ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội báo cáo tài chính riêng theo các chuẩn mực kế toán việt nam và hệ thống kế toán các tổ chức tín dụng việt nam ngày 30 tháng 6 năm 2012

ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội báo cáo tài chính riêng theo các chuẩn mực kế toán việt nam và hệ thống kế toán các tổ chức tín dụng việt nam ngày 30 tháng 6 năm 2012

Ngdn hdng Thuong mai CO Phin

Sdi Gog- Ha NQi c6c bdo c6o tdi chinh ri6ng gi&a ni6n d0 da duqc.so6t xet theo

JJ c[rai ;; k6 toan v'iei Nam vd ue tn6ng xe toan cdc 16

chuc Tin dung ViQt Nam

cho giai doan s6u th6ng kOt thfc ngdy 30 th6ng 6 ndm2012

-Jl

3Ao cAo rRI cHiI.IH RIEruC OIun ruIEN DO DA DUOC SOAT XET

ia: :ac v6 k6t qud c6ng tdc so6t xet cic b6o c6o tdri chinh ri6ng gi0a ni6n dQ

i:-: :a" O6i |<e to6n riOng giira ni6n dQ

3a: :ac .ru chuy6n ti6n t6 ri6ng gi0a ni6n dO-^-r,et minh cdc b6ro c6o tdi chfnh ri6ng giira ni6n dO

Ng6n hdng Thucrng mai C6 phdn Sai Gon - Ha NOi (sau ddy ggi tit ld "NgAn hdng ho6c S*ts e

ngAn hdrng thucrng mai c6 phln tlugc thdnh l4p tai nuo'c CQng hda Xa hQi Chi nghTa Vr€t

Na-Ng6n hirng dugc thanh lQp ngay 13 th6ng 1'l ndm '1993 theo Quy6t dinh s6 214|QD-NH5 vd Grdy

phep hoqt dOng s6 0041-NH/GP cfla Ngdn hdrng Nhd nuoc Vigt Nam voi t6n goi Ng6n hdng

Thucrng mai C6 phAn NOng th6n Nhcyn Ai Ngdn hdng cluqc d6i ten thirnh NgAn hdng Thuong mqi

C6 phan Sdri Gon - Ha Nqi theo Quydt clinh s6 1764IQD-NHNN c0a Th6ng d6c Ng6n hang Nhdrnuoc Vigt Nam ngdy 11 th6ng 9 nim 2006 Tir clo d6n nay, NgAn hdng hoqt dQng theo c6c GiSy

phep ddng kf kinh doanh di6u chinh sau:

\,;2- -ang duo,c thdnh lAp nhdm thUc hiOn cdc giao dich ng6n hdng bao g6m huy ilOng vd nh4n:j- :-, "gin nan, trung hqn vir ddi han tu c6c t6 cnOc va c6 nhdn; cho vay ngin hqn, trung hqn vd

== lz- :'5 voi cdrc t6 chuc va c6 nhAn tr6n co s& tinh ch6t va khd ndng ngu6n v6n cia NgAn hdng;

r-;r - 2^ cac giao dgch ngoai te, c6c dich vu tdi trg thucrng mai qu6c t6, chi6t kh6u thuong phi6u,: ,,: ^;^ ^;A,,

- = - =e vo vqv y,oy tcl c6 gi6 khAc; vdr c6c dich vu ngAn hirng kh6c dugc NgAn hdng Nhd nudc

Gi6v phep ddnq kv kinh doanh dieu chinh s65703000085

20t101201017t05t2011

86 nhi6m vAo ngdy 05 th6ng 5 ndm2012

Mi6n nhiQm'viro ngdy 05 th6ng 5 ndm 2012

\3a^ hang Thuong mai C6 phin Sai Gon - Ha Ngi c6 tru sd chinh cldt tai77 TrAn Hung Dqo, HA

Na Vio thoi di6m 30 th6ng 6 ndtm2012, Ngdn-hdng c6 mOt (0J) Hoi sd chrnh, mOt (01)cOng ty

tai Campuchia vdr mOt (01)chi nh6nh tai Ldo tlang trong qu6 trinh thinh lQp.

tqi ngdy l?p b6o c6o ndy gOm:

Ong D6 Quang Hi6n

Ong Nguy6n Vdn LO

Ong TrAn Nggc Linh

Bdr Ddm Nggc Bich

Ong LO Quang Thung

Ong Phqm H6ng Th61

Ong Nguy6n Vin Hdi

Ong TrAn Thoqi

Ong LO Ki6n Thirnh

Ch0 tich ,.

Thdrnh vi6nThdnh viOn

Thdnh vi6nThdnh vi6nThdnh vi€n dOc lap

Thdnh viOn

Thdnh vi6nThdnh vi6n

Thdnh vi6n dOc l6P

* !

=

NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NOi

rHoruc rlN cHUNG (ti6p theo)

C6c thdnh vi6n Ban Ki6m so6t trong giai doan s6u thdrng k6t thuc ngdy 30 th6ng 6 ndm 2012 va tat

ngdry lQp b6o c6o ndY g6m:

-Ong Phqm Hda Binh

Ong Nguy6n HOu Duc

Ong BiriThanh TAm

Bd Hodng Thi MinhBir Nguy6n Thi H6ng UYOn

Thdnh viOn

Tai b6 nhiem viro ngiry 05 th5ng 5 ndm 2012

Mi6n nhiOm vdo ngdy 05 thdng 5 ndm2012

Mi6n nhiQm vdo ngdy 05 th5ng 5 ndm 2012

c6c thdnh vr6n Ban T6ng Giam d6c-vir K6 toan Trudng trong giai doan s6u thang k6t th0c ngdy 30

:^ g 5 nitm2012 vd cho tcvithoi di6m lQp b6o cdro ndy gOm:

Bd Ninh Thi Lan Phuong

efrOi6ng Gi6m d6c 86 nhiQm vdro ng2ry 01 thiing 9 ndm 2006

Ph6 T6ng Gidm d6c 86 nhi6m vdo ngdry 05 th6ng 6 ndm 2007

Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhiOm vdo ngiry 10 thdng 4 nim 2009Ph6 T6ng gi6m d6c 86 nhiQm vdo ngiry 01 th6ng 1'1 ndm 2010Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhi€m viro ngdy '15 th6ng 3 ndm 2011

PhO T6ng Gi6m d6c 86 nhiOm vdo ngdry 08 thAng 6 ndm 2012

ki6m KO to6n Trudng

ndtm2012vd vdo ngay tip bdo c6o n5y la Ondf'lguy-e;Vdn 16, chuc danh T6ng Gi6m d6c.

KIEM TOAN VIENC6ng ty TNHH Ernst & Young ViOt Nam fa'cOng ty ki6m toin cho NgAn hdng'

' Ngan hang Thuong mai Co phan Sai Gon - Ha NOi

BAo cAo cuA BAN rOnc clAM Doc

Ban T6ng Giam d6c Ng6n hdng Thuong mai CO phAn S2ri Gon - Hd Nqi.trinh.bay bao ca: -''c6rc b6o

"ao tai chinh r-€ng gi1i ni6n dO cua Ngdn hdng cho giai doan s6u th6ng k6t thL'c "13.'th6ng 6 ndm 2012

NIEN DO

Ban T6ng Gi6m d6c Ng6n hdrng chiu tr6ch nhi€m ddm bdo c6c b6to cdro tdti chinh rieng giua ni6n d0

phrin 6nh trung thLpcrri-f,a,p ty-tinfr hinh tdri chinh ri6ng giOa ni6n do, k6t qu6 hoat dong kinh doanh

fi6ng gtfia ni6i OO vdr tinh f,inf' t,-tu chuydn ti6n te ri6ng gi1a ni6n dO cira Ng6n hirng cho tung giai

doan tdi chinh Trong qua trlnf, lQp c6c bao cao tdi chinh ii6ng giCra nien OO nly, Ban T6ng Giam d6c

cAn phdi:

lua chon c6c chinh s6ch xc toiin thich hop vdr 6rp dung c6c chinh s6rch ndy mot c6rch nhSt qu6n;

thuc hi6n c6rc d6nh gi6 vd uoc tinh mot cdrch hsp lv vd th?n trong;

n.u ro c6c chu5n m'rc k6 to6n 6p dung cho Ngan hdng-,co duqc tuan thir hay- khong va tat cd

nh0ng sai lQch trq"giC, to uOi n'f'Ong".nuAn niqrc nay -a duoctrinh biry vdr gidi thich trong c6c

b6o cZo tdi chinh riOng giOa ni6n d0; vdt

' ;.-;;t g-the cho rang Ngdn h-dng s6 ti6p tuc hoat dOng'

= - -:-;G am doc chiu tr6ch nhiem ddm bdo vi€c c6c s6 szrch t<c toirn thich hgp dugc luu 9iY d,"

:-.^ z :ri.hinhtai crrinrrricnggioani6ndOciraNgdnhdng,vcri mfcdOchinhx6chsplV'tai bdt

.-: : :- nao ua Oam Uao rarig-cac s6 s6ch re toa-n tuAn thir vcvi h9 th6ng k0 to6n d5 duoc ddng

::- -t.g ciam ooc cung

"hiu"tta"h nhiom

v6 vioc qudn l! c6c tdi s6n c0a Ng6n hdng vd do do

:- -, I h 6r-r cac niqn ptrai tnicn hqp d6 ngdn ch{n vd phdrt hiQn c6c hdrnh vi gian lQn vdr nhitng vi

-:^

Ban T6ng Gi6m d6c cam k6t dd tudn thir nh1ng y6u cAu n6u-trOn trong vi6c ldp c6c b6o c6o ttii

chinh rieng gioa nicniO cho giai doan sZru th6ngket th0c ngdy 30 thdrng 6 ndm 2012'

Theo y kien cira Ban T6ng Gi6m d6c, c6c b6o c6o tii chinh ri6ng gioa ni6n d0 kem theo phdn iinhtrung irrr,rc vdr hgp ty tinh iinr,tai chinh ri6ng gioa ni6n dQ 9,f3 lqln,h?ng Y?o 19^uy30 th6ng 6 nam

;01i, k6iq* f,JaiOOng kinh doanh ri6ng gioa ni6n dO vdr tinh hinh luu,chuydn,ti6n tQ ri6ng gi0'a

ni6n do cho giai ooan s6-u th6ng k6t th0c cirng ngdry phu hgp vcri c6c chu6n murc K6 toan Viet Nam'

H; ihod xdl"a" ii"i6 crroJ Ttn dung viet Nam vd tuan th0 theo c6c quv dinh cira Ns6n hdns

I

\ 1

Ha NOi, Vi6t Nam

iruCle lrnr c0'pHA sAt $$il'liA r{01

Ban T6ng Gi6m d6c:

yc,pvdh LO

- EllEnrusra Yol rc Ernst & Young Vietnam - * :::

L4li'Fioor, Daei.i ii .

360 Kim Ma Stre.-'

:-Hanor, S.R cl v i.:'

Te : +84 4 3t-li :,

Far: 84 4 3El i : www.ey.coflr i' 'l

Hno rong uram ooc

Chung chi ki6m to6n vi6n s6: 0452/KTV

Ha NOi, Vi0t Nam

Ng?ry 20 th6ng 8 nem 2012

Hodng Thi HOng Minh

Ki6m to6n vi6n

Chung chi ki6m to6n vi6n s6 :076'l|KTV

BAO CAO VE KET QUA COITC TAC SOAT XET BAO CAO TAI CH|NH RIENG

ctoA NtcN Dg

Kinh g&i: C6c G6 tt6ng

Ngin hing Thuong mqi C6 phdn Sdi Gon - HA NQi

Ch0ng t6i di so6t x6t c6c b6o c5o tdi chinh ri6ng giira ni6n dO cOa Ngin hdng Thuong mqi C6 ph6n Sai

Gon - Ha Ngi ("NgAn hdng") duqc trinh bdy tu trang 5 cl'On trang 83, bao gdm bdng c6n d6i te toan

ri6ng giua ni€n il6 vdo ngdy 30 th6ng 6 ndm 2012, bAo c6o krOt qu6 hoat dQng kinh doanh ri6ng giira

nien dO vd b5o c6o luu chuy6n ti6n t0 ri6ng gi0a ni6n d0 cho giai doan sdu thang k6t th0c cung ngdry vdr

c6rc thuy6t minh b6o c6o tdri chinh ri6ng giOa ni6n ilQ kem theo.

Viec l6p vd trinh biry cdc b6o c6o tdri chinh ri6ng gifra ni6n dO ndy thuQc tr6ch nhiQm cOa Ban T6ngGiam d6c Ng6n hdrng Tr6ch nhiem cOa ch0ng tOi ldr dua ra b5o c6o nh6n x6t v6 c5c b6o cdo tdi chinh

'6^g g,0a ni€n d0 ndy dqta tr6n co s& c6ng t6c so6t x6t c0a chIng tOi.

3-,-3 :o dd thuc hi6n cOng tdrc soit^x6t theo ChuAn mUc Ki6m todn Vi6t Nam 910 - COng t6c sodt x6t

:=- :2::a chrnh ChuAn muc ndy y€u cAu chUng t6i phdi lap kC hoAch vd thUc hiQn cOng t6c so6t x6t

:: :: s, ian" bdo vua phdiv6 vi6c lieu c6c b6o c6o tdri chinh ri6ng gi0a ni6n tlo co con c6c sais6t trgng

i Z:.^:^3 COngt6cso5tx6tchrly6ubaogOmvi6ctraod6ivcvi nhAns\rc0aNginhangvdrdrpdung

::- :^- :-: :^aa tich d6i voi nh0ng th6ng tin tdi chinh Do do, cOng t6c sodt x6t cung cip mQt muc d0

:z* ==:'.^2= non cOng tac ki6m todrn Chung t6i khOng thqrc hi6n cOng viOc ki6m todn nOn chung t6i -:-: :' a'2 <er <r6m tO6n.

