay thuoc trach nhiern cua Ban T6 g Giam d6c Cong

ty Trach nhiem cua chung t6i la dira raBao cao nhan xet v~Bao cao tai chinh hQ'P nhat nay tren co sa

cong tac soat xet cua chung toi

Chung t6i dll thirc hien c6ng tac soat xet Bao cao tai chinh hQ'P nh~t thee Chuan mire kiem toan Vi~t

Nam v~congtac scat xet, Chuan mire nay yeu du cong tac scat xet phai I~p k~hoach va thirc hien d

coS I Jdam bao vita phai rang Bao cao tai chinh hQ'Pnhat nay khong chira dung nhfrng sai sot trong yeu

Cong tac soat xet bao g6m chu y~u la viec trao d6i voi nhan sucua cong ty va ap dung cac thu tuc phan

tich tren nhirng thong tin tai chfnh; cong tac nay cung d p mot mire dQ dam bao thap hon c6ng tac kiem

toan Chung t6i khong thirc hien cong viec ki~rn toan n e n cling kh6ng dira ra ' 1 kien kiem toan

Tren co s a cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong th~y co S I Jkien nao d~ chung t6i ch r~ g -~Bao cao tai chfnh hQ'P nh~t ch ky k~toa n t 01/01/2 13 d~n 3 1 06 1 2013 kern thee day khong phan anh :I:*~.~trung thirc va hQ'P1 '1 t r en cac khia can trong y~u tinh hinh tai c h in h cua C6ng ty C6 phan Diu tu va

Thuong mai DIC va cac con ty con tai ngay 30 than 0 nam 2013, cling nhu k~t qua hoar dQng kinh

doanh va cac lu6ng hru ch u ye n ti~n t~ ch kyk~toan ti 01/01/2013 d~n 30106 / 2013 , phu hop voi chuan

rmrcva ch~ dQ k~toan Viet Nam hien hanh va cacq y djn h phap 1'1co lien quan

Ki~m toan vien

Nguyen Minh Ti~

Chirng nhan DKHN s6: 0547-2013-152-1

Thanh ph 6 H 6 C hi Minh , n a y 29t han g 0 n m 2013

Le Han Dao

Ch i rng nhan DKHN s6: 1732-2013-15 -1

CONG TY coPHAN DAu TV 'VA THV'ONG M~I DIC BAa cxo TAl cHiNH HQ'P NHAT

VA cAc CONG TY CON

1 -13Bis KyD6ng - Quan 3- TP.HCM Cho Ic Yk~toan ti r 01 / 01 / 20 13 d~n 30 1 06 /2013

T~i ngay 30 thang 06 nam 2013

Don v i tinh: V ND

s8 minh

A TAl sAN NGA.N H~N 100 672.739.550.037 496.173.538.199

I Ti~ va cac khoan nr on g duong ti~n 110 V.l 97.782.897.160 17.297.490.633

2.Cac khoan nrong dirong ti~n 112 2.150.749.439 2.151.000.000

n.Cac khoan d~ n r tai ehinh ng~n han 1 0 V.2 1.345.801.000 1.345.801.000

l.•·D~u tu ngan han 1 1 1.345.801.000 1.345.801.000

-III Cac khoan pha! thu ngan han 130 420.160.219.281 306.757.844.409

1.Phai thu khach hang 131 226.549.611.005 192.070.251.530

2.Tra truce cho nguoi ban 132 178.847.755.995 100.202.073.015

-5.Cac khoan phai thu khac 135 V.3 14.762.852.281 14.485.519.864

- Gia tri hao man luy k~ 223 (40.882.324.079) (37.146.967.223)

CONG TY CO PHAN DAu TU VA THUON MAl DIC BAO CAO TAl cHINH HQP NHAT

1 -13B Ky D6ng - Quan 3 - TP.HCM Cho k:Yk~ toan tir011 1 2013 d~n3 1 6/ 20 1

B AN G CAN DOl KE TOA N HQP NHA T (tiip theo)

