n6u 16 c6c chu}n mUc kO todn 6p dUng cho Ng6n hdng c6 duqc tuin th0 hay khOng va t6t ca nhpng sai lech trong y6u so voi nh0ng chuAn mqrc ndy dd dugc trinh bdy vdr gidi thich trong c6cb6o
Trang 1Ngdn hdng Thucrng mqi C6 phAn
Sdi Gon - Ha Noi
Cac Bao cdo Tdri chinh Hgp nhAt theo c6c Chu6n mqrc KO toen ViQt Nam v? He tn6ng Xe to6n c6c T6 ch&c Tin dung Vi6t Nam
dd ducvc ki6m to6n
cho ndm tdichinh tet tfrUc ngay 31 thAng 12 ndm 2009
Trang 2BAO CAO TAI CHINH DA DUqC KIEM TOAN
86o c6o cOa Ban T6ng Giiim d6c
86o cdo ki6m todrn dOc lOpBdng cAn d6i ke toSn hgp nh6tBdro c6o k6t qud hoat tlOng kinh doanh hop nhAtB5o cdo lgi nhuan d6 tai nqp nn6t
Bdro c6o luu chuy6n ti6n te hqp nhAt
Thuy€t minh b6o c6o tdi chinh hqp nhAt
Trang 3NgAn hdng Thuong mai Co phdn Sdi Gon - Ha NQi
BAo cAo cUn enN rOruc ctnu oOc
Ban T6ng Gi6m d6c NgAn hang Thuong mai C6 phrin Srii Gon - Ha Ngi trinh biry b6o c6o ndy vd
c6c b6o c6o tdri chinh hqp nhAt c0a Ngdn hdrng vd cOng ty con cho ndm tdi chinh ket th0c ngdry 3'1
thdng 12 ndm 2009.
NGAN HANG
Ngan hang Thuong mai C6 phin Sai Gon - Ha Ngi (sau d6y gqi tdt lir "NgAn hdng" ho{c "SHB") lang6n hdng thuo'ng mai c6 ph6n duoc thdnh lap tai nuoc CQng hoa Xa hQi Chti nghia Vi6t Nam.
Ng6n hdrng duoc thdnh lQp ngay 13 th6ng 1'1 ndm 1993 theo GiSy phep s6 OO+t-ruU/GP cria.Ng6n
hdng Nhdr nuoc Viet Nam NgAn hdng duqc e6i ten thdnh NgAn hdng Thuong mai C6 phin SdiGon - Ha Ngi theo quy6t dlnh s6 1764/QD-NHNN crla Th6ng d6c NgAn hang Nha nuoc ViOt Nam
ngay 1'1 th6ng 9 ndm 2006.
NgAn hdng duqc thdrnh l6p nhdm thqrc hiQn c6c giao dich ngan hdng bao gOm huy tlQng vd nhQn
tien giri ngin han, trung hqn vd dai han tu c6c t6 chrjrc vd c6 nhdn; cho vay ngin hqn, trung hqn vd
dai hln O5ivOi c6c t6 chuc va c6 nhdn tr6n co s0 tinh ch6t va khd ning.nguOn v6n cia Ngdn hdrng;
thUc hien cdc giao dich ngoai te, c6c dich vU tdi trg thuong mqi quOc t0, chi6t khAu thuong phi€u,
trai phi6u vdr c6c giSy to,co gi6 kh6c; vd cac dich vqr ngdn hdng kh6c tluqc Ng6n hdng Nhd nuoccho ph6p.
Ngan h-rng Thucrng mai C6 phAn Sai Gon - Ha Ngi co trq sd chinh tlat tai 77 f rAn Hung Dqo, Ha
NOi Vdro thoi di6m 31 thdng 12nlm 2009, NgAn hdrng co mgt (01)HQi s& chinh vd muoi sdtu (16)
chi nh6nh c6p mOt tai c6c tinh vdr thdrnh ph6 trOn cd nu0c
KEr euA HoAT DQNG K|NH DoANH HgP NHAr vA c0 Tt/c
Tom tit v6 ket qud hoat dQng kinh doanh hqp nhAt vd chi trd c6 tuc cOa Ngin hdng nhu sau:
Ndm 2009
nQu oong
Ndm 2008triQu dOng
Loi nhuQn thu6n trong ndm
C6 tuc c6ng.b6 trong ndm
Lgi nhuOn dO lai vao cu6i ndm
318.405159.606
I I I 5'16
194.770
'1 59.836
7.676
Hgr ooNG QUAN TRI
Cac thdnh vi6n HOi dOng Qudn tri trong ndm tdri chinh ngdy 31 th6ng 12 ndm 2009 vd cho d6n thoidi6m lap b6o cdo ndy gOm:
Ong D6 Quang Hi6n Chrl tich
Ong Nguy6n Vdn LO 0y viOn
Ong Nguy6n Vdn Hdi Uy vi6n
Ong Trdn Nggc Linh Uy vi6n
Ong Phan Huy Chi Uy vi6n
Ong TrAn Thoqi Uy vi6n
Ngity Th6ng d6c NHNN chudn y @6 nhiQm)
86 nhiQm vdo ngdry 16 thang 6 ndm 2008
86 nhiQm vdo ngdy 16 th6ng 6 nim 2008
86 nhiQm vio ngay '16 th6ng 6 ndm 2008
86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 6 n6m 2008
86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 6 ndm 2008
86 nhiem vdo ngiry 16 thdrng 6 nim 2008
Trang 4eRN xrEM soAr
C6c thtrnh vi€n Ban KiSm so6t trong ndm tdri chinh tet tnric ngdy 31 th6ng 12 ndm 2009 vd cho d6n thoidi€m lAp b6o cdro ndy gOm:
Hg vd t0n
Bd Ddm Ngqc Bich
Ong Nguy6n HOu Duc
Ba Nguy6n Th! HOng UyOnOng Luong D0c ChinhOng Bii Thanh T6m
Ong Pham Hoa Binh
Ho vd t6n
BAN TONG GIAM DOC VA KE TOAN TRUONG
C5c thdrnh vi6n Ban T6ng Gi6rm d6c vd Ke toan Trudng trong ndm tdri chinh ket th0c ngay 31 th6ng
12ndm 2009 vir cho d6n thoi di6m l?p bao c6o ndy gOm:
Ch(rc vyTrudng Ban Ph6 Trudng Ban
Thdnh viOnThanh viOnThdnh viOn
Thdnh viOn
Ch(rc vy
Ngdy Th6ng d6c wHirN chudn y @6 nhiQm)
86 nhiQm vdro ngdy 16 thang 6 ndm 2008
86 nhiOm vdo ngdy 20 th6ng 5 nim 2009
86 nhiOm vdo ngay 16 thang 6 nim 2008
86 nhi€m vdo ngdy 16 th6ng 6 nim 2008
86 nhiem viro ngdy 16 thang 6 ndm 2008
86 nhiem vdo ngdry 20 th6ng 5 ndm 2009
Ngity Th6ng (I6c MNw chudn y @6 nhiqm)Tai b6 nhiQm vdo ngdry 8 th6ng 5 ndm 2007
86 nhiQm viro ngiry 1 th6ng 9 ndm 2006
86 nhiQm vdo ngdy 5 th6ng 6 ndm 2007
86 nhiem vdro ngdy '10 thdng 4 ndm 2009
86 nhiem vdro ngdy 27 thAng 7 n6m 2008
Ong Nguy6n Vin LO T6ng Gi6m d6cOng Oanb Trung D0ng Pho T6ng Gi6m d6c
Ong aui iin ttghi Pho T6ng Gi6m d6c
Ong Le Dang Knoa Pho T6ng Gi6m d6c
Ba Ninh Thi Lan Phuong KO toan TrudngcAc sU KIEN sAU NGAY KEr rHUc xY xE roAN NAMKh6ng co s\r kiqn quan trgng niro xdy ra k6 tu ngay k6t th0c ky fe todn nim y6u ciu phdi co cdcdi6u chinh hoac thuy6t minh trong cdc b6o c6o titi chinh hqp nh6t.
KIEM TOAN VIENCong ty TNHH Ernst & Young Vi6t Nam bay t6 nguyQnvQng duqc ldrm cOng tdrc ki6m to6n cho NgAn hdnq.
Trang 5Ban T6ng Gi6m d6c cfia Ngin hdng chiu tr6ch nhiem ddm bAo cdc b6o c6o tdi chinh hgp nh6t cho
ndm tdi cfrinn ZOOS phdn Inh trung tnqc va hqp lyi tinh hinh hoat ClOng, kdt qud hoat dQng kinhdoanh vdr gnh hinh luu chuy6n tl6n t€ cOa Ng6n hang vd cOng ty con trong ndm Trong qu6 trinh lQp
c6c b6o cdo tdrichinh hqp ntrAt nay, Ban T6ng Gidm tt6c cria Ng6n hdng:
p" lua chgn c6rc chinh s6ch fe toan thich hop vd 6p dqng c6c chinh s6rch ndy mOt c6ch nh6t quan;
w thuc hien c6c ddnh gia vd uoc tinh mQt cach hqp lli vd th?n trqng;
u n6u 16 c6c chu}n mUc kO todn 6p dUng cho Ng6n hdng c6 duqc tuin th0 hay khOng va t6t ca
nhpng sai lech trong y6u so voi nh0ng chuAn mqrc ndy dd dugc trinh bdy vdr gidi thich trong c6cb6o c6o tdti chinh hgP nhAt; vdt
e 16o c6c b6o c6o tdri chinh hgp nh6t tren ccv sd nguy6n t5c hoat dQng li6n tuc tru trucrng hqp
ffrOng th6 cho rdng NgAn hdrng s6 ti6p tuc hoat dOng.
Ban T6ng Gi6m d6c cira Ngin hdng chlu tr6ch nhiQm ddm bdo c6c S6 s6ch kO to6n thich hqp dugc
il, gi" of pnjr irn tinh hinh tdt ciinn cia.NgAn hang, voi mu9 dO chinh x6c hqp lV, tai b6t ki'thoiAieri nao vdr ddm bdo ring c6c s6 sach kO toan tuan th0 voi.he th6ng-k6 !oa1 09 duqc ddng kf
h"ng u" io do ph6i thUc hign c6c bren ph6p thich hqp d6 ngdn ch{n vd phat hien cdc hdnh vi gianl6n vd nh0ng vi phqm kh6c.