,='.'i^:: sc ktlt qud cdng t6c so6t x6t crla ch0ng tOi, chOng tOi khOng thAy c6 su kiQn ndo dO cho'2') :2.:ao cao tdi chinh ri6ng giira ni6n tlQ kem theo khOng phdn dnh trung thqrc vd hop l1i tr6n c5c

,^

=:z^^ lrong y6u tlnh hinh tai cfrinn ri6ng gi0a niOn dO crja NgAn hdrng v5o ng-ry 30 thdng 6 ndm

:-'2 <at qud hoat dOng kinh doanh ri6ng gi0a ni6n tlO vd tinh hinh luu chuy6n.ti6n tQ ri€ng giira niOn

toen cac T6 chuc Tin dung ViOt Nam vdr tuAn thrl cdc quy dinh phap l1i c6 li6n quan.

Chung t6i xrn luu f nguoi dqc d6n Thuy6t minh s6 49.2cla cdc bdo b5o tdri chinh hop nhAt gi0a ni6n

d6 Theo do, Th6ng d6c NgAn hang Nha nucrc ViOt Nam.dd kf COng vdn s6 3651/NHNN-TTGSNH vdrongdy 15 th6ng 6 ndm 2012v0 viOc chAp thufn nguy6n tic s6p nhfp Ngdn hdng Thuong mai C6 phin

Nha Ha NOi vdo NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdri 9on Hd Ngi theo D6 an s6p nhQp cOa hai ngAn

hiing Tiep theo, ngdy 07 thdng 8 ndm 2012,theo Quy6t dinh s6 1559/QD-NHNN, NgAn hdng Thucrng

n Nhir Ha NQi s6 duqc chinh thuc sdp nhqp vdro Ngdn hdng thucrng mqi c6 phAn Sdi Gon Kngay 28 thdng 8 ndm 2012 HiQn nay, NgAn hdng dang ti6p tuc thuc hi6n c6c thi tuc c6n

-viQc s6p nhfp hai ngin hipg vdo ngdy 28 thing 8 ndm 2012.

Tiiln mit, ving bqc, ct5 quf

Tidin grlit4i Ngin hing Nhir nu6c ViQt Nam ("NHNN")Tidn, ving grli t4i vi cho vay c6c TCTD kh6c

Ti6n, vdng giri taiTCTD kh6cCho vay c6c TCTD kh6c

Du phong r0i ro cho vaY c6c TCTD kh6cCh0ng kho6n kinh doanh

Chung kho6n kinh doanh

Du ph-ong gidm gi6 ch0ng kho6n kinh doanh

C6c c6ng cr,r TC phSi sinh vd cic tii sin TC kh6c

Cho vay kh6ch hdng

' D-, phong rilr ro cho vaY khSch hdngChung khoSn ctiu tu

3-^.rg kho6n dAu tu s5n sdng d6 nan

3^,rg kho6n dAu tu giO ct6n ngiry d6o han

l i chong gidm gi5 chOng khoin tlAu tuGop v5n, cliu tu ddi hqn

Diu tu vdo cdng tY con

V6n gop li€n doanh

DAu tu diri han kh6c

Dqr phong gidm gia d6u tu diri han

Tii sdn c6 oinfrTdi sdn c5 ainn hou hinh

Nguydn gidr tdri sdn.c6 dinhHao mon tiri sin c6 dinh

Nguy6n gi6 tai sdn.c6 dinhHao mon tdisdn c6 dinh

Tdi sdn cO dtnh vO hinh "

Nguy0n gi6 tdri sdn.c6 dinfr

Hao mon tii sdn c6 dinh

ait AEng sin diu tu

Nguyen gi6 b5t dQng sdn.d6u tu

Hao mon bet dQng sdn clAu tu

Tdri sin G6 kh6cCdc kho6n Phdi thuC6c khoAn lii, Phi Phdi thu

Tdi sAn thu6 TNDN ho6n lai

, Tdi sdn Co kh6c

Trong do: LEith) thtrong mAr

DU phong r0i ro cho cdrc tai sdr Cc ^: cdng kh6cTONG TAI SAN

Ngdn hdrng Thucrng mai C6 pha:: Sai Gon - Ha Ngi

aANlc cAtl oOt xE ronru ntEruo GtuA \

=\ : O r ep theo)

ngdy 30 thdng 6 ndm2012

r nuyet

minh

C6c khoin no Chinh phri vi NHNNTiiin gt}i vi vay c6c TCTD khic

Ti6n giri cOa c6c TCTD kh6c

Vay c6c TCTD khdc

Tidn gt}i ctia kh6ch hirngC6c c6ng cq TC phiii sinh vi c6c c6ng nq TC kh6c

Ph6t hinh giSy to c6 gi5C6c khoin ng kh6cC6c khodn l6i, phi ph6itrd

C5c khodn ph6i trd vd c6ng ng kh6c

Du phong r0i ro kh6c

iouc Ng PHAT TRA

u-L3

17 18

18.1

19 10 20

2.184.954

15.909.08315.909.08334.814.647

226.38611.205.240

817.790

523.636

267.83926.315

800.00023.558.009

23.558 009

44.742.003

286.9594.240.695

4.908.5354.815.795

98.000(5.260)

98.000(5.260)

Ngdn hiing Thucrng mai CO phar Sai Gon - Ha NOiaRNc cANt oot rE roRN RtEtlc ct0 q ' :' tl ,tieo theo)

ngay 30 thang 6 nim 2012

cAc cHiTrEu NGoAr BANG cAN Dor xe roAru nrEruc clJA NIEN Do

Thuy€t minh

Bdo lanh vay v6n

-=

Ngdn hiing Thucrng mai CO

BAo cAo xEr ouA HoAT DoNG K '.- l

'-Thu nhap l6i vd c6c khodrn thu nhdp tuong tu Chi phi lai vdr cdrc chi phi tLrong tir

Thu nhip lii thudn Thu nhap tLl hoAt dQng dich vq

Chi phi hoat dOng dich vU Lei(16) thuin tir hoqt dQng dlch vg

Lai/(16) thuin tir mua b6n chrlng kho6n kinh doanh

Lai/(16) thuin tir mua b5n ch0ng kho6n ddu tw Thu nhAp tLr hoat dQng khftc

_] 3 CF.iI PHi HOATDONG

Loi nhuin thudn tir hoat dQng kinh doanh tru6c

chi phi d\r Phong r0i ro tin dgng

Cn phi du phong r0i ro tin dung

Hodn nhdp dqi Phdng rii ro tin dung

TONG LOI NHUAN TRUOC THUE

chi phi thuii TNDN hi6n hdnh Chi phi thu6 TNDN hodn lai

chi phi thu6 TNDN

Lq NHUAN SAU THUE Ngu,o,i lQp:

trieu d6ng

rninh

26 27

4.875.176 (3.894.713)

980.463 104.117 (16.362)

87.755 32.434

(e33) 968 108.530

(20.126) 88.404

(11.552)

28 29 30

t3

4.275

20.951

12 12

198.226 592.002 (151 894)

905.109 (225.658) (15.506) (235.664) (476.828) 428.281

(24.340)

6.610 410.551 (e7.400) (151.8e4)

Thu nhdp tu hoqt dOng dlch vU nh4n duqc

Thu nh?p kh6c Ti6n thu c6c khodn nq dd duEc xir lf xoa, bn dip bdng ngu6n dr.r

Luu chuv6n ti6n thuAn tr) hoat dgng kinh doanh trudc

nhung thay d6i vi, tai san vi v5n luu dOng

Nhvng thay cl6i v6 tai sen hoqt dgng

-3rg)/gidm cdc khodn ti6n, vdng g&i vA cho vay c6c TCTD kh5c

-a^gi'giam c6c khodn ve kinh doanh chOng kho6n

^i,'giam c6c cOng cU TC ph6i sinh vd cac tdi sdn TC kh6c-?^j g dm cdc khoin cho vay khach hdng

3 i r!uon d\r phong o6 ntr oip t6n th6t cdc khoin (tin dung,

: .^.: <ho6n ddu tu ddi han)-i-3 grdm khdc v€ tdri sdn hoat dQngNhvng thay d6i v6 c6ng nq hoet dgng-a-g (giam) cac khoAn nE Chlnh phi vd NHNN

-a-g rgiam) cac khodn ti6n g&i, tien vay c6c.TCTD

iang/(gidm) tien giii cOa kh6ch hAng (bao g6m cd.KBNN)

rangitgiami ph6t hdnh gi6y to co gi5 (ngoqi tru giSy to co gia phat hdnh duqc tinh vdo hoat dOng tdi chinh)

rii ro

Chi tu c6c qu! cria TCTDLuu chuy6n tiirn thuin ttr hoat dqng kinh doanh

Lt/U CHUYEN TIEN T[/ HOAT O9NG OAU TLT

Mua sim tdrisin c6 dinn Ti6n thu trlr thanh lf, nhugng b6n TSCD ,'

Mua sim U5t oqng sdn dAu tu

Ti6n thu tu b6n, thanh lli b5t dgnS sdn dAu tu

Ti6n thu dAu tu, gop v6n vdo c6c don vi kh6c Ti6n thu c6 tOc v-a lgi nhuQn dugc chia tu cac khodn dAu tu, gop

v6n ddi han

Luu chuy6n ti€n thuin tu hoqt dqng diu tu

-l

tneu dong

2.776.927 (2.761.555) 30.789

36.204

3.678 598 (461 105) (165.213)

87.838 326 (534.378) (170.296) 100.759

(9.457.412)

6nl 1?A (e13) (1.563.946)

(539.677)

(38e.900) (417.306) (e.250) (2.563.516)

(750.207)

(203.716)

4.392.953 7.608.890

(1.577.728)

40.938 (2.900) (108.655)

(29.777)

5.450.149 (1.47s.1471

(',t2.81sl-Ngrin hiing Thuong mai Co l-3- Sa Gon - He NOi

BAo cAo LLfu CHUYET rtEN TE RlE.'

sdu th6ng ket

thlc ngity

30/6/201 2-;

' ;

tneu ocng

LUU CHUYEN TIEN TI.,P HOAT DONG TAI CHINH Tdng v6n diOu le

f iCn tfru tu ph6t hanh gi6y tcr c6 gi6 ddi han co di di€u kien

Ti6n thu duqc do b6n c6 phi€u ngdn qu!

Luu chuy6n ti6n thuin tu hoat dgng tdi chinh

Luu chuy6n tiGn thu6n trong ki'

Di6u chinh dnh hu&ng cia thay a6i ty gia

Ngdn hdng Thucrng mai C6 pha^ Sar Gon - Ha NOi

ruuvEr MINH cAc BAO CAO tnt CliX* i f 'r3 ctun ruteru o0

tEi ngiry 30 th6ng 6 ndm 2012vitcho gra i:a- sa-:rdng k6tth0c cirng ngdy

Ng6n hirng Thucrng mai C6 phAn Sai Gon - Ha

'SHB') ldr ngdn hdng thuong mai cO phdn dugc

nghTa Vi6t Nam.

1.

Thdnh lQp vit Hoqt dQng

GiSy phep hoat dOng s6 OO+t-tIH/GP cia NgAn hdrng Nhd nudc ViOt Nam voi t6n ggi Ngin

trang Thuong mqi C6 phAn NOng th6n Nhon Ai Ngdn hdng tluqc e6i ten thanh Ng6n hang

Thu-ong mai-C6 phAn Siri Gdn - Ha NOitheo auyeidinh s6 1764IQD-NHNN cia Th6ng d6cNgAn hing Nhir nu0c ViQt Nam ngiry 'll th6ng 9 nFm 2006 Ttr do d6n nay, Ngdn hdng

noat OOng tl'reo cdc GiAy phep ding k1i kinh doanh di6u chinh sau:

Gi6v ph6p ddna kV kinh doanh di6u chinh sO

57030000855703000085

01 03026080

0 I 03026080

1 800278630

1 800278630

NQi (sau day ggi t5t ta "ngan hdng hoic

thirnh lap tai nudc CQng hoa Xa h6i Chu

Nqa)v cdp

26t12t2006

28t12t2007

29t7t200825t8t2009

.f,-an tien gati ngan hqn, trung han vd diri han tu c6c t6 chuc vd cd nhAn; cho vay ngdn hqn,

trung han ua Oai han d6i vOi 6ac t6 chuc vd cd nhdn tr6n co sd tinh cfrAt va khd ndng ngu6n

v6n iOa NgAn hirng; thlrc hien c6c giao dich ngoai te, cdrc dlch vU tdri trq thucrng mqi qu6c

te chiet khZu thuong phi6u, tr6i phi6u vd c6c giSy to co gi6 kh6c, vd c6c dlch vqr ngdn hdng

kh6c duqc NHNN cho PheP.

V6n Di6u leV6n di6u le ban dAu cira Ngdn hdng do c6 dOng g6p ld 4-00 triOu d6ng vd dugc b6 sungtheo tung thdi ki, 56 v6n di6u l0 cOa NgAn hang tqi thoi d161lq?y g^O thdng.6 nim 20'12 ld

4.815.795 triQu d6ng (tai ngdy 31 th6ng 12ndm2011|d4.815.795 triOu cl6ng).