T~i ngay 30 thang 06 nam 2013

-IV C ac khoan d§u nr tai chinh dat han 250 V.8 83.135.818.056 97.353.942.463

-2.J)~u nr vao cong ty lien k€t, lien doanh 252 82.833.118.056 97.051.242.463

-h~

1.Chi phi tra tnroc dai han 261 V.9 8.738.873.156 8.751.074.114

2.Hi san thue thu nhap hoan lai 2 2 3 7.922.267 288.618.977

3.Hi san dai han k ac 268 1.963.000.000 5 3.000.000

TONG CQNG TAl sAN 270 809.389.867.260 647.975.887.814

CONG TY CO PHA.N DA.U TV vA THVONG M~I DIC BAo cAo TAl cHiNH HQP NHA.T

vA cAc CONG TY CON

13-13Bis KyD6ng - Quan 3 - TP HCM Cho kY k~ toan nr 01 / 01 / 2 13d n30 1 6 /2013

T~i ngay 30 thang 06 narn 2013

2.PMi tra ngiroi ban 312 54.392.340.662 8 1 6.9 9.063

3 Ngiroi mua tra ti~n tnroc 313 8.567.068.358 7.594.798.3 3

4.Thu~ va cac khoan phai nop NM mroc 314 V.11 7.740.928.760 1 786.4 8.9 7

5.PMi tra ngiroi lac d9ng 315 1.148.044.151 1.3 3.844.416

t :Chi phi phai tra 316 V.1 1.446.936.699 788.618.803

-8.PMi tra thee ti~n d9 k~ hoach hop d6ng 318 - 1.214.1 0

xa ydung

9.Cac khoan phai tra, phai n('>pkhac 319 V.13 5.732.867.909 9.193.4 4.939

10.DIJ phong phai tra ngan han 320 -

-11.Quy khen thuong, phuc loi 323 (4.283.213.764) (667.666.937)

II NQ'dai han 330 14.789.460.794 16.553.029.771

1.PMi tra daihan nguoi ban 331 -

-3 PMi tra dai han khac , , , ) -

-4.Vay va no dai han 334 V.1 13.628.000.000 1 4 4.000.000

5.Thu~ thu nhap hoan lai phai tra 335 1.161.460.794 1.129.029.771

6.DIJ phong tro dpm~t viec lam 336 -

-7.DIJ phong phai tra dai han 337 -

-8.Doanh thu chira thirc hien 338 -

-9.Quy phat trien khoa h9C va cong nghe 339 -

-B VON CHiJ saHUU 400 198.565.648.319 202.576.887.633

I.van chu so'hfru 410 V.15 198.565.648.319 202.576.887.633

1.V6n d~u nr cua chu So 'hfru 411 164.460.690.000 164.460.690.000

2.Thang dtr v6n c6 phan 412 9.498.570.846 9.498.570.8 6

-4.C6 phieu quy 414 (3.694.955.137) (3.694.955.137)

5.Chenh lech danh gia lai tai san 415 -

-6.Chenh lecb tY gia h6i doai 416 -

-7.Quy d~u ttr phat trien 417 15.275.188.121 1 275.188.1 1

8.Quy dirphong tai chinh 418 4.893.857.185 4.893.857.185

9.Quykhac thuec v6n chu sa htm 419 -

-1 Loi nhuan sau thue chua phan phoi 420 8.132.297.304 12.143.536.618

11 Nguon v6n d~u tir xay dung CO "ban 421 -

-C.LQl iCH CiJA CO DONG THIEU SO 439 17.279.741.375 1.108.357.625

TONG CQNG NGUON VON 440 809.389.867.260 647.975.887.814

1--=:.,1ij;

N 'r

II ~M~I IlJ'f~

NH1<.