Ban T6ng Gi6m d6c cfla Ngin hdrng d5 cam k6tvcvi HOi d6ng Qudn.tri ring NgAn hirng dd tuAn thrlnf.rOng ydu cau n6u tr6n troig viQc l-?p cdc b5o c6o tdri chinh hop nhAt.
pHE DUvET cAc aAo cAo rAl cHINH HgP NHArChong toi ph6 duyet c6c b6o cdo tdri chinh hqp nhAt kdm theo C6c bao c6o ndy phdn 5nh trung
thqc ia hop t1i 1n'n ninn tdi chinh cria NgAn hdng vd cOng ty con vdo ngay 31 th5ng 12 ndm 2009,
t<et oud hoat d6nq kinh doanh vdr tinh hinh luu cnuy,5n ti6n te cho nim fet tnric cung ngdy phU hqpvo,i inuAn mu" (e to6n vdr He th6ng Ke toan cac T6 churc Tin dung ViQt Nam vd tudn thO cdc quydinh li6n quan cOa Ngin hdrng Nhdr nuoc Viet Nam vd B0 Titi chinh'
Ha NQi, Viet Nam
Trang 6eno cAo xlEll roAN DQc LAP
Kinh g&i: Hqi AOng Quin trlvi Ban T6ng Giim d6c
- r.rddn hing Thtrcrng mai G6 phAn Siri Gdn - Ha NQi
Ch6ng tOi dd ki6m to6n bing cin d6i t<6 toan hop nh6t cr3a NgAn tr-dng Thuolg T3i C6 phAn Sdi Go1
-Ha Ndi ("Ngan hdng") vdr c6-ng ty con tqi ngay 31 th6ng 12ndm 2009, b6o c5o k6t qui h.oat dQng kinh
il;h hid-r1rai 05"1"* r"ii'r.rlan o6 taiiop nrr6t, oZ9.cg9 luu chuy6r ti6n te hqp nhAtcho nim tdi
.ni.n r.Oi'th0c cirng ngiy va c6c thuy6t minh b6o c6o tdri chinh.hgp nhAt kem theo (sau dAy ducrc gqi
chunq td ,,c6c bao aaoiai chinh hqp n116r'; nrru duqc trinh bay tu trang 5 don trang 60 c6c bdo c6o titi
.ni^n=;,"o.f.'ai navif.1rO trdrch nhibm cia Ban T6ng Gidm d6c c0a NgAn-hdng Tr6ch nhigm c0a ch0ng
ioi ij o"Jr" li xien'ua c6c b6o c6o tdri chinh hqp nrrdt nay dlra tron t<6t qud ki6m toan cOa ch0ng toi c6cbdo c6o tdri chinh c0a NgAn hdrng cho nam tii chinh k6t th0c ngdy S] tfalp 12 ndm 2008 dugc ki6m
iof-nH io.g iy riil to6n kh6cvd c6ng ty k;6m todn ndy da ph5t hdrnh ! ki6n ch6p nh?n todn phAn d6ivcvi cdc b6o Cao tiri chinh ndry vdo ngdy 3 thdng 3 nam 2009'
Co s&Y Xi6n Ki6m todnChlng t6i dd ti6n hdnh ki6m to6n theo c6c quy dinh cia Ch.uAn muc Ki6m toAn Viet Nam vd Qu6c tO
Ouqc?p dqng tai Viet Nam C6c chuAn mqtc n5y y6u cAu ch0ng tdi phdi lap kP lqq.l vd thuc hi6n viec
titm tobn o6tat duqc muc tin ciy hqp ty vO viQc cdc b6o c6o tdi chinh hop nhAt kh6ng c6 sai sot trqng
,,er vie"'kiili;;;1"" g6r
"idr<i6m tia theo phucrng ph6p chen.m5u, c6c
bdng chung ve s6 lieu va
cic tnuyet minh tr6n c6c b6o cdo tdi chrnh hgp nn6t viec ki6m todn cung bao gom vi9c ddnh gi6 c6c
il;#;'d rdtoin dd rtusc qo duno vd cdc uoc tinh quan.trerrg 03^P:n lqno olam d6c c0ns nhu
d6nh gi6 vigc trinh oiv ta.g ilra
"ai ozo cao tiri chinh [qp nh5t cnung toi tin tudng ring cong vi6c
ki6mtoan c-tla ch0ng toi cung cA-p ccr sd hcrp l1i cho ! ki6n ki6m to6n'
Y xi6n Ki6m todnTheo ! ki6n c0a ch0ng toi, cdc bdo c6o tdi chinh hqp nhAt kem theo, x6t tren c6c khia cqnh trgng ydu,
phdn dnh trung thLrc u} ncrp l1i tinh hinh tai chinh cOa NEdn hdrng va c6ng ty con vdo ngdy 31 thing 12
ndm 2009 va let qud hoqt dQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n ti6n tO_cho ndm tdi chinh k€tih0ccung ngay phu hop vOi cac Cn-uAn mqc Kd to6n vd HQ th6ng Ke'toan c6c T6 chOc Tin dVng Viet Nam
va tuantX!.qaqquy dinh cOa NgAn hdrng Nhdr nucvc Vi€t Nam.
l/J^"'^-kJ
& Young Vi6t Nam
V6 TAn Hodng VdnPho T6ng Giam d6cKi6m to6n vi6n cdng chung
Trang 7Ngdn hdrng Thuong mai C6 phin Sdri Gon - Ha NQi
BANG cAru oO E TORru HOP NHAT
tai ngdy 31 th6ng 12 ndm 2009
Thuy6t minh
rRtsAtrt
Tidn m{t, vdng bac, d5 quf
Ti€n grli tgi Ngin hdrng Nhir nuoc Vi€t Nam ("NHNN") Tidn, ving grli tqi c6c TCTD kh6c vi cho vay c6c TGTD kh6c
TiOn, vdng grli tai TCTD kh6c Cho vay cac TCTD kh6c
Dqr phong rii ro cho vay c6c TCTD khacChung kho6n kinh doanh
Chung kho5n kinh doanh
Dr,r phong gi6m gia chung kho6n kinh doanh
Cic cong cg TC phii sinh vd cic tii sdn TC khic
Gho vay kh6ch hing
Dr,r phong gidm gidr chung kho5n ddu tu
Gop v6n, diu tu dii h4n
D6u tu vdo cOng ty con V6n g6p li6n doanh
Ddu tu vdo cong ty li6n ket
Diu tu drii han khac
Du phong gidm gia dAu tu ddri han
Tdi sdn c6 alnnTdi sdn c6 dnn hou hinh
Nguy6n gi6 tdi sdn c6 dinh Hao mon trii sdn c0 dinh
Tai sdn c6 qnn thue tdi chinhNguyen gia tdi sdn.c6 dinh Hao mon tdi sdn co dinh
Tdi sdn co dinh vO hinh
Nguy6n gia tai san.c6 dinh Hao mon tiri sdn c0 dinh
e6t oEng sin diu.tu
Nguy€n gia.bat dQng_sdn.d6u tuHao mon o6t Oqng sdn ddu tu
Tdi sin c6 kh6c
Cac khoin phdi tht
Cac khodn lai, phi Phdi thuTiri sdn thue TNDN hodn lAi
Tdri sdn C6 kh6c Trong do: Lqi the tht+vng mqi
Dr.r phong rii ro cho c6c tdi sdn C6 nQi bdng kh6c TONG TAI SAN
139.081
920j32
6.357.324 6.357.324
_
16.500 16.500
67.479 216.117 2.945.975
2.945.975
480.531 494.699
(1 4.1 68) 369
6.227.158
6.252.699 (25.541) 1.95s.500 955.000 1.000.500
615.415
(720j
748.159_
823.991 97.167 112.814
(15.647)
726.824 728.521 (1.6e7)
916.031 '150.638 124.200
641 1 93
27.469.197 1 4.381 310
Trang 8Ngdn hdng Thuong mai Co phdn Sdi Gon - Ha NQi
aAruc cArrr oOr rE roRru Hop NHAT (tiep theo)
tai ngdy 3'1 th6ng 12 ndm 2009
Thuy€t minh
NO PHAI TRA
Cic khoin nE Ghinh phrl vi NHNN
fi6n g&i vi vay c6c TCTD khic
Tien g&i cia c6c TCTD kh6c
Vay c5c TCTD kh6c
Tidrn g&i cria kh6ch hing
C6c cong cr,r TC ph6i sinh vd c5c c6ng nq TC kh6c
Vi5n tii trq, u! th6c diu tu, cho vay md TCTD chiu rrii ro
Phit hinh giSy to co gii
Cic khoin nE khic
Cdrc khodn l6i, phi ph6i tri
Thu€ TNDN hodn lai ph6i trd
Cac khodn phdi trd vd cOng nE khdtc
Dr,r phong cho cong ng ti6m 5n vd cam ket ngoai bdng
TONG Ng PHAI TRA
VON CHU SO HUU
Chenh t€ch ti gie h6i dodi
Ch1nh lech ddnh gid lai tai sdn
Lqi nhuan chva ph\n ph1i/ L6 luY ke
Lgi ich cia c6 dong thi6u s5
TONG VON CHU Sd HL/U
TONG Nq PHAI TRA VA VON CHU SO HOU
31/142009 fiQu ddng
225.910
3.559
2.235.084 2.235.084
9.508.142
25.473
345.956 132.952
212.571 433 25.052.',|52 12.114.655
20
20
2.417.045
2.043.043 2.000.000
48.000 (4.e57)
102.880
271.122
2,266.6s5
2.045.649 2.000.000
48.000 (2.351)
53.494
167.512
2.417.045 2.266.555 27.469.197 14.381 31 0
Trang 9Ngdn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha Ngi
BANG cAtrt oOt xE roRru Hop ruHAr (ti6p theo)
Nghia vV nq ti6m An
Bdo lanh vay v6n
Cam kOt trong nghiOp vU L/C
Bdo l6nh kh6c
8.981682.890520.478 37.2741.212.349 37.274
inh Thi Lan Ph guy6n Vdn L0
Xe toan Trudnq ong x uram ^., ooc-a
Cac thuy€t minh dinh kem tir mr.tc 1 d6n $ td mOt phAn cIa c€tc b6o cao titichinh hgp nndt nay
Trang 10Ngin hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
BAo cAo xEr ouA HoAT DQNG KINH DoANH HoP NHAT
cho ndm tdrichlnh fettnUc ngdy 31 th6ng 12 ndm 2009
Thuy6t minh
2009
tieu d6ng
2008 trieu d6ng
Thu nhap l5i vd c6c khoin thu nhQp tuong tqr
Chi phi l6i vd c6c chi Phi tuong tqr
Thu nh?p liithuin
Thu nhdp tu hoqt dOng dich vU
Chi phi hoat dOng dich vu
Lai/ 16 thuan tu hoqt dgng dlch vq
Lai/ 16 thuen tu hoet tlQng kinh doanh ngoai hrii
Lai/ 16 thuen tir mua bin ch0ng kho5n kinh doanh
Lai/ 16 thuen tir mua b6n chung kho6n dAu tu
Thu nh4p tu hoqt dQng kh6c
Chi phi hoat dQng khac
Lai/ 16 thuan tu hoqt dQng kh6c
Thu nh?p tu goP v5n, mua c6 PhAn
TONG THU NHAP HOAT D9NG
Chi phi tien luong
Chi phi kh6u hao va kh6u tru
Chi phi hoat dOng kh6c
ToNG CHI PHi HOAT DQNG
Lqi nhufn thuin tu hoqt dQng kinh doanh truoc chi
phi dr,r phong rii ro tin dgng
Chi phi dU Phong rii ro tin dqng
Hodrn nhQP dqr Phong rii ro tin dqng
TONG Lgl NHUAN TRt/oc rHUE
Chi phi thuC TNDN hi€n hdnh
Chi phi thu6 TNDN hoSn lai
chi phi thu6 TNDN
LgI NHUAN SAU THUE
Lii co bin tr€n c6 Phi€u
23 24
25 25 25 26 27 28 29 29 29 30
1 662.188 (1.O18.747) 643.441 78.031 (17.e4e) 60.082 52.487 31.939 43.361 14.180
(2.434)
1.293.370
(1.132.570) 160.800 14.398 (6.e86)
7.4',12