Hqi d6ng Qudn tri

C6c thdnh vi6n HQi d6ng Qudn.tr! trong giai doan sdu thAng k6t thtlc ngay 30 th6ng 6 ndm

2012vA tqi ngay b6o c6o ndY g6m;

Ong Dd Quang Hi6n

Ong Nguy6n Vin LO

Ong TrAn Ngqc Linh Bir Ddm Nggc Bich

Ong Ph4m Nggc TuAn

Ong LO Quang Thung

Ong Nguy6n Vdn Hdi

Ong TrAn Thoqi

Ong LO Ki6n Thdrnh

T6i b6 nhi€m vdo ngdy 05 th6ng 5 ndm2012Tai b6 nhiem vAo ngiy 05 th6ng 5 ndm2012Tai b6 nhiem vdro ngiry 05 th6ng 5 ndm 2012

86 nhiem viro ngdry 05 thdng 5 ndm2012

Mi6n nhiQm vdo ngiry 05 th6ng 5 ndm2012

Mi6n nhiQm vdo ngdy 05 thang 5 ndm2012

Mi6n nhi6m v-ro ngiry 05 th6ng 5 ndm 2012

Ch0 tich

Thdnh vi6nThdnh vi€n

- _-Ngdn hdng Thuong mai C6 pna^ Sar Gon - Ha NOi BC5a

THUyET MtNH CAC BAO CAO TAI CHi\- = i'*3 GIUA NIEN D0 (ti6p theo)

vdo ngdy 30 th€rng 6 ndm 2012vdcho g a :':a- sa- lhdng k6tthuc cung ngdy

1 GlolTHlEu vE trtcAtt HANG 1tr€c:^ec

Ban Ki6m sodt

Cdc thirnh vi6n Ban Ki6m so6t trong giai doan s6u thdng k5t thUc ngdry 30 th6ng 6 ndm 2012 vit

vdo ngdy lqp b6o c6o tiri chinh ri6ng giua nien d0 ndy gOm:

Ong Bui Thanh Tdm

Bd Hodng Thi Minh

Thdnh vienThdnh vi6n

Ong Phqm Hda Binh Trudng ban

Ong Nguy6n HOu Duc Ph6 tru&ng ban

TAi b6 nhiOm vdo ngdy 05 th6ng 5 nim 2011

Mi5n nhiOm vdo ngiy 05 thang 5 nAm2012

Mi6n nhiQm vio ngiry 05 thdng 5 ndm2012

Bdr Nguy6n Thi HOng UY6n Thdnh viOn

Bir Ddm Ngqc Blch Trudng Ban

Ong Lucrng Duc Chinh Thdnh vi6nBan T6ng Gidm d6c vd K6 todn Tru&ngC6c thdnh vi6n Ban T6ng Gi6m d6c vir Ke toan Trudng trong giai doAn s6u thang k6t thtic

<ra

Ong Nguy6n Vdn L6 T6ng Gi6m d6c Tai b6 nhiOm vdro ngiry 21 thAng 5 ndm 2010On6 Oing Trung Dung Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhiem viro ngiry0l th6ng 9 nim 2006

On! f-e Oang khoa Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhi€m vdo ngdy 10 th6ng 4 ndm 2009On6 pnam Van t6ang Ph6 T6ng gi6m d6c 86 nhiem vdro ngdy 01 th6ng 11 ndm 2010

Bd Ni-nh Thi Lan phuong Ph6T6ng Gi6m d6c 86 nhi6m vdro ngdy 0B th6ng 6 n\m2012

M?ng luoi hoqt dQngNgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gdn - Ha Nqi c6 trU sd chinh dit tai 77 Trdn Hung

Dio, Ha rugi vao inoi ei6m 30 th6ng 6 ndm 2012, Ng6n hdng c6 mQt(01) HQi s&.chinh,m6t (01) c6ng ty con, hai mucyi ba 12a; cnl nh6nh cAp mOt, m,6t trim b6n muoi rnOt (141)

va mQt (Ot) cni nh6nh tai Ldo dang.trong qu5 trinh thdnh l?p'

Nhdn vi6nT6ng s6 c6n bO nh6n vi6n cga Ng6n hdng vio ngdy 30 thdng 6 ndm 2012lir 2.691 nguoi

(tqi ngaV 31 th6ng 12 ndm 2011 2 574 nguoi)'

Ngdn hdrng Thuong mai C6 pi'a^ Sar Gon - Ha NQi

rHuyEr MINH cAc BAo cAo rAI cH \- i i'.3 ctun rulEru DQ (tiep theo)

vdo ngdy 30 thdng 6 nim 2012vit cho g a ::a^ sa-:h6ng kdtthUc cirng ngiry

2.3 Ky k6 todn giira ni6n dQ

Ky ke to6n gi0a ni6n dO cia Ngin hdng Oit OAu vdo ngiry 01 th6ng 01 vir kOt thtic vdo ngdy

30 th6ng 6.

2.3 Don vi ti6n tQ stP dgng trong k6 todn

Don vi ti6n tO sr) dqng trong cOng tdc kO to6n cOa Ngdn hirng la dOng Viet Nam, Tuy nhi6n, do

quy m6 hoqt dQng c0a NgAn h2rng rAt lon, cho mUc dich lQp c5c bdo c6o titi chinh ri6.ng gi0a

ni6n dO ndy, c6c i6 tieu d:uqc lam tron dOn hdng triQu vd trinh bdy theo dcvn vi trieu ddng Vi01

Nam ViOc trinh bdy ndry kh6ng dnh hudng d6n c6i nhin cia nguoi doc b6o c6o tdri chinh vOtinh hinh tdi chinh ii€ng gi0a ni6n dO, k6t quA hoqt dQng kinh doanh ri6ng gi0a niOn dQ c0ng

nhu tinh hinh tuu cnuy-6riti6n te ri€ng giCra ni6n d0 cOa Ngd.n hdng Ri6ng e6ivOi chitiOu v6

, s6 tugng c6 phi6u, Ngan hirng thLrc hien trinn bay s6 liQu d6n hdng tlon vi nhu trong Thuy6tminh sO 25.1.

3.2

Tudn thil theo cdc Chudn mvc K6 todn ViQt Nam vd HQ th6ng K6 toltn cdtc Td chuc Tfn

dqtng ViQt NamBan T6ng Gi6m d6c NgAn hirng khdng dinh c6c b6o c6o tdri chlnh ri6ng gi0a.ni6n d0 dinhkem dugi t6p tuAn th0-theo cac CnuAn mqrc K6 to6n Viet Nam vd H9 th6ng KO toan c6c T6

chuc Tin dung Viet Nam.

Chudn mqc vd ch! dQ k6 toen 6p dqtng

Cdc b6o c6o tii chinh ri6ng gi0a niOn dO cOa Ngdn hdng cluqc trinh biry theo don vi trieu

d6ng ViOt Nam ("triQu d6ng"-hay "triQu VND"), ctugc lfp theo H9 th6ng Ke to6n c6c T6

cnuLlfn dung Viet Nam theo Quy6t dinh s6 479120041QD-NHNN ngdy 29 th6ng 4 ndm

2004 do Th6ng d6c NgAn hang N ha nu0c ViQt Nam ban hdrnh c6 hiQu lWc tu ngiy' 01 th5ng

01 nim 2005 va cac iuyet di;h b6 sung, sira O6i Ouyet dinh 47912004/QD-NHNN Quy6t

dinh s6 16t2OO7IQD-NHNN ngay.lS thdng 4 ndm 2007 cOa Th6ng tl6c NgAn hirng Nhir

nuoc Viet Nam; ChuAn mqrc K6 toan Viet Nam s6 27 - 8,6o cdo tdi chlnh gi0a ni6n d0 vd cAc ChuAn mqrc K,5 to6n Vigt Nam kh6c do B0 Tdi chinh ban hdnh theo:

^ euyet dinh s6 i4gt2OOltQD-BTC ngiry 31 thang 12 ndm 2001 vO viec ban hirnh b6n

chuAn muc K0 toan ViQt Nam (Dot 1):

- euy6t dinh s6 165:2OO2IQD-BTC ngiry 31 th6ng 12 ndm 2002 v6 viec ban hdnh s6ruchu5n muc lG to6n Viet Nam (Dcrt 2):

chuAn muc KO todn Vi6t Nar (Dot 3)

p euy6t dinh s6 i2tzoostQD-BTC ngay 15 thdng 02 nim 2005 vd viQc ban hdnh s6u

chuAn muc K6 to6n Vi€t Nan Dct 4) vd

* euv6t dinh s6 i00/2005 QD-3-C ngay 28 thang '12 nhm 2005 v6 viOc ban hdnh s6u

cfruAn muc KO to6n V i: \a- l:: 5,

'3

NgAn hdrng Thucrng mai CO pha^ Sai Gon - Ha NQi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHi\- " -\3 GIUA NIEN DO (ti6P thEO)

vdo ngdy 30 thdng 6 ndm 2012vitcho g a j:a^ sar theng ketth0ccirng ngdy

B05a

3.

3.2

Chuin mlrc vd cn6 aQ *6 toan 6p dungCdc b6o cdo tdi chinh ri6ng gi0a ni6n d6 kem theo duqc lQp trOn co s0 tu6n thO cdc nguy6n

tic vd thOng le kO toan dubc ch6p nhdn tAi ViOt Nam Bdng cAn e6i fe to6n ri6ng giua ni6n

itO, bdo ca6 fet qud hoat dQng kinh doanh ri6ng gi0a ni6n ilO, bdo c6o luu chuy6n ti6n te

riOng gipa ni6n dO vd c6c thuydt minh di kem c0ng nhu viec st} dgrng c6c b6o c6o ndy

kh6ng dirnh cho nhCrng ai khOng th6ng hi6u c6c thOng le, thO tqc vd nguy6n tdc k6 to6n Vi6t

Nam vd hon n[ra, nhir-ng bao cJo nay t<trOng dugc lfp nhdm th6 hien tinh hinh tdrichinh, k6t

qu6 hoat QOng finfr Ooa-nn vd luu chuy6n ti6n te c0a Ng6n.hd1S theo nh0ng nguy6n tdc vir

th6ng t€ ke toan duqc chAp nhin rOng r6i d cdrc qu6c gia vir th6 cne OOn ngoiri Viet Nam.

Cdc cq s& CI6nh gi6 vd cdc woc tinh k6 to6tn 6p dgng

thirc hiOn cdri uoc tinh vdr gid dinh dnh hudng d6n s6 liQu bdro c6ro c0a tdi sdn, no phdi trA

c1ng nhu vi€c trinh bay c6C c6ng n-q ti6m An C6c uoc tinh vdr gid dinh niry c0ng 6nh huOng

d6n-thu nhQp, chi phiva k6t quis6 lieu dU phong, C6c u0c tinh ndry duqc dLra tr6n cdc gi6

dinh v6 mgt s6 y6u t6 voi cdc mfc dO khdc nhau v6 chO quan vd tinh kh6ng chdc chdn Do

vby, c6c fet qui thuc t6 co th6 co thay e6i OAn d6n viec didu chinh c6c khodn muc c6 li6n

quan sau ndy.

Hoat dQng li6n tUc

Ban T6ng Gi6m il6c Ngdn hdrng dd thrtc hiOn d6nh gia kh6 ning ti6p tuc hoat ttQng cOa

NgAn haig vd nh?n tnAy Ngan nang co clO cAc ngu6n luc.d6 duy tri hoat dQng kinh doanh

trdnq mOt tuong lai x6c dinh Ngoai ra, Ban T6ng Gi6m d6c kh6ng nhin thAy co sU kh6ng

chdc chdn trqng yeu ndo c6 th6 anh hudng d6n khd ndng hoqt dQng li6n tgc c0a Ngdnhdng Do vay, C6c b5o c6o tdri chinh ri6ng gi0a ni6n ttQ ndy duqc lQp tren ccv sd gid dinhho4t d6ng li6n tuc.

3.3

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI Cts \- = i''3 3IUA NIEN DO (ti6P thEO)

vao ngay 30 thdng 6 ndm 2012vitchc 3 a ::a^ sa- :hang ketthticcung ngdy

4 CAC CHIT.IH SACH KE TOAN CHU YEU

Cdc khoAn cho vay vd ung truoc kh6ch hdng dugc c6ng b6 vd trinh bdy theo s6 du nq g6ctai thdi di6m fet tnUc ky kO toan gi0a nien dO

4.2 D1r phong rii ro tin dYng

4.2.1 Dtt phong rIi ro hoat dQng tin dung taithitruong Viet Nam

Theo Lu?t cic T6 chuc Tin dqrng co hi€u lLrc tu ngdy 01 .thing.01 ndm 2011, Quyet dinh

162Z12OO11QD-NHNN ngiry 3'1 tiAng 12 ndm 2001 cOa tn6ng d6c NgAn hirng Nhd nuoc vOvigc ban hirnh euy cndino uay cOa T6 chOc Tin dqrng q6i 1oi Kh6ch hang, Quy0t clinh

127]IOOS]eD-NHNN ngdry 03 th6ng 02 ndm 2005 vO viQc sira e6i, b6 sung mot s6 dieu c0a

CV n6 Cho vay cgirii chr?c T'in dung d6i vdi Khach hdng ban hanh theo Quyet 0inn

Ory6a;;h ralzoozloo-NHNN ngdy 25 th6ng 4 nim 2007 C0a rugan hang Nhd nuoc vA

vi6c phdn loai nq, trich ldp vd srl dqng dq phong d6 x0 lf r0i ro tin dqng trong hoqt dQng

ngAn hdng cia t6 chuc tin dUng, t6 chrlc tin dqng phdi thqrc hiQn phAn loai nq, trich l?p dtt

, pnong riri ro tin dqrng Theo d6, c6c kh_odn cho.vay kh6ch hirng duqc ph6n loai theo c6cmuc-Oq rt]i ro nhu siu: NE d0 ti6u chudn, NE cdn chl y, Nq duoiti€u chudn, No nghi ngo

vd Nq co khd ndng mdt v6n dva vdo tinh trqng qu6 han vd c6c y€u t6 dinh tinh kh6c c0akhodn cho vay.

Ngodi ra, theo Quy6t ctinh 780/QD-N.HNN c0a Th6ng d6c NgAn hang Nhd nuoc ngdy 23

cho vay nhung khong iti6u chinh lai phAn loqi nq d6i voic6c khodn cho vay cOa c6c kh6ch

hdng duqc t{gan hang ddrnh gi6 la c6 hoat dQng sdn xuAt kinh doanh c6 chi6u hu0ng tich

cqrc ua co khd ndng tri ng t6t sau khi di6u chinh ky han tr6 n9, gia han no.

R0i ro tin dqrng thuAn crla c6c khodn cho vay kh6ch hdng duqc tinh bdng gi6 tri con lai crlakhodn cho va! tru gi6 tri cOa tiri sdn b6o tldm ctd dugc chiet tn5u theo c6c tV l0 ttuec quydlnh trong Quyetainn 493/2005/QD-NHNN vd QuyOt clinh 1B|2007/QD-NHNN

Dqr phong cU th6 duqc trich lQp tr6n r0i ro tin tiUng thuAn cOa cdc khodn cho vay theo c6c ty

lQ tuong ung vdi tung nh6m nhu sau:

Ngdn hdrng Thuong mAi C6 p^a^ Sar Gon - Ha NOi B05a TC-l

Cdc khodn ng duqc phAn loai ld Nq duoi ti6u chudn, NE nghi ngo vd NE co khA ndng m6tv6n duoc coi ld ng x5u.