IEM iC

V1 VII - r< " '

").HO

=

CONG TY CO PHAN DAU rt r vx THU ' O N G M~l DI C B A o cA o TAl CHi H HOP NHAT

vA cAc CONG TY C O N

Ta l nga y 30 thang 06 nam 2013

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl I C E ToAN HOP NH AT

Do vitinh: VND

Thuyet

CONG TY CO pHAN DAu T V ' vA THV'ONG M~I DIC BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT

vA cA c CONG TY CON

13-13B KyD6ng - QU?n3- T HCM Cho l eYk~toan tr 0 1 / 01 / 2 1 d~n 30 1 06 / 2 13

Cho kYk~ toan tlr 0110112013 o~n 30/06 / 2013

Da n v i i nh: V N

Chi tieu Ma Thuyet Tir 0110112013 Tlr 0110112012

s6 minh o~n 30/06/2013 o~n 30 / 06 / 2012

1 Doanh thu ban hang va cung dp 01 Vl.l 1.271.938.141.174 646.264.777.034

djch vu

2 Cac khoan giam tnr doanh thu 02 VI.2 8.908.567.169 9.588.092.927

3 Doanh thu thu§n ban hang va cung 10 VI.3 1.263.029.574.005 636.676.684.107

dp djch VI}

4 Gia v6n hang ba!l 11 VI.4 1.221.020.122.643 594.200.627.372

~ LQ'i nhuan gQP ve ban hang va cung 20 42.009.451.362 42.476.056.735

dp djch vI}

6 Doanh thu hoat d n tai chinh 2 VI.5 7.152.341.800 2.250.037.182

7 Chi phi tai chinh 22 VI.6 23.784.607.778 25.527.428.542

Tr ong d : C hi ph i / i vay 2 19.446.824.307 24.431.315.219

8 Chi phi ban hang 24 9.597.485.991 5.896.630.356

9 Chi phi quan lydoanh nghiep 25 10.367.085.566 9.369.886.8 4

10.LQ·j nhusn thu§n tir hoat oQng kinh 30 5.412.613.827 3.932.148.165

15.T6ng lQ'jnhu~n k~ toan trmrc thu~ 50 5.906.753.199 1.393.949.006 tlr J

1 Chi phi thue thu nhap doanh nghiep 51 VJ.7 2.096.331.482 1.010.9 2.745 I

1 2 Loi nhuan sau thue cua Cong tyme 62 1.884.034.63 240.907.589

Le Thj Thuy Nga

Thanh ph 6 H 6 Chi Minh , nga y 27 thon g 0 8 ndm 2013

C~N~ TY ~6PHAN DAD TUVA TH ONG M~I DIC BAo cAo TAl CHINH H<}P NHAT

VA CAC CONG TY CON

13-1 Bis Ky D6ng - Quan 3- TP.HCM Cho ky k€toan tir 01 /011201 3 d€n 30 106/ 2 01 3

3 Ti€n chi tra cho ngiroi 1ao d(ln

4 Ti€n chi tra liii vay

5 Ti€n chi nop thue th n ap d an

nghiep

6 Ti€n thu khac tir heat d(lng kin doanh

7 Ti€n chi khac cho heat d(lng kinh doanh

L u c hu yJ n t J n thuan tl l ' hoa t ilrng kinh

d oan h

II LO'u chuy~n ti~n t hoat di)ng dltu to'

1 Ti€n chi d8 mua s~ro,xay dung TSCD

va cac tai san dai han khac

2 Ti€n thu illthanh ly, nhtrong ban TSCD

6 C6 tire, 1 i nhuan dii tra cho chu s ahtru

L u c hu yJ n ti J n thuan t ll' hoat ilrng tai

34 (1.052.584.508.417) (701.467.669.860)

