công ty cổ phần xuất nhập khẩu an giang angimex thuyết minh báo cáo tài chính vào ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Theo đó, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các thuyết minh báo cáo tài chính được trình bày kèm theo và việc sử dụng báo cáo này k

Trang 1

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu An Giang B09-DN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

vào ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

1

32

23

2.4

THÔNG TIN CÔNG TY

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu An Giang ("Công ty”) tiền thân là Công ty Ngoại thương

An Giang, được thành lập theo Quyết định số 73/QĐ-76 do Ủy ban Nhân dân tỉnh An Giang

cấp ngày 23 tháng 7 năm 1976 Công ty được chấp thuận chuyển sang hình thức công ty

cổ phân theo Quyết định số 1385/QĐ-CTUB ngày 12 tháng 5 năm 2005 của Ủy ban Nhân

dân tỉnh An Giang và chính thức chuyển thành công ty cổ phan theo Giấy chứng nhận đăng

ký kinh doanh (GCNDĐKKD”) số 5203000083 ngày 27 tháng 12 năm 2007, và các GCNĐKKD điều chỉnh

Vào ngày 14 tháng 12 năm 2012, cổ phiếu của Công ty chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh theo Quyết định số 143/2012/SGD-HCM

do Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phó Hồ Chí Minh cáp ngày 14 tháng 9 năm 2012

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Công ty là xay xát thóc lúa; đánh bóng và xuất khẩu gạo; mua bán lương thực và thực phẩm; mua bán xe gắn máy và phụ tùng; mua bán phân bón

Công ty có trụ sở chính tại số 1 đường Ngô Gia Tự, phường Mỹ Long, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang, Việt Nam

Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là: 341 (ngày 31 tháng 12 năm 2012: 328)

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính của Công ty được trình bày bằng đồng Việt Nam ("VNĐ”) phù hợp với

Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam do Bệ Tài

chính ban hành theo:

s _ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bến Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1);

e _ Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 2);

ø _ Quyết định só 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 3);

ø _ Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 4); và

s _ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5)

Theo đó, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các thuyết minh báo cáo tài chính được trình bày kèm theo và việc sử dụng báo

cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cấp các thông tin về thủ tục,

nguyên tắc và thông lệ kế toán tại Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bày tình

hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thể khác ngoài Việt Nam Hình thức sỗ kế toán áp dụng

Hinh thức sé kế toán áp dụng của Công ty là Nhật ký chung

Niên độ kế toán

Niên độ kế toán của Công ty áp dụng cho việc lập báo cáo tài chính bắt đầu từ ngày 1 tháng

1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

Đơn vị tiền tệ kế toán

Báo cáo tài chính được lập bằng đơn vị tiền tệ sử dụng trong ké toán của Công ty là VNĐ

11

Trang 2

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu An Giang 809-DN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

317

3.2

3.3

3.4

TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bảy trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cần trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phân giá trị dự kiến bị tốn that do các khoản phải thu

không được khách hàng thanh toán phat sinh đối với số du các khoản phải thu tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong năm

Nguyên vật liệu và hàng hóa - giá vốn thực tế theo phương pháp bình quân

Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trên báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh

Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu hao lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sàng hoạt động như dự kiến

Các chi phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài sản cố định hữu hình được ghi tăng nguyên

giá của tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh

doanh khi phát sinh

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa sổ và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

T2

Trang 3

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu An Giang

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

B09-DN Vào ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

3 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo)

3.5 Tài sản cô định vô hình

Tài sản cố định vô hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu trừ lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm ¡giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến

Các chi phí nâng cáp và đổi mới tài sản cố định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và các chỉ phí khác được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Khi tai san có định vô hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị khấu trừ lũy kế được xóa sổ và các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

3.6 Khấu hao và khấu trừ

Khấu hao và khấu trừ tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như

sau:

Phương tiện vận chuyển 6- 10 năm

Quyền sử dụng đất không thời hạn -

37 Chi phi di vay

Chi phi di vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của Công ty và được hạch toán vào chỉ phí hoạt động trong năm khi phát sinh 3.8 Chỉ phí trả trước

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán và được phân bỗ trong khoảng thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi ích kinh tế tương ứng được tạo ra từ các chỉ phí này

3.9 Đầu tư vào công ty liên doanh

Phản vốn góp của Công ty trong đơn vị liên doanh được hạch toán theo phương pháp giá

gốc

Các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần lũy kế của các đơn vị liên doanh sau

ngày Công ty tham gia liên doanh được hạch toán vào thu nhập trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong năm của Công ty Các khoản phân phối khác được xem như phần thu hồi các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

3.10 Đầu tư vào công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào các công ty liên kết mà trong đó Công ty có ảnh hưởng đáng kể được trình bày theo phương pháp giá góc

Các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần lũy kế của các công ty liên kết sau ngày đầu tư được hạch toán vào thu nhập trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Các khoản phân phói khác được xem như phần thu hồi các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

3.71 Đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác

Đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác được ghi nhận theo giá mua thực tế

13

Trang 4

Công ty Cỗ phần Xuất nhập khẩu An Giang B09-DN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

3.72

3.73

3.14

3.15

TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn

Dự phòng được lập cho việc giảm giá trị của các khoản đầu tư theo hướng dẫn của Thông

tu số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 và Thông tư

số 89/2013/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 28 tháng 6 năm 2013 Tăng: hoặc giảm

số du tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí tài chính trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Các khoản phải trả và chỉ phí phải trả

Các khoản phải trả và chỉ phí phải trả được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

Dự phòng

Công ty ghi nhận dự phòng khi có nghĩa vụ nợ hiện tại là kết quả của một sự kiện đã xảy ra trong quá khứ Việc thanh toán nghĩa vụ nợ này có thể sẽ dẫn đến sự giảm sút về những lợi ích kinh tế và Công ty có thể đưa ra được một ước tính đáng tin cây về giá trị của nghĩa vụ

nợ đó

Dự phòng trợ cấp thôi việc

Vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm, _ Công ty hoàn nhập các khoản dự phòng trợ cấp thôi việc chưa sử dụng theo Thông tư số 180/2012/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 24 tháng 10 năm 2012

Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Công ty áp dụng hướng dẫn theo Chuẩn mục Kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái và Thông tư số 179/2012/TT-BTC quy định về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp do Bộ Tài chính ban hành ngày 24 tháng 10 năm 2012 liên quan đến các nghiệp vụ bằng ngoại tệ như đã áp

dụng nhất quán trong năm trước

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán của Công ty VNĐ được hạch toán theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc

kỳ kế toán năm, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua vào của ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản tại thời điểm này Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh gia lai sé du tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh

14

Trang 5

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu An Giang 809-DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

3.76

3.17

Phân phối lợi nhuận thuần

Lợi nhuận thuần sau, thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông sau khi được đại hội đồng cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Công ty trích lập các quỹ dự phòng sau từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty theo đề nghị của Hội đồng Quản trị và được các cỗ đông phê duyệt tại đại hội

đồng cổ đông thường niên

> Quỹ dự phòng tài chính

Quỹ này được trích lập để bảo vệ hoạt động kinh doanh thông thường của Công ty trước các rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh, hoặc đề dự phòng cho các khoản lỗ hay thiệt hại ngoài dự kiến do các nhân khách quan hoặc do các trường hợp bất khả kháng như hỏa hoạn, bat ổn trong tình hình kinh tế và tài chính trong nước hay nước ngoài

> Quy dau tư phát triển

Quỹ này được trích lập nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư chiều sâu của

Công ty

_ Quỹ khen thưởng và phúc lợi

Quỹ này được trích lập nhằm khen thưởng và khuyến khích, đãi ngộ vật chất, đem lại phúc lợi chung và nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho công nhân viên và các hoạt động xã hội