26.023
(14.168)
297.055 (2.300)
11.746 16.936
477.787
(85.3e8) (10.526) (e4.61 1)
31 (340.133) (1s0.s35)
519.859 (108.501) 3.832
269.361
(74.5e1)
(96.78s) (74.sel )
194.770 318.405
Ong Nguy6n Vin LO
T6no Gi6m dOc
muc 1 d6n 43 ld mQt phan cha c(tc bito cito taichinh hEP nh6t nay
R
trtoAtrt nanro
Trang 11LOI NHUAN DE LAI DAU NAM
Loi nhuOn thu6n trong ndm
LOI NHUAN TRUOC KHI PHAN PHOITru:
Trich lQp c6c quy dU tr0 theo quy dlnh c0a nim
truOc
Tam trich c6c qu! ndm nay
Trd c6 tuc cho ndm truocTqm ung c6 toc cho ndm nay
167.512318.405
127.873194.77Q
322.643
(28.241)(100 000)(26 890)
Trang 12Ngin hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
2009
tieu dOng
1.608.021 (980.452) 60.082
(35.538) 10.551
1.197 (327.e64)
Thu nhap l6i vi c5c khodn thu nhQp tuong tu nh6n duqcChi phi l6i vd c6c chi phi tuong tr,r d6 trd
Thu nhap tu hoqt dQng dich vu nh€n dugcChOnh lech s6 ti€n thyc thu/ thwc chi tu hoat dQng kinh doanh
chung kho6n, vdng bqc, ngoai te
Thu nhap kh6c Ti€n thu cdc khodn nq di duEc xu l! xo6, bu dip bdng nguOn dqr phong rrii ro
Tien chi trd cho nhAn vi6n vd hoAt dQng qudn l!, cOng vr,r
Ti6n thu€ thu nhap thuc nQp trong kj'
Luu chuy6n tiiin thuin tu hoat.dQng kinh doanh tru6c
nh0ng thay doi v€ tdi sdn vi v6n luu dQngNhnng thay cl6i vd tai sitn hoat dQng
(Ting)/Gidm c6c khodn tien, virng grli vir cho vay c6c TCTD khac
(Tdng)/Gidm c6c khodn vC t<intr doanh chung kho6n (Tdng)/Gi6m c6c cong cu tdi chinh phdri sinh vd c6c titi sdn
Nhtrng thay d6i vd cong nE hoqt dQng
Tdng/(Gidm) c6c kho6n ng Chinh phrl vd NHNN
Teng/(Giam) c6c khodn tien giri, tien vay cac.TCTD Tdng/(Gidm) tien giri crla kh6ch hdng (bao gOm cd.KBNN)
Tang/(Giem) phat nanir giSy to co gi6 (ngo4i tru gi6y to co
gidr phdrt hiinh duqc tinh vdo hoat dQng tdi chinh)iang/(Gidm) v6n tdri trg, ul thac dAu tu, cho vay mdr TCTD chiu rrli ro
Tdng/(Gidm) cdc cOng cq tdi chinh ph6i sinh vd c6c khodn nE
trii chinh khac
Tdng/(Gidm) khdc v€ cOng ng hoat dOng
Chi tu c6c qu! cia TCTD
Luu chuy6n tiiin thuin tu hoet dQng kinh doanh Lr./u CHUYEN T|EN Tt/ HOAT D9NG DAU T[/
Mua sim taisdn c6 oinn Ti6n thu tu thanh lf , nhugng b5n TSCD
Tien chi tu thanh l1i, nhuqng b6n TSCD Mua sim U6t Ogng sdn dAu tu
Tien thu tu b6n, thanh l! O6t OOng sdn dAu tu
Ti6n chi ra do b6n, thanh l! bat dQng sdn dAu tuTi€n chi d6u tu, gop v6n vdo c6c don vi khac Ti6n thu dau tu, gop v6n vdo c6c don vi khac Tien thu c6 tuc vdr lEi nhuan duqc chia tu c6c khodn dau tu,
gop v6n ddi han
Luu chuy6n tiBn thuin tir hoat dgng tliu tu
19
1.330.247 (1.130.753)
7.412 20.823
293.707
1.048 (175.045) (54.639)
(36e) (2.069.197)
486.6'13
(4.856.701; 6.703.273
(26.426)
74.289 (4.172)
3.489.805 1.734.262
(1 0e.1 8e)
(16.000) 501.000
Trang 13NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sdri Gon - Ha Ngi
BAo cAo Luu cHUyEru rrEru TE Hgp NHAT (ti6p theo)
cho ndm tdi chinh tettntc ngiy 31 th6ng 12 ndm 2009
Nguoi ldp
l/rh/-V
Thuy6t minh
2009 trieu dOng
2008
tieu dong Lr.pu cHUyEru rrEru Ttp HoAT D9NG ral cniun
r -.1
tano von oreu te
Tien-thu tu phdt hiinh giSy tcr co gi6 ddi hqn co di diCu kien
tinh vdo v6n tr,r co va cdc khodn v6n vay ddi hqn khdc
Tien chi thanh to6n gi5y to,co gia ddi hAn c6 dir dieu ki€n
tinh vao von tr,r c6 vd c6c khodn v6n vay ddi han kh6c
C6 tuc tri cho c6 00ng, lcri nhu4n d6 chia
Ti€n chi ra mua c6 phi6u n96n qu!
Tien thu duEc do ban c6 phieu ng6n qu!
Luu chuy6n tidn thuin tu hoqt dgng tiri chinh
Luu chuy6n tiiin thuin trong kj'
Tidn vi c6c khodn tuong duong tidn tqithoi cli6m diu kj'
Oidu chinh dnh hudng cria thay d6i ti gia
Tidn vi c6c khoin tuong duong ti6n Qithoi di6m
cuiii ti'
(223.465)
20 (2.606)
(e5.e76) (2.351)
(226.071) (s8.327)3.647.020
2.774.5',17
782.636 1.991.881
Trang 14tai ng2ry 3'1 th6ng 12nim 2009 vdr cho ndm tdrichinh tettnUc cung ngdry
NgAn hdrng Thuong mai C6 phdn Sai G.on - Ha Ngi (sau ilAy gqi tdt ldr "Ngdn hdng" hoqc
.SHB") ld ng6n hdng thuong mai cO ph6n duoc thdnh lap tai nuoc COng hoa Xa hOi Cht)
nghTa ViQt Nam.
Thitnh lQp vit Hoqt dQng
Ngdn hang duqc thdnh lAp ngay'13 thang 11 ndm 1993 theo Gi5y phep s6 OO+t-NH/GPcOa NgAn hang Nhd nuoc ViQt Nam Ng6n hdng duoc 06i ten thdrnh NgAn hdng Thuongmai C6 phAn Sdi Gon - Ha Ngi theo quy6t dinh s6 1764|QD-NHNN c0a Th6ng d6c Ngin
hang Nhdr nuoc ViQt Nam ngdy 1'l th6ng 9 ndm 2006.
NgAn hdrng dugc thdnh ldp nhdm thqc hien c6c giao dich ngdn hang bao gOm huy ilQng vdr
nh?n ti6n g&i ngin hqn, trung hqn vd ddri han tu c6c t6 chuc vd c6 nhin; cho vay ngin han,
trung hqn vd ddi han d6i voi c6c t6 chfc vd cd nhdn tr6n co sd tinh chAt va kh6 ning ngu6n
v6n c0a Ng.in hdrng; thWc hiqn c6c giao dich ngoqi t0, c5c dich vu tai tro thucrng mqi qu6ct6, chi6t khAu thucrng phiOu, trai phi6u vdr cdrc gi6y to co gia khac; vdr cac dich vq ngdn hdngkhdc duqc NHNN cho phep.
V6n Didu tQ
V6n di6u le ban d6u cia NgAn hdrng do c6 dOng g6p la 400 trigu dong vd dugc b6 sung
theo tung thc/i ki' 56 v6n di6u le cria Ngdn hirng tqi thoi di6m ngiiy 3'1 th6ng 12 ndm 2009
la 2.000.000 triQu dOng (tqi ngary 31 th6ng 12 ndm 2008 la 2.000.000 tri0u dOng).
HQid6ng Qudn tri
C6c thdrnh viOn HOi d6ng Qudn tri trong ndm tdi chinh k6t thUc ng-ry 31 th6ng 12 nim 2009
vd cho toi thoi di6m l?p b6o cdo ndry g6m:
Ban Ki6m sodt
Bir Nguy6n Thi HOng UydnThdnh vi6n
Ong Lucrng Duc Chinh Thanh viOn
Ong BUiThanh Tdm Thdrnh vi0n
Ong Phqm Hoa Binh Thanh vi6n
Ngdy Th6ng cl6c NHNN chudn y (b6 nhiem)
86 nhiem vdro ngiry '16 thang 6 ndm 2008
86 nhiem vdo' ngdry '16 th6ng 6 nim 2008
86 nhiQm viro ngiry '16 thdng 6 ndm 2008
BO nhiem vdo ngdy '16 th6ng 6 ndm 2008
86 nhiQm vdro ngdy '16 th6ng 6 ndm 2008
86 nhiem vdro ngdry 16 th6ng 6 ndm 2008
86 nhiQm vdo ngdy 16 th6ng 6 ndm 2008
86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 6 ndm 2008
86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 6 n6m 2008
86 nhiem vdro ngdry 20 th6ng 5 ndm 2009
C6c thdrnh vi6n Ban Ki6m so6t trong ndm tdri chinh ket th0c ngdy 31 thlng 12 ndm 2009 vdr
cho toi thoi di6m lip bao c6o ndry g6m:
Hg vd tdn Chuc vlt Ngity Th6ng cl6c NHNN chudn y @6 nhiem)
Ba Dam Nggc Bich Trudng Ban 86 nhiQm v-ro ngdry 16 th6ng 6 nim 2008Ong NguySn HOu Dr?c Ph6 Trudng Ban 86 nhiem vdo ngdy 20 th6ng 5 ndm 2009
12
Trang 15tai ngay 31 thang 12 ndm 2009 vdr cho ndm tdi chinh ket th0c cung ngdry
1 GTOTTHTEU VE NGAN HANG (ti6p theo)
Ban T6ng Gi6m il6c vd K6 todn Trw&ng
C5c thdrnh viOn Ban T6ng Gi6m d6c_vd Ke toan Trudng trong ndm tiii chinh ket thUc ngdry 31
thieng 12 ndm 2009 vdr cho toi thoi Cliem l?p b6o c6o ndry gdm:
Ong NguySn Vin LO T6ng Girim d6c Tei b6 nhiem vdo ngiy 8th6ng S nAm2007
Ong Ddng Trung D0ng Pho T6ng Gi6m d6c 86 nhiOm vdro ngdy 1 th6ng 9 nim 2006
Ong BuiTin Nghi Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhiem vdro ngdry 5 thang 6 nim 2007
Ba Ninh Th! Lan Phuo,ng fe toan Trudng 86 nhi6m vdo ngdy 27 thang 7 ndm 2008Trqt so
NgSn hdrng Thucrng mai C6 ph6n Sai Gon - Ha NQi c6 tru sd chinh dat tqi 77 TrAn Hung
Dao, HirNOi.Vdothoi di,5m31 th6ng 12ndm2009, Ngdn.hdngcomQt(01)HOi sdchinhvdmuoi s6u (16)chi nh6nh cAp mQttgic6ctinh vdrthdnh phdtren cd nuoc
C6ng ty conTqi ngery 31 th6ng 12ndm 2009, NgAn hdng co m6t (0'1)cOng ty con do Ng6n hdng so hOu
100% vOn ld COng ty TNHH MQt thanh vi6n Qudn l! No vdr Khai th6c Tdi sdn SHB, hoatdOng trong lTnh vqrc qudn lf nq vdr khai th6c tdi sdn bdo ddm no vay theo quyet dinh thanhlAp s6 52AIQD - HDQT c0a Hoi dOng Qudn tri SHB ngdry 16 th6ng 3 ndm 2009 va Quyet
dinh s6 508/2009/QD-NHNN c0a Th6ng d6c Ngan hirng Nhir nuoc ngdy '11 thdng 3 ndm 2009.