CONG TV CO PHAN DAu TU vA THU O N G M~I DIC B A o cA o TAl cHINH HQP NHAT

vA cAc C O NG TV C O N

Cho kYk~ toan tir 0110112013 d~n30 / 06 /2 0 13

Chi tieu Mii sa Thuyet minh

D on vi ti n : VND

606

Ti ~ vii tuong duong ti~n d§u kY

ri~nvi i turrn duon 70 V

17.297.490.633 68.042.888.453

K~toan truong

-Nguy~ n A nh K i~ t L e Thj Thii y Nga

Thanh pM H6 Chi Minh , ngay 2 thong 08 ruim 2013

VA

1 , ' NI

III

~

CONG TY CO PHAN DAu T V 'vA THV'ONG M~I DIC BAo cxo TAl CHINH HOP NHAT

1

1

Cho k k~ toan tir 0110112013 o~n30/06 1 2013

D~C fHEM HO~T DQNG CUA DOANH NGHI~P

Hlnh thirc si) 'hfru v8n

Qu et dinh s6 19811QD-BXD ngay 09 thang 12 narn 2004 cua BQTruong BQ Xay dung

.Giay clnrn nhan dang le Ykinh doanh s6 4103003047 do Sa K€ hoach v a D~u tu thanh pho H6

Chi Minh c~pngay 14 thang 01 nam 2005 Dang kythay d6i l~n 16 n a y 31 th a n 0 n a m 2012

thee ma s6 doanh nghiep la: 0302979487

Tru sa chinh cua Cong ty tai s6 13-13Bis Ky Dong - Phuong 9- Quan 3 - Thanh ph6 H6 Chi

Minh

Danh sach cac Cong ty oUQ'c hop nh~t:

Cong ty C6 phan D~utu va Thuong mai Die DaN&ng(Cong tycon)

+Dia chi: Khu cong nghiep Hoa Khanh - Thanh pho Da N&ng

+Ty 1~v6n g6p cua Cong tymy: 9 i%

Cong ty C6phan Dfrlltu vaThirong mai DIC Da Lat (Cong ty con)

+Dia chi: Khu cong nghiep PM HQi- Huyen Dire Trong - Tinh Lam Dong

+Ty 1~v6n g6p cua Cong ty my: 90%

Cong ty TNHH MQt thanh vien D~u tu va phat trien xay dung Da N&ng - Ten cu: Cong ty

TNHH MQt thanh vien bao bi Da N&ng (diroc sa hiru 100% boi Cong ty C6 phan D~ tu va

Thirong mai Die Da N&ng va thee yeu du cua cac c6 dong cua Cong ty C6 phan D~u tu va

Thirong mai Die Da N&ng thi Bao cao tai chinh nam 2012 cua Cong ty TNHH MQtthanh vi en

bao bi Da N&ng diroc hop nh~t vao bao cao cua Cong ty my - Cong ty C6 phan D~ tu v a

Thirong mai DIC)

Cong ty C6 phan Thirong mai v~n tai Minh Phong (Cong ty con)

+Dia chi: 602 / 51A Dien Bien Phu - Phuong 22 - Quan Binh Thanh - Tp H6 Chi Minh

+ Ty 1~v6n g6p cua Cong ty my: 51 %

Cong ty C6 phan Xi mang Hiru Nghi 2 (Cong ty lien ket)

+ Dia chi: Xa Y€n Mao - Hu y en Thanh Thuy - Tinh Phu Th9

+Ty I~ v6n g6p: 49%

+Phuong phap hop nhat: Phuong phap v6n chu sa hfru,

.•

2 Linh v\l'c kinh doanh

Linh vue kinh doanh cua Cong ty la san xuat, thuong mai, xay dung,

3 Nganh ngh~ kinh doanh

Heat dQng chinh cua Cong ty la: Thi cong xay I~p cac cong trinh dan dung, cong n hiep, giao

thong, thuy loi, dp thoat mroc, xu lymoi tnrong, duong day va tram bien the, cong trinh ha tan

khu cong nghiep, khu do thi; Mua ban v~t lieu xay dung, v~t tu thiet bi phuc vu x a y dun g ; Khai

thac, ch€ bi€n khoang san lam v~t lieu xay dung, khai thac v~n chuyen d~t, cat d~ san I~p mat

bang; Mua ban hang nong san, thuc pham, thu cong my nghe; Moi gioi bftt dQng san, dich V\ ! nha

d~t; Kinh doanh nha o; cho thue kho bai, van phong, nha xuong; Kinh doanh v~n tai hang bang 0

to va dirong thuy; San xu~t v~t lieu xay dung trang tri nQi that, ng6i mau (khong san xu~t tai tru

sa) ; san xu~t ch€ bien g6, san pham g6 (khong ch€ bien tai tru sa) ; mua ban g6 nrng trong hoac

nh~p khau; Gia cong co khi, san pham co khi (khong gia cong tai tru sa); mua ban, thi cong va