Di6u 3 cria euy6t dinh 493/20C5 QD-NHNN quy dgnh it nh6t m6i quli mOt lAn, trong thoi hqn

'15 ngdy ldm viec dAu ti€n cia :^-^3 : €o tneo, t6 chuc tln dqrng.thqrciien phAn loai nq g6c vd

tricn'1ab du phdng rii ro d€^ :^: :e- cu6i ngdy lam viQc cu6i-cung ciq_A!i (t.h9nq) truoc

Ri6ng &6ivqi quyi-tV trong :^f, ^z^ '3 ^gdy lirm viQc itAu.tiOn c0a thdng 12, t6 chuc tin dqng

np dunb Diriu 3 noi tr6^ :^: : ::^ ic b6o c5o tdi chinh riOng gioa ni€n.dQ, chi phi du

pnOng Cfia quyi il duoc N 3 - ;' =:^ ::an vdo b6o c6o tdi chinh ri6ng qu! ti6p theo

NgAn hdrng Thuong mai C6 F'i^ Sai Gon - Ha NQi B05a =3-l

-THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CF \.- I i'r3 GIUA NIEN DQ (ti6p theo)

viro ngdy 30 thdrng 6 nim 2012 vitchc 3 a :-:=- sa- :ndng k6t th0c cUng ngdy

4.2 Dqr phdng rhi ro tin dpng (tiep tFeo

4.2.1 Dr; phong rii ro hoAt dQng tin d4tng tar thi truong Viet Nam (ti6p theo)

Theo Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN, dqr phong chung duqc trich lqp d6 dqr phong cho

nh1ng t6n thAt chua x6c dinh dugc trong qu6 trinh phAn lo?i nq vi trich lap du phong cu

th6 v5 trong cic trudng hqp kho khdn v6 tiri chinh c0a c6c t6 chuc tin dr,rng khi chAt luqngc6c khodn nq suy gidm Theo do, NgAn hdng phAi thUc hien trlch lAp va duy tri dqr phong

chung.beng 0,75%16ng gia tri c6c fnbdn nq, c5c khodn bio,l6nh, chAp nhQn thanh to6n vd

cam t<et cho vay.knOng nuy ngang vO di6u ki6n vd co thcvidi6m thr,rc hiOn cU th6 duqc phAn

loai tu nhom 1 d6n nhom 4.

Dqr phong ctuqc ghi nh?n nhu mOt khodn chi phi tr6n b6o cdo k6t qud hoqt ilQng kinh.doanh

ri6ng gipa ni'en'dq ua dugc srl dqrng Ct6 x0 lyi cdrc khodn nq xAu Theo Quy6t dinh

493/2005/QD-NHNN, NgAn hdng thanh lap HQi dOng Xr) lli Rr3i ro d6 x0 lli cdc khodn ng

xju n6u nhu ch6ng duqc phAn-loai vdo nh6m 5, hoic n6u kh6ch hirng vay li ph6p nhdn

gidi th6, phA sdn, hoac lir c6 nhdn b! ch6t hoac mAt tich

, D6i voi c6c khodn cho vay Tap ctodrn COng nghiQp Tdu th0y Viet Nam ("Vinashin"), mOt s6

c6ng ty thdnh vi6n trqc thuOc vd c6rc don vi cld chuy6n sang Tfp doan Diu khi Vi0t Nam( pVN';), vd T6ng COng ty Hdrng hdi Viet Nam ("Vinalines") C6c khodn vay ndy tluqc.phAn

toai nq vd trich iap OripnOng t6eo vin bdn chi dao cOa co quan qudn l! nha nudc vO viOc

xem x6t khoanh vd ccy cAu lai cic khodn nq c0 c0a Vinashin vd cdc don vi thdnh vi€n cOa

Vinashin iti chuy6n sang PVN vd Vinalines Theo do, NgSn hirng trich lap dW phong cU th6theo khd ndng tdi chinh c0a NgAn hdng.

1 2 2 Du phong rIi ro hoat dQng tin dung taith!truong Campuchia

Dqr phong rrli ro tin dUng duqc lQp ra cho c6c rii ro cU th6 vir li€n quan d6n cdc khodn cho

vay vir ung trucrc ma m-6i khodn bO.Ouqc xem x6t vd phdn loai cu th6 theo c6c muc d0 rrli

ro nhu sau: A/o d0 ti6u chudn, Nq cAn chI y, Nq duoiti6u _chudn, Nq nghi ngo vd Ng c6 khdndng mdt vOn Mttc dL' phong duqc dLya tr6n phAn trdm t6ng du nq cOa c6c khodn cho vay

vd Ong truoc

ngdy 25 thing 02 ndm 2009 c0a NgAn hAng Qu6c gia Campuchia Theo d6 cdtc ngAn hdng

thuong mai ti6n hirnh phdn c6c danh mqc c6c khoAn cho vay thdnh 5 nh6m M0c trich lap

b5t budc crla dr,r phdng cu th6 vd viOc phdn loai khodn vay nhu sau:

3%

20o/o 50o/o 100o/o

Ngin hirng phAithWc hien trich lQp vd duy tri dqr phong chung bing 1,00% t6ng gidr tri c6cfniodn vay Ouqc phdn loai ld no di tl6u chuAn (qudr han dudi 30 ngay).

MOt khodn vay ho{c mOt ph6n cua khodn vay khOng thu h6i duqc s6 duqc xoa sau khi tru

Oilii tiitnu r'6i O,rq cOa td sd^ ddm bdo, n6u cO, rni Ban T6ng Gi6m d6c quyet Oinn

khodn vay d6 khOng co khd ni-: :^- ^6i

'a

NgAn hdrng Thucrng mai C6 c^a^ Sa Gon - Ha NQi

THUyET M1NH CAC BAO CAO TAI Cr'- '.- I i'.3 3 UA NIEN D0 (ti6p theo)

vao ngdy 30th6ng 6 nim 2012vitchc 3 a j::- s:- :^dng k6tthtic cung ngdy

chrirng khodn kinh doanh lir nhong cning kho5n ng,.chung kho6n ygn::!ong kho6n kh6c

Ouqc'Ngan nang mua hdn va du dinn bdn ra trong thdi gian ngin nhim mUc dich thu lqi tuviec hudng ch6nh lech gi6.

Chung kho6n kinh doanh dugc ghi nh.6n theo gi6 g6c vdo ngiry giao dich vd lu6n duoc

phdn 5nh theo gi6 g6c trong thoi gian nim gi0 ti6p theo'

Ti6n l6i thu duqc trong thoi gian n5m gi1 chung khodn kinh doanh duqc ghi nh3n vdo b5oc6o k6t qui hoat eqng finn dbanh ri6ng giCra ni6n d0 tr6n co sd thlrc thu'

C6c chung khoan ndy dugc xem x6t kh6 ndng giAm gid tai thdi di6m l4p-c6c b6o c6o tdi

chinh ri6ng gioa ni€n'do chung khodn kinh doanh ilugc l?p dt/ phglg.gldm gidr ktti gidtri

g;i ;a ;;n6n gia trithl truong xac Oinn theo quy din1r tai Th6ng ttt 2281.2009/TT-BTC ngdv

07 th6ng j2 n6m 2009 Trong truong hqp khdn'g th6 x6c dinh duqc gi6 tri thi trudng c0a

chung t<noan, cJ6 chung rn6an se -t<nong dugC trich hp drr phdng Drt phong gidm gi6duqc ghi nh?n vdo b6o cio kdt qud noaiOQng klnh doanh ri6ng gioa ni6n d0 tr6n khodn

4 4.1 Chung khodn s5n sdng de Oan

chung khoSn dau tu san sarng O6 Oan ba.o g6m c6rc ch0ng khoan nq vd chung kho6n v6n

dugc NgAn nang njr gig vdi-muc dlch dAu tu va sin sang.d6 b6n, kh6ng thuOc loaichOngkhoin mua vio b6n ra thucrng *uyen nhung c6 th6 oan oAt cu l0c ndo x6t thAy co-lqi vd

No6n hirng x[ong-pnai u c6 ,i'ong'sang lap; hoac la d6i tdrc chi6n lugc; hoic co khd ning

iil i'r'ijiiitat dinh vdo qu6 trinh rlp qiv6t'di1h cqc chinh sdrch tdi chinh vd hoat 991g":0"doanh ngniep ;han oAri tu thOng qua van bdn th6a thu?n cir nhAn slr tham gia HOi dOng

Qudn tri/Ban Di6.u hdnh.

Chung kho6n v6n duqc ghi nh0n theo gi6 g6c vio ngdy giao dich vir lu6n duqc phdn dnh

tneo g'ia g6c trong thoi giin n5m giO tiSp theo'

Ch(rng kho6n nq duqc ghi nhQn theo menh gi6 vdo ngdry giao dich l6i dtt thu ccla chung

khodrn truo 16i=rr.ioa]uoi"-h,lng-klloan ndtra rai sa-uin6ac ldi nhin truoc chb qnal og ibOi

"oi rnung khodrn nq tri tdi truoc) dugc phdn 6nh tr6n mOt tdi khodn ri6ng Phdn chi€thrZJpnu tiOi ld chenh lqch Am/duonj sioa gia soc voisi{ !f 90a khoin ti6n s6q teil-sle

cqng (+) tai'd6n tich truoc khi mua (n6u

-coi noac tru (-) l6i nh?n trucvc cho phAn bO (n€u

Trong khodng thoi gian n6m gi* chung kho6n.ti6p theo, cAc.chung-kho3n ndy dugc ghi

nhan theo ,.,.'[n6 sial crriet rnaulpnu iroit.au col c0a chung kho6n i5n sang d6 ben dugc

dudng thang irdr;.rOili o'igian con taluoc tinh cOa chung khodn 56 tien lSitrA sau duqcghi nhfn theo nguy6n t6c so tl€n L6l dOn tich trudc khi mua duqc ghigidm gi.? I:q":!]n!

chung rnoan-ooi,tai"ng vor ra <"can ldi du thu, vd s6 ti6n.ldi d6n tichsau thoi di6m mua

duqc ghi nnan uro if.,, i;'ar c-a \gar rrgnO-ingo phuong ph6p cQng d6n 56 ti6n l6i nh?n

tru'c duqc ii"f, toan phir^ t: aJ:^, tai Aau tu ch*ng khodn theo phuong phap ducrng' thing cho qu6ng tho'i gia^ i2-

NgAn hdng Thucrng mai C6 p^a- Sa Gon - Ha NOi B05a TC-l

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI C: '.- I !'.-: 3lUA NIEN D0 (ti6p theo)

vdo ngdy 30 th6ng 6 ndm 2012vit chc g a i:=- sa, :.ang k6t thtlc cirng ngdry

4 cAc cnirun sAcH KE roAN cHU Yeu : €p theo)

4.4 Chung khodn ClAu tu (ti6P theo i

4.4 1 Chhng khoAn s5n sdng ae Oan (tr6p theo;

Dinh kV, chung kho6n s5n sdng O6 Oan s€ duqc xem x6t v6 khd ning gi6m gia D6i vo'i

chung khoAn nq sfin sang d_6 b6n, c6c quy dinh hiQn hirnh cOa NgAn hdng Nhd nuocvd B0

Tiri chtnh chua co hudng dAn cu th6 vO phuong ph6p tinh vd-trich lap du phong gidm gid.

Chung kho6n v6n duqc iap 0,., phong gidm gi6 khi gi6 tri ghi s6 cao hcvn gi5 tri thi truong.Gia tri thi trucrng cia chung kho6n v6n niOm yet duqc x6c dinh tr6n co sd gi6 khdp l9nh

(qi6 binh quan)-e6i vdi c6c c6 phi6u ni6m y6t tren Sd Giao dlch Chung khodrn Hd NOi, gi6

Otng c*a'Oai uOi c6c c6 phi6u niem yet tren Sd giao dich Ch0ng khodn Hd Chi Minh tai

ngdry 30 thdng 06 ndm 2012.

g6i vOi c6c chfng kho6n v6n c0a c6c cOng ty chua ni6m y6t tr6n thl trudng chOng khoin

nhung tt6 ddng k! giao dich tr6n Thi trucyng Giao dlch cOa cdc COng ty Dai ch0ng Chua

niem-y6t (UPCom), gia trltnitrudng duEc xdc dinh ld gi6 giao dich binh quin tr6n he th6ng

tai ngay lqp dLr Phong.

O6i vOl c6c chung khodn v6n c0a cdc c6ng ty chua ddng k! giao dich trOn Thi trudng Giaodich c6a c6c COng ty Dqi ch0ng Chua ni6m yet lUeCom), gia tri thi truong duqc x6c clinh la

gi6 trung binh tr$n co sd tham khdo b6o gi6 duqc cung cAp bdi t6i thi6u ba (03) cOng ty-f,ung

khoin c6 quy mO ldn vd uy tin tr6n thi truong chung kho6n CAc chfng khodn kh6ng

co gi5 tham khio iu cac nguOn tr6n sE duEc phdn 6nh theo gi6 g6c.

Dqr phong gidm gi6 duqc ghi nhQn.vio b6o c6o k6t qud hoqt ClQlg kinh doanh ri6ng gi0a

ni6n dQ tren ffroan mVc "Ldi46) thuAn tu mua bdn chung khodn ddu tu".

4.4.2 Chung kho6n gi7 ddn ngdy d6o hqn

muc itich dau tlu O6 nuOng-l5i vdr Ngin hdrng c6 V dinh vd c6 khd ning giO c6c chung kho6nndy d6n ngiry d6o hqn Chung khodn giO d6n'ngdy d5o h?n co gi6 tri x6c dinh tlugc vd co

ngiy dao nair cu th6 Trong tiudng hqp chOng-kho6n duqc b6n hin truoc thdi di6m d6o

fran, cac chung khoAn nay iC duqCxem ld chung kho6n kinh doanh ho{c chrirng kho6n s5n

sdrng d6 b6n.