Nhdn vi€nT6ng s6 c6n bO cOng nhdn viOn cOa Ng6n hang vdr c6ng ty con vdo ngdry 31 th6ng 12 ndm
2009 la 1.348 nguoi (tai ngdy 31 thdng 12 ndm 2008' 844 nguoi)
1a
Trang 16Ngdn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
ruuyEt MINH cAc BAo cAo tRt cHit'rH Hop ruHAr (ti6p theo)tai ngdy 3'1 th6ng 12ndm 2009 vd cho ndm tdichinh k6tthuc cung ngdy2.
2.1
cAc cHirun sAcH xE roAru cHU YEU
Tudn thi theo cdc Chudn mvc K6 todtn ViQt Nam vd HQ th6ng X6 toan c6c TCTD ViQtNam
Ban T6ng Giam d6c NgAn hdng khing cllnh c6c b6o cdro tdi chinh hop nhAt dinh kem duoclap tudn lnri tneo c6c Chu6n muc K0 to6n Vi0t Nam vd HQ th6ng Ke toan cac TCTD VietNam.
Ccrsd tdp cdtc b6o c6o titi chinh hep nhdtCac b6o cdro tdri chinh hqp nh6t cOa Ngdn hdrng ituqc trinh bdry theo don vj triOu d6ng Viet
Nam ("trieu dOng" hay "trieu VND"), duqc lQp theo He th6ng fe toan c6c T6 chuc Tin dqrng
Viet Nam theo QuyOt dinh s6 479I2OO4IQD-NHNN ngdy 29 thang 04 ndm 2004 do Th6ng
D6c NgAn hdng Nhdr nuoc Viet Nam ban hdnh co hiQu lqrc tu ngdy 1 th6ng '1 nim 2005 va
cac qiyet Oinn b6 sung, sOa d6i Quy6t dinh 47912004/QD-NHNN, Quy6t clinh s6 16t2OOi qD-NHNN ngay ia thdng 04 ndm 2007 crla Th6ng d6c Ngin hdrng Nha.nuoc Viet
Nam vd He th6ng Chu|n mqrc KO to6n ViQt Nam do B0 Tai chinh ban hdnh bao g6m:
* euy6t dinh s6 l4gl2}O1IQD-BTC ngdry 3'1 thAng 12 ndm 2001 ve vi€c ban hdnh vd cOng O6 + ctruAn muc kO to6n Viet Nam (dqt 1);
w euyOt dinh s6 165/2002/QD-BTC ngdy 3'1 thdng 12ndm2002vA viec ban hdnh vd cOng O6 O cfru5n muc kG to6n Vi?t Nam (ctqt 2);
o Quyet dinh s6 234I2OO3IQD-BTC ngdry 30 th6ng 12 ndm 2003 vO viric ban hdnh vd c6ngn6 O cnuAn muc kO todn Viet Nam (dqt 3);
w Quyet dinh s6 12I2OO1IQD-BTC ngdy 15 th6ng 02 ndm 2005 v6 viQc ban hdnh vd c6ngO6 O cnuAn mtrc kO todn Viet Nam (dgt 4); vir
u Quydt dinh s6 1 00/2005/QD-BTC ngiry 28 th6ng '1 2 ndm 2005 v6 viOc ban hdnh vd congO6 + cnuAn mrrc kE to6n Vi0t Nam (clqt 5).
Cdc b6ro c6o tdi chinh hcyp nhAt kem theo duEc l?p tren ccv sd tu6n thi cdc nguyOn tdc virthOng tO te toan duqc ch6p nhdn t?iViet Nam Bing can.d6i k0 toan.hgp nhAt, b6o cao kOtqu6 hoat dQng kinh doanh hqp nhAt, biro c6o lgi nhuan O6 lai nqp nnAt, bao c6o luu chuy6n
ti6n tO hqp nhSt vdr c6c thuydt minh ili kdm c0ng nhu vigc s& dqng citc.bito.c6o niry khOng
ddnh cho nh0ng ai khOng th6ng hi6u cac th01g le, thtl tqc vir nguyOn tic k€ to6-n ViQt Nam
vd ngodri ra, c6c b6o c6o niry kh6ng nhdm th6 hien tinh hinh tdri chinh vdt ket qud hoat.dQngkinh-doanh vd luu chuy6n ti6n te cia Ngdn hirng theo nh0ng nguy6n tic vir thOng l0 te toan
dugc ch5p nh?n rOng rdi d clrc qu6c gia vdr th6 ch6 ben ngodi ViQt Nam.
Ndm tdi chinhNim tdi chinh cOa NgAn hirng Oit eau vdo ngdy '1 th6ng 1 vdr k6t th0c vdo ngay 31 th5ng '12.
2.2
2.3
14
Trang 17cAc cniuH sAcH xE roAu cHU yEu (ti6p theo)
Hqp nhdt cdc b6o c6to titi chinh
C6c bao cao tdichinh hop nh6t bao g6m c5c b5o c5o tdrichinh cOa NgAn hiing vii c0a cOng
ty con tqi ngdy 31 thdrng 12 hdng ndm Bdo cdro tdri chinh cOa cOng ty con c6 cing niOn dQ
ldp b6o cdo vd sfr dqng c6c chinh sdrch k6 to6n mOt ciich nh6t qudn voi NgAn hdng.
t6t cd c6c s6 du vdr c6rc giao dich nOi b0, k6 cd c6c khodn ldi chua thuc hi6n phdt sinh tu
c6c giao dich nOi b0 tld dugc loai tru hodn todn.
86o c5o tdri chinh c0a cOng ty con (trinh biry trong Thuy6t minh s6 1;duqc hop nhAt vdro
b6o c6o tdri chinh cia NgAn hdng theo phucrng ph6p hEp nh6t toan ph6n b5t d6u tu ngdyNgdn hirng c6 quy6n ki6m so5t SU ki6m so6t tOn tai khi NgAn hang co quy6n, trLlc tiep haygian ti6p, chi ph6i cdc chinh s6ch tdri chinh vd hoat dOng c0a don vi nhdm thu duqc loi ich
tu c6c hoat dOng cOa cdc don vl d6 Ket qud hoqt dQng kinh doanh cira c6c cOng-ty con moi
duqc mua hoac moi iluqc thanh l5i trong ndm duqc hAch todn vao b6o c6o k6t qud hoatdQng kinh doanh hqp nhSt mOt c6ch hqp lV tinh tu ngdry mua hoic tlnh dOn ngiry thanh lf.Thay cl6i chfnh sdch k6 todn
Ghi nh1n cttc khodn dAu tu chung khodn
Theo hucyng dAn c0a COng vdn s6 7459/NHNN - KTTC crla NgAn hdng Nhdr nuoc Vi6tNam ban hanh ngay 30 thang 8 ndm 2006, c6c chung kho6n vOn md Ng6n hdng ndm gi0
duoi20o/o quy6n biSu quyOtcluqc hach to6n vdo khodn mUcDAu tudiii han khac.
Tu ngdry 14 th6ng 4 ndm 2009, NgAn hang thqrc hien 6p dr,rng COng vdn s6
2601/NHNN-TCKT v6 vigc huong d5n ra so6t ph6n loai vd co sd trich lAp dqr phong gidm gi6 c6c khodndAu tu tai chinh do Ngdn hang Nha nuoc ban hanh ngay'14 th6ng 4 nim 2009 Theo cOng
vdn ndy vd huo,ng d5n cria COng vdn 7459/NHNN - KTTC noi tr6n, chi c6 cdrc khodn ddu tu
gop vOn vdo dcvn vi.khdc md.NgAn hdng nim gi0 duoi 20% quy9n bi6u quy6t vd ld co d6ng
sang lQp, hoac la O6i tac chi6n luqc, hoic co khd ning chi ph6i nn6t Oinn vdo qu6 trinh lQp,
quyet 01nn cdc chinh sach tdri chinh vdr hoqt dQng crla doanh nghiQp nhAn clAu tu thOng qua
vdn bdn th6a thu?n ct} nhdn s\r tham gia HQi d6ng Qudn tri/ Ban Di6u hdnh moi duoc phdnloai ld DAu tu dai han kh6c.
Do cong vdn s6 2601/NHNN-TCKT khOng yOu cAu 6p dgrng hoi t6, dong thoi, theo hucrng
d5n cia Th6ng tu s6 2O\2O06|TT-BTC cia BQ tdi chinh ngdy 20 thang 3 ndm 2006 huongd6n thuc hien ChuAn muc KO to6n s6 29 - "Thay d6i cninn sdch k€ todn, uoc tinh k6 toan
vit c6c sal sdf i viQc thay d6icfrinn sach kO to6n do 6p dqng l6n d6u c6c quy dinh cria ph6pluAt hoqc chuAn mUc k6 toan, chd d0 kO toan khOng y€u cAu v.iQc di6u chinh hOi t6 n6n s6
lieu dAu ky tr6n cdc bdro cao tdri chinh hgp nhAt kem theo khOng bao g6m cdc dnh hudng
neu co li6n quan dOn viec phAn loqi lai cdrc chung kho6n tr6n.
C6c khodn cho vay vd ung trwoc khdch hdngC6c khodn cho vay vd ung trucyc kh6ch hdng ducrc c6ng b6 vdr trinh bdy theo s6 du nq g6ctai thcvi di6m k6t th0c nim tdi chinh
2.5
2.6
1E
Trang 18tai ngay 31 thang 12ndm 2009 vd cho ndm tirichinh k6tth0c cung ngdy
cAc cHiNH sAcH xE roAru cHU yEu (ti6p theo)
Du phong rii ro tin dungTheo LuAt ciic T6 chuc Tin dqrng co hi6u luc tu ngdy 1 th6ng 10 nim 1998, Luat St}a d6iva
86 sung mOt s6 di6u trong Ludt C6c T6 chuc Tin-dung c6 h'iQu luc tu ngdy 1 th6ng 10 ndm
2004, Quy6t dinh 16271200'1/QD-NHNN ngay 31 theng 12 ndm 2001 cia'Trr6ng d6c rugan
hang Nhdr nr.rcvc vO viQc ban hdnh Quy cnt Cno vay -0a T6 chuc Tin dung d6] v6i kh6ch
hang,.Quydt dinh 12712005/QD-NHNN ngdry 3 thang 2 nim 2005 v6 vi6c sia d6i, b6 sungmQt s6 di6u cria Quy chd Cho vay crla T6 c'fr*c tin -OUng O6i voi kh6ch hang ban hdnh theo
Quyot dinh 1627t2001/-qq-IHltlt, Quy6t dinh 493/2005/eD-NHNN ngay iz tnang 4 ndm
2005 vd Quy6t dinh'18l2OO7IQD-NHNN cia Ngin hiing Nhd nuoc v-O viec pnAn-loar nE,
trich lQp va sir dqng dqr phong d6 xir lyi rOi ro tin dung trong hoat dQng ngan hang cia i6chuc tin dung, t6 chuc tin dung phdi thuc hi0n phAn ioai no, trich lap du-phong iji ro tindqng Theo do, c6c khodn cho vay khach hdng duoc ph6n loai theo c6c muc d0 riri ro nnusau: NE d0 ti6u chudn, No cAn chl y, Ne duoi ti6u chudn, No nghi ngo vd NE co khd ndng
mdtv6n dr,ra vdo tinh trqng qu6 hqn vd c6c yeu t6 ttinh tinh khact0a [noan cho vay.