I~p d~t h~ thong di~u hoa nhiet dQ; D~u tu phat trien khu cong nghiep, hatang ky thuat d thi, khu

cong nghiep, khu ch€ xuat, khu cong nghe cao; San xu~t voi, xi mang va thach cao, san xuat be

tong; Trong cay cao su; San xuat Plastic va cao su tong hop dang nguyen sinh

~

rp.HO

::;;

CONG TV CO PHAN DAU TU vA THUONG M';'I DIC BA.O CA.O TAl cHiNH HQP NHA.T

vA cAc CONG TV CON

13-13Bis Ky D6 g - Quan 3 - TP.HCM Cho k:Yk~ toan tir 0 1 01 / 201 3 d~n 30 1 06 / 2013

B AN TH UYE T MI N H B A o ci o T A l CHiNH H(J " PNHAT (nip theo)

II KY KE ToAN, DON VI TIEN T~ si rDVNG TRONG KE TOA.N

Ky k~ toan nam cua Cong ty b~tdiu tir ngay 0 I / O I va k~t huc vao ngay 3 I1 12 hang narn

Dan vi ti~n t~ sir dung tro g ghi chep k~ toan la d6ng Viet Nam (VND)

III CHuAN MVC VA cUE DQ KE ToAN Ap DVNG

1 Ch~ dQ k~toan ap dung

Cong ty ap dung Ch~ d9 K~ toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 I S / 2 006 / Q D-B TC

ngay 20 1 3/ 2006 vathong nr s6 244 / 2009 / TT-BTC ngay 31 1 2 / 2 00 9 cua B9 tnrong B9 Hi chinh

2 •· Tuyen b8 v~ vi~ctuan thii Chuan muc k~ toan va Ch~ dQ k~ toan

Cong ty da ap dung cac Chuan mire k~ toan Viet Nam vac c van ban huong d~n Chuan rnuc d

Nha mroc da ban hanh Cac Bao c o tai chinh hop nhat ducc l~ va trin bay theo d n moi quy

dinh cua tirng chuan mire, thong nr huang d~ thirc hien chuan mire va Ch~ d9 k~ toan hien hanh

dang ap dung,

Cong tyap dung hinh thirc k~ toan tren may vi tfnh

IV cAc cHiNH SACH KE ToAN A.p DVNG

Cong ty con la don vi do Cong ty me kiem scat Su ki~m soat t6n tai khi Cong ty me co quyen chi

ph6i cac chinh sach tai chinh va hoat d9ng cua mot don vi d~ thu duoc loi ich kinh t~ nr cac heat

d9ng nay,

Bao cao tai chinh cua cong tycon ducc l~p cho cling nam tai chfnh voi Cong ty, ap dung cac chinh

sach k~ toan thong nhat voi cac chinh sach k~ toan cua Cong ty Khi c§.n thiet, cac di~u chinh seduoc thuc hien d~ dam bao cac chinh sach k~ toan dUQ'C ap dung nhat quan voi chinh sach k~toancua Cong ty

