NgAn hdng Thuong mai C6 phin Sdi Gon - Ha NOiBANG Cnru Oot rE toRN RtENc LE tai ngdy 31 th6ng 12 nim 2009 Thuy1t minh Ti6n gtlitai Ngin hdrng Nhd nuoc Vigt Nam "NHNN" Tiiin, vdng giri Qi
Trang 1Cdrc 86o cdro Tiri chinh Ri6ng ld theo c6c ChuAn muc KO todn
ViOt Nam va He tfr6ng Ke to6n cdc T6 chrlc Tin dqrng Viet Namd6 duoc ki6m to6n
cho ndm tdichinh fettnuc ngdry 3'1 th6ng 12 ndm 2009
llEnlvsr &YouNG
Trang 2BAo cAo rnt cHltrtH oA ouoc rtEu ronru
B5o cdro cia Ban T6ng Gi6m d6cBdo c6o ki6m to6n CtOc laP
Bdng cin d6i ke to6n ri6ng ld
86o cdo kOt qu6 hoat ctOng kinh doanh ri6ng 16 BEro c6o loi nhu?n d6 lai ri6ng 16
Bdro c6o luu chuy6n ti6n t9 riOng 16
Thuv€t minh bdo c6o tdi chinh ri0ng 16
Trang 3Ngdn hdrng Thucrng mai C6 phdn Sdri Gon - Ha NQi
Ban T6ng Gi6m d6c NgAn hdrng Thuong mai C6 ph6n Sai Gon - Ha.NQi trinh b-ry b6o c6o ndy vir
cdc b6o cao tai chinh ri€ng t610a Ngdn hang cho ndm tdri chinh ket th[c ngay 31 thang'12 nam 2009.
NGAN HANG
Ngan hdrng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Ha NOi (sau ddy goi tit ld "NgAn hdrng" hoic'SHB") la
ngan f,ang thuong mai c6 ph6n dugc thdnh l?p tAi nuoc COng hoa Xa hoi Chti nghia ViOt Nam.
NgAn hirng duoc thdnh t6p ngay 13 thdng 11 nam 1993 theo GiSy phep s6 oo+t-NH/GP c0a.NgAn
h5ng Nhd nuoc ViOt frfam rulan hdrng cluqc O6i ten th?rnh Ng6n hdng Thuong mai C6 phin Sai
cdn - Ha NOi theo quy6t dinh s6 1764/OD-NHNN cia Th6ng d6c Ngan hdrng Nhd nuoc Vi6t Nam
ngdry 11 th6ng 9 nim 2006.
Nq6n hdnq dugc thdrnh tQp nhim thUc hien c6c giao dich ngAn hdrng bao g01n huy dong vd nhan tiSn q,1i ng-!n han, trung han vir ddri han tu c5c t6 chuc vd c6 nh6n, cho vay ngdn hqn, trung han vd
Jai rilr Jdi uoi c6c t6 ci*c va cdr nhdn tron co sd tinh cnAt va khd ndng.ngu6l v61cia Ngin hdng;
i;;il;il
"J.2 giev to'Jo gia kh6c; vir c6c dich vu ngdn hdrng khac dusc Ngdn
h?rng Nhd nuoccho ph6p.
Nq6n harnq Thuong mai C6 phin Sai Gon - Ha Ngi co tru sd chinh dit tai 77 TrAn Hung Dao, Ha r.']6i vj"'i"n"i oer-gt inang 12 ndm 2009, Ngan hang c6 mOt (01) HOi sd chinh vd muoi sau (16)
chi nh6nh c6p mOt tai cdc tinn va thanh ph6 tr6n cd nucrc'
KEr QUA HoAT DqNG KINH DoANH RIENG LE vA c0 Tt/c
Tom t5t v6 k6t qud hoat dQng kinh doanh riOng 16 vd chi trd c6 tuc c0a Ng6n hdng nhu sau:
Ndm 2009trieu d6ng
Ndm 2008trieu dOng
C6 tuc cOng b6 trong ndm
Loi nhudn Oe tai vao cu6i nam
Hg vd tdnong D6 Quang Hi6n
Ong Nguy6n Vdn L€
Ong Nguy6n Van Hdi
Ong Trdn Ngoc Linh
Ong Phan Huy ChiOng Trin Thoai
317.839159.606414.739
194.770
159.836
7.676
Hgr DoNG QUAN TR!
Cdrc thdrnh vi6n HQi d6ng Qudn tr! trong nim tiri chinh k6t th0c ngdry 31 th6ng 12 ndm 2009 vdt cho
tcri thoi di6m l?P bdo c6o ndY gdm:
Ngdy Th6ng cl6c NHNw chuiln y @6 nhiem)
86 nhiOm vdro ngdy 16 th6ng 6 nim 2008
86 nhiem vdro ngdy 16 th6ng 6 ndm 2008
86 nhi6m vdo ngdry 16 thdng 6 nim 2008
86 nhiem vdro ngdy 16 thdng 6 nim 2008
86 nhiem vdo ngdY 16 th6ng 6 ndm 2008
86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 6 ndm 2008
Uy vi6n
Trang 4Ngin hdrng Thuong mAi C6 phin Sdri Gon - Ha NQi
BAO CAO COA BAN roruC CtnrU OoC (tiep theo)
BAN KIEM SOAT
Cdrc thdnh viOn Ban Ki6m so6t trong ndm tiri chinh ket thuc ngay 31 th6ng 12 ndm 2009 vd cho toithoi di6m lap b6o cdro ndy g6m:
Hg vit tdn
Bd Dam Nggc BichOng Nguy6n HOu Duc
Bdr Nguy6n Thl HOng UyOn
Ong Lf Duc ChinhOng Bui Thanh Tdm
Ong Pham Hoa Binh
Hg vd tdn
BAN TONG GIAM DOC VA KE TOAN TRI/ONG
C6c thdrnh vion Ban T6ng Gi6m d6c vdr K6 toan Trudng trong ndm tiri chinh ket thuc ngay 31 th6ng 12
ndm 2009 vd cho toi thoi di6m lQp bdo c6o ndy gdm:
ChtAc vqt
Trudng Ban Pho Trudng Ban
Thdnh vi6nThanh vi0nThdnh vi6nThdnh vi6n
Ngity Th6ng d6c NHNN chudn y @6 nhigm)
86 nhiem vdro ngdry 16 th6ng 6 nim 2008
86 nhiem vdro ngdy 20 th6ng 5 nim 2009
86 nhiQm vdo ngdry 16 th6ng 6 nim 2008
86 nhiem vdo ngdy 16 thang 6 nim 2008
86 nhiem viro ngdy 16 thdng 6 ndm 2008
86 nhiQm vdo ngdy 20 th6ng 5 ndm 2009
Tei b6 nhiQm viro ngiry B th6ng 5 ndm 2007
86 nhiOm vdo ngdy 1 th5ng 9 ndm 2006
86 nhiQm vdo ngdrY 5 th6ng 6 nim 2007
86 nhiem vdro ngdy '10 thdng 4 nim 2009
86 nhiem vdo ngdy 27 thdng 7 nim 2008
Ong NguySn Vdn Le T6ng Giam d6cOn6 oing Trung D0ng Pho T6ng Gidm d6cOng BuiTin Nghi Pho T6ng Gi5m d6c
Oni r-e Ddng khoa Ph6 T6ng Gi6m d6c
ga Ninn ThiLan Phuong Ke toan Tru0ng
cAc sV KIEN sAU NGAY KEr rH0c KV KE roAN NAM
KhOnq co su kiQn quan trqng ndro xdy ra k5 ttr ngay kOt th0c ky te toan ndm y|u cAu phdi co c6c
Oieu Jninn hodc thuy6t minh irong cdrc b6o c6o tdri chinh ri6ng 16.
KIEM TOAN VIEN
COng ty TNHH Ernst & young Viet Nam bdy td nguyQn vgng duqc lirm cong t6c ki6m to6n cho Ngin
hang.
Trang 5{*\.traY mi
\'/ *'nir,t u/
i^Y/ rucAtt HANG '
1/ -:11^FN.i:
BAO CAO CoA BAN ToNG GIAM Doc (ti6p theo)
RIENG LE
TONG GIAM OOC DOI VOI CAC BAO CAO TAI CHINH
Ban T6ng gi€rm d6c cira Ng6n hdrng chlu tr6ch nhiem ddm b6o cdc b6o cdro t?ri chinh riang 16 cho
ndm tdri chtnh 2009 phdn 6nh trung thwc uJ nsp iy tinh hinh hoqt dQng' k€t qud hoat dqng kinh
doanh vd tjnh hinh ruu chuySn tion te c,ia Gn -n'ani trong ndm Trong qua trinn lQp c6c b6o c6o titichinh ndy, Ban Di6u hdnh cOa Ng6n hdng:
s tua chgn cdc chinh s€rch XC toan thich hqp vdr dp dqrng cdrc chinh s6rch ndy mOt c6ch nhAt qu6n;
thuc hiOn c6c ddnh gi6 vd uoc tinh mqt c6ch hqp lV vdt th?n trqng;
nou 16 cdrc chuAn mqrc k0 to6n 6p dqrns cho Nsin hans cq dun:,:lali?ii:tlll?lfl J:#:::
b6o cZo tdi chinh ri0ng 16; vd
:* lAp c6c bZro c6o tdri chinh riOng-16 trOn co sd nguy6n t5c hoat dQng li6n
;hinh xdrc hqp lV' tai bAt k!'thoi
di6m ndro vdr ddm #';il;;i ia ta.1
Ban T6ng Gidm dOc.,iu rigan hang^ cung-c;i; it;;h nhiQm vO vigc q'Ian ty c6c tdri-s6n c0a NgAn
hdns vd do do phii tn",rJ niJn .a oien ph-a;'iij.;;;p J6 ngan chin va ph6t hion c6rc hdnh vi sian
tan va nh0ng vi Phqm khdtc'
BanT6ngGi6mdOcc0aNgAnhan.gdScamk6tvo,iHOidOng.QudntrirdngNg6nhdrngdStuSrnthonhirng y0u cau neu ,rcn tio'ng viec l-ap cdrc bdro c6o tdri chinh ri0ng 16.
