chuyên đề tác động của quản trị doanh nghiệp lên việc thực thi erm bằng chứng từ canada

= Dac điểm công ty cụ thể như: lĩnh vực, quy mô, và chuyên môn của cá nhân chịu trách nhiệm quản trị rủi ro ảnh hưởng tới việc sử dụng các kỹ thuật quản trị rủi ro.. “ Cách tổ chức của

CHUYÊN ĐỀ: ¿

TAC DONG CUA QUAN TRI DOANH

NGHIEP LÊN VIỆC THUC THI ERM

BANG CHUNG TU CANADA

ách Nhóm:

Lé Thi Diéu Link

3 Lê Nam Giang

5 Dinh Tién Thinh

7 Truong Thanh Tién

9 Nguyén Dinh Trung

11 Nguyén Xuan Than

www.themegallery.com

Gợi mở hướng nghiên cứu mới ›

ee

www.themegallery.com

Canada trong những năm 1990 với

những thất bại của hàng loạt các công

ty lớn Nguyên nhân chính xuất phát

từ thiếu hệ thống kiểm soát và quản

trị rủi ro

+ Năm 1999, TSE đã thực hiện một cuộc

nghiên cứu mang tên “Five Year to

the Dey”

www.themegallery.com

+ Nghiên cứu của Green 2001 trong bài “Risk

Managers Cover Enterprise Exposure, Global

Finance” vê những thay đổi trong vài thập

kỷ qua đã làm gia tăng sự quan tâm của

doanh nghiệp về ERM

+ Nghiên cứu của Green 2001 và Lenckus

2001 đưa ra 2 bằng chứng: Hiệp hội cây ăn

quả (UGG) thấy chi phí rủi ro giảm đi và

doanh thu ổn định hơn; Tỉnh British

Comlumbia (BC) hiểu biết nhiều hơn về quản

trị rủi ro

www.themegallery.com

+ Nghiên cứu năm 2001 của Economist

Intelligence Unit (EIU, 2001): Chau

Au, chau A va Bac My

= Cau trúc doanh nghiệp không có lợi cho ERM

“ Cá nhân không muốn từ bỏ trách nhiệm cụ

thê của họ

= Sự thiếu hiểu biết về việc làm thế nào để thực

hiện hiệu quả ERM và đo lường lợi ích của nó

“ Khó khăn trong việc đo lường rủi ro và mối

tương quan giữa các rủi ro trong công ty.

= Áp dụng ERM còn trong giai đoạn phôi thai

= Dac điểm công ty cụ thể như: lĩnh vực, quy

mô, và chuyên môn của cá nhân chịu trách nhiệm quản trị rủi ro ảnh hưởng tới việc sử dụng các kỹ thuật quản trị rủi ro

“ Cách tổ chức của chức năng quản lý rủi ro

trong công ty có thể ảnh hưởng xu hướng của công ty trong việc sử dụng quản trị rủi ro

doanh nghiệp.

www.themegallery.com

Phuong phap nghiên cứu

Nghiên cứu định lượng Phương pháp thống kê

thông qua bảng câu hỏi mô tả và thống kê

khảo sát và phỏng vấn phân tích

qua điện thoại

www.themegallery.com

Ph IỆ

+ Ngoài ra, tác giả dùng kiểm dinh Wilcoxon

Hạng Sum để kiểm định độ tin cậy của các

kết quả thống kê.

www.themegallery.com

Phuon

Để xác định khả năng mở rộng của quản trị

rủi ro công ty được áp dụng tại Canada, một cuộc khảo sát được gửi (6/ 2001) cho tất cả các công ty thành viên trong Hiệp hội quản

trị rủi ro và bảo hiểm - RIMS (336 thành

viên) và thu được 118 phản hồi có hiệu lực

www.themegallery.com

+ 1 Dac diém của công ty

+ 2, Tổ chức chức năng quản trị rủi ro

trong công ty

+ 3, Việc sử dụng các công cụ phòng

ngừa rủi ro tài chính trong hiện tại

và quá khứ, và tương lai

+ 4, Những nhân tố tác động đến việc

vận dụng của ERM.

www.themegallery.com

Phong van 19 chuyén gia qua dién thoai

1 Theo anh chị, các công cụ nào cần có để thực hiện

ERM?

2 Vấn đề lớn nhất hoặc trở ngại mà công ty anh chị

gặp phải hoặc có thể gặp trong quá trình thực hiện

chiến lược quản trị rủi ro?

3 Các lợi ích lớn nhất mà công ty anh chị gặt hái

được từ việc thực thi một chiên lược ERM?