Cac giao dich bi loai tnr khi hop nhat: Cac s6 du trong n9i b9 Cong ty, cac khoa n thu nh~p va chi

phi chtra thirc hien ill cac giao dich n9i b9 duoc loai tnr khi lap bao cao tai chinh hop nhat Khoanlai va16chira thirc hien phat sinh nr cac giao dich voi cac don vi nhan diu nr duoc hach toan theophirong phap v6n chu sahtru duoc tnr vao khoan diu tir trong pham vi loi Ich cua Cong ty tai d n

viduoc diu nr

Cac nghiep V I,l kinh t~ phat sinh bang ngoai t~ diroc quy d6i ra d6 g Viet Nam theo ty gia giao

dich tai thai di~m phat sinh nghiep vu

Chenh lech t:Y gia thirc t~ phat sinh trong k va chenh lech t Y gia do danh gia lai s6 dir cac khoanmuc ti~n t~ tai thai di~m cuoi nam diroc k~t chuyen vao doanh thu hoac chi phi tai chfnh tronnam tai chinh,

Cac khoan nrong dirong tien la cac khoan diu nr ngan han khong qua 3 thang co kha nang chuyend6i d~ dang thanh ti~n va khong co nhi~u rui ro trong chuyen d6i thanh ti~n k~ nr ngay mua khoandiu nr do tai thai di~m bao cao

B AN THUYET MINH B a c i o T A l CHi N H H(JP N HAT (tiip theo)

Hang t6n kho duoc tinh thee gia g5c Truong hop gia tri thu an coth~ thirc hien diroc th~p hon gia

g5c thi phai tinh thee giatri th ua n co th~ thirc hien diroc G ia g5c hang t6n kho bao gom chi phi

mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan true t~p khac phat sinh d~ co diroc hang t6n kho a

dia di~m va trang thai hien tai,

Gia tri hang t6n kho duoc xa dinh thee phuong phap binh quan gia quyen

Hang t6n kho duoc hach toan thee phirong phap ke khai thirong xuyen

cua hang t6n kho IOn hon gia tri thuan co th~ thuc hien diroc cua chung,

4 Nguyen t~e ghi nh~n va kh§u hao tai san eBdjnh

.•Hi s a n c5 dinh ht r u hinh, ta i s a n c5d i nh v hinh dtroc ghi nhan thee g i a g6c Trong qua t r i nh sir

dung, tai san c5 dinh hfru hinh, tai san c5 dinh vo hinh diroc ghi nhan thee n uyen gia, hao men

luy k~ va gia tri co lai

Kh u hao du c trich thee phiron phap dirong thang Thai gian khau hao diroc iroc tinh nhir sau:

5 Nguyen t~e ghi nh~n cac khoan d~u ttr tai ehinh

Khoan dftu tirvao cong ty con, cong ty lien k~t diroc k~ toan thee phirong phap gia g5c LQ'i nhuan ~'

thuan duoc chia tir cong ty con, cong ty lien k~t phat sinh sau ngay dftu nr diroc g i n an vao Baa *~~ \cao K~t qua heat d(>ngkinh doanh Cac khoan dircc chia khac (ngoai IQ'inhuan thuan) diroc coi la

phan thu h6i cac khoan dftu nr v a duoc ghi nhan la khoan giam tnr gia g c dftu tir

Khoan dftutu vao cong ty lien doanh duoc k~ toan thee phuong phap gia g5c Khoan v5n g6p lien

doanh khong di~u chinh theo thay d6i cua phan sahilu cua cong ty trong tai san thuan cua cong ty

lien doanh Bao cao K~t qua heat d(>ng kinh doanh cua Cong ty phan anh khoan thu nhap diroc

chia tuIQ'inhuan thuan luy k~ cua Cong ty lien doanh phat sinh sau khi g6p v5n lien doan

Cac khoan dftu nr chirng khoan tai thai diem bao cao, neu:

- C6 thai han thu h6i hoac dao han khong qua 3 thang k~ tir ngay mua khoan dftu nr d dircc coi hi

IInrong duong tien";

- C6 thai han thu h6i v5n diroi I nam hoac trong 1 chu ky kinh doanh diroc phan loai la tai san

ngan han;

- C6 thai han thu h6i v5n tren I narn hoac hem 1 chu ky kinh doanh diroc phan loai la tai san dai

han;