Chung khoAn gip d6n ngdry d6o han cluqc.ghi nhin theo mQnh gi6 vdo ngdy giao dich, l6i

du thu- cfia chung khodn truoc khi fnua (d6i voi chung khodn nq tr6 l6i sau) hoac l5i nhan

trudc chcy pnan ia (d6i vo,i chung khodrn nq trd lii truoc) dugc phdn dnh trdn mQt ti6u

khodn ri6ng phAn chi6t khAu/phu irOi, lir ch€nh lech Am/ducvng giOa gi5 g0c vo'i gi6 tri cua

Trong khoing thoi gian ndm gi0 chung kh.odrn tiOp- theo, c6c chung.fng?n ndry duqc ghi

nh?n theo menh'gia, chi6t XhAulphu tr6i (n6u co) cOa ch.ung khoAn giO d6n ngdy d6o hqn

6ugc ph6n b6 va6 b5o c6o ket qud hoat dOng kinh doanh ri6ng gi0a niOn^dO theo phuong

ph6p duong thing trong su6t.tnoi g an con laiucvc tinh crja chung khodn S6 tien lSitrd sau

buqc ghi nnan tn6o nguyen tec So trdn ldi d6n tich trudc khi.mua duqc ghigidm gja.!ri-9,ua

chinh chung kho6n Od 66i ung ';c id khodn l5i dt.r, thu; va s6 tien l6i d6n tich sau thoi di6m

nhin truoc duqc hAch tod- c^i- :: vao thu l6i ttAu tu chung khoAn theo phuong phap

duong thing cho quSng th? 3 3- i2-

"; chung khodn'

NgAn hang Thucrng mai C6 c^a^ Sa Gon - Ha NQi

viro ngiry 30 thdng 6 nim 2012vdr chc 3 a

- = ='|r3 SlUA ruteru O0 (ti6p theo)j:a- s:- :r6ng k,3t th0c cirng ngdrY

4.4 Chung khodn CIdu tu (ti6P theo4.4.2 Chung khodn giT d6n ngdy dao han rtrdp theo)

Dinh kv, chung kho6n gio d6n ngdy dao han :9 duqc xem x6t v6 khd ndng gidm gi6'

Chung'khoan drrgc tap dlp phong giam gia khi gi6lri ghi s6 cao hcvn gi6 tri thi truong xdc

dinh theo quy dinh tai tnong ti izatzooglTT-BTC ngdry 07 th6ng 12 ni.m 2009 Trong

trudng nqp khOng th6 x6c Oin-n dwqc gi6 tri thq trudng- crira chung kho6n, c6c chung kho6n

noat O6rig kinh doanh rieng giira nien Og tren ffrodn mvc "Ldi/(15) thudn ttt mua bdn chung

khodn ddu tw".

4.5 Cdc hEP ddng mua lqivit bdn l7i

trong tuong rri uan duqc ghi rinan tren cdc b6o c6o tiri chinh ri6ng gioa ni6n dO Khodn ti6n

nhin duqc rheo th6a thu?n ndy duqc ghi nh?n nhu mOt khodn coig nq tren bing cAn d6i

reloan rieng gicri ni6n dO va pnan crrenh lech giOa gi6 -bdn vd giA cam k6t mua lai tluqc

;;a; tO in"" [nuong phAp duong thing vao.b6ocdto ket qui hoqt dQng kinh doanh riOng

giOa ni6n dQ trong su6t tnOi gian hiQu lLrc c0a hqp d6ng

Nhong tdi sdn duqc mua ddng thoi duqc cam k6t se bdn lai vdo mot thdi di6m nhAt dinhtrong tuong lai kh6ng duqc ghi nhin tr6n cAc b6o c6o tiri chinh ri6ng gi0a ni6n dO KhoAnti6n thanh toin t'"oin6a thJan niry duqc ghi nhqn nhu mOt tdi sdn tien bdng cagqll:

todn rieng gioa ni6n dQ vd ph6n ch6nh loch gioa gi6 bd.n yir gi6.mua.duqc phan b0 theo

phuong pf'ap O"ong thSng iheo ldi suAt tr6n hcrp d6ng vdro b6o c6o k6t qud hoat dOng kinh

doanh ri6ng gi0a nien dO tiong su6t thoi gian hiOu luc c0a hqp ddng

4.6 DAu tu vito cdng tY con

C6c khodn dAu !u vdo c6ng ty con trong d6 Ngin hang nim quy6n ki6m so6t duqc trinhbdy theo gia-g6c.bac kh;t; piran phdi tdi nluai Ng€rn hdrng nh?n duqc tu s6 lsi nhu?n lOvk6 c6a cong iy ton ,"u ngay Ngai nang ndrn quyel ki6m 6o6t duqc ghi viro k6t qud hoqt

donq kinh ooairn irong ky'iOi u6an nang cac khoin phan ph6i kh6c nhan duqc duqc xem

prroni gidm ;ia o6i uoi c6c khodn dau tu viro cong ty con duqc thuc hiOn theo quy dinh tai

ThOng tv sizzatzoog/TT-BTc do B0 Tdi chinh ban hdnh lsay- 01^tl11s^'12 ndm 200eTheo d6, mgc trich l6p dW phong ld ch6nh lQch giul v6n.gop.inWc t6 cua cac ben tai t6

;;; k,;h i6 ua u6n ch'0 sd hou tfiuc co nhan (x) v9i tV le v6n dAu tu cia Ngan hdrng so voit6ng v6n g6p thLrc tO c0a c6c b6n tai t6 chuc kinh t6'

Chi tiet c6c khodn dAu tu vdo c6ng ty con ct]a Ngin hdng duqc trinh biry tai Thuy6t minh s6

14.1.

'aJ

Ngin hdng Thucrng mai C0 p^a^ Sa Gon - Ha Ngi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI Cr- '.- I i'.3 SiUA NIEN D0 (ti6p theo)

viro ngdy 30 th6ng 6 nim 2012vdchc 3 : :::- s=- :"ang ketth0ccUng ngdy

4 cAc cuinH sAcH KE roAN cHU YEU : €p theo)

C6c khodn diu tu gop v6n ddi han Khec the hi6n c6.c kho6n dAu tu v6n vdo c6c don vi kh€rc

md Ng6n hirng cO Jubt 20% quy6n oi6u quy6t vd.d6ng thoiNgAn hang ldr c6 dOng sdng lQp;

hoac ja O6t ta"c chi6n tugc; froac co khd nang chi phti nnAt-Oinn vio quA trinh l6p, quy6tdinh c6c chinh s6ch tdi chinh vd ho?t d6ng cOa don vi nhan dAu tu thOng qua vin bdn th6a

thu0n cfr nhAn sr/ tham gia HOi d0ng Qudn tri/Ban Di6u hdrnh.

Cdc khodn tlAu tu niry duqc ghi nhAn theo gid g6c vdo ngay giao dlch vd luOn duqc phdn

6nh theo gi6 g6c trong thoi gian ndm gi0 ti6p theo

Dinh kV, cAc khoin dAu tu g6p v6n ddi han khdc,s6 duqc xem xet vd khA ning gidm gi6'

Du phdng giim gi6 d6u tu O-ai fran dugc lqrp n€u t6 chuc kinh t6 mdr Ngin hdng dang dAu tu

oar) in"o quy 6inn tai Thong tv s6 zzatzoog/TT-BTc do B0 Tdri chinh ban.hdnh n.qay

91

thdng i2 ndm 2009 Theo d6, mfc.trich lap du phdng ld ch6nh lech gi0a v6n g6p thrrct6

cga c6c nen tai t6 cfrOc krnh t6 vir v6n ch0 sd hiru th\.r'; co nhAn (x) voi tV le v6n dAu tu c0a

N;a; nang so vOi t6ng v6n gop thqc t6 cga cAc b6n tai t6 chuc kinh te.

Tdi sdn c6 Oinfr hgu hinh duqc th6 hiQn theo nguy€n gia tru di kh5u hao luy k6.

Nguy6n gi€r tdi sdn c6 dinh la todn b0 c6c chi phi-md Ng€n hang.pf3i96 ra d6 c6 dugc tdri

sa-n 16 Oinn frCyu hlnh tinh d6n thoi di6m ilua tdri s6n d6 vdro trang thii sin sdng st} dUng.

C6c chi phi mua s!m, nAng cAp vir O6i mOi tdri sdn c6 Oinfr duqc gf i ting nguydn gi6 cOa tdi

sdn c6 dinf',

"ni phi bAo trl sira chira duqc hach to6n vdo b6o cdo k6t qud hoat dOng kinh

doanh ri6ng giOa ni6n d0 khi ph6t sinh.

Khi tai sin 6uqc b6n hay thanh l1i, nguy6n gi6 vd gi:i tri hao mon lOy kd dugc x6a s6 vd c6ckhoAn t6i/t6 ph6f sinh do thanh l1i til sAn dugc hach toSn vdo b6o cdo k6t qud hoat dOng

kinh doanh riOng gifa ni6n d0.

4.9 Titisdtn c5 ainn v6 hinh

Tiri sdn c6 Oinfr v6 hinh duqc ghi nhin theo nguy6n gi6 tru di gi6 tri khAu hao l0y k6.

Nguy6n gi6 tai s6n c6 dinh vO hinh lir todrn bO cdrc chi phi md NgAn-hdng phii b6 ra d6 co

Orlst taiian c6 Oinfr v6 hinh tinh ddn thoi di6m dua tdi sdn do vdo srl dung theo duv tinh

Cdrc chi phi ning c6p vir O6i mOi tiri sdn c6 Oinn vO hinh duqc ghi ting nguyen gld c0a tai

s6n vd cac cni ini f.na" duqc hach to6n vdo b6o c6o k6t qud hoat dOng kinh doanh ri6ng

giOa ni6n d0 khi Ph6t sinh.

Khi tai sdn c6 dinh vd hinh duoc b6n hay thanh l!, nguy6n gi6 vdr giA tri kh5u hao l0y k6

Ouoc xOa s6 vd c6rc khodn tdi/16 ph6t sinh do thanh l1i tdi s6n duqc hach to6n vdo b6o c6ok6t qud hoat dOng kinh doanh rien-o grua ni6n d0'

a,

NgAn hdrng Thuong mai Co c^a^ Sa Gon - Ha NQi

ruuvEr MtNH cAc BAo cAo rAl c'

',-vdo ngdy 30 thAng 6 ndm 2012vd cho

": a

4.10 ThuO tdi sdn4.10.1 Ngdn hdng dithul

Cdrc tdi sdn thu6 hoat dOng khOng duoc ghi nhqn trdn b6ng cAn d6i.k6 to6n ri6ng gi0a ni_6n

ctO Ti6n thu6 phdi trd duqt hAch todn theo phuong phAp duong thdng vdo khodn mUc "Chi

phi hoat dQng khdc" trong su6t thoi han thu6 tdi sdn

4.10.2 Ngdn hdng cho thu1

Ng6n hdng ghi nhan tdri sdn cho thu€ hoat dOng tr6n bdng can d6i kO to-an ri6ng gi0a nien

dO Doanh thu cho thu6 hoat dOng dugc ghi nhan theo phuong phap ducrng thdng trong

su6t tfroi han cho thu6, kh6ng phU thuOc vdo phuong thuc thanh todn Chi phi cho thu6

hoat dOng, bao g6m cd khAu-hao tai sdn cho thuO, ituqc ghi nhQn ld chi phi trong ky khi

oh6t sinh.

4.11 Khdu hao

, KhAu hao c0a tdi sdn c6 Oinn hou hinh vd vO hinh duqc tinh theo phuong phap dudng

thing trong su6t thcyi gian sir dqng uoc tinh cga tdi sdn c6 einn nhu sau:

Nhdr cira, v6t ki6n tr0cMdy m6c thiet bi

Phuong tien v6n tdi

Thi6t bi vdn phdngTdi sdn c6 dinh h0u hinh kh6cQuy6n s0 d\ing e6t co thoi hqn (.)

Phin m6m mdy tinhTdi sdn c6 ilinh v6 hinh kh6c

(.): euy6n s.0 dqng ddt.c1a_Ngdn hdng dtrgc Nha nuoc giao kh6ng thoi han khOng dugctrich kh6u hao,- quy1n s0 dung adt cO thoi han dtrqc khdu hao theo thoi gian thu6.

4.12 C6c khodn 0y thdtc ddu tu

NgAn hdng thuong mai cluqc quy6n 0y th6c, nhan 0y th6c, dai lli trong linh vqrc liOn quan

ddn hoat 69ng ngbn hirng, kinh doanh bdo.hi6m, qudn l!'tii sdn theo quy dinh c0a Ngdn

hdng Nh,r nuoc Trong OO, tneo Thong tu s6 04/2012|TT-NHNN ngdy 08 thang 3 ndm2012

c0ain6ng d6c Ngin hing Nhir nucyc ViOt Nam, c€rc t6 chtlc tin dqrng phdi ph6n loai ncr

trich l?p drf phong va xrl l1i rfii ro khi thUc hiQn nghiQp vq 0y thdc trong linh vqrc li6n quan

theo Di6u O, O'uv6t dinh 4-93/2005/QD-NHNN vdr Quyet dinh 18/2007/QD-NHNN

4.13 Cdtc khoAn Phdi thu khdc

C6c khodn ncy ghai thu kh6c ngodi c6c khodn phdi thu tu h.oat ilOng tin dqng trong hoqtdQng ngAn h-rng cira t6 ch0c tin dqng duoc ghi nhQn ban dAu theo gi6 g6c vd lu6n iluqcphin 6nh theo gi6 gOc trong thor gran tiep theo.