PHE DUYET cAc BAo cAo rAl cHiNH
c h 0 n s toi ph o d uvet cac Leg'?? j1i .:lf'l^i:,i li:? ":i; ??"",'tS.t1l5ffir'ili"H3fl Jiff f#R
;iX{lY;ilf L: ;;'','d A; \;il nans u"o ,nsav 31 th€rns 12 nim 200e' ket q
L:-L ,,-,, ^h,,.,An riAn tA cho ndm reft|U crirng ;;,^6\1.?' ngdy phu ioog, hgp voi i6t Clqu6"hoat do.1q f!1h doanh
ng-ng"y phu hqp voi CnuAn mrrc f,6 S:l^t:i:
tia'tinn nlnn i", chuy6n ti6n te cho ndm
vdr tinh hinh luu chuyen tlen I9 cne rrarrr "-'.,'^',L".I^"riY^""*irie".'' a NgAn hdng
th6ng K6 to6n c6c TO.;1,1"_l:T!ng vieir\r* va tuan *r0 c6c quv dinh lien quan cu
f.lnailuOc ViQt Nam vd B0 Tdi chinh'
Ha NOi, ViOt Nam
Ngiry 30 thErng 3 nim 2010
Trang 6eAo cno rcEut roAru ooc lAP
Kinh g0i: HEi OOng Quin trivi Ban T6ng Giim d6c
Ngin hing Thuong m4i C6 phdn Sii Gon - Ha NQi
Ch6ng tOi Oa ti6m to6n bdng cin d6i fe toan ri6ng 16 cOa Ngin hang Thuong mqi C6 phdn Sai Gon
Ha N6i ("Ngin hang") tai ngay 31 thdng 12 ndm 2009, b6o cdo k6t qud hoqt dOng kinh doanh ri6ng 16,
bdo c6o tqi nh?n O-$'tai rie-ng'16, b6o cao luu chuy6n ti6n t9 ri6ng 16 cho nim tdi chf nh k6t thOc cung
ngdry vd c6c thuy$t minh b6o c6o tdi chinh kem theo (sau d6y duqc ggi chung ld "c6c b6o c6o tdi chinh
rienq t6") nhu duqc trinh bdy tu trang 5 cl6n trang 59 C6c b6o c6o tdi chinh riOng 16 niry thuOc trdch
.niel".1i" A"n i6ng Gi6m d'6c cria Irt-gan hang Tiach nhiem cia ch0ng tOi ldr dua ra ! ki6n v6-c5c bdro
c6o tdri chinh ri6ng te nay dqa tr6n k6t qud ki6m todn cria ch0ng tOi C6c bAo c6o tdi chlnh cOa Ng6n
hdnq cho ndm tdi cninn fet tnfc ngdry it tnang 12 ndm 2008 duEc ki6m to6n bdi cOng ty ki6m to6n
[njJ
"a c6ng ty ki6m to6n ndy ild pnat nann yi [ien ch6p nhfn todn
phAn 06i vOi cdc b6o c6o tdri chinhndy vdo ngdry 3 thang 3 ndm 2009.
Cosd Y xien Ki6m todnCh6ng tOi dd ti6n hirnh ki6m to6n theo c6c quy dinh c0a ChuAn muc Ki6m todrn Viet Nam vd Qu6c td
Ouqc'ap dUng tai Vigt Nam Cdc chuAn mqrc ndy yOu cdu ch0ng tOi phdi lQp ke ho?ch vd thUc hiOn viOc
ki6m to5n O5-Oat duqc muc tin c?y hqp ly vO viQc c6c b6o cdo tdri chinh ri6ng 16 khOng co cdtc sai sot
trong y6u ViOc ki6m to6n bao g6m viOc ki5m tra theo phuong ph?p chon mAu, cdc bdng chung v6 sd
tiOuird cac thuy6t minh tr6n caC nao cdo tdri chinh ri6ng 16 Viec ki6m to6n cUng-bao g6m viQc il6nh gi6
cic nguyen t5i f<e to6n dd itu-o c 6p dqng vdr c6c uoc tinh quan trong c0a Ban T6ng Gi6m d6c c0ng nhu
Oanfr giir viOc trinh bay t6ng th6 c6c b6o c6o tdri chinh ri6ng 16 Chtng tOi tin tudng rdng cOng viec ki6m
todrn c-rla ch0ng t6i cung c6p co sd hop l1i cho f ki6n ki6m todn.
i xien Ki6m todnTheo f ki6n cfia chung tOi, cdc b6o c6ro tdri chinh ri6ng ld kdm theo, iet tr6n c6c khia cqnh trqng y6u,
phdn inh trung thr-rc vd hgp l1i tinh hinh tdri chinh c0a Ngfln hdrng vio ngdry 31 th5ng 12nirm 2009, ket
qud hoqt ttQng kinh doanh va iinn hinh luu chuy6n ti6n tO cho nim tiri chinh ket thtic cung ngiry theo cdc
Nhd nuoc ViOt Nam.
V6 TAn Hodng Vdn
Pho T6ng Gidm d6cKi6m todn vi6n cong chr?ng
56 Oang ky.0264IKTV
Ha NOi, Vi6t Nam
Ngay 30 thdrng 3 ndm 2010
& Young Viet Nam
Nguy6n Chi CucrngKi6m to6n vi6n phy
Ki6m to6n vi6n
56 dang ky: 1 103/KTV
Trang 7NgAn hdng Thuong mai C6 phin Sdi Gon - Ha NOi
BANG Cnru Oot rE toRN RtENc LE
tai ngdy 31 th6ng 12 nim 2009
Thuy1t minh
Ti6n gtlitai Ngin hdrng Nhd nuoc Vigt Nam ("NHNN")
Tiiin, vdng giri Qi c6c TCTD kh6c vi cho vay cic TCTD kh6c
TiOn, virng grli tai TCTD khac Cho vay c6c TCTD khac
Dr,r phong riri ro cho vay c6c TCTD kh6c Chr?ng khoin kinh doanh
Chung kho6n kinh doanh
Du phong gidm gi6 chfng kho6n kinh doanh
C6c c6ng cg tii chinh ph6i sinh vd cdc tdi sirn tiri chinh khic
Cho vay kh5ch hdng
Cho vaY kh6ch hdng
Dqr phong riri ro cho vay khdtch hdng
Chung khoin diu tu
Ciung khoirn d6u tu s5n sing d6 bil
.
Chund khoan dau tu gi0 den ngdy ddro hqn
Dr,r phdng giim gi6 chung kho6n ddu tu
Gop v6n, diu tu ddi han
Ddu tu vdo cOng tY con
V6n g6P li6n doanh D6u tu vdo cOng tY li€n kOt
D6u tu ddi han kh5c
Dq phong gidm gi6 dAu tu ddri han
Tiri sin cti oinrr Titi sdn c6 dnn huu hinh
Nguy€n gia tai san.c6 dinh Hao mon tdi sdn c0 dinh
Tdi sdn c6 dnh thuo titi chinh Nguy€n gie tai san.c6 dlnh Hao mdn tdi sdrn c0 dinh
Tai sdn c6 qnn vo hinh
Nguyen gidr tdri sdn c6 dinh
uio-mon tai sdn c6 dinh
edt AEng sin diu tu
f'lguycn gia b5t dOng s6n.d6u tu
Hao mon bet dQng sdrn ddu tu
Tdi sirn C6 khic
Cdrc khoin Phdi thu C6c khodrn l5i, Phi Ph6i thu
Tiri sdn thuC TNDN hodn lai
Tai sdn Co kh6c Trong d6: Lqi thl thuvng mqr
DLr phdng rii ro cho c5c tdi sdn Co nQi bing khac TONG TAI SAN
16.500 16.500 3.663 12.701.664 12.828.748
(127.084)
4.865.643
2 ??6 oql
1.540.500 (10.808) 289.799 20.000
^^^-^^
zov tvv
852.497 124.910 157.869 (32.e5e)
727.587
729.942
(2.35s)
1.326.900 405.085 307.391 614.424
31/1A2008
fieu d6ng
67.479 216.1',17
2.945.975
2.945.975
480.531 494.699 (1 4.1 68) 369
6.227.158
6.252.699
(25.541)
1.955.500 955.000 1.000.500 748.159
:
748.159
823.991 97.167 112.814 (15.647)
726.824 728.521 (1.6e7)
916.031 150.638 124.200
Trang 8Ngin hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
BANG CRtrt O0l rr roRru ntrruc lE ltiep theo;
tai ngdy 3'1 th6ng 12 ndm2009
ThuyOt minh
Cic khoin n9 Chinh Ph0 vi NHNN
Ti€n grli vi vay c6c TCTD kh6c Tien giri cia cdc TCTD kh6c Vay c6c TCTD kh6c
Tiiin grli cia kh6ch hirng
G6c cong cV TC ph6i sinh vi c6c c6ng nct TC kh6c V6n tiri trq, uf thSc diu tu, cho vay mi TGTD ch!u rrii ro Ph6t hinh giSy to c6 gi6
Cic khoin nE kh6c
Cdc khodn l6i, Phi Phdi trd ThuC TNDN hodn lai Phii trd C6c khodn Phai tra vd cOng nE khdc
Du phong cho cong nE ti€m 6n vd cam k6t ngoqi bdng
ToNG Ng PHAI TRA
Vtin vir c6c qu!