Dir phong giam gia dftu nr diroc I~p vao thai di~m cu5i nam la s5 chenh lec h gijra gia g6c cua cac

khoan dftunr duoc hach toan tren s6 k~ toan IOn hem gia tri thi tnrong cua chung tai thai di~m lap

du phong

6 Nguyen t~e ghi nh~n va vBn hoa cac khoan chi phi di vay

Chi phi di yay duoc ghi nhan vao chi phi san xuat, kinh doanh trong ky khi phat sinh, tnr chi phi

di yay lien quan tnrc ti~p d~n viec dftu ttr xay dung hoac san x ~t tai san do dang duoc tinh vao

gia tri cua tai san d6 (diroc v5n hoa) khi c6 du cac di~u kien quy dinh trong Chuan mire K~toan

Vi~t Nam s5 16"Chi phi di vay"

C O N G TY C O PHAN DAu TU ' VA T H U ' ONG M~I DIC B A O cA o TAl cut H H<}P NHAT

13-1 Bis KyD6ng - Quan 3 - T HCM Cho ky k~ toan tir 01 / 01 / 2 1 d~n3 1 06 / 2 13

Chi phi di yay lien quan tnrc ti~p d~n viec d~u tu xay dung hoac san xuat tai san do dang ducctinh vao gia tri cua tai san do (duoc v6n hoa ), bao g6m c c k h oa n Hii ti~n yay, phan b6 c c khoan

qua trinh lam thu tuc yay

Cac chi phi tra truce chi lien quan d n chi phi san xu~t kin doanh nam tai chinh hien tai diroc ghinhan la chi phi tra tnroc ngiln han v a duoc t i nh vao chi phi sari xu~t kinh doanh trong nam tai

chinh

Viec tinh vaphan b6 chi phi tra tnroc dai han vao chi phi san xuat kin doanh tirng ky hach toandiroc can ci va o tinh chat, mire d9 tirng loai chi phi d€ c hon phtrong phap va tieu thirc p a n b6hop IY.Chi phi t ra truce du oc phan b6 d~n v ao chi phi san x ~t kinh d anh thee p irong phap

'f. duong thang

8 N gu ye n t~c ghi nh~n chi phi phai tra

Cac khoan chi phi thirc t~ ch a phat sinh nhu g diroc trich tnroc vao chi phi san xuat, kinh doanhtrong ky d€ dam bao khi chi phi phat sinh thic t~ khong gay d9t bien cho chi p i san xuat kinhdoanh tren CC1sa dam bao ng yen tic phu hop gitra doanh thu va chi phi Khi cac chi phi d6 phatsinh, neu c6 chenh lech voi s6datrich, k~ toan tien hanh ghi b6 sung hoac ghi giam chi phi nrong

ing voi phan chenh lech,

9 Ngu y en t ~c gh i nh~n v 6n chii so ' hfiu

V6n d utu cua chu sa htru duoc g inhan thee s6 v6n thirc g6p cua chu sa htru

Thang du v6n c6 phan du c ghi nhan thee s6 chen lech IOnhon gitra gia thirc t~phat hanh vamenh gia c6 p ieu khi phat hanh c6 phieu I~ d~ , phat hanh b6 sung hoac tai phat hanh c6 phieu

10 Ngu y en t~c va phuong phap ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban han d oc ghi nhan khi d6ng thai th a man cac di~u kien sau:

- Ph~ IOnrui ro va IQ'i ch gan lien voi quyen sa htru san pharn hoac hang h6a da dtroc chuyengiao cho ngiroi mua;

- Cong ty khong con nam gifr quyen quan Iyhang h6a nhu ngiroi s a hiru hang h6a hoac quyenkiem scat hang h6a;

- Doanh thu dircc X 9.C dinh nrong d6i chac chan;

- Con ty dathu duoc hoac sethu diroc IQ'iich kinh t~illgiao dich ban hang;