C6c kho6n n9 phdi thu khdc i-,30 xem xet trich lap dLr phdng rr}i ro theo tu6i nq qu6 han

, cOa khodn no hodc theo C-,.<e- :a^ thet.c6 th6 xdy ra trong trudng hqp khoin ncv chua

Oen nan thanh to6n nhung :a : .3 < rr te lAm vdo tinh tr:qng ph6 sdn ho{c.tlang ldm thi

i giA ih6; ;g";i no r","a']: :- :: :':^ dang bi c6c co quan pnap luQt truy t6, x€t xfr hoac

Oan! tni nanfian hoic ii :-i: l- :^ cu phong ph6t sinh duqc h?ch to6n viro "Chi phi

NgAn hdrng Thucrng mai Co F^i^ Sar Gon - Ha NQi B05a T3-l

"- I i'.3 GIUA NIEN D0 (ti6p theo)

vdro ngiry 30 th6ng 6 ndm 2012vit chc 3 a :::- sa- thang ket th0c cirng ngdy

4 cAc cHiHn sAcH KE roAN cHU Yeu :rep theo)

4.13 Cdc khodn phdithu khiic (ti6p ti'ec

O6i vOi cdrc khodn nq phdi thu qud han thanh todrn thi muc trich lap dU phong theo huo,ng dAn cfia ThOng ttt 22812009ffT-BTC do B0 Tdri chinh ban hdnh ngdy 07 th6ng 12 ndm 2009

Tu tr6n s6u (06)thdng d6n duoi mQt (01) ndm

Tu mQt (01) ndm cl6n duoi hai (02) nim

Tu hai (02) nam d6n ducYi ba (03) ndm

Theo euy6t itinh 493/2005/QD-NHNN vd Quy6t dinh 18/2007/QD-NHNN cria Ngdn hdng

khodn bdo ldnh, cnAp nnan-thanh todn vd cam k6t cho vay kh6.ng hOy ngang v0 di6u kiQn vd

, co thoi di6m thuc hiQn cu th6 (gqi chung lir "cAc khoin cam k6t ngoqi bdng") vdo c6c nhom

auOi tieu chudn, Nq nghi ngd vd NE co khd ndng mdt v1n d\ra vdo tinh trqng qud hqn vdr

duqc hach to6n tr6n khodn mVc "Chi phi dtt ph.ong rIi ro tln d7ng" tr6n b6o cao kdt qu6

hoat dOng kinh doanh ri6ng gi0a ni6n d0 vir s6 du duqc theo d6i tr6n khodn muc "Cdc

khodn no khitc" cOa bdng cin ct6i k0toan ri6ng giira ni6n d0.

4.15.1 Cdc hgp d6ng ki, han, hodn A6i va hqp dOng tuong tai ti6n te

O6i vOi cdrc hqp d6ng k!' han vd ho6n d6i ti6n te, ch6nh lQch giira gi6 tri VND cia s6 luqngngoqi t6 cam k6t mua/ben tinh theo t! gia k! han vd ty gi6 giao ngay tqi ng_dy hiQu lLrc ciah6p ddng dugc ghi nhQn ngay tqi ngay hiQu lLtc cria hqp d6ng nhu mOt khodn mqc tdi sdn -

khodn 11'Vc"COig cU tdi chinh phai sinh vd cac tdi sdn tdi chinh khdc" n6u duo'ng ho{c

khoAn mqrc cOng-nq - khodn muc "C6ng cU titi chinh,phdi.sinh vd c(tc cOng nq tai chinhinai; n6u am brrenn tQch ndy sau do duqc phAn b6 tuydn tinh vdo khoAn mvc "Ldi/(6)

iniia, ii iiit dQng kinh doanh ngoqi hoi" trong su6t kV han c0a hqp ddng Tai thoi di6m lap

bdo c6o tdi chinh iieng giOa ni6n dO cam k6t iheo cac hqp d6ng kV han, ho6n d6i vd tuonglai ngoqi tO dugc Oann !ia lai theo ty gi6 li€n ngAn hdng do Ng-6n hdnglrlha.nuoc c6ng b6

(xenichitiett,i gia cac lo-ai ngoait€ ap oung viro ng2ry cu6i t<9'k6 toan taiThuy6t minh s6 48).

Ldi hoic 16 do Oann gi6 lai duc: ^ac^ to6n vdo khodn mvc"Ch.6nh tech ti'gie n6ido6f'tr€n

bAng cAn d6i ke to6n rieng 3 :.a ^ 3" dO Vao thoi di6m cu6i ndm tdi chinh, c6c khodn

, chenh lQch niiy s6 duoc ko:: .:^ .a3 bdo c5o k6tqua hoatilQng kinh doanh

NgAn hirng Thwong mai C6 c^a- Sa Gon - Ha NOi B05a TC-l -

-THUyET MtNH CAC BAO CAO TAI C- '.- I r'.3 3lUA NIEN DQ (ti6p theo)

vdro ngdy 30 th6ng 6 nim 2Ol2vitchc 3 a j::- sa- :adng k6tth[c cung ngdy

'3 :^ec

4.15.2 Cdc hqp dOng quy\n chgn ngoar t0

Gi6 tri cam k6t trong cdc giao dtch ho-p dong quydt chqn ti6n te khflng duqc ghi nhdn trQnoj.g

"a; o6ai61;; ri6rig gioa nien dO

pni quy6n chqn dd trA hoic di nh?n duqc ghi

nhan nhu mot khodn phdi thu hoac phai trd ri6ng'vd duoc phan b6 ffreo gqong thdng vdro

doanh rieng di,i; ni6n d0, khodn iu"-ttaitftai thuan tu noit aong kinh doanh ngoqi hoi" trdn

ccy sd gia thitiuong, gi6'g6c cia d6i tuqng quy6n chqn, kh6i luqng giao dich vd thdi han

hieu lWc c0a hqP ddng.

Doanh thu tu ldi cho vay vi chi phi trd l6i vay dugc ghi nhin tr6n b6o c6o k6t qud hoat

dong kinh doanh ri6ng giira ni6n do tr6n co so orr tnu, du chi' Lai dtt thu phdrt sinh tu c6c

ory6i oinn tdlzogTleD-NHNN s6 khong dugc ghi nhan vdo b6o cdo kot qui hoat tlOng

kinh doanh ri6ng gioa ni6n dO iaiO,=, in;cua-caJkhodn.nq nay tluqc-chuy6n ra theo d6id

tdri khodn ngoqi bdng vd duqc ghi nhQn vdo b6o c6o k6t qud hoat dong kinh doanh rienggi0a ni6n d0 khi NgAn hirng thUc nh?n

C6ckhodnphidichvuvdhoahOngduochachto6ntr6nccys0thwcthu,thucchi

C6 tuc bing ti6n nhin duqc tir hoat dOng dAuJ{ o"q9 glri,nrral b.tf!1l??^khi quv€n nh?n

c6 tuc cr]a t'lgrn hang duqc x6c l.ap c{ tu9 bdng c6 phi6u v?r cd.c^c5,Phi6u thudng nhan

dugc kh6ng tluqc ghi nhin lir thu nhbp cga NgAn frlng ma chi cQp nh?t s6 luqng c6 phigu'

Theo hg th6ng k6 to6n cia Ng6n hdng, tAt cd c6c 1O!1eo vu phdt sinh

_cira NgAn hang duqc

hach to6n tne"o nguyen te T?ithcyi diSm lap.6ao cao taichinh ri6ng giOa ni€n d0, tai sdn vA

cdng nq c6 ngud; Si6c ngoait9 duqc quy d6i.sang VND theo ty gi6 giao dich tr6n thitruongngoii tC rien "ngan iang-uuo .nOav cu6t t<g' k6 toan (xem chi tiet ty gle c6c loqi ngoai t0 dp

dung vdo ngay-ket thu; ky f6 ioin tai Thuydt milf 16 4B) C6c khodn thu nhap'v-t chi phi

;5;;;;;ai"te'cgi r.rgan'nang ouqc quy o6i ra VND theo ty gii viro ngiry ph6t sinh siao

Theo euy6t dinh s6 47gt2oo4teD-NHNN, c6c kho6n ch6nh lOch t'i gi6 do d6nh gi6 lai c6c tdt

sdn vd

"onglo o"'ng ngo"itQ sang

tech ti gia h6idoiil,tro,ng fi,.va sE duoc k6t cnuf6n vaobAo c6o k.t qud hoat dQng kinh

doanf, riOng vdo thoi di6m cu6i nem tdi chinh'

a:

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI C: 'r- : =r\3 GIUA NIEN D0 (ti6p theo)

vao ngay 30 th6ng 6 ndm 2012vit ci.c 3 a ::=- sa-:^eng ketthtlccirng ngdy

4.18 Thu6 thu nhQP doanh nghidP

ThuO thu nhQp doanh nghi€p hi€n hanh

Tirisdn thu6 thu nhQp doanh nghiOp hi6n hanh va thu6 thu nh?p doanh nghiep phdi nOp cho

kV hien hdnh vir c6c'kytruoc duqc xdc drnh bdng gi6 trl dW ki6n.phdi nOp cho (hoic dugc

bdng cdn A6i fe todn ri€ng gi0a ni6n dQ.

Thu6 thu nh?p doanh nghiQp hiQn hdnh duqc ghi nh.?n vdo bdo c6o kdt quA hoqt dQng kinh

doanh ri6ng gi1a nien O9 ngoqi tru truong hqp thu6 thu nhip doanh nghiep ph6t sinh.1i6n

quan d6n mqi tfroan mqrc duqc ghi thdng vdo v6n chit sd hOu, trong.truong hqp ndy, thu0

thu nh?p doanh nghigp hiOn hanh c0ng duqc ghi nh?n truc tiep vdo v6n chi sd h0u

Ngdn hdrng chi duqc bir tru c6c tdi sdn thu6 thu nhfrp hien hdnh vd thu6 tf', ll.al,d93n!

ndr'iep hien hanh phdi trd khi NgAn hdng c6 quy6n hqp- ph6p duqc bit tru gi0a tdi sdn thuO

tnu nnap hign hdnh voi thu6 thu nhQp hiOn hdnh phdi nQp vd Ngdn hang dqr dinh thanh to6n

inrO in, nnap nign nann phdi tri va iai san thue t'hu nh?p hiOn hann tren co s0 thuAn.

C6c b6o c6o thu6 cia NgAn hdng s6 chiu sU ki6m tra cOa co quan thu6.,Do viQc 6p dqrng

tu6t vA cec quv dinh v6 tf'u5 O6i1Oi cdc loai nghiQp vu kh6c nhau co th6 dugc gidi thich

theo nhi6u caifr fnac nhau, s6 thu6 duqc trinh biry tr6n cdc b6o c6o tdi chinh ri6ng gi0a

ni6n dO co th6 s6 bi thay O6i tneo quyet Oinn cu6i cirng cga co quan thu6

ThuO thu nhQP doanh nghi)P hodn laiThu6 thu nhap doanh nghigp hodn lai duqc x6c tlinh cho cdc khodn chOnh lech tam thcvi tai

ngAy tQp band can d6i k-e to6n rieng gi0a ni6n d9 gi0a co sd tinh thu6 thu nhQp cira cAc tdi

s5n'va'nq phr?i trd vd gi6 tri ghi s6 c0a ch0ng duqc trinh biry tr6n b6o cdo titi chinh riOng

gi0a ni6n d0.

Thu6 thu nhQp doanh nghigp hodn lai phdi tri duqc ghi nhAn cho tAt c6 nfrCrng ch6nh lQch

a, Thu6 thu nhqp doanh nghi6p hoSn lai phAi trd phit sinh tu ghi nhfn ban dAu cia mOt tai

sdn hay nq inai trd tu mOi giao dlch ma giao dlch ndy l<hOng c6.dnh hudng,d6n lgi

rnrar X6 toan hoic tqi nhu?n tinh thue thu nhqp (hoac 16 tinh thu6) tai thdi di6m ph6tsinh giao dich; vd

w CAcch6nh lgch tam thoi chiu [hu6 tfru nhip doanh nghi€p gdn li6n voi c5c khodn d6u tuvdo c6c c6ng ty con, c6ng ty fren fet va c6c khoin v6n g6p li6n doanh khi c6 khd ndng

ki6m so6t tn'Oi'gian hoirn-nhAp khodn ch6nh lOch tam thcvi va chdc chin khodn ch6nhl6ch tam tnoi sdtnOng d*o,c hoan nh6p trong tuong lai co th6 du dodn'

Tiri sdn thu6 thu nhap doanh nghiep hodn lai dugc ghi nhin cho tAt cd nhOng ch€nh lQch

tam thcyiouq Xh5rii", gA trr dio-c khAu tru chuy6n-sang.c6c k!'sau cOa c6c khodn 16 tinh

if.'r6;j cackfroan uu ddi thu6 chua sri dung, khichic chin trong Vong lai s6 c6 lqi nhu?nii.n tnra ee sir d\ing nh1ng cne^^ l6ch duqc khAu tru, q6c khodn 16 tinh thuS vd cdc uu dii

thu6 chua st} dung ndY ngca :',

** Thu6 thu nhip ho6n ta c-i: s -^ :; !hr nh6n ban dAu crla.mOt tdi sAn hay ng phditrd tu

, mqt giao dich md g ao 3:^ -a.,_.-5ng c6 dnh hu&ng d6n lqi nhu?n t<_6 toan hodc lgi

nhu?n tlnh thuO thu ^-i: -::: a : ^r fhu6)taithdidi6m ph6tsinh giao dich, vdt

p TAt cd cdc ch6nh €:' '.2.-:-:' :-;:: khAu tru ph6t sinh tu c6c khodn dAu tu vdo c6c

cong ty con, cOng:., ii^ :: ,.: <nodn v6n g6p li6n doanh khi chic chSn ld ch€nhloch tam thoi s6 j;rt ^::- i: :':^g tuong lai co th6 du do6n duqcvd co loi nhu6nchiu thu6 d6 sri: ; :-':': '-:e- :^e^r l6ch tam thdi d6'

Ngin hdrng Thucrng mqi C6 c^a^ Sa Gon - Ha NQi

rHuvEr MINH cAc BAo cAo rAt cr '.- I f '.-': SiuA ntEru oQ (ti6p theo)

vdro ng-ry 30 thdng 6 ndm 2012 vitchc 3 e i::- sa- :-dng k6t thtic c0ng ngiry

4 cAc cHittH sAcH xE roAN cHU YEU : do theo)

Thu€ thu nhQp doanh nghi1p hodn latrt ep theo)

Gi6 tri ghi s6 c0a tiri sdn thu6 thu nhdp doanh nghiQp hoin lai phEi duqc xem x6t lai vio

ngay kdt thric ky ke toan va phgi gidm gi6 tri-ghi s6 crla tdri sdn thu6 thu nhQp doanh nghiep

noan tal tt6n mirc bio ddm chSc chSn co d0 lgi nhu?n tinh thu6 cho phep lgi ich c0a mOt

phAn hoic todn b0 tdri sdn thu6 thu nhQp doanh nghiQp hodn lai dugc sir dqrng C6c tai sdn

thu$ thu nhQp doanh nghiQp ho6n lai chua ghi nh4n trucvc d6y dugc xem x6t tai vdo r192tY

ket thrlc ky' kO to6n vd duoc ghi nhQn khi chic chin c6 d0 lgi nhu?n tinh thu6 d6 c6 th6 srl

dqrng cdc tiri sdn thu6 thu nhQp doanh nghiep hodn lai chua ghi nhQn ndy.