4 Các hướng dẫn của TSE về quản lý công ty tác

động như thế nào đến cách công ty anh chị quản lý

chức năng quản trị rủi ro?

IB Các công ty dang tìm hiểu

Tính ứng dụng cao Tăng cường sự hợp Có trách nhiệm cao

hơn tác lẫn nhau của hơn đối với những

các phòng ban rủi ro phi hoạt động trong việc quản lý

rủi ro doanh nghiệp

Company Logo

và các viên chức

cao cấp (D&O)

Kết quả nghiên cứu

Câu trúc tô chức te Sức ỳ trong thay đồi y thiếu hut về nhân Tiểu nhu cầu cho việc

văn hóa doanh nghiệp sự có chất lượng để _ kiểm sóat nội bộ và

ma no không khuyên thụchệnERM xemxétlại hệ thông

khích ERM

Company Logo

Sự phát triển rộng Ý thứctáchnhiệm Lượng thôngtin Phốbiếnthôngtin Gia tăng nhận thức Phối hợp tốt hơn về Có nhiều sự tham

lãi của các hướng cao cho vide cung côngbốgjaiäng nhanhchónghơn vèriirophihoạt trách nhiệm quảntị gia và cho ý kiến

dan vé quan tr rai cap théng tin cho thông qua intemet d6ng va hoat ding rủiro giữa các bộ của các phòng ban I0 kiểm soát tiên cao phận trong ệc ra quyết

cấp, ban giám doc định của tô chức

Thich nghi voi i tăng mối quan sy canh tranh m lược ERM

hướng dẫnT§E tâmtráchnhiệm hoặc áp lựctừcác của công tý

pháp lý của giám ngành liên quan

đốc và các viên chức cao cấp

Company Logo

Phương pháp quản lý rủi ro sử đụng cho rủi ro hoạt đông Phan trăm phản hôi

Hiện tại | 05 năm tới Hợp đồng rủi ro kết hợp (chỉ rủi ro hoạt động) 36.44% | 22.88% ** Hợp đồng rủi ro két hop (Hoat déng & rủi rọ tài chính) 17.80% | 21.20%

Bảo hiểm rủi ro hữu han/ Tái bao hiém tài| chính 19.50% | 26.27%

Bảo hiểm liên kết chứng khoán (Catastrophe bond)/chimg | 4.24% 11.02%*

khoan hoa

Công ty bảo hiểm trong lĩnh vực quan trọng (ví du nhu céng| 15.25% | 15.25%

ty BH Dau khi bao hiem tai nan dau khi)

Các chính sách bảo hiểm có điêu kiện 10.17% | 20.34%%*

Phương pháp quản lý rủi ro sử dụng cho rủi ro tài chính Phân trăm phản hôi

Hiện tại | 05 năm tới Hợp động rủi ro hồn hợp (Rúi rọ hoạt đông & tài chính) 18.00% | 21.20%

Céng ty bao hiém con 9.32% | 16.10%* Bảo hiểm rủi ro giới hạn/Tái bảo hiém tai chinh 11.02% | 17.00% , Đảo hiểm liên kết ching khodn (Catastrophe bond)/chimg | 3.40% 12.71%** khoan hoa

Công ty bảo hiểm trong linh vuc quan trong (vi dunhu céng| 3.40% | 02.54%

ty BH Dâu khí bảo hiệm tai nạn dâu kh?