Rii ro tin dqrng thudn c0a c6c khodn cho vay khach hdng duoc tinh bdng gid tri con lai cOakhodn cho vaytru gi6 tri cOa tdi sdn bdo d6m dd dugc cniet kh6u theo c6c ty lQ ducrc quydinh trong Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN vdr Quy6t dinh 18/2007/QD-NHNN
Du phong cu th6 duoc trich lQp tr6n rOi ro tin dung thuAn crla c6c khodn cho vay theo c6c t!
16 tuong ung voi tung nhom nhu sau:
Cac khodn no ducvc ph6n loqi lit No du1i ti6u chudn, Nq ighi ngo vdr No co khd ndng m6t
v6n dvoc coi ld no x6u.
Theo Quyot dinh 493/2005/QD-NHNN, du phong chung ducyc trich t?p d6 du phong chonh.ung t6n th6t chua ducvc x6c dinh trong qu6r trinn pna-n toai nE vd trich tgp du phong cu
th6 vii trong c6c truong hop kho khan vO tai chlnh crla c6c t6 chuc tin dung'khi chAt tuongc6c khodn nE suy gidm Theo do, trong vong b ndm k6 tu thdng -5 ndm zOos, rugan nang
phdi thuc hiOn trlch lQp vd duy tri dg phong chung bdng 0,75% t6ng gi5 tri c6c [froan noduoc ph6n loaitu nhom 1 d6n nhom 4.
Du phong duEc ghi nhAn nhu mQt kho6n chi phi tr€n b6o c6o k6t qud hoqt ct6ng kinh doanh
hqp nhSt vd ducvc sir dung d6 xir ly cttc khodn no x6u Theo Quydt dinh
493/2005/QD-NHNN, Ngdn hdng thdnh lAp HOi d6ng X0 lli Rii ro d6 xrl l! cac khodn no xAu n6u nhuch0ng duqc phdn loqi vdo nh6m 5,.hodc n6u kh6ch hiing vay tir ph6p nh6n gi6i th6, ph6sdn, hodc td cd nhdn bi chet hodc m6t tich
Chi tiet v0 phdn loai ncv, tinh to5n dqr phong va s6 du phong NgAn hang thuc t6 hach to6ncho don thcvi di6m 31 th6ng 12 ndm 2009 duqc trinh biiy d rnuy-et mintr i6 t o.
Trang 19Ngdn hdrng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha Ngi
tHuyrt MtNH cAC BAo cAo tnt cHittH Hop ruHAr (ti6p theoltai ngay 31 th6ng 12 ndm 2009 vir cho ndm tdri chinh fet tnUc cung ngdy
2 cAc cHir.rH sAcH xE roAru cHU yEu (ti6p theo)
2.8 Chung khodn kinh doanh
Chung kho6n kinh doanh lir nh0ng ch[rng khodn no, chfng kho6n v6n, chung kho6n kh6c
duqc Ng6n hdng mua hin vdr du dinh b6n ra trong thoi gian ngdn nhdm muc dicn tnu loi tr:r
vi6c hudng ch6nh l6ch gi6.
Ch0ng kho6n kinh doanh duEc ghi nh6n theo gi6 g6c vdo ngdy giao dich.
C6c chung kho6n ndy duqc xem x6t khd ndng gidm gi6 tai thoi di6m l6p b6o c5o tdi chinh
Chtrng khoan kinh doanh duqc l?p du phong gidm gia khi gi6 tri ghi s6 cao hon gia tri thi
truong Du phong gidm gid duqc ghi nhAn vao b6o c6o k6t qud hoat dOng kinh do-anh hcrp
nhSt trOn khodn muc "Ldi/t5 thuAn tu mua b6n chung kho6n kinh doanh".
2.9 Chung khodn ddu tu
2.9.1 Chung khodn giT dOn ngdy d6o han
Chung kho6n gi0 d6n ngiry d6o han ld c5c chung kho6n no duoc NgAn hdrng mua hin voi
muc dich d6u tu 05 nudng lii su5t Chung kho6n giir d6n ngdry d6o han co gi6 tri duoc x6cdinh vdr c6 ngdy dao han cu th6.
Cac chung khodn ndy duoc ghi nhQn theo m6nh gi6 tai thoi di6m mua, ph6n chi6t khAu/phu
tr6i lii chOnh lOch 6m/duong giira gi6 g6c v0i gia tri c0a khodn ti6n gOm m6nh gid cQng 1+;
l5i d6n tich truoc khi mua (d6i voi chung kho6n nq trd lii sau) hoai tru (-) l6i-nhfn trucrc
cho phdn b6 (d6i voi chOng khodn ng trd l6i truoc), duoc ph6n b6 viro'b6o c6o k6t qudhoqt dQng kinh doanh hcrp nh6t theo phuong phap duong thing trong su6t tnoi gian con laic0a chung kho6n Ldi du thu ducvc tinh theo phuong ph6p duong thSng theo thoi gian nimgi0 con lai crla chung khodn.
Chung khodn giO d6n ngdry d6o h?n s6 dugc xem xet vO khd ndng gidm gi6 Chung khoan
duqc lQp dqr phong gidm gia khi c6 d6u hieu sut gidm gi6 tri l6u dai DLr phong gidm gia
duEc ghi nh6n vdo b6o c6o kdt qud hoqt dQng kinl'r doanh hop nhSt tr€n khodn mic'tan6
thuAn tu mua bdn chung kho6n dau tu".
2.9.2 Chung khoitn sdn sdng Ae Oan
Chung kho6n ddu tu sin sdng e6 nan bao gdm c6c chung kho6n no vd chung kho6n v6n
duoc NgAn hdng nim gi0 voi muc dich dAu tu vd s5n sdngd6 ban, khOng thuOi toaichongkho6n mua vdo b6n ra thuong xuyOn nhung c6 th6 ban b6t cu l0c ndo xet th6y co lqi v5NgAn hang.khOng phdi la c6 dOng s6ng l.fp; hoic ldr e6i tac chi6n luoc; hodc c6 khd ndng
chi phOi nh6t dtnh vdo qudr trinh l6p, quy6t dinh c6c chinh s6ch tiii chinh vd hoqt dQng cfia
doanh nghi6p nhan ddu tu.thOng qua vdn bdn thda thu6n cir nh6n su tham gia HOi d6ngQudn tri/ Ban T6ng Gi6m d6c.
Chung kho6n v6n s5n sdrng d6 b6n lu6n duqc hAch todrn theo gi6 mua.
Chung kho6n nq s5n sirng d6 b5n duqc hach to6n theo m€nh gid tai thoi di6m mua, phdn
chiet fnAu/phu trOi lir chOnh l6ch Am/duong giCra gia g6c vOi gia tri c0a khodn ti€n gOmmenh gi6 c6ng (+; l6i dOn tich-trucvc khi mua (d6i voi chung khodn nq trd ldi sau) hodC tru(-) l5i nhQn truoc cho phdn b6 (d6i vcti chfng khoSn nq trd l6i truoc), duEc ph6n b6 vdob6o c6o k6t qud hoqt dQng kinh doanh theo phuong phep duong th5ng trong su6t thcri gian
con lai cua ch0ng kho6n Ldi dU thu duqc tinh theo phuong ph6p ducrng thing theo thcri
gian n5m giu uoc tinh con lai cOa chung kho6n
Chung kho6n s5n sdng 06 Oan sE duEc xem x6t vO khd ndng gi6m gi6 Chung kho6n duoc
lap du phong gidm gi6 khi gie tri thitruong thSp hon gia tri ghi s6 Ou phong gidm gia duqcghi nhQn vdo b6o c6o k6t qud hoat dQng kinh doanh hop nh6t tr6n khodn mvc "tait6 tnuan
tit mua b6n chunq kho€tn dAu tu".
17
Trang 20tai ngdy 3'1 thang 12 ndm 2009 vd cho ndm tdi chinh fet tnuc cung ngdy
2 cAc cHiNH sAcH KE roAN cHu yEu (ti6p theo)
2.10 Ddu tu gop v6n ddi han khdc
C6c khodn ttAu tu gop v6n diri hqn kh6c th6 hiOn c6c kho6n ttAu tu v6n vdo c6c don vi kh6c
mir Ngdn hirng ndm dvsi20% quyOn bi6u-quy6t va dOng thoi NgAn hdrng ldr c6 dong s6ngldp, hoqc ld d6i tdc chi6n luqc, hoic co kh6 ndng chi phOi nhat dinh vdo qu6 trinh t6p, quydt
dinh c6c chinh s6ch tdi chinh vdr hoat dQng cria doanh nghiOp nh?n d6u tu thong qua vdn
bdn th6a thudn cfr nh6n su tham gia HOi tl6ng Qudn tr!/ Ban T6ng Gi6m d6c Cac fnoen
tldu tu ndry duoc ghi nhQn theo gia g6c.
O6i vOi ciic khodn d.au t"u gop v6n ban d6u vdo cdrc dqn vi khdc, du ph_ong gidm gi6 d6u tudai han duqc lQp n€u t6 chrlc kinh t6 md Ng6n hang dang ddu tu O'i t6 (trtr truong hcrp t6
theo kO hoach dd dugc x6c dinh trong phuong 6n kinn Ooann truoc khi dAu tu) the6 huOng
dan cia Thong tv s6 ZzA\Zoo9|TT-BTC do B0 Tai chinh ban hdrnh ngdy 7 thang t 2 nEtm
2009 Theo do, muc.trich ldp du phong la ch€nh l6ch gi0a v6n gop thuc tO cia c6c bOn tai
t6 chuc kinh tO vd v6n ch0 so hOu thuc co nhAn (x) vcri t! lQ v6n d6u tu cua doanh nghiQp
so voi t6ng v6n gop thgrc t6 cOa c6c b6n tai t6 chuc kinh t6.
2.11 Titi sdn cd ainn vO hinh
Tai sdn c6 0infr vO hinh tluqc ghi nhin theo nguy6n gi6 tru iti gi6 tri khAu hao l0y k6.
Nguydn gi6 tiri sdn c6 Oinn vO hinh ldr todn bO cdc chi phi md Ngdn hang phdi b6 ra d6 co
dugc tai sdn c6 dinh vO hinh tinh dOn thoi di6m dua tdri sdn d6 vao st} dung theo du tinh
C6c chi phi n6ng cAp v-r 06i mOi tdri sdn c6 Oinn vO hinh duqc ghi ting nguyen giii cOa tdi
sdn vd cdc chi phi khac duoc hach to6n vdro k6t qu6 hoqt dOng kinh doanh nop nnAt fni
oh6t sinh.
Khi tai sdn c6 dinh vO hinh duqc b6n hay thanh lf, nguyen gid vir gi6 tri khAu hao tuy k6
duoc xoa s6 vdr cdc khodn l6i 16 ph6t sinh do thanh l1i tdi sin dugc h?ch to6n vdro k6t-qudhoat dong kinh doanh hop nh5t.
2.12 Titisdn c6 apn hou hinh
Tai sdn c6 dinn hiru hinh duqc th6 hiQn theo nguy6n gi6 tru di kh6u hao tu! k€.