Tdi sdn thuO thu nhEp doanh nghiQp hodn lai vd thu5 thu nhQp doanh nghi6p hodn lqi phdi

trd duqc x6c dinh theo thu6 srit O,f tinh s6 6p dUng cho ky t<6 toan khi tdi.sdn duqc thu h6i

hay c6ng nq duqc thanh to6n, dua tr6n c6c muc thu6 suAt vd luit thu6 co hieu lqrc vdongay k6t th0c kY kO toan

Thu6 thu nhQp doanh nghiOp hodn lai tluqc ghi nhQn vdo b6o cAo k6t qud hoat dOng kinh, doanh ri6ng giCra nien O-O ngoai tru truong hqp thue thu nhQp ph6t sinh li6n quan d6n mQt

kho6n mUC Ouqc ghi thing vdo v6n ch0 sd h0u, trong.truong hgp ndry, thud thu nhfpdoanh nghiQp noan tai c0ng duqc ghi nhQn trqrc ti6p vdo v6n ch0 sd h0u

NgAn hirng chi tlugc bu tru cdrc tdi sdn thu6 thu nhqp ho6n lai vir thu6 thu nhQp ho6n lai

hghiep hign hinh vOi inu5 thu nhQp doanh nghiQp hien hdnh phdi nOp vd c6c tdri sdn thu6

thu nhap doanh nghiep hoin lai vd thu6 thu nhip doanh nghi0p ho6n lai.phdi trd liOn quan

toi thu6 thu nh?p doanh nghiQp duqc qudn lf bdi cirng.mQt ccv quan thud ddi voi cUng mQt

don vi chiu thu6 vdr NgAn hdng dq dinh thanh todn thu6 thu nhip doanh nghiQp hi9n hdnh

phdi tri vir tdri sdn thu6 thu nh?p doanh nghiQp hi0n hinh trQn co sd thuAn.

Theo Luit c6c T6 chuc Tfn dqrng s6 4712010/QH12 co hieu lLrc tu ngdy 01 th6ng 01 nim

2011, NgAn hirng phdi trich quy dr,r trir b6 sung v6n di6u lQ vir qu! dLr phong tAi chinh tu

ngu6n lqi nhuin thuin trong nim tdi chinh

chinh d6i voi COng ty Qu6n lV Nq vd Khai th6c Tiri sdn trqrc thuQc NgAn hang Thuong mqi

c0a BO Tdi chinh, cdc c6ng ty quin nq vd khai th6c tdi sdn thWc hien viec.trich lQp cdc quy

thucrng mai thdnh l0P cdng tYLqi nhuan thUc hiOn tu O'1 th6ng Ol d6n 30 thdng 6 khong duqc phdn.pfr6ivaoc6c quy dutr1 b6t buOc md NgAn hang s6 thuc hiQn trich lQp c6c quy dW tr0 bit buOc tr6n vdo cu6indm tdi chinh dua theo kOt qud krnh doanh ndm cOa NgAn hdng'

Ti6n vd c6c khoAn tuong C-'o^J:i'bao gOm ti6n mit, vdng, d6 quli, ti6n gfri thanh to6n

vcyi NHNN, tin phi6u Chin' c- - a:ic g 5y to cp gia ngdn hqn kh6c d0 di6u kien chi6t khAu, vdi NHNN, c6c khodn te^ g, :-a-^ :oZn vd ti6n g&i, cho vay cAc T6 chuc Tln dung kh6c

c6 thoi han dao han kF:^ j =-z =2 33r th6ng k6 tu ng2ry gtiri vf cic kho6n mqrc chung

kho6n c6 thcyi han thu h3 -::: iz: 'z^ <h6ng qu6 ba (03) th6ng k6 tu ngdy mua.

Ngin hdng Thuong mai C6 p^i- Sa Gon - Ha NOi

fHUyEf M|NH CAC AnO CAO TAI Cr '.- = :'.3 3 JA tttEtt OQ (ti6p theo)

vdo ngiry 30 th6ng 6 n6m 2012vit chc 3 a i:z- =2, :^6rg k6t th(c c0ng ngdy

4 cAc cniuH sAcn KE roAN cHU Yeu : ac theo)

C6c tiri sdn giir cho mr,lc dich uy th.dc qudn ly giu hO khOng duqc xem ld tii sdn cfia NgAn

hirng va vi tn6 f<nOng buoc Oao gOm trong tal Oao c6o tiri chinh ri6ng gi0a ni6n d0 c0aNgdn hdng,

Tdi sAn vd cong nq tdi chinh duqc cAn tru vd th6 hien gid trl rong tr6n bdng can d6i ke toanri6ng giira niOriaQ cni khi NgAn hdng co quyOn hqp p.hf P O6 thuc hiQn viec cAn tru vd NgAn

nan! drr Oinfi thanh to5n tdi'sdn va-cOng nq theo gia tri rdng, hoic viec tat toan t?ri sdn vd

4.23.1 Trg c*p nghi huu

Y9jtu, lU.Arig.ni9m Xi hoi thuoc

, BO t_ao aOng"l rnuo'i'g bin[ vA X6 hOi NgAn hirng se phAi d6ng bAo hi6m x6 hOi cho mOi

nh6n vi6n bdng'17,Q1i/o luong trung binh hang th6ng cga hq NgoAi ra, NgAn hdng kh6ngphdi co mOt nghia vU ndo kh6c.

tugng ccr bdi cho mdt namlmucyi ha.i thahg) cOng t6c va mOt phAn hai th6ng.lucrng 9o n9n

"6o 'i6t ffrang ngt"'i huu truoc tu6i 1t6i da

btng ba mucvith6ng), hach to5n viro qui trq cAp

ra1"ie" ram"cgj Ngdn hang Ngodi ra, nguoi lao ilOng duqc trq cAp ba thdng luong bdng

muc lucrng hi6n hu&ng (lAy tu luong du phdng)'

4.23.2 TrE cdp th6iviec tq nguyQn vd trg c6p mAt viCc

Trg c6p th6ivi€c tV nguyen: theo Di6u 42BO Luat Lao {OnO sira d6i ng.dy 02 thAng 4 ndm

c6c trq cap rrraJ(n6uio) cho m6i ndm ldm viOc tlnh d6n ngiy at t!910^ 12 nam 2008 cho

nh1ng nhin vi6n tH ngu_yen thOi viOc Tu ngiry 01 thdng 01 nEm 2009, muc luong binhquan tnang O6 iinn'trq-c5'p thOi viec s6 ttuorc diau chinh vdo cu6i m6l t<}'b6o cdo theo muctuong binh- quan c0a sau iOO; thAng gAn nn5t tinh il6n thdi di6m l?p b6o c6o'

.6b.ni nnan ulen bi mjt vigc do.thay g6i ccv cAu t6,chuc ho{c c6ng nghQ' Trong truong

nim tdm uiiii ro .ni trit6i thi6u cho nguoi iao oOng o?19 hai (02) jlang luong' Tdng

hofc giim rabu tai khodn dr,r phong dugc hach to6n vdo "Chiphi hoat dQng" trong ky'

4.23.3 Trs c6P thdt nghieP

hi6m th6t.gh'ep, tu nsay c' :-a^! ct nat loos, t{g-an halg.6 lghl?^y d6ng bdo hi6mthSt nghigp voi muc bing ' 3T,l-i irOn luong, tie1.cOn9^{9n9.ba: hi6mlhAt nghiQp cga

nhong ngucri tham gia bdc ^ i- :-2: nghiep ia tricn l,OOoto ti6n luong, ti6n cong th6ng

d6ng b6o ni6m tn6t i-or- e: :-a :'-3 -3*:oi lao dQng O6 OOng cirng l[rc vao Quy Bdo hi6m

a-l ,o.l

* I

5.

€

\ zo

TCd:

^^l^ll(o(f)l cDll

(Y' tlrlltl

-ll

tl (vt ll

cQ@

@o

o(o

ONNN

co c.i

t- (o (O o)

(0

rr)

00soq

Orl co lo $ -cc s :, - c - N,El 9Egx8?.'S s : q

N+N

lFl

I \l

I(EI

laltrll<o I

l=l tl

tl

tbltrl

z

(J

\AvS

F-(\V

O)

lr)Y

o c',6 o ct)9)='d

rHuyEr MtNH cAc BAo cAo rAl c- '.- r i'.3 GluA rutrru o0 (ti6p theo)

tqi ngdy 30 thdng 6 nim 2012vit chc .: a 1=z^ :=- :^ang ket th0c ctng ngiry

Ti6n mit bdng ngoqitQ

809.63731.291840.928 ss.112

Ti6n gtli tai NgAn hdrng Nhi nudc ViOt Nam bao g6m ti6n grli thanh todn vd dU tr0 bit buOc

bdng VND va ti6n grli thinir to6n bdng ngoai tO duqc hudng ldi suAt tuong Ong ld

Thu nhAp t6i ph6t sinh tu khodn nly chi Ouqc i& dqrng cho muc dich cu th6 theo huong d5n

cia NHNN

Theo quy itinh c0a NHNN, NgAn hdrng phdi duy tri mot khodn d\r tr0.nh6t dinn tai NHNN

duoi dang du tro o5t buoc irong th6ng 6 ndm 201?, t9 lo du trir b5t buoc la 3,00% vd

8,00% lZdtt:.3,00% vi 8,00%) tucrng Ong e6i voi ti6n giri c0a kh6ch hAng bdng VND vdngo4i tQ khOng ky han va c6 ky han ducyi 12thAng, va t'91€ tuong fng ldt 1,00o/o vA 6,00%

liOll:1,OOo/o va 6,OOX)O6ivOlti6n giric0a khdch hdng bdng VND vir ngoait0 c6 ky hqn tu

iZ tf'ang trd l6n Theo d6, muc dr.r tr0 b6t buQc (bdng VND vdr.ngoqi tQ) trung binh trong

thAng 6 nAm 2012 dugc duy.tri tai NHNN la '1.195.122 tfiQu d6ng vA 14.330 nghin USD

(tucrng duo'ng 298.465 trieu d0ng)

Trong ky, NgAn hirng thqrc hiQn tudn thO theo quy dinh cOa NHNN ViOt nam v6 dr,r tr0 b5t bu0c.

Ti6n g&i tai NgAn hirng Qu6c gia Campuchia bao g6m khodn ti6n gCti kV quV li6n quan d6n

viec thdnh l?p chi nh6nh cOa Ngdn hdng tai nuoc CQng hoa NhAn ddn Campuchia vit du tr0Ojt OuOc theo quy dinh cOa Ngah nang Qu6c gia Campuchia Ti6n grli dq tro OEt ouQc

duqc tinh dua tr6n s6 du ti6n 6irr binh qu6n- ngay, t! l0 du tr0 Odt nuoc la 8,00% d6i vOi t<6odn ti6n giri bdng d6ng Riels vd 12,OOok d6i vdi kh.odn ti6n giri bing ngoqi t0 Khodn dutro 8,00% blng dong Riels khong duo c hudng lai suAt, khodn dV tr0 12,00%.bdng ngoqi tQ

gara,bO't kh"ong.dlscnuongial sudtva+,OO%conlai tluqchuOngl5i sGttheo_tVl0do

Frakas quy dinh ve xac dinh 16 srAt tien giri c6 ky hqn (tai ngdy 30 thdng 6 nim 2012,6i

NgAn hdng Thuong mqi Co c^i^ Sa Gon - Ha NQi

rHuyEr M|NH cAc BAo cAo rAt c- - r i.,3 _':iun rutrru oO (ti6p theo)

tqi ngiiy 30 th6ng 6 ndm 2012vd cho g a i::- sa- :^ang k6tth0cctng ngdry

B TIEN, VANG Gut rAl vA cHo vAy cAc rcrD KHAG

tai thoi di6m cu6i

Bing ngoai tQ, vdng

Ch@ng khoSn nq

Ch0ng kho6n no Chinh ph0

Chung kho6n no do cdc TCTD kh6c trong nuoc ph6t hirnh

Chung khoiin no do c6c TCKT trong nucrc ph6t hiinh

Ch@ng khodn vi5n

Chung kho6n v6n do cac TCTD khdc trong nucrc phdt hanh

Chung kho6n von do c6c TCKT tropg nuoc ph6t hdnh

Chung kho6n v6n nuo,c ngodiCh0ng khoin kinh doanh kh5c

Dr,r phong giim gi6 ch&ng kho6n kinh doanh

2.773.594

2.253.797519.797

27.345,94'l

25.025.7202.320.221

3.158.245

3.071.465

86.78015.449.89314.079.411

1.370.482

DAu tu vdro chung kho6n kinh doanh tai ngdy cu6i t<y'k0 toan bao gdm:

30.119.535 18.608.138

30/6/2012 31n 2/2011

NgAn hdng Thuong mai C6 p^i^ Sa Gon - Ha NQi

ruuyEr M|NH cAc BAo cAo rAt cr '.- r i'.: crCn rutrru oQ (ti6p theo)

tqi ngay 30 th6ng 6 ndm 2012vit cho g a :-:a- sa, :^ang ket th0c cirng ngdy

-i.-': e Y:r'snt2 tri r:ita horl

Jong ':neo ty gia ngay

triQu d6ng

B05a,TC-l

Gi6 trighi s6 Xe ben rong (theo

ty gia tAi ngdy lap bdo c6o)

Tdi sin COng nEtri1u ddng tri€u d6ng

Giao dich kV han ti6n te

Giao dich ho5n d6i kV han

T4i ngiy 31 th6ng 12nilm2011

C6ng cr,r TC phaisinh tidin tQ

Giao dich kV han ti6n te

Giao dich ho6n d6i kV han

Cho vay thuong mqi bing VNDCho vay thucrng mqi bdng ngoai tQ

Ncv di ti6u chuAn

Nq cin chU !