Ch€nh tech ty gia h6i doai
Chenh lech ddnh gia lAitai sdn
LEi nhuQn chua philn Pn6it t6 tuY xe Lcri ich crla c6 d6ng thi6u s5
TONG VON CHO SO HI-TU
TONG Nq PHAI TRA VA VON CHU SO HOU
220.155
2 q(o25.056.634 12.1',|4.655
20 2.416.479
2.043.043 2.000.000 48.000 (4.e57)
99.091
274.345
2.266.655 2.045.649 2.000.000 48.000 (2.351)
53.494
167.512 20
2.416.479 2.266.655 27.473.113 14.381.310
Trang 9Ngin hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NOi
BANG cAtrt oot xr ronn ntENc t-E (tiep tneo)
8.98 1
682.890520.478
Trang 10Ngin hdrng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Ha NQi
KINH DOANU NIEruO IE
thdng 12 ndm 2009
Thuy1tminh
t-BAO CAO TET OUA HOAT DONG
cho ndm tdri chinh ket thUc ngdry 31
Chi phi l5i vir c6c chi phl tuong tY
Thu nhip liithuin
Thu nhap ttr hoat ilQng dich vU
Chi phi hoat d0ng dich vU
Lai/ 16 thuin tu hoqt clgng dich vr,r
Lai/ 16 thuin tu hoqt d6ng kinh doanh ngoqi h6iLai/ 16 thuAn tu mua b6n chrlng kho6n kinh doanhLai/ 16 thuin ttr mua b6n ch0ng kho6n diu tu
Thu nhQp tu ho?t tlQng kh6cChi phi hoat dOng kh6c
Lai/ 16 thuin tD hoqt ctQng khSc
Thu nhfp tu g6P v6n, mua c6 Phin
TONG THU NHAP HOAT D9NG
Chi phiti6n lucrng
Chi phi kh6u hao vd khAu tru
Chi phi hoat ilQng kh6c
ToNG cHl PHi HoAT D9NG
Lqi nhuin thuin tir hoat d6ng kinh doanh tru6c
chi phi du Phdng rrii ro tin dqng
Chi phi du Phong r0i ro tin dqng
Hodrn nh0p dt1 Phong r0i ro tin dqng
TONG Lgl NHUaN TRUOC THUEChi phithue TNDN hiOn hirnh
Chi phi thue TNDN hodn lai
Lgl NHUAN SAU THUE
Nguoi l?p Nguoi ph6 duyQt
24 24 24 25 26 27 28 28 28 29
1 .662.188
(1 .019 302)642.88639.244(17 94e)
297.055
(2.300)
294.755
2,965850.650
(142.436)
(17 e86)
(177.419)
(337.841)512.809(108 501)3.832
477.787(85 3e8)(10 526)(e4 61 1)
269.361
(74.5e1)_
(e0.301) (74.5e1)
194.770317.839
Ba NgO Thi VAn
Trang 11Ngin hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
BAO CAO LOr NHUAN DE LAI RteruO lE
tai ngdy 31 thdng 12 ndm 2009 vdr cho ndm tdri chinh ket th[c cung ngdry
Thuy€t minh
LOI NHUAN DE LAI DAU NAM
Loi nhuQn thuAn trong ndm
LqI NHUAN TRUOC KHI PHAN PHOI
Tru:
Trich ldp c5c quy dr,r tr0 theo quy dinh cia nim
truocTam trich c6c quy ndm naY
Trd c6 tuc cho ndm trucYc
Tqm [tng c6 tric cho ndm naY
Cdc khodn kh6c
Lq NHUaN DE LAI cuol NAMTrong d6:
C6 tuc d5 tr6 trong ndm
Loi nhuAn con lai d6 tricfr lQp c6c quy vit chia c0
tuc cho c6 dOng
Nguoi l4p Nguoi ph6 duyet
167.512317.839
2008 trieu dong
274.345 167.512
2009
tieu dong
zvzv
20
485.35 1
(5 024)(46 087)(15e 836)
Trang 12BAo cAo Luu cHUYET rtEru rE ntENc lE
cho ndm tdri chinh fet tnric ng?ry 31 lhlng 12 nim 2009
Thuy€t minh
Lr/u cHUyEru rtEru TtP HoAT DqNG KINH DoANH Thu nh?p l5i vd c6c khodn thu nhQp tuong tLr nhin duqc
Chi phi l6i vd c6c chi phi tuong ttr da trd
Thu nh€p tu hoat dOng dich vu nh6n duEc Ch€nh lech s6 tien thuc thu/thuc chi tu ho4t dQng kinh doanh chung kho5n, vdng bqc, ngoai te
Thu nh6p kh6c Tien thu c6c khodn nq d6 duEc x& l! xodr, bu dip bdng ngudn dr.r phong rii ro
Ti6n chi tr6 cho nhin vi6n vd hoat dQng qudn lf, cOng vU
Ti€n thuO thu nhap thuc nQP trong kY
Luu chuy6n tidn thuin tu hoqt.dQng kinh doanh trw6c
nhCrng thay doi vii tai san vd v6n luu dQng
Nh&ng thay CI6i vd tei sAn hoat dQng
Oengyciam c6c khodn tien, vdrng giri vir cho vay c6c TCTD khdc
(Tdng)/Gidm c6c khoin vC t<infr doanh chung kho6n
iran6ilCiam c5c cong cu tdi chinh ph6i sinh vd c6c tiri sdn tai chinh khftc
(Tdnq)/Gidm cdc khodn cho vay khach hang
bianinguon dr,r phong Oe ou oip t6n thit c6c khodn (tin dung, chung khodrn,.d6u tu ddi han)
(Ting)/Gidm kh6c vd tdri sdn hoat d0ng
Nh&ng thay d6i vd cong nq ho{ dQng
Ting/(Gidm) c5c khodn nE Chinh phit vit NHNIr
ran6liciam; cdc khodn tien g&i, ti0n vay c6c.TCTD
Tang/(Giem) tien giri cia kh6ch hdrng (bao gom cd.KBNN)
ranlliciami pnat-rranrr gi6y to co gi6 (ngoqi tru giAy to co
oid phdrt hdnh duoc tinh vdo hoat dQng t?ti chinh)
iang/(Giim) v6n tai trq, uy th5c d6u tu, cho vay ma TCTD
chiu rii ro
Tdng/(Gidm) cdc cOng cu tdi chinh ph6i sinh vd c6c khodn
no tdi chinh kh6c
Tdng/(Gidm) kh6c vO cOng ng hoat dOng
Chi tu c6c qu! cia TCTD
Luu chuy6n ti6n thuAn tu ho4t dQng kinh doanh
Mua sim tai sin c6 dlnh Ti€n thu tu thanh lf, nhugng b6n TSCD
Tien chi tu thanh lf , nhugng b6n TSCD Mua sim o5t oOng sdn dAu tu
Ti€n thu tu bdn, thanh lli OAt OEng sdn d6u tu
TiOn chi ra do b5n, thanh l1i OAt eqng sdn ddu tu
Tien chi ddru tu, gop v6n vdo c6c don vi khac Tien thu diu tu, gop v6n vdo c6c don vi kh6c
Ti6; ih; c6 t*c vl l.oi nhuan duqc chia tu c6c kho6n dAu tu,
gop vOn ddi han
Luu chuy6n tiirn thuin tu hoqt ctQng diu tu
2009
fi€u d6ng
1.608.021 (981.006)
21.290
(35.538) 10.551 1.197
(326.402) (74.071)
2008
tieu d6ng
1.330.247 (1.130.753) 7.412
20.823
293.707
'1.048 (175.045)
292.800
3.192.644
(2.O58.492) (36e) (2.069.1e7)
486.6'13
(4.856.701; 6.703.273
(26.426)
74.289 (4.172)
3.478.571 1.734.262
(108.442)
?o7
(36.000) 501.000
Trang 13Ngdn hdrng Thuong mai C6 phin Sdri Gdn - Ha NQi
2009 trieu dong
Luu cHuvEru rrEru Tt/ Hoar D9NG TAI CHINH
I -,:
I ang von oreu re
fien tnu tu phat hanh giSy to co gi5 ddi han c6 di dieu kiQn tinh vdo v6n tLr co vd c6c khodn v6n vay ddi han kh6c
Ti6n chi thanh to6n gi5y to co gi6 ddi hqn co dir diOu kien
tinh vdo v6n tu co vd c6c khodn v6n vay ddi han kh6c C6 tuc trd cho c6 0ong, lgi nhufn d5 chia
Ti€n chi ra mua c6 phieu ng6n quy TiOn thu duqc do bdn c6 phieu ngdn quV
Luu chuy6n tidin thuin tu hoqt dQng tiri chinh
Luu chuyAn tidn thuin trong k!' Tidn vi c6c khoin tuong duong tidn tgithcri di6m ctiu k!
Di6u chinh inh hudng cia thay d6i ti gia Tidn vir c6c khoin tuong duong tidn tqithoi di6m cu6i Xy' 31
Nguoi l6p
(226.07',|I 3.646.930 2.774.5',17
(e8.327) 782.636 1.991.881
6d Ninh Thi Lan P
K6 toan Trudng Gidm d6c
11
Trang 14Ngdn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH RIENG LE
tai ngdy 3'1 th6ng 12 ndm 2009 vdr cho nim tdi chinh ket th0c cung ngdry
1 crorrHrEu vE NGAN HANG
Ngdn hang Thuong mai C6 phin S-ai G.on - Ha Ngi (sau diy gqi tit l-r "NgAn hirng" hoic
nghia ViOt Nam.
Thitnh lQp vit Hoqt dOng
Ngin hdrng dugc thdnh lQp ngdy'13 th6ng 11 ndm 1993 theo GiSy phep s6 OO+t-ruHlCp
cOi Ngan hdng Nhd nucyc Viet Nam Ng6.n hang cluqc e6i ten thdrnh Ngdn hdrng Thuong
*ai CO ph6n Sai Gdn - Ha Ngi theo quyet dinh s6 1764/QD-NHNN c0a Th6ng d6c Ngdnhdng Nhd nucvc Viet Nam ngdy 11 th6ng 9 ndm 2006.
NgAn hdrng dugc thdnh l6p nhdm thUc hiQn cdrc giao dich ng6n hang bao gOm huy dQng vd
ntidn ti6n lOi ngin han, trung han vd ddi han tu c6c t6 chuc vd c6 nh6n; cho vayrgdn hal'
trung han va da] nan O6i vOi iac t6 chuc vir c6 nhAn tr6n co sd tinh cnAt va khd ndng nguOn
uOntO" Ngdn hdng; thuc hien c6c giao dich nggai tQ,cac dich vu tai trg thucrng mai quOc
t6 chi0t kh?u thuo'ng phi6u, trai phiOu vd c6c giSy to,co gi6 kh6c, vd c6c dich vq ngAn hdng
khdc duqc NHNN cho PheP,
V6n Di6u tQ
V6n di6u te ban dAu c3a Ngin hdng do c6 dOng gop la 400 triQu d6ng vir duqc b6 sung
theo tung thoi ky 56 v6n dieu le cOa rugan hirng tai thcvi diSm ng?y 3J th6ng 12 ndm 2009
ta 2.000.000 trieu dOng (tai ngdy 31 thdng 12 ndm 2008 la 2.000.000 triOu il6ng)
HQi d6ng Qudtn tri
C6c thdrnh vi6n Hgi dOng Qudn tritrong nim tiri chinh k6tthuc ngiry 31 thdrng 12 ndm 2009
vd cho tdi thoi di6m l?p b6o c6o niry g6m:
Hg vit t6n Cht?c vg Ngity Th6ng cl6c IVHNN chudn y @6 nhiQm)
86 nhiQm vdro ngdy 16 th6ng 6 nim 2008
86 nhiem vdro nEdy 16 th6ng 6 ndm 2008
86 nhiQm vdo ngdry 16 th6ng 6 nim 200886'nhiQm viro ngdry 16 th6ng 6 nim 2008
86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 6 nim 2008
86 nhiem v?ro ngdy 16 th6ng 6 ndm 2008
Ong D6 Quang Hi6n Chr] tichOng Nlguyen Vin LO QY uien
Ong Nguyen Vdn Hdi VY uien
Ong fran Nggc Linh 0Y vi6n
Ong Phan Huy Chi VY uien
Ong Tran tnoai 0Y vi0n
BAN KIEM SOATC6c thdrnh vi6n Ban Ki6m so6t trong ndm tiri chinh ket thUc ngay 31 th5ng 12 ndm 2009 vdr
cho tcvi thoi di6m lap bdro c6o ndy g6m:
Chirc vtt Ngay Th6ng d6c NHwi/ chudn y @6 nhiem)
Ho vd tOn Bdr Ddrm Nggc Bich Trudng Ban 86 nhiem vao ngdy 16 th6ng 6 ndm 2008Ono Nquvdn Hiru Duc Ph6 Trudng Ban 86 nhiqm vdo ngdry 20 th6ng 5 nim 2009aa"NgJv6n Thi HOng UyenThdnh vi€n 86 nhi6m vdro ngdy 16 th6ng 6 nim 2008
ong []ib,]c chinh -
Thdnh vi6n 86 nhiem vdro ngiry 16 thdng 6 ndm 2008Ond Ai,iThanh TAm Thdnh viOn 86 nhiem vdro ngdry 16 th5ng 6 nim 2008On6 pnam Hoa Binh Thinh vi6n 86 nhiem vdo ngiry 20 thdng 5 ndm 2009
12
Trang 15Ngdn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Ha NQi
rruyEr MtNH cAc BAo cAo rnt cuitrtH ntEruc lE.(ti6p tneo;
tai ngdry 31 thdrng 12ndm 2009 va cho nim tdichinh k6tth0c cung ngdy
1 Grc/l THIEU vE ttcAru HANG (ti6p theo)
Ban T6ng Gi6m il6c vd K6 todn Tru&ng
C5c thdrnh vi€n Ban T6ng Gi6m d6c vdr fe toan trudng trong ndm tdi chinh ket thtic ngdry 31
th6rng 12 ndm 2009 vir cho toithoidi6m l6p b6o cdo nay g6m:
Chthc vqt Ngdy Th6ng d6c NHwN chudn y @6 nhiem)
On6 r-e Dang khoa Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhiem vdo ngdy 10 th6ng 4 nim 2009
ea Ninn ThiLan Phuong Xe toan Trudng 86 nhiQm vdro ngdry 27 thAng 7 ndm 2008
Trqt so
Ngdn hdng Thuong mai.C6 phAn Sai Gol - Ha NOi c6 tru sd chinh dit tqi 77 Trin Hung
oio, Ha ru"qi vao tFcyi di6m it tnang 12 n-dm 2009 fg?l!a1O c6 mot (01) Hoi sd chlnh vdt
muoi siru (16) chi nh6nh c5p mgt taf c6c tinh vdr th€rnh ph6 tr6n ci nucvc'
COng ty conTqi ngdy 3.1 th6ng 12 n6m2009, Ngan hdng co Tot191) cOng ty con do Ng6n hdrng sd hou
iOOVJ"'0 f,i6oig ty TNHH Mqt 6anh vien Qudn l! Nq_vd Khai th6c Tai sdn SHB, hoat
dQng trong tinh vqrc duan tV nq va khai th6c tdri sdn nao oam nq vay theo c1y$-dlnh thdrntr
6;6 sifuOs-HoOi cgj HOi d6ng.Qudn tri SHB ngdry 16 th5ns 3 ndm 2009 vit Quv6t
din ia SOA/2009/QD-NHNN cia rh6ng d6c NgAn hdng Nhd nuoc ngdy '11 th5ng 3 ndm
2009.