Hợp đông kéo đài nhiêu năm 29.66% | 28.00%

Các chính sách bảo hiểm có điều kiện 6.80% | 12.00%

Pooling arrangement/Reciprocals 9.32% 08.50%

Bao hiém phai sinh 424% | 06.80%

Cumpany Lugu

www.themegallery.com

By,

Ket ¢ su

+ Kiểm định Wilcoxon cho kết quả các côn gty

hăng lượng có xu hướng sử dụng ERM nhiề

n

+ Trong cấu trúc công ty, các nhà quản trị rủi

ro báo cáo đến phó chủ tịch tài chính thì có

khả năng ứng dụng ERM tốt hơn

' tên trị rủi ro phụ trách bởi nhân sự trong

Phòng tài chính thì ít có khả năng sử dụng

+ Các công ty có bộ phận quản rủi ro hoàn

toàn tách rời có vẻ # như sẽ không có lợi thế

so sánh khi sử dụng ERM, nhưng số liệu của chúng ta chưa cho thấy điều này

s Có một số cộng ty sử dụng tư vấn từ nguồn

lực bến ngoài thì có khả năng sử dụng ERM

www.themegallery.com

+»Truyên đạt thông tin qua internet một

cách nhanh chóng hơn

+ Phát triển những hướng dẫn trong

việc quản lý rủi ro cho các công ty

+ Gia tăng mức độ báo cáo của nhân

viên quản trị rủi ro trực tiếp đến hội

đồng quản trị

+ Gia tăng sự nhận biết của các rủi ro

hoạt động và phi hoạt động

+ Hợp tác nhiều hơn giữa các bộ phận chịu trách nhiệm vê quản lý rủi ro

khác nhau

+ Có sự tham gia ý kiến của các bộ phận

khác nhau trong việc ra quyết định

+ Tăng tính trách nhiệm trong việc cung

cấp thông tin cho các nhân viên cao cấp và hội đồng quản trị

+ Gia tăng tỷ lệ các giám đốc điêu hành hoạt động bên ngoài công ty.

www.themegallery.com Kết quả —_

+ Đối với rủi ro hoạt động thì các công ty

USERs đang sử dụng hợp đồng rủi ro hổn

hợp và trong năm năm tới các doanh nghiệp

có xu hướng sử dụng cả hai hợp đồng rủi ro

hổn hợp và chứng khoán hóa

+» Đối với rủi ro tài chính thì công ty USERS

đang sử dụng hợp đồng rủi ro kết hợp và các

chính sách bảo hiểm có điều kiện và trong

năm năm tới có xu hướng sử dụng các hợp

đồng rủi ro hổn hợp, bảo hiểm rủi ro kỳ hạn,

chứng khoán hóa và chính sách bảo hiểm có

điều kiện, hợp đồng phân tán rủi ro

www.themegallery.com

+ Hướng dẫn TSE có ảnh hưởng đến chính sách

quản lý rủi ro các công ty trên sàn và công

ty không niêm yết

+ Khác biệt vê việc lựa chọn công cụ tài chính

rủi ro:

“ Các công ty đã niêm yết tại TSE có nhiều khả năng

dùng các công cụ phái sinh cho các rủi ro hoạt động

Và rủi ro tài chính

= Các công ty đã niêm yết tại TSE có nhiều khả năng

sử dụng công ty bảo hiểm con và hợp đồng phân tán

rủi ro

= Cac cong ty da niém yet, tai TSE có nhiều yêu cầu về

thông tin và nhiều yêu cầu tương tác với hội đồng

quản trị hơn

= ERM lién quan đến việc đánh giá rủi ro cấp doanh

nghiệp Bao gôm hoạt động, nguy hại và rủi ro tài

chính

- Để thành công thì ERM cần một ban quản trị sẵn có

và sự truyện đạt tốt giữa ban quản trị và bộ phận

quản trị rủi ro

= ERM can phải được hỗ trợ bằng các chiến lược quản trị rủi ro và nêu được, cần được giám sát bởi 1 hội

đồng giám sát rủi ro doanh nghiệp

= Kho khăn để đo lường hiệu quả của quản trị rủi ro

= Khó khăn trong việc thực hiện các chiến lược dài

hạn.

www.themegallery.com

«Loi ich cua thừa nhận ERM

= Xay dung cach tiép can bén vững và phối

hợp tôt cho quản trị rủi ro, kết quả là chỉ phí thấp hơn và sự truyền đạt tốt hơn trong cty

» Thi hành ERM giúp mọi người hướng tới

cùng một mục đích

= Thực thi ERM là một cách tiếp cận chiến lược

trong việc quản trị rủi ro.

= Ban quan tri gay cang quan tam, tang tiến trong

nhận thức về quản trị rủi ro, họ tham gia nhiều hơn

thông qua việc hỏi các câu về quản trị rủi ro

“ Nhấn mạnh và hỗ trợ các văn bản hướng dẫn ban

đầu bắt nguồn từ Tổ chức kiểm toán toàn diện

Canada (CCAF), Viện Kiểm toán Canada (CICA, và

các hướng dẫn của Blue Ribbon

+ Mặc dù tại thời điểm hiện tại ERM

không được áp dụng rộng rãi nhưng

các doanh nghiệp không áp dụng ERM

cũng đã quan tâm và có những bước

tiếp cận gần hơn với ERM so với quá

khứ

#Gợi mở hướng nghiên cứu:

Thực hiện nghiên cứu này với cả công ty tư nhân và công ty đại chúng

= Quốc tế hóa nghiên cứu này đến các khu vực khác nhau trên thế giới

mà ở đó có ban hành các tiêu chuẩn quản trị mới

= một định nghĩa chung về ERM được chấp nhận rộng rãi trên toàn thế

giới sẽ thuận lợi hơn cho việc hiểu hơn về những lợi ích cũng những lợi

ích cũng như khiếm khuyết của ERM