-Xac dinh dioc chi phi len quan d~n giao dich ban han

Doan th cung dp dich vu duoc ghi nhan k i k~tqua cua giao dich d6 diroc xac dinh mot eachdang tin c~y Truong h p viec cung dp dich vu lien quan d~n nhi~u ky thi doanh thu duoc ghinhan trong kY theo k~t q a phan cong viec da hoan thanh vao ngay I~p Bang Can d6i k~ toan cua

kyd K~t qua cua giao dich cung dp dich vu diroc xac dinh khi thoa man cac di~u kien sau:

- Doanh th duoc xac dinh nrong d6i chac chan;

CONG TY co PHANDAu n J' VA THU'ONG M~I DIC BAo cAo TAl CHi H HQP HAT

V AcAc CONG TY co

13-13B KyD6ng - Quan 3 - TP.HCM Cho IcYk~ toan tir 01 / 01 / 2013 d~n 30 1 06 / 2013

B AN T H UYET MI N H BAo cio TAl CHiNH H(JP NHAT (tiip theo]

-C6 kha nang thu duoc loi ich kinh t~ tir giao dich cung dp dich V I, ! d6;

-Xac dinh d oc phan cong viec dfthoan thanh vao ngay lap Bang can d6i k~ toan;

-Xac din diroc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi de hoan thanh giao dich cung dp dich

VI,l d6

Ph§n cong viec cung dp dich V I,! da hoan thanh dircc xac dinh thee phuong phap danh gia cong

viec hoan thanh

Doanh thu hog! tJ(mg tai c h in h

Doanh thu phat sinh nr ti€n Uii,ti€n ban quyen, c6 tire, loi nhuan diroc chia va cac khoan doanhthu heat d9ng tai chinh khac dtroc ghi nhan khi thoa man d6ng thai hai (2) diSu kien sau:

- C6 kha nang thu duoc loi ich kinh t~ tirgiao dich do;

- Doanh thu dtroc xac dinh nrong d6i chac chan

.

C6 tire, lei nhuan duoc chia diroc ghi nhan khi C6ng ty diroc quyen nhan c6 tire hoac diroc quyen

nhan loi nhuan tr viec g6p v n

11 Nguyen tic va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chiphi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan lai

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh duoc xac dinh ten co s a thu nhap chju thue va

thue suftt thue thu nhap doanh nghiep trong nam hien hanh

Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai dircc xac dinh tren co s as6 chenh lech tam thai diroc

khau tnr, s6 chenh lech tam thai chiu thue va thue suat thue thu nhap doanh ng iep

12 Bao cao theo b(>ph~n

B9 phan thee Iinh V\IC kinh doanh la m9t ph§n c6 the xac dinh rien biet tham gia vao qua trinhsan xuat hoac cung dp san pham, dich VI,l va c6 rui ro, lei Ich kinh t~khac voi cac b phan kinh

d anh kha

B9 phan thee khu V\IC dia I yla mot phan c6 the xac dinh rieng biet tham gia vao qua t nh san xuathoac cung dp san pham, dich VI,l trong pham vi mot moi tnrong kinh t~cu the va c6 rui ro, IqiIchkinh t~ khac voi cac be>phan kinh doanh trong cac moi tnrong kinh t~ khac,

Ghi nh~n ban d§u

T ai sa n ta i c h i nh

T~ ngay ghi nhan ban d~ , tm santai chinh duoc ghi nhan thee gia g6c cong cac chi phi giao dich

c6 lien quan tnrc ti~p d~n viec mua sb tai san tai chinh do

Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti€n m~t, tiSn giri ngan han, cac khoan phai thu ng~n han,

cac khoan phai thu khac va cac khoan d~u nr

N 9' phai tr a ta i c h i nh

T~ ngay ghi nhan ban d~u, no phai tra tai chinh duoc ghi nhan thee gia g6c tnr dicac chi phi giao

dich c6 lien quan tnrc ti~p d~n viec phat hanh cong no tai chinh do

No phai tra tai chinh tai chinh cua Cong ty bao gorn cac khoan phai tra ngiroi ban, chi phi phai tra,phai tra khac va cac khoan yay