Nhdn vi€nT6ng s6 c6n bo cong nhin vi6n c0a Ng6n hang vdro ngdy 31 th5ng 12 ndm 2009 la 1 332
nguqi (tai ngdy 31 th6ng 12 ndm 2008: 844 nguoi)'
cAC CNiruH SACH KE TOAN CHU YEUTu6n thi theo c6c Chudn muc K6 todn Vi6t Nam vd Hq th6ng K6 toan cdc TCTD ViQt
NamBan T6ng Gi6m d6c Ng6n trang khing dinh cdc b6o c6o tiri chjnh ri0ng 16 dinh kem dusc
tQp tuAn thu theo cac 6nuAn m-Uc fe-toan Viet Nam vd He th6ng Ke todn cdc TCTD Vigt
Nam.
13
Trang 16Ngdn hdrng Thucrng mai C6 phdn Sdri Gon - Ha NQi
tai ngay 31 th6ng 12ndm 2009 vd cho nim tdichinh k6t th0c cung ngdy
2.
2.2
cAc cHINH sAcH KE roAN cHU YEU (tiap theo)
Cosd lQp cdc bdo c6o titi chlnh ri6ng 16
C6c bao c6o tdi chinh ri6ng 16 cOa Ngdn hdng iluqc trinh biry theo don vi triOu dong Viet
Nam ("triQu dOng" hay "trieu VND"), duqc lQp theo He thOng K6 toSn c6c TO chuc Tin dqng
Vi6t triam tneo duy6i dinh s6 47gt2lo4rco-nHnru ngay 29 th6ng 04 nim 2004 do Th6ng
D6c Ng6n hdrng Nhdr nuoc ViQt Nam ban hdnh co hi€u lUc tu ngdy 1 thdng 1 ndm 2005 va
16/2007/OD-NHNN ngay ie thdrng 04 ndm 2007 cOa Th6ng d6c Ng6n hdng Nhd.nuoc Vi6t
Nam vdr H€ th6ng ChuAn mqrc KO to6n ViQt Nam do B0 Tai chinh ban hdnh bao gOm:
- Quv6t dinh s6 149120011QD-BTC ngay 31 th6ng 12
cOnq b6 4 chuAn muc kO to6n Viet Nam (dqt 1);
orrZt dinh s6 165t2oo2lQD-BTC ngdry 31 th6ng 12
cOnq b6 6 chuAn muc kO to6n Viet Nam (dqt 2);
orrZt dinh s6 234l2oo3tQD-BTc ngay 30 thang '12cong b6 6 chuAn mqc kO to6n Vi0t Nam (dot 3);
euvet dinh s6 l2lZOOSleD-BTC ngiry 15 th6ng 02 ndm 2005 vO viOc ban hdrnh vdr cOng
b6 b chu6n mrrc kO to6n Viet Nam (dgt 4); vir
" euv6t dinh s6 100/2005/QD-BTC ngdy 28 th6ng 12 ndm 2005 vO viec ban hirnh vdr
cOno b6 4 chuAn mqc kO todn Viet Nam (clot 5).
Cac OaJ c6o tdri chinh rigng ld kem theo duqc lQp trOn co so tuAn thO c6c nguy6n tic vdr
*ilit k6 i;; ;;; ;ht; nnan tai Viet Nam abns can d6i ke to6n ri6ns 16, b6o cdro kot
lu6 "noqt dOng kinh doanh'ri6ng 16, b6o c6o lqi nhu}n O6 lai rieng 16, biroc5o luu chuy6n
tion te iieng tE vd c6c thuyet minhdi kdm c0ng nhu viQc sfr dqrng:a9.b1o.c6o ndy^khong
ddrnh cho nlCtng ai kh6ng thOng hi6u c6c thOng le, thO tucva ngyVel F [9 to6n,ViQt Nam
vd ngodi ra, c6c b6o c6o nay tihOng nhim th6 hien tinh hinh tdi chinh, kdt qud hoqt.dOng
kinh doanh vdr tuu cfruy$n ti6n te cii rugan hang theo nh0ng nguy6n tic vir thOng lO fe toan
Auqc chAp nhin rOng |.ai d cac qu6c gia vdr th6 cne ben ngoai Viet Nam.
Ndm titi chinh
N6m tdichinh c6a NgAn hdng OitOau vdro ngiry 1 th6ng 1 vd kOtth0c vdo ngdry 31 thdng 12'
Thay d6i chinh sdch k6 todn
Ghi nhan cdc khodn ddu tu chung kho6n
Theo huong d5n crla COng vin s6 Z+Sglt!F|NN-KTTC coa-NgAn f':tg f l" nuoc Vi€t Nam
ban hdnh nbay 30 thdng B ndm 2006, c6c chung khodn.v6n md NgAn hdng ndm gif duoi
20% quy6n bi6u quy6t duoc hach to6n vdo khodn mqrc Ddu tu ddi han kh6c.
Tu nodv 14 thanq 4 nem 2009, NgAn hang thqrc hion 6p dung cong vdn s6
2601/NHNN-i;*il'd uie nu$ng Oan ta so6t pian loai-va co sd trich lQp dt1 phong gidm gl5cac khoinit6u tu tdi chinh do Ng6n hang Nhdr nuoc ban hdrnh ngiry'14 th6ng 4 nim 2009 Theo.cong
;;; ;;i ;t;;o^s oa"n cna c6ns vdn 74selNHNN-Krrc 16i tron, cN .9 .1
1!??ifa' tu
;il;# uJo ooniri.rna md.Ng5n hdrng nim giCr duoi 20% quy6n bi6u quyOt vdt ld c0 d6ng
iiiig rap; hoic td o6itic chi6nlusc; nJac co xna nang chi ph6i nn5t 0inn vdro qud trinh lQp,
qryEtOi,in.i ninfr s6ch tiri chinh vir hoatdOng c0a doanhnghiOp nhin dAutu,thOng qua
vdn bdn thoa thu?n cr] nhAn s\r tham gia HQi dOng Qudn tri/ Ban Di6u hanh moi duoc phAn
loai ld dAu tu ddi han kh6c.
Do Conq vdn s6 260'1/NHNN-TCKT kh6ng y6u cdu 6p dung hoi t6, dong thoi, theo huongoan c.la"rhonq tu s6 2Ot2oO6ffT-BTC c0a BO tdri chinh ngdry 20 th6ng 3 nam 2006 hycrng
;;;,hr*'h;;"ch15; r*-rO toan ta zg "inay a6i cniin'sach k6 todn, udc trnh ko toan
vit c6csai s6f", viQc thay O6i cninn s6ch k6 todrn do €rp dqng l6n dAu cdrc quy dlnh c.0a ph5p
fuail;;
freu Oau kV tr6n cdc b6o c6o tdri chinh ri6ng 16 kem tfieb knOng bao gOm c6c dnh hudng n6u
.O tlen quin d6n viQc phan loai lai c6c chung kho6n tr€n'
Trang 17Ngdn hdng Thuong mai C6 ph6n Sdi Gon - Ha NQi
rHuvEr MrNH cAc BAo cAo rnt cH[trtH ntEruc LE.(tiep tneo)
tai ng-ry 31 th6ng 12ndm 2009 vdt cho nim tdichinh kOtth0c cung ngdy
2.
2.5
cAc cHiNH sAcH xE roAru cHU YEU (ti6p theo)
Cdc khodtn cho vay vd ung truec khdch hitng
C6c khodn cho vay vd ung truoc kh6ch hdng dugc c6ng b6 vd trinh bdry theo s6 du nq g6ctai thcvi diSm k6t th[c ndm tdi chinh
Du ph6ng rii ro tin dyng
Theo Ludt cdrc T6 chuc Tln dUng co hieu lUc tu ngay 1 th6ng 10 ndm 1998, Lu?t Srla d6iva
86 sung mOt s6 di6u trong Lu?t C6c T6 chuc Tin dung co hi€u lu9lu ngay_1 thdng.10 ndm
200a, duyet dinh 1627lZOOtIOD-NHNN ngay 31 th6ng
-121itn.2001 c0a Th6ng tl6c Ngdnhang Nhdr nuoc vO viec ban hirnh Quy cnt Cno vay -0a T6 chgc Tindung d6i voi,khach
euv6t dinh 1627t2CiOilOO-NHNN, Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN ngdy 22 thdng 4 ndm
iorji"a orveiei.n ftt2oo7teD-NHriN c0a Ng6n hang Nha nuoc vo viQc phan loai no,
trich lip vdr st} OUng O; pho.g da ti, lf r0i ro t'in dUng -trong
hoqt dQng ngdn hdrng- cia t6
ln" til d;.g t6
"i,r" tin duig phdi thwc hiOn phin loai nq, trich lap du
phong rii ro tln
Jvrg in"o dZ, cac khodn cho iay kh6ch hdng.dyoc Ph6n loei theo c6c muc d0 rtii ro nhu
,"rirVq d0 ti€u chudn, Ng cAn citt y', fUq duoi tieu chudn, Ng nghi ngo v-d Ng c6 khd ndng
i6t r6.n dua vdo tinh trqng qu6 han vd c6c y6u t6 dinh tinh kh6c cga khodn cho vay.