Nguy6n gi6 tai sdn c6 dinh la toan bo c6c chi phi mdr Ngdn hang phdi b6 ra d6 co duqc tdisdn c6 dinh hiru hinh tinh dOn thoi di6m dua tdi sdn do vdro trang thai s5n sdng sfr dqrng.C6c chi phi mua sim, ndng c6p vdr O6i moi tiri sdn c6 olnfr duo c ghi tdng nguyOn gi6 cria tdri
sdn c6 dinh, chi phi bdo tri, sira chira duqc h?ch todrn viio k6t qud hoqt OEng finn doanh
hop nhAt khi phdt sinh.
Khi tai sdn duqc bdn hay thanh lyi, nguyOn gi6 vd gi5 tr! hao mon l0y k6 dugc xoa s6 vd cdckhodn lai/|6 phSt sinh do thanh l1i tdri sdn duoc hach todn vdo k6t qud hoat ttOng kinh doanh
hgp nhit
18
Trang 21NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
rnuvEr MINH cAc BAo cAo rRt cHitrtH Hgp ruHAr (tiep theo)
tai ngdy 3'1 th6ng 12 ndm 2009 va cho nim tdi chinh k6t th0c cung ngdy
2 cAc cHir.tH sAcH KE roAN cHU yEu (ti6p theo)
Phuong tien v?n tdi
Tdi sdn c6 dinh hiru hinh khdc
Thiet bi vdn phong
Quy6n st} dung 05t cO thoi hqn (.)
Phin m6m mdy tinh
Tdi sdn c6 dinn vO hinh kh6c
5 ndm
20 ndm
(.): Quy6n sir dqrng dAt c0a NgAn hdrng dugc Nhd nuoc giao kh6ng thoi han kh6ng duqc
tric'h kh6u hao,-quy6n sir dqrng O5t cO thoi han dugc kh6u hao theo thoi gian thu6
2.14 Ghi nhQn doanh thu vd chi Phi
Doanh thu tu l5i cho vay vd chi phi trd l6i vay duqc ghi nhQn trong bdo c6o k6t qud hoatdQng kinh doanh hqp nh5t tr6n co s& du thu, drt.chi Lii dU thu ph6t sinh tu c6c kho6n cho
vay-pf'an loai tu nhom 2 d6n nhom 5 theo Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN vir Quy6t dinh
fti2n17RD-NHNN s6 khOng dusc ghi nhin vdo b6o c6o k6t qud hoqt dQng kinh doanh
hqp nh5t trong ky Ldi dU thu crla cdrc kho6n nq ndy duqc chuy6n ra theo d6i d tai khodnngoqi bdng vidugc ghi nhQn vdro b6o c6o k6t qud hoat dQng kinh doanh hop nhAt khi NgAnhang thyc nhQn.
Cdrc khodn phi dich vr,r vd hoa hOng dugc hach to6n tr6n ccv s& thuc thu, thuc chi.
C6 tuc nhqn duqc tu hoat ilQng d6u tu duqc ghi nhgn khi quy6n nhQn c6 tuc c0a NgAn hdrng
dugc x6c l?p.
2.15 Cdc nghiQp vu bdng ngoqi tg
Theo hO th6ng k0 toSn cOa NgAn hdng, t6t ci cac nghiQp vu phdt sinh c0a Ng6n hang ttuqc
hach todrn theo nguy6n te Tai thoi di6m cu6i nam, tdri sdn vdr cOng ng c6 ngu6n g6c ngoEit€ duqc quy Ct6i sang VND theo ty gi6 quy dinh vdro ngdry lfp bdng cAn d6i ke todn (xem chifiet ti'gie c6c loai ngoqitQ dp dqng viro ngdy 31 th6ng '12 tqiTtruy6t minh s6 43) Cac khodn
tnu nnbp va chi phi-bing ngoai te cria Ngdn hirng duqc quy d6i ra VND theo ty gi6 vao ngdry phdrt sinh giao dich Ch6nh lQch t! gi6 do ddnh gi6 lai c6c tdri sdn vdr cOng nq bdng ngoai t0sang VND-dugc ghi nh?n vdo b6o c6o k6t qud hoqt dQng kinff doanh hop nh6t.
2.16 Thu6 thu nhQp doanh nghiQP
fnue thu nhQp doanh nghi1p hien hanh
Tai sdn thu$ thu nhQp doanh nghiQp va thu6 thu nhdp doanh nghiQp phdi nQp cho nim hienhanh vd cdc nim truoc duqc x-6c dinh bdng gi6 tri dU ki6n phdi nOp cho (hoac duqc thu hOitu) ccl quan thu6, 5p dqng muc thu6 su5t va c6c luat thu6 co hieu lWc vdro ngdy ldp bdngc6n dOi kO to6n.
ngoqi tru truong hqp thue thu nh?p doanh nghiQp ph6t sinh liOn quan d6n mOt khoin muc
duqc ghi thing vdo v6n chO sd hiru, trong trucrng hqp ndry, thu6 thu nhQp doanh nghi0phiOn hAnh c0ng duqc ghi nhin truc ti6p vdo v6n ch0 so h0u
1A
Trang 22tai ngdry 31 th5ng 12 ndm 2009 vd cho ndm tdi chinh ket thuc cung ngay
z cAc cHiNH sAcH KE roAN cnu vEu (tiop theo)
2.16 ThuE thu nhQp doanh nghiQp (ti6p theo)
Thu€ thu nhQp doanh nghiep hiQn hanh (ti6p theo)
Doanh nghiQp chi duqc bu tru c6c tdi sdn thu6 thu nhdp doanh nghiQp hi6n hirnh va thu6
thu nhdp doanh ngliep hien hdrnh phdi trd khi doanh nghiep co quy6n hqp phap duoc bu
tru giOa tdri sdn thuO thu nhQp doanh nghi0p hi0n hdrnh voi thuO thu nhQp doanh nghi9p hi0n
hdnh phdi nQp vdr doanh nghiep dU dinh thanh to6n thuO thu nhdp doanh nghiQp hiQn hdnhphdi trd vdr tdri sdn thuO thu nhQp doanh nghiep hiOn hirnh tren co sd thuAn.
C6c bao cao thu6 cria NgAn hang s6 chiu su ki6m tra cia ccr quan thu6 Do viec 6p dqng
lu?t vdr c6c quy dinh vO tnue O6i vo'i c6c loqi nghiQp vU kh6c nhau co th6 duqc gidi thich
theo nhi6u c6ch khdc nhau, s6 thu6 duqc trinh bdry trOn cdc b6o c6o tai chinh hqp nh6t c6th6 s6 bi thay e6i tneo quyet einn cu6i cung cOa co quan thu6.
Thue thu nhQp doanh nghiep hodn lai
ThuO thu nhQp doanh ngj'riep hodn lai duqc x6c tlinh cho c6c khodn chOnh l€ch tam thoi tai
ngdy l?p bdng cin d6i ke to6n giira co sd tinh thuO thu nhQp doanh nghiep cOa cdrc tai sdn
vJ nq pnaitrivd gi6 trighi s6 c0a ch0ng duqc trinh bdy tr6n bdo c6o tdrichinh hqp nhAt.
ThuO thu nhip doanh nghiOp hoin lai phdi trd ilugc ghi nhin cho tAt cd nn0ng ch6nh lQchtam thoi chiu thu6, ngoai tru:
w Thu€ thu nhdp doanh nghiep hodn lai phdi tr6 ph6t sinh tu ghi nhQn ban dAu cua mOt tdri
sdn hay.nq phdi trd tu mOt giao dich md giao dich naythOng co.dnh hudng.d6n lginhuQn kO toan hoac lgi nhuin tinh thuO thu nhQp (hoac 16 tinh thu6) tAi thoi di6m ph5tsinh giao dich.
p C6c chOnh lech tam thoi chiu thu6 thu nhQp doanh nghiOp gin li€n vcvi cdrc khoin dAu tu
vdro cOng ty con, cOng ty liOn kOt vd cdc khodn v6n gop liOn doanh khi co khd ndng ki6msoat thcyi gian hodrn nhfp khodn ch€nh lOnh tam thoi vd chSc chin khodn ch6nh lQch tam
thoi s6 khOng duqc hodrn nhQp trong tuong lai co th6 dU ifodn
Tiri s6n thu6 thu nh?p doanh nghiep ho6n lai dugc ghi nh4n cho t6t cd nh0ng chOnh lQch
tam thcyi dugc khAu tru, gi6 tri dugc khAu tru chuy6n sang cdc nim sau c0a cdc khodn 16
tinh thu6 vd cdc khodn uu ddi thu6 chua stir dqng, khi chSc chin trong tuong lai s6 co loinhuin tinh thu6 d6 st} dung nhirng ch6nh lOch duoc kh6u tru, c6c khodn 16 tinn thu6 vdr c6c
uu ddi thu€ chua sit dqrng ndy, ngoqi tru:
e Tdi sdn thu6 thu nhQp hoSn lai phdt sinh tu ghi nhdn ban dAu cOa mQt tdi sdn hodc nq
phdi trd tu mOt giao dich mdr giao dich nay kh6ng co dnh hudng d6n lqi nhu?n ke toanhodc tei nhuan tinh thuO thu nhip (hoac 16 tinh thuO) tai thoi di6m ph6t sinh giao dich.
p TAt cA cdc ch6nh lech tam thcyi cluqc khAu tru ph6t sinh tu c6c khodn diu tu vdto cdc
c6ng ty con, cOng ty li6n fet va c6c khodn v6n g6p li6n doanh khi chSc chin ld ch6nhlenh tam thoi s6 duqc hodrn nhQp trong tuong lai c6 th6 dqr dodn duqc vd c6 lgi nhuOnchiu thu6 d6 sir dqng duqc khoin chOnh lech tam thoi d6.
Gia tri ghi s6 cOa tiri sin thu6 thu nhQp doanh nghiQp hodn lqi phdi duEc xem x6t lai vdo
ngay t<5t thuc ni6n CIO kO to6n va phd.i gidm gia tri ghi s6 cia tai sdn thu6 thu nhQp doanhngniep hodn lai d6n muc bdo ddm chic chin co d0 lgi nhu?n tinh thu6 cho phep loi ich cia
mOt phAn hoic todrn bO tai sdn thu6 thu nh?p doanh nghiep hodn lai duqc sfr dqrng C6c taisdn thuO thu nhQpdoanh nghiQp doanh nghiQp hodn laichua ghi nh.Qn trucvc d6y duoc xem
xet l?i vdo ngdry ket th0c ni6n dO kO toan vd duqc ghi nhqn khi chdc chin co d0 lqi nhu?n
tinh thu€ d6 c6 th6 sCr dr,rng c6c tdri sdn thuO thu nhQp doanh nghiep hoin lai chua ghi nhQn
nay
20
Trang 23Ngin hdrng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi
ruuvEr M|NH cAc BAo cAo rnt cHiruH HgP NHAT (ti6p theo)
tqi ngay 31 thSng 12ndm 2009 vdr cho ndm tdichinh k6tth0c cung ngay
2 cAc cHiruH sAcH KE roAN cHU YEU (ti6p theo)
2.16 Thu6 thu nhQp doanh nghiQp (tiep theo)
Thue thu nhQp doanh nghiep hodn tai(ti6p theo)
Tdi sdn thu6 thu nhQp doanh nghiep hoin lai vdr thu6 thu nhQp doanh nghiQp hodn lqi phdi
trd duqc x6c ilinh theo thud su6t du tinh s6 6p drJng cho ndm tiri chinh khi tdi sdn tluqc thuh6i hay c6ng nq duqc thanh to6n, dUa tr6n c5c muc thu6 suAt va lu?t thu6 co hieu luc vdongdy k6t th0c niOn ClQ kO toan.
doanh hqp nh6t ngogi trir truong hqp thu6 thu nhQp ph5t sinh li6n quan d6n mOt khodn muc
duqc ghi thing vdo v6n chi sd h0u, trong trucrng hqp ndy, thu6 thu nhdp doanh nghiephoan lai cring dugc ghi nhQn truc ti6p vdro v6n ch0 sd hCru.