>_ Quỹ dự trữ bỗ sung vốn điều lệ

Quỹ này được trích lập nhằm dự trữ bỗ Sung vốn điều lệ của Công ty và được ghi nhận trên tài khoản "Quỹ khác thuộc vón chủ sở hữu"

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản

đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro trọng yếu và các quyền sở hữu hàng hóa

đã được chuyển sang người mua, thường là trùng với việc chuyển giao hàng hóa

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu từ việc cung cấp các dịch vụ được ghi nhận khi dịch vụ đã được thực hiện

Tiên lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn

Tiền cho thuê

Thu nhập từ tiền cho thuê tài sản theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch toán vào kết

quả hoạt động kinh doanh trong kỳ theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian cho thuê

Cỗ tức

Thu nhập được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cỗ tức của Công ty được

xác lập

15

Trang 6

Công ty Cỗổ phần Xuất nhập khẩu An Giang B09-DN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

3.18

Thué

Thuế thu nhập hiện hành

Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến được thu hỏi từ hoặc phải nộp cho cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải trả khi Công ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và Công ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Thuê thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc

kỳ kế toán năm giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi số của chúng cho mục dich lập báo cáo tài chính

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tat cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:

> Thué thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán

và lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuê) tại thời điểm phát sinh giao dịch;

> Cae chénh léch tam thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư vào công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh khi Công ty có khả năng kiểm soát thời gian hoàn nhập khoản chênh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ không được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lai can được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ, giá trị được khẩu trừ chuyển Sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để

sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ :

> _ Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của tài sản hoặc nợ phải trả từ

một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch;

»>_ Đối với các chênh lệch tạm thời được khấu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh, tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận khi chắc chắn là chênh lệnh tạm thời sẽ được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán được và có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa được ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai đẻ có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ kế toán năm khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế

toán năm

16

Trang 7

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu An Giang 809-DN

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

3.78

3.79

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo)

Thuế (tiếp theo)

Thuế thu nhập hoãn lại (tiếp theo)

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường

hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở

hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn

chủ sở hữu

Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả khi

doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu

nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả

này liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế:

> đối với cùng một đơn vị chịu thuế; hoặc

> Công ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập

hiện hành trên cơ sở thuần hoặc thu hồi tài sản đồng thời với việc thanh toán nợ phải

trả trong từng kỳ tương lai khi các khoản trọng yếu của thuế thu nhập hoãn lại phải trả

hoặc tài sản thuế thu nhập hoãn lại được thanh toán hoặc thu hồi

Công cụ tài chính

Công cụ tài chính — Ghí nhận ban đầu và trình bày

Tài sản tài chính

Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 6 tháng 11 năm 2009

hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế về trình bảy báo cáo tài chính

và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính (“Thông tư 210”), tài sản tài chính được

phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh trong báo cáo tài chính, thành tài

sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh, các khoản cho vay và phải thu, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn và tài sản

tài chính sẵn sàng để bán Công ty quyết định việc phân loại các tài sản tài chính này tại

thời điểm ghi nhận lần đầu

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá gốc cộng với chi phí

giao dịch trực tiếp có liên quan

Các tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền, khoản tiền gửi ngắn hạn, đầu tư ngắn hạn,

các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính theo phạm vi của Thông tư 210, cho mục đích thuyết minh trong báo

cáo tài chính, được phân loại một cách phù hợp thành các khoản nợ phải trả tài chính được

ghỉ nhận thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và các khoản nợ phải trả tài

chính được xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định việc phân loại các nợ phải trả tài

chính tại thời điểm ghi nhận làn đầu

Tắt cả nợ phải trả tài chính được ghi nhận ban đầu theo giá gốc cộng với các chỉ phí giao

dịch trực tiếp có liên quan

Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, chí phí phải trả,

phải trả khác và các khoản vay

Giá trị sau ghi nhận làn đầu

Hiện tại, Thông tư 210 không có hướng dẫn về việc xác định lại giá trị của các công cụ tài

chính sau ghi nhận ban đầu Do đó giá trị sau ghi nhận ban đầu của các công cụ tài chính