Rgi ro tin dqrng thuAn crla c6c khoin cho vay khdch hdng duoc tinh bdng gidtr! con lai c0a
oinn trong Ouyet di;h 493/2005/QD-NHNN vir Quy6t dtnh 1B/2007/QD-NHNN'
Dqr phong cu th6 duqc trich tQp trOn rOi ro tin dqrng thuin cOa c6c khodn cho vay theo c6c ty
lQ tuong ung v0i tung nh6m nhu sau:
C6c khodn nq duqc phin loai lit Ng duoiti€u chudn, NE nghi ngovdr NE co khd ndng mdt
v6n dwoc coi ldr ng xAu.
Theo Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN, dr,r phong chun-g duqc trich l?p d6 dr'r phong cho
;;;;gl# th6i lnu" duqc xdc dinh trong qu5 trinh phAn loai nq va.trich l?g ,du,phong cqt
ilt"; trong cac truong hqp kh6 khen vttal chinh crla c6c t6 ch[rc tin dqrng khi chAt luqng
cdrc khodn nq suy gid; Theo d6, trong vong 5 nim k6 tu thdrng I ndm 2005, Ng6n hdng
phdi thuc hien trich rap ua duy tri OUr dnong"chung bing 0,75%-t6ng gidr tri cdc kho6n nodugc phAn loai tu nhom I d6n nhom 4.
Dqr phong duqc ghi nh?n nhu-mQt kho6n chi phi trQn b6o cdo kOt qud hoat dQng kinh-doanh
;er; te ia Ousi srl dung d6 x0 l;i c6c khodn nq xqu Theo Quy6t dinh 493/2005/QD
.nrng du6c phAn toai vdro nnOt S,.n6ac n6u kh6ch hirng viy ldr ph6p nh3n gidi th6, pha
sdn, hodc ld cdr nhdn bi ch6t hoic mAt tich
Chi tiet v6 phdn toAi nq, tinh to6n dLr phong va s6 dqr ph_o1q tlg."n hlng Jl{c tO hach toSn
cho dQn thcyi dirSm 31 th6ng 12ndm 2009 tlugc trinh bdy d Thuyet minh s0 10'
Trang 18tai ngiiy 31 th6ng 12 ndm 2009 vitcho ndm tdi chinh kOt thtic cung ngdy
2.7 Ch(rng khodn kinh doanh
Chyng kho6n kinh doanh ldr nh0ng chung kho6n nq, chrltng kh.o6n v6n, chung kho6n khdc
duqc Ng6n hdrng mua hin vd dU dinh b6n ra trong thcri gian ngdn nhdm mqc dich thu loi tuviec hudng chOnh lech gid.
Chung kho6n kinh doanh duqc ghi nhQn theo gia g6c vdo ngdry giao dichC6c chrlng kho6n niry clugc xem x6t khd ndng gidm gi6 tai thoi di6m l?p biro c6o tdri chinh
Chung knoan kinh doanh dugc lqp drX phong gidm gi6 khi gi6 tri ghi s6 cao hon gi6 tri thi
truon! Dqr phong gidm gi6 d.uqc ghi nhin vdro b6o c6o k6t qui hoat dOng kinh doanh ri6ng
16 tr6n khodn mVc "Ldi/16 thudn ttr mua bdn chtrng khodn kinh doanh"
2.8 Ch(rng khodn diu tw
2.8.1 Chtrng khoitn gi? d6n ngay dao hqn
Ch*ng khodn giir cl6n ngdy d6o h?n^la.c6c
thu.ng fl"3i nq duqc Ngdn hdng mua hin v6i
muc dich dAu iu O6 nuOng tdi,suAt Chung kho6rn giO ddn ngay tlao hqn co gi6 tri duqc x6cdinh va co ngdrY ddo han cU th6.
Cdc chung Khoan ndry dugc ghi nhQn theo mOnh gi6 tai thcvi di6m.mua, phAn chi6t khAu/phU
trqi tdr chOnh tech 6mTdtrong gi1a gi6 g6c voi gi61ri cOa khodn ti6n gdm mQnh gi6 cOng (+;tai OOn tich truoc khi mua (O6i vOi chung khodrn nq trd l5i sau) hoic tru (-) lai nh?n trucvc
gi0 con lai cOa ch0ng kho6n
Chung khodn gi1 ddn ngiry d6o han s6 duqc xem xet vO khd ndng gi6m gi6 Chung kho6n
-dai Dy phong gia,T_gj?Ouoc ghi nnair vaiO-ao ca-o fet qud hoqt dQng kinh doanh ri6ng 16 trOn khodn muc "Ldi/16
thuAn til mua bitn chung khodn ddu ttt"'
2.8.2 Chung khodn s5n sdng de Oan
Chpng kho6n dAu tu sfin sdng e6 nan bao g6m c6c chOng khodn nq va chfng khodrn v6n
duqc -Ng6n hdrng n5m gi1 voi mUc dich dAu tu v?r s5n sang d6 b6n, kh6ng thuOc loai chungkho6n mua vdo bdrn ra thuong xuy6n nhung co th6 nan nAt cu l0c ndro x6t thAy c6-lqi vd
Ngdn hdrng kh6ng phdi la c6 dOng-sang l.ap; hoac la d6i tac chi6n lugc; hodc co khd ndng
.nl pf.16iniat OinI vao qu6 trinh 16p, quyet Oinn c6c chinh sdch'tdi chinh vd hoqt dQng_c0a
doanh nghiQp nnan OAu tu thOng qua v5n bdn th6a thu?n c[r nhdn sq tham gia HOi dOng
Qudn tri/Ban Di6u hdnh.
Chpng kho6n v6n sin sdng d6 bdn lu6n duqc hach todn theo gi5 mua
Chf ng kho6n nq sfin sing d6 bdn duqc hach to6n theo mgnh gi6 tai thoi di6m mua, ph.3n
.niei inarTJhq trOi td ch6nh tech dm/duong gioa gi6 g6c voi gia tri c0a khodn ti6n g6m
m6nh gi6 cQng (+) t5i dOn tich-truoc khi mua (d6i voi chung khodn nq trd l6i sau) hoic tru(-) tai ;han tr,iOc'cno,ph6n b6 (ilOi vcri chung kho6n nq tE l5i trucrc), duqc phdn b6 vdobdo c€ro k6t qud hoat dOng kinh doanh ri6ng 16 theo phuong phap duong thdng trong s.ttOt
thdi gian con l?i cfia chung kho5n Ldi dU thu duqc tinh theo phuong ph6p duong thdng
theo thoi gian nim gi0 udc tinh con lai cia chung kho6n'
Chung kho6n sin sdng O6 Oan s6 tluqc xem xet vO khd ning gidm gi6 Chung kho6n duqc
t?p dLf phong gidm gia khi gi6 tri thi truong thap hon gi6 tri-ghi s6 Oq phong,gi?T"g,i," q"g9
ghi nnan uadUlao cio tet qud noat dQng kinh doanh ri6ng 16 tr6n khodn mVc "Ldi/16 thudn ttt
mua b1tn ch(rng khodn ddu tu".
16
Trang 19Ngin hdng Thucrng mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi
tuuvEr MINH cAc BAo cAo rRt cHiruu ntEruc LE.(tiep tneo;
tqi ngiry 3'1 th6ng 12ndm 2009 va cho nim tdichinh k6tth0c cing ngay
2 cAc cHiNH sAcH xE roAn cHU YEU (ti6p theo)
2.9 Diu tu vdo c6ng ty con
C6c khodn tldu tu vdro c6ng ty con md trong clo Ngdn hdrng n5m quy6n ki6m sodrt duqc trinhbdy theo gi6 g6c C6c khodin f nan pfr6i lqi nhuan ha rugan hdrng nh6n duqc tu s6 lgi nhuan
roi 1e cgi cdng ty con sau ngdy Ng6n hdng nim quy6n ki6m softt dugc ghi vdo kOt qudhoat dOng kinh -doinh
trong ky cia tlgan nang C6c khodn phdn ph6i ktrdrc nh_fn iluqc duqcxem nhu phAn thu nOi cialai khodn-cliu tu va duqc ghi gidm gia tri cOa khodn d6u tu.Chi tiet cdc khodn ddu tu vdo cOng ty con cia Ngin hdrng duqc trinh bdty taiThuydt minh s6
12.1.
2.10 Diu tu gop v5n ddi han kh6c
C6c khodn dAu tu gop v6n ddri han kh6c th6 hien c5c khodn dAu tu v6n vdo c6c don vi kh6c
mdr NgAn nang n5; iv1i2OYo quyOn bi6u quy6tvir d6ng thcri Ngdn hirng ld c6,d6ng sdngtap; h6ac ta edi tac chi0n tugc; hoic c6 kh6 ndng chi ph6i nnAt einn vdo qud trinh lQp, quy6t
Oinn cac chinh s6rch tdi chinh vd hoat dOng c0idoanh nghieq nh?n.dAulY tl9ng, qua vin
b6n th6a thu?n crl nhAn slr tham gia HOi d6ng Qudn tri/ Ban Di6u hinh C6c kho6n ddu tu
ndy duqc ghi nhqn theo gid g6c'
o6i voi cdc khodn diu tu gop v6n ban d6u vdo c6c don vi kh6c, du ph-ong gidm gid dAu t.y ddri han uuo iap n* t6 cir:i,c kinh tO mdr Ng6n hdrng dang dAu tu bi l6-(tru truong hqp 16 1"reo k6 hoach eb euqc x6c dinh trong phuong 6n kinh doanh trucvc khi dAu tu) theo huongd6n c0a Th6ng tv s6 zzatZoog/TT-BTC do BO Tdri chinh ban hdnh ngay.7 th6ng 12 ndm
2009 Theo Ool muc trtch lap dqr phong la chOnh lQch giCra v6n.gop.thtXc t6- c0a c6c bOn tai
tO ch*c kinh t0 vdr v6n ch0 s0 huu thrrl co nhdn (x) voi t'! le v6n ddu tu cOa doanh nghiep
i"
"Oii6ng vOn gop thqrc t6 c0a c6c bOn tait6 chuc
kinh t0'
2.11 Tdisdn c6 dinn v6 hinh
Tai sdn c6 Oinh vO hinh dugc ghi nh?n theo nguy6n gid tru di gi6 tri kh6u hao liry k6Nguyen gia tdi sdn c6 dlnh vO hinh lir toan pO cdrc chi phi ma Ng6n hdng phii b6 ra d6 c6OJqb tailan c6 einn v6 hinh tinh den thoi di6m dua tdri sdn tlo vdo sir dung theo du tinh
C6c chi phi ndng cAp vdr O6i mOi tdi sdn c6 Oinn v6 hinh duqc ghi ting nguyen gi6 cia taisdn vd c5c chi p-ni tnac duqc h?ch todn vio b6o c6o k6t qud hoat dOng kinh doanh ri6ng 16
khi ohat sinh
Khi tai sdn c6 dinh v0 hinh duqc b6n hay thanh lf, nguy6n gi6 vdr gi5 trl khAu hao l0y kC
Ouqc xOa s6 va c6c khodn l6i/ 16 phdt sinh do thanh l! tdi sdn tluqc hach to6n vdo b6o c6ok6t qud hoqt tl6ng kinh doanh ri6ng 16
47
Trang 20Ngin hdrng Thuong mai C6 phdn Sdri Gon - Ha NQi
rHuvEr MrNH cAc BAo cAo tRt cHit'tt-t ntEruc LE.(tiep tneo)
tqi ngdry 31 th6ng 12ndm 2009 vd cho ndm tdichinh k6tth0c cung ngdy
2.12 Tdi sAn c6 dinn hou hinh
Tdisdn c6 elnn h0u hinh duqc th6 hien theo nguyen gi6 tru di kh6u hao lu! k6.