NgAn hdrng chi duqc bir tru c5c tdri sdn thu6 thu nhQp doanh nghiQp hoSn lai va thu6 thu
nhlp Ooann nghiQp hodn lai phdi trd khi ngAn hirng c6 quy6n hqp phdp duqc bir tru giira tdi
s6n'thu6 thu nhap doanh nghiQp hien hdrnh voi thuO thu nhQp
9.o"fl.ngniep hi0n hdrnh phdi
nQp vd cdc tdi sdn thuQ thu nhQp.doanh nghi€p hoin lai vdr thuri thu nhQp doanh nghiQp
hoan tqi phdi trd li6n quan tcri thu6 thu nhQp doanh nghiQp duqc qudn lli bdi cung mQt coquan thu6 O6i vOi cUng mQt don v! chiu thu€ vdr ng6n hdng dr,r tlinh thanh todn thu6 thu
nhQp doanh nghiep hi€n hdnh phdi trd vd tdri sdn thu6 thu nhQp doanh nghiQp hi6n hdnh tr6n
co sd thuAn.
2.17 Ti6n vit cdc khodn tuong Clueng ti6n
Ti6n vd c6c khodn tucrng cluong bao gOm ti0n mat, virng, d6 qu1i, ti6n gui thanh to6n voi
NHNN, tin phi6u Chinh phi vdr cdc giSy to co gid ngin hqn kh6c d0_cli6u kiOn chi6t kh6u voi
NHNN, c6c khodn tiOn giri thanh to5n vd tiOn g&i, cho vay tqi cac t6 chuc tin dgrng kh6c co
thoi han dao han khOng qu6 ba th6ng k6 tu ngdy gr}i va c6c khodn muc chung kho5n co
thoi han thu hOi hoac d5o hqn kh6ng qu6r ba th6ng k6 tu ngdry mua
2.18 Du phong cho cdc cam k6t ngoqi bdng
Theo QuyOt dinh 493/2005/QD-NHNN vir Quy6t dinh 18t2n}7QD-NHNN cua Ngdn hdng
Nhdr nuoc, t6 chuc tin dUng phdi thr,rc hien phan loai vir trich lQp dqr phong rrii ro d6i voi cdckhodn bdo l5nh, ch6p nh?n thanh to6n vd cam k6t cno vay khOng hOy ngang vO di6u kiQn vd
c6 thoi diOm thWc hiOn cU th6 (gqi chung ldr c6c khodn cam k6t ngoai bdng) vdo cdrc nhom
quy dinh tai Di6u 6 QuyOt dinh 493/2005/QD-NHNN Theo d6, c6c khodn cam k6t ngoai Oairg Ouqc ph6n loai theo cdc m0c tlO rrli ro nhu sau: No d0 ti6u chudn, Nq cAn chI y, Noduoi ti6u chuAn, No nghi ngo vdr NE co khd ndng mdt v6n dqa vdo tinh trqng qu6 hqn vdcdc yeu t6 dinh tinh khdc.
Du phong cU th6 cho c6c cam k6t ngoa.i bdng duqc tinh tuong tU nhu dqr phong c6c khodn
cho'vay [nacn nang tai Thuy6t minh s6 2.7 Chi phi du phong duqc hach todrn tr6n khodnmt)c "ini phi du pnlOng r1i ro tin dqng" trOn b6o cdo k6t qud hoat ttQng kinh doanh hqp nhAt
vd s6 du duoc theo d6i trOn khodn mqc cdrc khodn no kh6rc cOa bdng c6n d6i kO to6n hop
nnAt.
21
Trang 24tai ngdry 31 th6ng 12 ndm 2009 vdr cho nim tdrichinh k6t th0c cung ngiry
2 cAc cHir.rH sAcH xE roAru cHU yEu (ti6p theo)
2.19 Cdc hqp d6ng phdi sinh ti6n tQ
Cac hop d6ng ki hqnO6i vOi c6c hop ddng k! h?n, ch6nh l6ch gi0a gi6 tri VND c0a s6 luong ngoai t0 cam ket
mua/ b6n tinh theo t! gi6 ki' hAn vdr ty gi5 gao ngay tai ngdry hiQu luc cia hop d6ng duocghi nhin ngay tai ngay hiQu l\rc cia hEp d6ng nhu mOt khodn muc tdi sdn - khodn muc
"COng cq tai chinh phdi sinh vd cac tai sdn tdi chinh kh6c" n6u duong hodc khodn muccOng ng - khodn mqc "C1ng cU tdi chinh phai sinh vd c€tc cOng nE tai chinh khdc" ndu Am.Ch€nh lQch ndry sau do duqc phdn b6 tuy6n tinh vdo khodn mvc "Ldi/ td thuAn tu hoqt dQng
kinh doanh ngoqi hdi" trong su6t ky hqn c0a hqp tl6ng Tqithoi di6m l6p b6o c6o tai chinh,
cam k6t theo c6c hqp dOng kV han ngoqi tQ duqc ddrnh gia lqi theo ty gi6 quy ilinh vao ngirylap bdng c6n d6i k6 toan hqp nh6t (xem chi ti6t ty gi6 cdc logi ngoqi tQ ap dung vao ngdy 31
" Lei/ 6 thuAn tu hoat dQng kinh doanh ngoai h6l'
2.20 C6n trw
Tai sdn vdr cOng ng tdri chinh duoc cAn tru vd th6 hien gi6 tri rong trOn bdng cdn d6i kO toan
hqp nh6t chi khi Ng6n hang c6 quy6n hop ph6p ee tnVc hien viec cAn tru vd Ngdn hdng dudinh thanh to6n tiri sdn vd c6ng ng theo gi5 tri rong, hodc viOc tAt toan tdi sdn vdr cOng noxdy ra d6ng thoi
2.21 Sti dqng c6c uqc tinh
Vi6c trinh bdy c6c b6o c6o tiri chinh hop nhAt y6u cdu Ban T6ng Gi6m d6c phdi thuc hiQn
c6c uoc tinh vdr gid dinh 6nh.hudng tt6n s6 li6u b6o c6o c0a tdi s6n, no phii trd cOng nhuvi6c trinh bdry c6c cOng no ti6m An Cdc uoc tinh vdr gid dinh ndry c0ng dnh hudng d6n thu nhQp, chi phi vdr kdt qud s6 tieu dqr phong.
2.22 Lqi lch cia nhdn vi6n2.22.1 Trg cdp nghi huu
Nh6n viOn NgAn hdng khi nghi huu sE duqc nhdn trq c6p vd huu tu Bdo hi6m Xa h6i thuOc
BO Lao dOng - Thuong binh vd Xe hQi Ngdn hdng s6 phdi dong bdo hi6m x6 hOi cho m6inhdn vi6n bing 15,00% luong co bdn hdng th6ng c0a ho Ngoai ra, Ngdn hang khOng phdi
co m6t nghia vq ndo kh6c.
Nh6n vi6n Ngdn hirng khi nghi huu do sip x6p lai lao d6ng duoc hudng trcr c6p mQt thang
luong co bdn cho mOt ndm (muoi hai thdrng) cdng t6c vd mQt phAn hai th6ng luong co bdn
cho m6i thang nghi huu truoc tu6i 1t6i da bing ba muoi th6ng), hach to6n vao qu! trE cAp
m6t viec ldm crla Ngin h?rng Ngodri ra nguoi lao dQng dugc trq cAp 3 th6ng luong bdng
muc luong hi6n hudng (l6y tu luong dU phong).
t ,, ^,
Trq c6p th6i viec t;r nguy€n:theo Di6u 42 BO Lu?t Lao d6ng st}a d6i ngay 2 thdng 4 ndm
2002, Ngan hdng co nghia vqr chi trd trq c.ap thOi vi€c biing mOt nrla thang luong cho m6indm ldm viQc cQng voi c6c trg cAp khac (n6u co) cho nhung nhdn vi6n tqr nguyQn thOi vi6c.
22
Trang 25tai ngdy 31 th6ng 12 ndm 2009 vdr cho ndm tdi chinh k6t thtic cung ngay
2 cAc cHiNH sAcH xE roAru cHU YEU (ti6p theo)
2.22 Lqi ich cia nhdn vi6n (ti6p theo)
2.22.2 Trg cdp thOi viec tq nguyQn vd trq cdp mdt viCc (ti6p theo)
Trq cdp mil viec:theo Di6u 17 cla B0 Luat Lao dQng, NgAn hdrng co nghia vU chi trd trE
c6p cho nhdn vi6n bi m5t viQc do thay d6i co cAu t6 chuc hoic cOng nghQ Trong truonghgp ndry, Ngan hdng co nghia vu chi trd trq c6p m6t viQc bdng mQt thdng luong cho m6i
nim ldrm vi6c, muc chi trd t6i tni6u cho nguoi lao clQng bdng hai thdrng luong Tdng ho{c
gidm s6 du tdi khodn dL/ phong duqc hach to6n vdo chi phi qudn l! trong ky.
Mdc du nghia vqr quy dinh trong_diOu 17 vit 42la b5t buQc, vi6c thuc hiOn nh0ng nghla vqr
nay con cAn tuAn theo huong d5n chi tiOt cia B0 Tai chinh trong cdc thOng tu huong d6n
thrrc hien Theo Th6ng tu s6 6+1tgggffT-BTC ngity 7 thang 6 nim '1999 vdr Th6ng tu s6
l2l2}ffinf -BTC ngdry 14 th6ng 8 ndm 2003 c0a q0 Tai chinh thay th6 ThOng tu s6
64/1999/TT-BTC, c6c ngdn hdrng phdi tinh todn trq cAp mAt vigc ldm cho nhdn vi6n bdng3,00%/ndm trOn luong co bdn c0a nhAn vi6n Ngodi ra, s6 du cOa quy trq c6p thOi viOc dd
dugc trich lQp truoc dAy bdng 10,00% cOa lqi nhufn sau thu6 sau khi tru di phin trich l6p
qu! b6 sung v6n di6u le theo Thong tu s6 64/1999/TT-BTC ndn duqc chuy6n sang qu! trg
cAp mdt vigc cho nhAn vi6n theo Th6ng tv B212003IT-BTC
Theo Thong tu s6 04/2009/TT-BLDTBXH huong dan Nghi Clinh s6 127120081ND-CP v6 bdo
hi6m thAt nghiep, tu ngdy 01 th6ng 01 ndm 2009, Ngdn hdng c6 nghTa vqr d6ng muc bdng
1,00Yo q.uy ti6n lucrng, ti6n cOng tl6ng bdo hi6m thAt nghiQp cOa nh0ng nguoitham gia bdohi6m th6t nghiOp vd trich 1,OO% ti6n luong, ti6n cOng th6ng dong bdo hi6m thAt nghiep crla
tung nguoi lao dOng O6 OOng c0ng l0c vdro Qu! Bdo hi6m Th6t nghiep.
23
Trang 26oll
lf, llnil
roI
to ll
etloll-il
tl
il
6llf- ll
otl
*ll-il
ft llF-
c.i
F,
@sq0q
lr)(oF- t'-
oid
r@
rif Os
N
CD
I
o)a
t*
(\,1
ot ot ot
ro
q
co$
qq vs
rtf) e.l c!
rif c.)N
O$tONFcOO l ol l.-f.-O-cO0oo.J=eJl o)l
I
I
s(oo$
aoq
Vr Ol-
cO-c)
rt6
e?