đang được phản ánh theo nguyên giá

Bù trừ các công cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được bù trừ và giá trị thuần sẽ được trình bày

trên bảng cân đối kế toán nếu, và chỉ nếu, đơn vị có quyền hợp pháp thi hành việc bù trừ

các giá trị đã được ghi nhận này và có ý định bù trừ trên cơ sở thuần, hoặc thu được các tài

sản và thanh toán nợ phải trả đồng thời

17

Trang 8

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu An Giang B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

4 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

VNĐ

Số cuối năm Số đầu năm

Các khoản tương đương tiền 414.220.400.000 _517.575.000.000

Các khoản tương đương tiền thể hiện các khoản tiền gửi tại các ngân hàng có kỳ hạn dưới

ba tháng

Công ty đã thế chấp khoản tiền gửi ngân hàng với tổng trị giá là 20.930.000.000 VNĐ để

đảm bảo cho các khoản vay (Thuyết minh sé 14)

BAU TƯ NGÁN HẠN

Các khoản đầu tư ngắn hạn tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 thể hiện các khoản tiền gửi tại

các ngân hàng có kỳ hạn trên ba tháng và dưới một năm

PHAI THU KHACH HANG

VNĐ

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (803.487.540) (655.644.000)

Trang 9

Công ty Cễổ phần Xuất nhập khẫu An Giang

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

8 CÁC KHOẢN PHAI THU KHÁC

Lãi tiền gửi ngân hàng dự thu

Số cuối năm 1.562.422.746 3.895.609.994 55.876.839.456 130.329.333.056 3.437.724.824 195.101.930.076 (1.035.985.787) 194.065.944.289

BO9-DN

VND

Số đầu năm

857.754.750 290.862.000 1.148.616.750

VNĐ

Số đầu năm

1.520.194.908 3.280.293.705 51.747.266.722 129.110.510.351 31.863.728.813 217.521.994.499 (281.655.363) 217.240.339.136

Công ty đã thế cháp hàng tồn kho để đảm bảo cho các khoản vay (Thuyết minh só 14)

79

Trang 10

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu An Giang

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Phân loại lại (*)

Chuyển từ tài sản có định vô hình

(7.208.226.947) (597.096.060) 1.917.590.080

84.731.786.820

15.851.662.174

(38.350.336.435) (7.225.327.392) 4.277.980.193 502.724.264

(40.794.959.370)

44.103.178.090 43.936.827.450

2.008.832.736

Máy móc thiệt bị

88.646.692.131 17.987.710.911 73.500.000 (9.668.602.491) (4.840.176.314)

92.198.124.237 10.905.076.350

(35.287.061.612) (11.363.577.424) 3.501.872.626 4.127.754.338

(39.021.012.072)

53.358.630.519 53.177.112.165

77.837 064

Phương tiện vận chuyên

7.330.982.067 1.427.006.178

(274.400.720) 8.483.587.525

2.000.000.000

(3.878.781.177) (870.730.215)

40.005.414 (4.709.505.978)

3.452.200.890 3.774.081.547

Thiết bị văn phòng

4.367.197.595 1.082.259.092

(140.000.000) (1.220.044.088)

4.089.412.629 550.413.934

(2.212.545.962) (726.532.600) 4.666.666 1.029.088.946 (1.905.322.950)

2.154.651.633 2.184.089.679

BO9-DN

VNB

Tổng cộng

182.797.386.318 28.662.981.403 73.500.000 (17.016.829.438) (6.931.717.152) 1.917.590.080,

189.502.911.211 29.307.152.458

(79.728.725.186) (20.186.167.631) 7.784.519.485 5.699.572.962

(86.430.800.370)