Nguy6n gid tdri sin c6 dlnh la todn bg c6c chi phi mdr NgAn hdrng phdi b6 ra d6 co dugc tdri
sa"n lO Oinn nfru hinh tinh dOn thoi di6m dua tdi sdn do vdro trang thdi s5n sdrng srl dr,rng.
Cdc chi pht mua sim, ndng c6p vdr d6i mdi tiri sdn c6 0inn duqc ghi ting nguyOn gi6 cOa tai
r"n
doanh ri6ng 16 khi Ph6t sinh.
Khi tai sdn duqc b6n hay thanh lf, nguy6n gi6 vir gidr tr1 hao mon l0y kO duqc xoa s6 vd c6c
Xnoan tdi/16 ph6t sinh do thanh lytai sah Ouqc h?ch to6n vao kOt qud hoat clQng kinh doanhri6ng 16.
Phuong tiQn vqn tdi
Tdri sdn c6 dinn hou hinh kh6c
Thiet bi vdn phdngQuy6n sir dung 05t co thcri hqn (.)
2.14 Ghi nhQn doanh thu vd chi Phl
Doanh thu tu tdi cho vay vdr chi phi tri lai vay'clugc ghi nhQn trong biro c6o k€t quA hoat
dOng kinh doanh ri6ng td tr6n co sd dW thu, dW chi L6i dU thu phdrt sinh tu c6c khodn cho
vay ph6n roaiiu ;#; t o6n nno s ineo Quyot clinh 493/2005/QD-NHNN vir Quv6t dinh,18/2007/QD-NHNN s6 khOng duqc ghi nh?n vao b6o c6o k6t -qui hoat tlong kinh doanh
ri6ng t6 trong-fy' lai dW thu'crla cal ffroan.nq ndry duqc chuy6n ra theo.d6i d tai khodn
hdrng thuc nhin
c6c khodn phi dich vu vd hoa hong duqc hach to6n tren co sd thuc thu, thttc cht'
C6 tOc nhdn duqc tu ho4t dOng diu tu duqc ghi nhQn khi quy6n nh?n c6 tfc c6a NgAn hdng
clugc x6c l?P.
2.15 C6c nghiQP vu bdng ngoqi tQ
Theo he th5ng k6 to6n cga Ng6n hdrng, t6t cd cac nghiQp vq phat sinh cira Ngan hdng duqc
hach to6n the"o nguyen te Ta-i tnoi Oi"6m cu6i nem,-tai sdn-va gong lq 9?.l9uon goc ngoai
te d*sc qry iai .""n9vrub tneo ty gi6 quy dilh va9 nSgy ta'_pang cdn 90il9 to6n (xem c_hi
ii'Aiiylia'cac toai ngoqi tQ 6p dqrng iao ndav 31 thang 12 tai Ttruy6t 11nh s0 42) Cdc khodn
thu nhAp va crri fniiSng'ngbai iei,i" Ngbn-h€rng dugc 9uv d6i_ra VN? theo ty gidr vao ngdyph6t sinh gi"; OI.h CnEnn"rg.n iy gd Oo Oanh,iia,tqr^caciai san vdr cOng nq bdng ngoai te
sang Vt1D Oygc ghi nh?n vdo Oa6 Cao k6t qud hoqt tlQng kinh doanh rigng 16'
18
Trang 21Ngdn hdrng Thuong mai C6 ph6n Sdri Gon - He Noi
THUYET M|NH CAC BAO CAO TAI CHINH RIENG LE.(tiep theo;
tai ngiry 31 th6ng 12ndm 2009 vd cho ndm tdichinh k6tth0c cUng ngdy
2 cAc cHiruH sAcH xE roAu cHU YEU (ti6p theo)
2.16 Thu6 thu nhQP doanh nghieP
Thue thu nhQP hiQn hitnh
Tai sdn thu6 vd thu6 phdi nQp cho ndm hien hdnh vd cdc ndm truoc duqc x5c dinh bdng
g; tii j" kb phdi nQp cho (hoac dusc thu hOi t1)9,1guan thu6, ap dqrng muc thuO suAt vacac luat thu6 co hieu h,vc vdo ng?ry lap b6ng cAn d6i kO to6n'
Thu6 thu nhdp hien hdrnh duqc ghi nh6n viro.ket qud hoqt dong kinh do?lh nggai tJt'P
truong nqp thle thu nhap ph6t sinh lign quan d6n mqt khodn muc duqc ghi thang,vao vonchrl so h1u, trong truoni hqp nay, thu6 thu nh?p hiOn hdnh cgng dugc ghi nh?n truc ti€pvdo v6n chr] sd h0u'
Doanh nghiOp chi duqc brl tru cdc tdi sdn thu€ thu nhQp hien hdrnh vd thu6 thu nhQp hiQn
hdnh ph6i trd khi doanh nghiQp .o qLVe nip phap Ouqb ou tru gicra ta] sdn thuO thu nhap
hi6n hdrnh vo'i inue tnu nnlp dien nlnn pnai'nQp vd doanh nghiep dw dinh, thanh to6n thuO
thu nhQp nien nann ph6i trd'vd tai sin thu6 thu nhap hien hdrnh tr6n co so thuan'
C6c b6o c6o thu$ cfia Ng6n hang s6 chiu sW ki6m tra c0q 9o q,uan thua,Do vigc 6p dqngtu?t va
cdrc lo?i nghiep vu khdrc nhau co th6 dugc gi6i thich
in;t'.n,e, jch kh6c nhau, s6 tnue duqc tiinn-nay tr€n cdc b6o c6o tdri chinh riOng 16 co
if.'6 ,C Oi tf '"V O'Oi in"" qrV6i dinh cu6i cUng c0a co quan thu6.
ThuO thu nhaP hodn laiThu6 thu nh?p hoSn lai duqc x6c dinh cho cdrc khodn ch6nh lQch tam thoi tai ngdy lap b6ng
can d6i ko to6n gioa co sd tinh thu6 thu nnip-cua cac tdri sdn va no phdi trd va gia tri ghi s6
c0a ch0ng dugJtrlnh bdy tr6n b6o cdro tdri chinh riOng 16'
Thu6 thu nhip hoin lai phdi tr6 duqc ghi nh?n cho tdt cd nhgng ch6nh lech tam thoi chiu
thuO, ngoaitru:
w Thu6 thu nhTp hoSn lai ph6i trd ph6t sinh tu ghi nhan- ba1 dau cia mot tdri sdn hay nq
phii tr5 tu mot g,; oi.d mdr siao oicrr nr3V x1"ols:q ?i,h.l{cr-no den lsi nhu?n kO todnhodc tsi nhu?n tinr'1r'ua tnu niap (hoac l6ijnh tnue) tai thoi di6m phdrt sinh giao dich'
e Cdc ch€nh tech tam thoi chiu thu6 g5n li6n vcvi c6c khodn d6u tu- vdo c6ng ty con, c6ng
-
,, ru; [Oi
"J ai 1noan v6n gop tiSn doanh khi co khd ning ki6m soat thoi gian hodn
nnap ff'oan chOnh lenh taminoi va,cnic chin khodn chQnh lQch tam thoi s6 kh|ngcluoc hodn nhQp trong tuong lai co th6 du do6n'
Tiri sdn thu6 thu nhQp hoSn tai dugc ghi nhQn cho tat cd nrrung chonh le-ch tam thoi dugc
khAu tru, gid tri duqJkffi iJ;i,i4;;i6;c ndm sau c;a c;c khodn t6 tinn thuo vdr cdrc
khodn uu d6ithu6 chua sir dqng, rhi.cnacihan tiong t""ng lais6 c6lgi nhuan-tinh thuo d6
sir dung nh1ng cnenn fecn O"ql fn!, tru, c6c khodn 16 tinh thu6 vdr c6c uu dii thu6 chuasrl dung ndY, ngoqitru:
w Tdri sdn thuQ hodn lai ph6t sinh tu ghi nhQn ban dAu- cfia mgt tdi sdn hoAc nq phdi trA tu
mQt giao dich ma giab Oicn ndry khOng ? ?nl ly"-lg den lqi nhu4n k6 toan hoac lgi
nhu6n tinh thu6 thu"nhQp (noac 16 tinh thu6) tai thoi di'5m phdt sinh giao dich'
w T2t cA c1c ch6nh lgch tam thoi duqc khAu tr.u phirt sinh tu cdrc khodn d3u tu vdro c6c
cOng ty con, cOng'iV lid rCi ua .at khodn v6n gOp 1131
f*n"tar thoi sE "dubc
noan nhqp trong tuong lai c6
!h-6 dqr do6n duqc vd co lqi nhu?n
chiu thuO d5 sit dung cluqc khodn chOnh lOch tam thoi d6'
19
Trang 22Ng6n hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
rruvEr MrNH cAc BAo cAo rRt cHitrtH ntEruc lE.(tiep tneo)
tai ngdy 31 th6ng 12ndm 2009 va cho ndm tdichinh kOtth0c cung ngdy
2 cAc cHlr.tH sAcH rcE roAn cHU YEU (ti6p theo)
2.16 Thu6 thu nhQp doanh nghidp (ti6p theo)
ThuO thu nhdp hodn /ai (ti6P theo)
Gi6 tri ghi s6 crla tdri sdn thu6 thu nhQp hoin lai phdi duqc xem x6t lqi vdo ngay fet tnricni6n dqfe toan vd phdi gidm gi6 tri ghi s6 cOa tdi sdn thuri thu nhQp hoSn lai d6n mr?c b6o Odm cndc chin co 'OU lcri nfruan tinh thue cho phep lgi ich c0a mgt phAn hoqc toirn b0 tdisdn thu6 thu nhQp hodn lai duqc sir dr;ng CAc tdi sdn thu€ thu nhAp doanh nghiQp hodn lai
chua ghi nhAn tru0c dAy duqc xem x6t lai vdro fgay ket th0c ni6n d0 kd to6n vd duqc ghi
nnan [hi chic chin co d0 tqi'nhu?n tinh thu6 OSLo tfr6 sir dqng c6c tdi sdn thu6 thu nhQp
hodn lai chua ghi nhfn ndY.