Nq du0i tiOu chu6n

Nq nghi ngcr, Nq co khd ndng m6t v:^

Cho vay c6c.t6 chuc kinh t6, c6.nhdn trong nucrcCho vay cni6t fndu thucrng phir5u vdr cric giAy to c6 gi6C6c kho6n trd thay kh6ch hdng

Cho vay bing v6n tdi trg, uy th6c dAu tu

Cho vay khdc dOi voi cdc TCKT, c6 nhdn trong nuoc

1.376.776768.448

608.328

398.484343.53954.945

4.949

5.529_

4.0364.650

2847.29520.149

28.920.227

22.168

2.271

10.719203.27630.722.607 29.158.661

30/6/2011ldi sudtbinh quln

%/ndm

16,82 I,Zl

Cho vay thuong mai g6m c6c kho5h cho vay ngin, trung va ddi hAn, bao gOm c6 c5c khodn

vay dong tdi trcv mir Ng6n hdng ldm dAu m6i, bdng VND, USD vd EUR.

11.1 PhAn tich chdt luong nq cho vaY

31/12/2011

triOu d6ng

30/6/2012trieu d6ng

983.919255.883

284.074

3'15.886

27.413.610

1.093.638218.922154.148

278.343

30.722.607 29.158.661

-Ngdn hdrng Thwong mai Co p^a^ Sa Gon - Ha NOi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI Cr - = : 3 3 OA NIEN DO (ti6P thEO)

tai ngdry 30 th6ng 6 ndm 2012vd cho g a :-::- sa, :^ang k6t thuc cung ngdy

11.2 Phdn tfch du nqtheo thdi gian g6c cia cdc Rhodn cho vay

Doanh nghiQp Nhd nudc trung uong

Doanh nghiQp Nhd nu0c dia phuong

C0ng ty TNHH Nhd nuoc

C6ng ty TNHH tu nhinC0ng ty c6 phAn Nhd nuoc

4.979.776

30.722.607 29.158.661

11.3 Phdn tich du ne cho vay theo d6i tu?ng khdch hdng vit theo loqi hinh doanh nghigp

Phdn tich du nq cho vay theo d6i tuqng khdch hdrng vi loai hinh doanh nghiQp tai thoi di6mcu6i t<9' t<6 toan nhu sau:

% triQu d6ng %

30/6/2012tri€u d6ng

22.129.930

1.206.515481.9171.473.8976.608.1482.263.4129.196.968

4.234

518.94'r

331 ,1 95

44.7038.447.145

21,547,33

29,41 0,00 1,82 1,13

0,06

31 ,13

0,45

3014lo?=-!9r9q 29.158.661 100.00

.-Ngdn hirng Thuong mai C6 c-a- Sa Gon - Ha NQi B05a TC-l

"- ] i" 3 3 UA NIEN DQ (ti6P thEO)

tqi ngdy30 th6ng 6 nim 2012vitchc 3 a 1:z- :z-:-ang k6tthticc0ng ngdy

11 .4 Ph6n tich du no cho vay theo ngenh

ph6n tich du nq cho vay theo cac nganr kinh t6 taithcvicti6m cu6i k9'k6 todn nhu sau:

30/06/2012 31n2/2011

% trieu d6ng %

nong, hoi nucvc vdt di6u hda kh6ng khi 533.156Cung cAp nudc; ho?t dQng qudn l1i va xir lf

B6n bu6n vd bdrn 16; stla chira 6 t0, m0 t6, xem5y vir xe c6 dQng co kh6c 6.406'578

Dich vu luu trri vd dn u6ng 1.130.904Th6ng tin vd truydn thOng 40'324

Hoat dOng tiri chinh, ngdn hdng vir bdo hi6m 177 '342Hoqt dQng kinh doanh bAt dQng sdn 1.352.895

Hoat dOng hdrnh chinh vd dich vu-h6 trq 34.583Hoat dOng cOa Ddng CQng sdn, t6 chuc

chinh tri - xA hQi, qudn l;i nhi nudc, an ninh

qu6c phong; bio dim x5 hqi n5t Ouoc

Gi6o duc v?t cldo tao

Y td vd hoat dQng trq gi0P xd hQi

Ngh€ thu?t, vui choi vd gidi trl

Hoat dOng dich vu khdcHoqt dQng lirm tfru6.c6c cdng viQc trong c6c

h0 gia dinh, sdn xuAt sdn phAm vQt chdt vddlch vq tr,r ti6u dung-ct}a h0 gia clinh

Hoqt d6ng c0a c6c t6 ch0c vd co quan qu6c t6

140.208 0,4610.233 0,03

301?!jf0? _llgfq

185.738 0,64

35.308 012

29.158.66'l 100,00

NgAn hdng Thuong mai Co c^i- Sa Gon - Ha NQi B05a TC-l

rHuyEr M|NH cAc gAo cno TAt c- '.- r r 3 3 juA ruteru oo (ti6p theo)

tqi ngdy 30 th6ng 6 ndm 2012vit chc g a :::- sa- :^ing kOt th0c cirng ngdy

DrrP PHONG RUr RO TiN DUNGChi ti6t s6 du dqr phong rur ro t ^ :-^3 J-'c-c trinh bdy tr6n bdng cAn d6i k6 toan ri6ng giua

ni6n dO tqi ngdy cu6i ty le toa^ ^-;

SB-',2

31/1 2/201 1

30/6/2012

Dqr phong rtii ro cho vay KH taiVi6t Nam (Thuy6t minh 12.1)

DLr phdng rOi ro cho vay KH tai Campuchia (Thuy6t minh 12.2)

Dw phdng r0i ro cho vay khich hdrng

Dr/ phdng cho c6ng no ti6m An vd cam k6t ngoai bAng

375.60425.231

12.1 Du phong rii ro cho vay khitch hdng tqi Vi6t Nam

NgAn hdng thLrc hiOn viQc phdn loqi ncr theo Di6u 6 Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN, Quy6t

, trich l?p dtr phdng rOi ro tin dqrng cOa Ngdn hirng.

Theo Di6u 3 crla Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN, NgAn hirng tinh vd trlch lip du' phong rt]i

ro tin dung hdng quli trong vdng 15 ngdy ldm viQc dAu ti6n cOa qu! tiOp theo Vi vriy, s6 du

dU phong rtii ro tin dung cho c6c khodn no ph6t sinh tai Vi6t Nam trinh bdry trdn bdng can

d6i ke todn ri6ng giira ni6n d0 tai ngay 30 th6ng 6 nim 2012 phAn 6nh s6 du pnong itii ro

tin dung cu6i quyi I ndm 2012 56 Ou dLI phong cu6i quli ll nim 2012 s€ duqc ghi nh?n tr6n

cdc b6o c6o tirichinh ri6ng cia Ng6n hdng quyi lll ndm 2012.

Thay d6i du phdng r0i ro tin d\ing d6i voi cAc khodn cho vay trong ky hi6n hiinh bao gOm

(76.1e7)

354.967

210.445(123.477)

Dq phdng

chung

200.00581.175(47 280)

Tdng cQng

56 ou diu ky

Dqr phong r0i ro trich lQp trong ky

So hodn nhip dLr phong trong ky

56 Ou phdng di sfr d\ing d6 XLRR trong ky

56 noan nh?p dv phong do thu h6i c6c khodn

nE trong quli ll

SO Ou cuOi t<9'

208.035(63 6e7)

233.900

(2.884)

441,935(66 581 )

144.338 231.016 375.354

354.967

Ngdn hdng Thucrng mai C6 c^a^ Sa Gon - Ha NQi

ruuvEt M|NH cAc BAo cAo rAt c- '.- I !'.3 3,0A rutEru gQ (tiep theo)

tai ngdry 30 thdng 6 ndm 2012vit chc 3 a ::=- s:- :-ang k6t th0c c0ng ngiry

12 DtP PHONG RUI RO TiN DVNG : i: :^e:

12.1 D1r phdng rhi ro cho vay kh6ch hang hi Viet Nam (ti6p theo)

Thay O6i Ou phong r0i ro tin dung tro^g ry cOa nim truoc bao g6m c6c khodn sau:

trieu d6ng triQu d6ng trieu d6ng

164.824 272.556

74.796 149.169(39 615) (66.01e)

th6ng '11 trong ndm

56 Ou dqr phong r0i ro tai thcvi di6m 30 thdng 11

56 Oqr phong dA sfr dung d6 XLRR trong th6ng 12

SO du culii nim

15s.701 200.005 355.706(73e)

Chi tiet phin loqi ng tai thdi di6m 31 th6ng 3 ndm2012 vd du phdng r0i ro c6c khodn cho

vay tuong Ong cAn phdi trich lQp theo Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN, Quydt Clinh

18l2OO7IQD-NHNN vir Chinh sdch phin loAi nq vd trich lap dW phdng rii ro tin dgng cia

Ng6n hdng nhu sau:

Du nE

cho vayPhdn loai

17.389

47.971

1 40.588

208.035 233.900 441.935(457.331) (63 697) (2.884) (66 581)

31.075.464 144.338 231.016 '375.354

(**) Bao g6m trong danh mqc nq cdn ch0 f la 593.691 triQu ddng cho vay TQp dodn COng

nghiep Tdu thriy Vi?t Nam ("Vinashin"), mQt so cOng ty thdnh vi6n vd cdc do'n vi d5

"Fry6n sang TfLp dodrn DAu khi Viet Nam ("PVN"), va T6ng

C6ng ty Hang hAi Vi€t Nam

("Vinatines"f C6c khodn vay ndy duqc phAn loai ng vd trich lap dU phong theo vdn bdn

chi dao cia co quan qudn l! nha nuoc v6 viOc xem x6t khoanh vd ccv c-Au lai c6c kho6n

nq

"'i cfia Vinashin va c6c don vi thdnh vi6n c0a Vinashin di chuy6n sang PVN vdr

Vinatines Theo do Ngin hano trich lAp dL, phong cU th6 theo khd ning tiri chinh cia

Ngdn hdng ''

'. Ngdn hdng Thuong mai C6 c^i^ Sa Gon - Ha NOi

12 DtP PHoNG RUI Ro riru oqNc : i: :-e:

12.2 Dqr phdng rhi ro cho vay khdch hdng tai Campuchia

O6i vOi c6c khodn cho vay ph6t sinn ta Chi nh6nh Campuchia, NgAn hdng thqrc hiQn phAn

toai nq vd trich lqp dqr phong tin dung theo Prakas s6 gZ-Og-OZ4.ngdy 25 thdng 02 ndm

2009 crla Th6ng d6c NgAn hlng Qu6c gia Campuchia Theo d6, s6 du dW phong rrli ro tin

dqrng cho c6c khodn nq phat sinn tai Campuchia trinh biry tr€n bdng cdn d6i kd to6n ri6ng

gi1Jni€n dO tai ngay 30 th5ng 6 ndm 2012phAn 5nh s6 du dtt phong r0i ro tln dqrng cu6i

Thay d6i dq phong rOi ro tin dUng d6i voi cdrc khodn cho vay tqi Campuchia trong ky hi6n

hdnh bao g6m c6c khodn sau:

SO du dAu k!'

Du phdng r0i ro trich IQP trong kY

56 noan nhip du phong trong k!'

56 Oy phdng d6 srl dung d6 XLRR trong k!'

SO Ou cuOi f9'Chi ti6t phAn toai ng tai thoi di6m 31 th6ng 3 ndm2012 vir dqr phong r0i ro cdc khodn cho

vay tuong ung cAn phdi trich lip theo Prakas s6 AZ-OS-OZ4 ngiy 25 thing 02 ndm 2009

cia Th6ng e6C Ngan hAng Qu6c gia Campuchia nhu sau:

Ngin hdrng Thuong mai Co c^a^ Sa Gon - Ha NQi B05a,TC-l-D

rHuvEr MINH cAC BAO CAO TAI C- '.- : i'.: C in NIEN DQ (ti6p theo)

tqi ngdy 30 th6ng 6 nim 2012vit cho g a j:=- sa- :^ang kdt th0c cirng ngdy

12 DtrP PHONG RUI RO TiN DVNG ::: :-3:

12.g DVphong cho cOng nqti6m 6n vd cam k6t ngoqi bdng

NgAn hirng thLrc hi€n vi6c phin loa cdc kho6n cOng nq tiem An vd cam k6t ngoqi b6ng

nhu c6c khodn cho vaY khdch hdng

Thay tt6i dlr phong cho c6ng ng ti6m An vd cam k6t ngoqi bdng trong kV hien h-rnh bao gdm

Dqr phong r0i ro trich IQP trong k!'

56 froan nhap du phong trong kY

(8.168)25.231 25.231

An vd cam k6t ngoai bAng trong k!'c0a ndm truoc bao

Dq phong

cU thO

tri€u d6ng

26.3157.084(8 168)

tri?u d)ng

Ngdn hdrng Thwong mai C0 c'a^ Sa Gon - Ha NQi B05a,TCTD

tqi ngery 30 thAng 6 ndm 2012 vit chc 3

- = :'.3 3 0A N|EN D0 (ti6p theo)

= i:=' sa- :-a.g ket th0c cung ngdY

30/6/2012 31/12/2011

Chfng kho6n diu tu sin sing OC Uan

Chung kho6n Chinh ph0

Chung kho6n nq do cdc TCTD kh6c trong nuoc ph6t hdnh

Chung kho6n nE do c6c TCKT trong nuoc ph6t hdnh

Ch0ng khodrn nq nudc ngodi

Chung khodn v6nChung khodrn v6n do c6c TCTD kh6c trong nuoc ph6t hdnh

Chung kho6n v6n do c6c TCKT trong nuoc ph6t hdnh

Chung kho6n vOn nudc ngodi

Dr.r, phdng giim gi5 chfng kho5n sin sirng Ae Uan

Chr?ng khoin dAu tu gi0, d6n ngiry ttSo hqnChung kho6n Chinh phO

Chung khodn nq do c6c TCTD khdc trong nuoc ph6t hdnh

Chung kho5n nq do c6c TCKT trong nuoc ph6t hdnh

Ch0ng kho6n nq nucrc ngodi

Dy phong giim gi6 ch&ng kho6n diu tu giCr diin ngdy

1.897 427

4.846.560

12.25',t.24012.230.528950.0008.430.106

2.850.422_

20.712

11.689

9.023(14.686)2.610.8401.000.0001.610.840