103.068.661.132 103.072.110.841

2.086.669.800

() _ Phân loại lại theo quy định của Thông tư số 45/2013/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 25 tháng 4 năm 2013 (“Thông tư 45") hướng

dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích kháu hao tải sản có định

20

Trang 11

Céng ty Cé phần Xuất nhập khẩu An Giang

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Vào ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Chuyén sang tai san

(*) Phân loại lại theo quy định của Thông tư 45

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN

VNĐ

Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh

160.451.148.000 2.260.573.075 162.711.721.075 162.711.721.075

Trang 12

Công ty Cễ phần Xuất nhập khẩu An Giang

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Vào ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

12 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN (tiếp theo)

12.1 Đầu tư vào các công ty liên kết, liên doanh

Công ty nhận đầu tư Lĩnh vực kinh doanh

Công ty CP Đầu tư Bat động sản

12.2 Đầu tư dài hạn khác

Công ty nhận đầu tư

Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam

Céng ty Cé phần Docitrans

Khác

TONG CONG

13 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN

Chi phi san lắp mặt bằng

Công cụ và dụng cụ

Khác

TONG CONG

14 VAY NGAN HAN

Vay ngắn hạn ngân hàng (Thuyết minh số 14.1)

Vay cá nhân (Thuyết minh số 14.2)

25%

32,96%

Giá góc

VNĐ 150.000.000.000 7.500.000.000 2.951.148.000 160.451.148.000

Số cuối năm và số đầu năm

Số lượng

cô phiêu

159.905 100.000 259.905

Số cuối năm 3.820.678.518 1.874.960.600 944.994.277 6.640.633.395

Số cuối năm

583.273.998.750 6.728.107.725 590.002.106.475

Giá góc

VNĐ

1.150.623.075 1.000.000.000 109.950.000 2.260.573.075

VNĐ

Số đầu năm

708.1985.455

70.375.757 778.571.212

VND

Số đầu năm 713.730.900.000

7.473.219.803 721.204.119.803

Trang 13

Công ty cả phần Xuất nhập khẩu An Giang B09-DN

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

14

14.1

VAY NGAN HẠN (tiếp theo)

Vay ngắn hạn ngân hàng

Các khoản vay ngắn hạn được sử dụng để đáp ứng nhu cầu von lưu động của Công ty Chi tiết cụ thể như sau:

4,6,9 và 10)

Ngan hang TMCP _ Hợp đồng tín dụng số 128.120.000.000 4.819.000 229.728.615.000 Từ 1 đến 3 tháng 2,6%/năm cho vay _ Tiền gửi có kỷ hạn

Ngan hang TMCP Hop déng tin dụng số 156.057.128.750 615.000 169.024.403.750 Tw3dén4 thang 2%/namchovayUSD Hàng tồn kho và Ngoại thương Việt 10/2011/NHNT.AG ngày 10 tháng từ ngày giải ngân và 6,2%/năm cho vay các khoản phải thu

Ngan Hang TNHH _ Thư tiện ích ngày 27 tháng3năm 31.000.000.000 2.931.000 92.800.135.000 3 tháng từ ngày 2/2%/năm cho vay Hàng tổn kho và

Ngan hang TNHH _ Thu tién ich ngay 13 thang 7 mdm 11.000.000.000 1.457.000 41.720.845.000 3 tháng từ ngày 2,43%/nam cho vay Tin chap

Ngân hàng TMCP Hop đồng tín dụng số 20.000.000.000 - — 20.000.000.000 4 tháng từ ngày 6,5%/nam Tin chap

tháng 10 năm 2013 Ngân hàng Nông Hợp đồng tín dụng số 20.000.000.000 - 20.000.000.000 6 tháng từ ngày 7%Inăm Tín chấp

Nông thôn Việt Nam năm 2013

Ngân hàng TMCP _ Hợp đồng tín dụng số 10.000.000.000 - 10.000.000.000 1 tháng từ ngày 6%/năm _ Hàng tồn kho, tài

23

Định dạng
Số trang	27
Dung lượng	6,46 MB