Tdri sdn thu6 thu nhdp ho6n lai vdr thuO thu nhQp hodn lai phdi tr6 duqc x6c dinh theo thuO
rref Of, tinh s6 ap dqng cho ndm tdri chinh khi tdri sdn duqc thu h6i hay c6.ng nq duqc thanh
todn dua tr; ;;;; tnue iuAt vdr lu?t thuO co hieu luc vdo ngdry ret tnuc nien dO k0
to6n.
Thu6 thu nh?p hodn lai duqc ghi nhQn vdo b6o cdo kdt qud hoqt dQ-ng kinh doanh.riOng ld
ngoai tru truong nqp inue tnu nnap ph6t sinh liOn quan d6n mOt kho6n mUc duqc ghi thing
ujo u6n cng sd-nCru, trong truong hqp nay, thu6 thu nhqp hodn lai c0ng dugc ghi nh4n truc
ti€p vdo v6n ch0 s& hCru.
NgAn hang chi duqc bir tru cdrc tdri sdn thu6 thu nhdp hoSn lai vd thu6 thu nhfp hoin lai
priai tra r<ni ngan hang co quyen hqp ph6p duqc bir tru 91oa.t91 sdn thue thu,nhQp hiQn hdrnh voi tfrudtfru nfra-p nien nann pnai ngp vdr cdrc tdi sdn thu6 thu nhQp hoSn lai vd thu6
thu nhQp hodn tai phd'i'trd li6n quan toi thuO thu nhQp doanh nghi0p duqc qudn.lf .bdi cungm6t co quan thuO'd6i voi cr)ng mQt don vj chiu thuO vd ngAn hdng dr,r dtnh thanh to5n thuO
thu nh?p hien hdrnh phdi trd vitai san thuO thu nh?p hien hann tren co s& thuAn.
2.17 Ti6n vd cdc khodn tuong duong tidn
Ti6n vd cdrc khodn tuong duong bao gOm ti6n mit, ving, d6 qu!, ti6n grli thanh to6n vcvi
NHNN, tin pnia, Cninn piO va cZc giAy-to q6 gi6 ngdn han khdcdtidiOu kien cl"riet khAu voi
NHNN, cdc kho6n tien gi1l thanh toZn vd_ti6n giri, cno vay tqi cac t-6 chuc tin dqng khSc c6
thoi han thu h6i hofc tl6o hqn kh6ng qu6 ba thdrng kd tu ngdy mua'
2.18 D+r phdng cho cdc cam k6t ngoqi bdng
Theo euy6t dlnh 493/2005/QD-NHNN va Quyet dinh 1812007I'QD-NHNN c0a NgAn hdng
Nhd nuoc, t6-cnuc tin dqrng phdithuc hien phdn.loaiva trich l?p du_phong rrli ro d6ivcvic6c
khodn beo t;;,';;ap n"r"th"nh to6n ui car kdt cho vay khOng hOy ngang vO di6u kien va
"J1n"i Oier thuc hign cu th6 (ggi chung ld c6c khodn cam k6t ngoqi
bdng) vdo c6c nhom
quy dinh tai D;d; o"or1,Et'airiiigglzoos/eD-NHNN Theo do, Cac rhoan cam kdt ngoqibdng duqc ph6n lo4i theo cdrc muc dO r0i ro nhu sau:.NE d0 ti6u chudn, Ng cdn ch(t '!, Nq
duoi ti6u chudn, Ng nghi ngo vdt Ng c6 khd ndng mAt v6n d\ra vdro tinh trqng qu6 hqn vdt
c6c yeu t6 dinh tinh kh5c.
Dqr phong cU th6 cho cdc cam k6t ngoq.i bdng dugc tinh tuong tU nhu dqr phong cac khodn
cho'vay [1'acn nang tai Thuyet minn s6 2.6 Chi phi dy phgng duqc hach to6n trOn kho6nmvc "ini phi dtt pniOng r1i ro tin dung" tr6n bdro c6o k6t qud hoatdQngkinh-doanh ri6ng 16
vasO Ou bucyc'theo Oditren khodn m-Uc cac khodn no kh6c cia bing cin d6i kO to6n ri6ng r6.
20
Trang 23Ngin hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
tai ngdy 31 th6ng 12 ndm 2009 vd cho ndm tdi chinh k6t th0c cilng ngdy
z cAc cHirun sAcH xE roAru cHU YEU (ti6p theo)
2.19 Citc hop ddng Ph6i sinh ti6n tQ
C6c hop d6ng k'! han
D6i voi c6c hqp d6ng ky hAn, chenh lQch gi0a gid tri VND cOa s6 lugng ngo?i te cam k6t
mua/ b6n tinh iheo tigi'a ky han vd t!'gia !iao igay tai ngay hiQu lqrc c0a,hgp dOng dusc
ghi nhQn ngay tqi ngay nieu lqc c0a-hqp tl6ng nnu mOt khodn mUc tiri sdn - khodn mUc
,COng
lQch ndry ."u dO Ouqc pnair b6 tuyen tinh vdo khodn mvc "Ldi/ 16 thuen tur hoqt dQng kinh
doanh igoqi h6i" trong su6t kV han c0a hgp d6ng Tqi thcvi di6m lAp b6o c5o tdi chinh, cam
fet tneo"cac hqp don6 kV hari ngoai te duqc d6nh gi6 lai theo ty gia quy dinh vao ngdy lap
[arg ra dai te toan'ri6ng 16 (iem chi tie-t ti'gia c6c loai ngoai t0 dp dqng vao ngay 31
thans .12 tai rnuv6i minir s5 42) Lai hoac 16 ob oanrr gia lqi duqc hach to6n vdro khodn muc
::ti,it'n tiuAn tu ioat dQng kinh'doanh ngoai h6i"'
2.20 Cdn trit
Tdi sdn vd cong nq tdi chinh duqc c5n tru vdr th6-hien gi6 tri rong tren,bdng can o6i re toan
ri6ng t6 cni fni"Ngan hdrng co quy6n hqp phaq d6 thuc hi6n viqc cAn tru vdt NgAn hdng dw
dinh thanh toan tai sdn vd cOng nq thed gia tri rong, hoac viqc t6t toan tdri sdn vdr cong ng
xAy ra d6ng thcri.
2.21 S{r dung cdc uoc tinh
Viec trinh bdry cdc bdro c6o tiri chinh ri6ng 16 y6u cAu Ban T6ng_Gi6m dOc phdi thtlc hiOn c6c
uoc tinh ua riia oinn dnh hudng oen s6iieu b6o c6o c0a tdi sdn, nq phdilrd cOng nhu viOc
trinh biry caJcong n9 ti6m An -Cac uOc tinh vdr gid ilinh ndy c0ng dnh hudng dOn thu nh?p,
chi Phlvd kOt qud s6 lieu du Phdng'
2.22 Lqi Ich cila nhdn vi6n
2.22.1 Trq c6P nghi huu
Nh6n viOn Ng6n h2rng khi nghi huu s6 cluqc nhan trs cAp
Y9l.u, l",B?q,h],"t-X5 hQi thuoc
BO Lao dqn;- Thuo'ng bin[ vir Xa hqi Ngdn hdrng
_sE phii tlong b6o hi6m xd hOi cho mOi
nhdn vi.n o5ng rs,'oi luong co bdn harig thangiia h9' Ngoai ra, Ng6n hirng kh.ng phSi
co mQt nghia vr-r ndro kh6c.
Nhdn vi6n NgAn hdrng khi nghi huu do sip xep lai lao dQng duqc nudlS trq cAp mqt th6ng
tuong co bdi cho,5t nar-(ruoi ha.itnang) cong t-rc va mot prran nai th5ng.luong co b6n
cho m6i thang nghi t-ruu truoc tu6i 1t6i da b1ng ba muoi thdng), h?c.h to6n vdo quV trq cdpmAt viec lam"cli Ngdn hang tttgoii ra ngucrilao dQng duoc trq c5p 3 thang luong bdng mr?c lucrng hiOn hudng (lAy tu luong dqr phong)'
21
Trang 24Ngin hang Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi
rruvEr MrNH cAc BAo cAo rRt cuiNH ntENc t-E.1tiep tneo;
tai ngdry 31 th6ng 12ndm 2009 vd cho ndm tdrichinh k6tth0c cung ngay
2 cAc cnlruH sAcH rE roAru cHU YEU (tiep theo)
2.22 Lqi ich cia nhdn vi6n (ti6p theo)
2.22.2 Trq cAp thOi viec tv nguyen vd trg cdp mil viec
Trg cdp th6i viec t9r nguyQn: theo DiOu 42 BO Lu?t Lao dQng srla d6i ngay 2 th6ng 4 nim
2002, Ng6n hang c6
'ighia vU chi trA trq c.ap thOi viec bdng
mQt nira thang luong cho m6i
nim tdmvigc cqig vOiiac trg cAp kh6c (n6u co)cho nh0ng nhin viOn tu nguy6n thOiviec
TrE cdp mAt viqc: theo Di6u 17 cla BO Lu?t Lao ilQlg, Ngdn hang co nghia vu chi trd trg
hop ndry, Ng6n hdrng co ngh-ia vu chiird tro cAp mAt viQc.bdng mOtlhdrng luong cho m6i
ndm tdm viec, muc"cni tritOi thi6u cho nguoi lao dQng bdng-hai th6ng luong Tdng hoic
;il ;6 oulai rnoan dqr phong ttusc hach to6n vdo chi phi qu6n lf doanh nghiQp trong k!''