(o
r s
@so$
-rol
ol
q?l
-lrt
{ I
Zo +t
Trang 27Ngdn hdrng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi
rruyEt MtNH cAc BAo cAo rRt cHiruu ugp ruHAr (tiep theo)
tai ngdy 31 th6ng 12nAm 2009 vd cho ndm tdichinh k6tth0c cing ngdy
4 T|EN MAT, VANG e4C, OA OUV
Ti6n mit bdng VND
Ti€n mit bdng ngoqitQ
Chung tu co giA tri ngoai te
Vang ti6n tQ
Vdng phiti€n te
Kim loai quf, da quyi kh6c
5 T|EN GUITAI NGAN HANG NHA NUOC VIET NAM
Ti6n gfrithanh toSn tai NHNN
Ti6n grli phong tod (n6u co)
-.:I ren oLPt Knac
TiOn, vdng giri tai cac TCTD kh5c
Cho vav cac TCTD khSc
139.081 67.479
31/12/2009
n?u oong
31/1 2/2008triQu dOng
6.
Ti6n giri tai Ngdn hirng Nhdr nucyc Vi€t Nam (l-Hflttt )1hiy muc dich thanh to6n vdr thuc
hiOn du tro bdt buoc tai NHNN Trong nim 2009, NHNN dd nhi6u ldn thay d6i-lai suSt tien
g0i dL/ tr1 Oit nuqc bdng VND va ti6n g&i thanh to6n.bdng ngoai te Tai thoi di6m 31 th5ng
\Z nam 2009, c6c khodn ti6n giri drr tiO n6t OuOc bdng VND vd ti6n giri thanh to6n bingngoaite ttugc hudng lii suAttuong ung ld 1,20%lnEtm va 0,50%/ndm (tai 3'1 th6ng 12 ndm2008: 3,60%/ndm vd 1,00%/ndm)
Theo quy itinh cia NHNN, Ngdn hang phdi duy Ii tql t
l-o,"n.Qu tru nnSt dinn tai NHNN
duoi dbng dv tr0 Oit nuoc Tiong nim 2009, NHNN dd nhi6u lin thay.ct6i tV l0 du trir bit
buQc bdng VND vdr lgo?i te Trong th6ng 12 ndm 2009, ty l€ du tr0 bdt buOc la 3,00% vdt
7,OO% tucrng ung d6i voi ti6n giri c0a khdch hdrng bing VND vd ngoqi tQ,khOng ky hEn va
co ky han awoi tz thdng, va tite tuong ung.ldr 1,OO% va 3,00% O6i vOi ti6n gOi c0a khdtch
hdng bdng VND vdr ngoqi tQ co k!'hqn tu 12 thdng trd lOn Theo do, muc dtt tru bdt buOc
(bdng VND vi.ngoai tQ) trung binh trong th6ng 12.ndm 2009 dugc duy tri tai NHNN lii
317.053 triQu tlOng vdr 4.463.661 USD (82.564 triQu ilOng).
Trong ndm, NgAn hirng th\rc hiOn tudn thi theo quy tlinh cia NHNN vO dU trir Oit UuOc.
TIEN, vANG Gut rAl cAc rcrD KHAc vA cHo vAY cAc rcrD KHAc
31/12/2009 31/12/2008trieu dOng trieu dOng
6.357.324 2.945.975
25
6.357.324 2.945.975
Trang 28Bdng ngoai tQ, vdrng
Tidn, ving gui c6 k!'han
Bdng VNDBdng ngoqi te, vdng
CHI,PNG KHOAN KINH DOANHD6u tu vdro chung kho6n kinh doanh tqi ngdy
TIEN, VANG Gu,t TAt CAC TCTD KHAC VA cHO VAY CAc TCTD KHAc (ti6p theo)Tidn, vdng gtri tqi citc TCTD khdc
31/12/2009trieu dOng
Chung kho6n nE do c6c TCKT trong nuoc ph6t hdnh
Chung kho6n nq nucrc ngodi
Ch0ng kho6n v6nChung khodn vOn do c6c TCTD kh6c trong nuoc phdt hdnh
Chung kho6n v6n do c6c TCKT trong nuoc ph6t hanh
Chung khoan v6n nuoc ngodi
Chrlng kho5n kinh doanh kh5c
Dr,r phong giim gi6 ch0ng khoin kinh doanh
16,500 480.531
Thuy6t minh v0 tinh trqng niOm y6t crla c6c chyng kho6n kinh doanh nhu sau:
31n42009 31/12/2008triQu d6ng tri€u d6ng
Chung kho6n nq
Dd niOm yet .
Chua ni6m y6t
Chftng kho5n v5nD6 ni6m y€t .
Chua niOm y6t
Chtlng kho6n kinh doanh kh6c
Dd ni€m y6t
Chua niOm y6t
16.500 494.699Ndm 2009, c6c khodn ch0ng khodn v6n do cac TCTD kh6c vd c6c TCKT ph6t hdnh, dugcmua vcyi mUc dich kinh doanh tu ndm 2007, de duqc ph6n loai lai tu khodn mVc"Chung
kho6n kinh doanh" sang kho6n mqc "Chung kho6n ddu ttr s5n sang ae Oan" theo cOng vdn
s6 CVZOOTINHNN-TCKT "V/v: Huong ddn ra sodt phdn loAi vit co sd trlch lap d9r phonggi6m gi6 cdc khodn ddu tu tai chinh", theo do chung kho6n kinh doanh la chung kho6n
tlgan hang mua vcyi chi6n luqc kinh doanh, mua dO b6n trong thoi gian khOng qu6 mOt ndmnhdm hudng chOnh lech gi5.
16.50016.500
474.840170.351304.489
19.85910.4409.419(14.168)
16.500'16.500
474.840
474.840
19.8599.41910.440
26
Trang 29tai ngdy 31 th6ng 12ndm 2009 vd cho ndm tiiichinh ketthrjc cung ngay
8 cAc cOruc cU TAIcxixH PHAI SINH vn cAc TAI SAN TAI cHiNH ruAc
T6ng gi6 tri ghi s6 ke ban
(theo ty gi6 tqi ngdy l6p bdo c6o)
Tai ngiy 3'111212009
C6ng cu TC phdi sinh ti€n tO
Giao dich ky han ti6n t6
Tgi ngiy 3'111212008
C6ng cqt TC phdi sinh ti6n tQ
Giao dich ky han ti6n teCHO VAY KHACH HANG
Cho vay thuong mai bang VNDCho vay thuong mai bdng ngoqi t6
Cho vay c6c.t6 ch0c kinh t6, c6 nh6n trong nucrcCho vay cniet kn6u thuong phi6u va cac g-i6y tcr co gi6Cho thue tdi chinh
C6c kho6n trd th.ay khiich hangCho vay bdng v6n tai tro, uy th6c ddu tu
T6ng gia triclahop dOng (theo
ty gia ngay hi)uluc hqp dOng)tri6u dOng
721.327721.327
3.663
369369
9.
416.958
416.958
41.34141.341
%/ndm
2009ldi sudt
%/ndm
1'1,99 15,87
6,04 8,83
vay dong tdi tro mdr Ng6n hiing lam d6u m6i, bdng VND va do la My.
27
Trang 30tai ngdy 31 thdng 12 nim 2009 vdr cho ndm tdi chinh kdt th0c cUng ngdy
cHo vAY KHACH HANG (ti6p theo)
Phdn tfch chdt tuong nq cho vaY
9.
9.1.
31n 2/2009trieu dOng
31/1 2/2008uteu oong
No'drl ti6u chuAn
Nq cAn ch0 yi
Nq dudi ti6u chuAn
Nq nghi ngo
Nq co khd ndng m6t v6n
Phdn tich du nq theo thei gian
Cho vay cic TCKT
Doanh nghiep Nhi nuoc trung uong
Doanh nghiQp Nhd nuoc dia PhuongCOng ty TNHH Nhd nuoc
COng ty TNHH tu nhAn COng ty c6 phdn Nhd nudc
COng ty c6 phAn kh6cCOng ty hgp danhDoanh nghiQp tu nhdn Doanh nghiep c6 v6n dAu tu nuoc ngodiKinh tO t6p the
Cho vay c5 nhinCho vay khSc
12.414.10756.44550.895148.830158.471
c.Yoo.Yz I
165.82449.696co.o tz11.64612.828.748 6.252.6999.2.
31/12/2009 31/12/2008triqu dOng fiAu dOng
No ngdn han
Nq trung han
No,ddi han
12.828.748 6.252.699
9.3 Phdn tfch dw nq cho vay theo d6i tuqng khdch hitng vit theo loqi hinh doanh nghiQp
phAn tich du nq cho vay theo loai hinh doanh nghiOp tai thdi di6m cu6i ndm tdi chinh nhu
31/1 2/2009-^
n06
1,452,5610,8523,940,78100,00
4.621.173
113.564'16.929114.6281.687.605320.454
1 .666.12830.00043.329183.943
444.593
1.599.19132.3356.252.699
73,91 1,82 0,27 1,8326,99
61?
26,650,48 0,692,947,1125,580,51100,00
28
Trang 31tai ngary 31 thiing 12 ndm 2009 vd cho ndm tdichinh fet tnuc cirng ngdy
9. cHo vAY KHACH HANG (ti6p theo)
Phdn tfch du nq cho vay theo ngdnh
PhAn tich du nq cho vay theo c6c ngdnh kinh t6 tai thoi di6m cu6i nim tiri chinh nhu sau: 9.4.
31/1 2/2009triQu d6ng %
31/12/2008trieu d6ngNOng nghi6p vd l6m nghiOp
Thuy sdnCOng nghiOp khaith6c m6 COng nghiQp cne nien
SX vd PP di6n khiCt6t vd nuoc
Xay dungThuong nghiQp, s0a chfra xe co dQng co,m0 t0, xe m6y, dO dnng c6 nh6n vd giadinh
Kh6ch sAn vd nhii hiingVAn tdi, kho bdi thOng tin li6n lacHoat dOng tdi chinh
Hoat dQng khoa hoc vd cOng ngh6
C5c hoat dOng li6n quan kinh doanh
tai sdn va dich vu tu vAnQudn lf nhd nu-oc vd an ninh qu6c phong(Ddng, doirn th6, ddm bdo xd hOi b5t bu6c)Gi6o duc vd ddo tao
Y t€ vd hoat d6ng cr.?u tro xA hQi
Hoat dOng vdn ho6 th6 thaoHoat d6ng phuc vqr c6 nh6n vii cOng dOngHoat dOng dich vu tai hQ gia dinh
Hoat d6ng c6c t6 chuc vd dodn th6 eu6c t6
Ngiinh khac
2.656.136156.6451.374.825
690.746
3'1.4301.170.496
784.08559.620314.494184.49039.66386.1 94
1.6215.60025.2721.445330.54387730.6344.883.932
20,70
|,zz
10,725,390,24 9,12
6,1 1
0,462,451,44 0,31
0,67
0,010,050,20
0,012,580,01
0,2438,07
tai ngdy 3'1 th5ng 12 nAm 2009 nhu sau:
Du phong rii ro cho vay kh6ch hdng
Du phong cho cOng no ti6m An vd cam k6t ngoai bdng
sti tirintrieu ddng127.084
? 660130.643
29