Mic du ng.hTa vqr quy dinh-trong Di6u 17 vit 42la bjt buqc, vi6c thUc hiQn nhgng nghia vu
ndy con can iuan ini;o nuong o5n cl"ri ti6t cira B9 Tai chinh trong c6c thOng tu-huong ddn
thrrc hiOn lr"" r'no.g tu s564/1999/TT-BTC ngdy 7 th6ng 6 ndm '1999 va Thong tu s0u2I2OO3:TT-BTC ngay 14 thdrng e nam 2003"c0a Bo Jai chinh thay fh^e Tlon,s,tu
64/1999/TT-BTC, clc',ngan hang phdi tinh to6n trq c5p mat vi6c ldrm cho nh6n vi6n bing
3,00%/nam tien i,rong Jo nan -ui-nr'an vion Ngodi ra, s6 ou cOa quy trq c6p thoi viOc dd
duoc trich ;p"il;";'da"v oSrg io,oox crtra tqi nnu?n sau thuo sau khi trtr di phan trich lQp
;;i ;6 ,;.s ion o6u re'yreo inons tu o{!o_o!fT-BTc duqc chuy6n sang quV trq cAp mit
viOc cho nhdn vi6n theo ThOng tu B2I2003ITT-BTC'
2.22.3 Trq c6P thdt nghiAP
Theo ThOng tu 04/2009/TT-BLDTBXH huong d5n Nghl dinh 127]2008/ND-CP vO bdo hi6m
quy ti6n ruong, tien cOng do-ng bdo hi6m th|t nghiOp cia nh.[nrg,lgugi !!a1 Sia bao hrem
th6t nghiQp va"iricrr 1,OO% tien lu;;g,-tien-cOnglnang, cl6ng bdo hi6m thAt nghiQp cga tungnguoi lao oo.g d6 d6ng cung luc vdo Quy Bdo hi6m ThAt nghiep'
22
Trang 25t(t q
(0
q
ro (\l
qa?
lr)r F-@
fi'F::::iIE== E E^E.F sEE P
.Y^,cccqEE=: *'Y \(, (, :;oo .O
r r [l) t s @ - 33
o @@-,'^l*
q qc!-vdf.- O f'- ^; ^;
I
(0 o?
€ d
\l
\l
"olAI\+J
I I
Z trg ", o,t
c.) N
O(')
sz
(G' 5:=
,; "9.
ao)
6c
.6 9' OF
o9 aP
Eo.
orP
.EE RO
Trang 26Ngan hdng Thucrng mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
rHuyEr MINH cAC BAo cAo rnl cHitrtH ntrruc lE.ltiep theo)
tai ngdy 31 th6ng 12ndm 2009 vd cho nim tdichfnh k6tth0c cUng ngdy
TIEN MAT, VANG BAC, DA QUY
Ti6n mat bing VND
Ti6n mat bdng ngoqitQ
Chung tu co gidt tri ngoai te
Vang tiOn tQ
Vdng phiti6n t0
Kim loai quyi, d6 quf khdc
5. T|EN GulrAl NGAN HANG NHA Nt/oc vlET NAM
Ti6n girithanh to6n tai NHNN
Ti6n giri phong tod (n6u co)
Ti6n gt}i khac
Ti6n, vdng giri tqi c6c TCTD khdcCho vay c6c TCTD khac
31/1 2/2009
triQu d6ng
31/12/2008trieu dOng85.090 47.357
53.906 20.122
138.996 67.479
31/12/2009 31/12/2008trieu d6ng trieu d6ng
920.132 216.117
920.132 216.117
6.357.319 2.945.975
6.357.319 2.945.975
Ti6n grli tqi Ngdn hdng Nhdr nuoc Viet lam ('lUf.f.? 1h?f muc dich thanh to6n va thuc
hien du tr0 bdt buQc tqi NHNN Trong nam ZbOg, NHN.N dd nhi6u lAn thay d6i.lai suAt tien
gfrid;trcr o;t t;9;G;g VNb va ti6n"s0ithanh todn.bdng nsoaite Taithoi di6m 31 thdrng
12 ndm 2009, c6c kh;;; iien g,1i J" tir, oat ouqc oang VND vd ti6n gfri thanh to6n-bdng
ngoal te dugc nu6ng l5i su6t ticrng ung ld 1,21%lndm vdr 0,50%/nim (tai 31 th6ng 12 nAm
2008: 3,60%/ndm viir 1,00%/ndm)
Theo quy dinh c0a NHNN, Ng6n hans qlqi oly lli.Tgl kl?-"n,du tro nnAt einn tai NHNN
ffi ;;;; Vruo va lOoai te Troig thdrng
.12 nErm 200e, t'y lO dlr tro oit ouOc la 3,00% vdt
"O t i, nan aloi lZth6ng va tile tuong ung lir t,OOy.-vq e,l!X doi voi ti6n giri-cia,kh6ch
r,a.Si OJ.g tltO ua ngoli te iO ry' nqnlu t2 tnang trd l6n' Theo d6, mrjtc dw trr bit buoc
317.653 trieu d6n-g va 4.463.661 USD (82'564 trieu dOng)'
Trong nim, Ngdn hang thr-rc hien tudn thg theo quy dinh cga NH.NN vO dU trir O|t Ouqc'
T|EN, VANG GUI TAt CAC TCTD KHAC VA CHO VAY CAC TCTD KHAC
31/12/2009 31/12/2008trieu d6ng triQu dOng
Trang 27rHuyEr MINH cAc BAo cAo rnr cHlr.rH nrrruc LE (tiep theo)
tai ngdy 31 th5ng 12 ndm 2009 vdr cho ndm tdi chinh fet tnr:c cirng ngdry 6.
Chung kho6n no do cdc TCTD khdc trong nu0c ph6t hdnh
Ch[rng kho6n nq do cdrc TCKT trong nuoc ph6t hdnh
Chung khodn no nuoc ngodi
Gh0ng kho6n v5nChung kho6n v6n do c6c TCTD kh6c trong nu0c ph6t hdnh
Chung kho6n v6n do cdc TCKT trong nuoc phSt hdnh
Chung kho6n vOn nucrc ngodi
Ch0ng kho6n kinh doanh khic
Dp phdng giim gi6 chfng kho6n kinh doa4h
Chua niem y6t
Ch0ng kho5n kinh doanh kh6c
L
ua nrem velChua ni6m y6t
121.303
10.017
111.2866.236.0165.635.448600.568
34,698
6.12028.578
2.911.2771.902.8001.008.477
474.840
170.35't
304.489
19.85910.440
19.8599.41910.440
25
16.500 494.699
Trang 28Ng6n hang Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NOi
tqi ngdy 3.1 thang 12 ndm 2009 vdr cho ndm tdi chinh k6t thuc cung ngdy
Ndm 2009, cdrc khodn chung kho6n v6n do circ TCTD kh6c vd cac TCKT phZtt hdnh, dugc
kho6n kinh doanh" sang khodn mtlc "Chttng khottn dAu tv sdn sdng dQ ban" theo c6ng vin
i6 cvzooilNHNN-Tc(T "v/v: huong d1n-rd sodt phdn loai vit co sd trich lQp dsr phonggidm gia citc khoAn dl,u tv titi chinh", theo il6 chung kho6n kinh doanh la chung kho6n
frgan "hang mua vcyi chi6n lugc kinh doanh, mua d6 b6n trong thoi gian khQng qu6 mQt ndm
Giao dlch kV han ti6n te
9 CHOVAY KHACH HANG
721.327 416.958 413.295 3'663
721.327 416 958 413.295 3.663
sdn/ (cOng
nd rongtri€u d6ng
31/12/2009 31/12/2008trieu dOng trieu d6ng
";i cniet rnAu thuong phiOu vdr cdc giAy to co gi5
Cho thu6 tiri chinh
Cdrc khodn trd thaY kh6ch hdng
Cho vay bing v6n tdri tro, uy th6c diu tu
Cho vay thuong mai bing VNDCho vaY thuong mai bdng ngoai t0
2009tdi suAt
%o/ndm
2008tdi su6t
%/ndm
1'1,99 15,876,04 8,83
cho vay thuong mqi g6m c6c khodn-cho vay ng5n, trung Y19?i han, bao g6m cd c6c khodn
""V Oa,ig tai trJmd ru"gan frang tdrm dAu m6i, nang VND vdr d0 la M!
26
Trang 299.1.
rHuvEr MrNH cAc BAo cAo tnt cHlruH ntEruc lr.(ti6p theo)
tqi ngay 31 th6ng 12ndm 2009 vdr cho nim taichinh k6tth0c cUng ngay
CHO VAY KHACH HANG (ti6P theo)
Phdn tich chdt luqng nq cho vaY
165.82449.696co.o tz11.646
12.414.10756.445
qn Roq
'148.830 158.471
Phen tlch du nq cho vay theo d6ituqng khdch hdng vit theo loqi hinh doanh nghiQp
phAn tich du nq cho vay theo loai hinh doanh nghiOp tai thoi di6m cu5i ndm tdi chinh nhu
5du.
31/12/2009 31/12/2008tri€u d6ng % triQu dOng %
4.62',1.173 73,91113.564 1,8216.929 0,27114.628 I,B31.687.605 26,99
320.454 5,13
1 .666.128 26,65
30.000 0,4843.329 0,69183.943 2,94
808.7'19
9.3.
Cho vay cic TGKT
Doanh nghi€p Nhd nudc trung uong
Doanh nghiep Nhdr nu0c d1a Phuong
3.071.612
99.582
75,28
' 3,17 0,44
4,7622,696,64
zl,lt q,e5 1,45
Trang 30rHuyEr MtNH cAc BAo cAo rRt clltrtH ntrruc LE.ltiep treo;
tai ngdry 31 th6ng 12 ndm 2009 vd cho nim tai chinh k6t thuc cing ngdy
9 CHO VAY KHACH HANG (tiep theo)
9.4 Phdn tich du no cho vay theo ngdnh
phdn tich du no cho vay theo c6c ngdnh kinh t6 tai thcri di6m cu6i n6m tiri chlnh nhu sau:
31/1 2/2009trieu dOng
2.656.136156.6451.374.825690.74631.4301.170.496784.08559.620314.494184.49039.66386.194
1.621 0,0',1
5.600 0,0525.272 0,20
mO tO, i" rnay, dO dung c6 nhAn vd gia dinhKhdch san vd nhd hdng
VAn tdi, kho bdi thOng tin liOn lacHoqt dOng tdi chinh
Hoat dQng khoa hqc vdr cOng nghQ
sdn vd dich vu tu v6n
Qu6n lV nhdr nuoc vdr an ninh qu6c phong
toang, doan th6, tldm b6o xd hOi Uit nuOc)
Gido duc vdt ddo tao
Y tO va hoat dOng ctru trq x6 hQi
Hoat d6ng v6n ho6 th6 thaoHoat clgng phuc vr,r c6 nhAn vdr cQng d6ngHoat dOnq dich vu tai h0 gia dinh -
Hoat dOng cdc t6 chuc vd dodrn th6 Qu6c tO
Ngdnh kh6c
20,70 948.027 15,161,22 76.508 1,2310,72 528.541 8,455,39 447j47 7,150,24 10.325 0,179,12 '1.037.6',l8 16,59 6,'1 1 509.802 8,150,46 21.826 0,35
2,45 66.964 1,071,44 87 .517 1,400,31 3.834 0,060,67 94.473 1,51
7.644
610
287.813
49530.2462.087.3896.252.699100,00
1o'THAYDo|(TANG/GIAM)cUADuPHoNGRU|RoTiNDUNG
chi tiet s6 du drt phong rrli ro tin dung cluqc trinh biry tr6n bdng cAn d6i ke toan ri6ng 16 tai
ngirY 3'1 thdng 12 ndm 2009 nhu sau:
Dqr phong r0i ro cho vaY kh6ch hdng
Dqr phong cho cOng nq ti6m An vd cam k6t ngoqi bdng
28