ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội báo cáo tài chính hợp nhất theo chuẩn mực kế toán việt nam hệ thống kế toán tổ chức tín dụng việt nam ngày 31 tháng 12 năm 2011 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày

t-Ngdn hdrng Thuong mai C6 ph6n Sdri Gon - Ha NQiBAo cAO LUU CHUYEru TIEN TE HqP NHATcho ndm tiri chlnh X6t tnric ngay 31 th6ng 12 ndm 2011 ThuytminhLUU CHUYEH IEH TU HOAT D9NG KINH DOAN

C6c 86o cao Tdi chinh Hgp nhAt theo c6c ChuAn muc KO toan

ViQt Nam vdr H0 tn6ng Xe todn c6c T6 chuc TIn dung ViOt NamTai ngiry 31 th6ng 12 ndm2011 vit cho nim tdi chlnh t<6t tn0ccr)ng ngdy

Ell Enrusr& Youxc

NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

BAo cAo cUA BAN rOruc ctAtrl oOc 3

Bdng cin o6i t<6 to6n hgp nhAt 5 -7

86o c6o k6t qud hoqt dQng kinh doanh hqp nhAt 8

86o c6o luu chuy6n ti6n te chuy6n tiSn t9 hqp nhAt """""' 9 - 10

Thuy6t minh cdc bdo c5o tiri chinh hqp nhAt 11 -75

Ngdn hdrng Thucrng m?i C6 phdn Sdi Gon - Ha NOi

THONG TIN CHUNG

NGAN HANG

Ngdn h-rng Thuong mai C6 phan Siri Gon - Ha Nqi (sau clAy gqi tit ld "Ngdn hdng" ho{c.SHB') la

ngln hrang thucrng mai c6 phAn tluqc thdnh lip tai nudc CQng hda Xa hOi ChO nghia ViOt Nam.

pnlep noa[ OOnq s6 gO4i-NH/Gp c0a NgAn hdng Nhi nudc- Viet Nam voi t6n gqi NgAn hdngThucrng mai C6-ph6n N6ng thon Nhon Ai rugan hirng duqc d6i ten thirnh.Ngdn,hdng Thucrng mqiC6 prrin Sai cO; - Ha N6i theo Quyet drnh s6 1764/OD-NHNN c0a Th6ng d6c Ngin hirng Nhanudc ViOt Nam ngiry 11 th6ng 9 nim 2006 Tit d6 d6n nay, NgAn hing hoqt tlOng theo cdc Gi6yphep d6ng k! kinh doanh tli6u chinh sau:

Nq6n h,rng duqc thdnh lap nhim thUc hien c6rc giao dlch ngAn hdng bao gonr huy dong vd nhan

;;i #; odi"oili' t6 c-nuc vd c6 nhin tron co sd tlnh cnAt va khd ndng.nguOn v6n c0a Ngin hdrng;

tnLrc hien c6c giao dich ngoai tO, c6c dich vu tdri trq thuong mqi qu6c t0, chi6t kh6u thuong phi6u,tr6i phi6u va cac giSy to cO gia kh6c; va c6c dich vqr ngAn hirng khdc dugc NgAn hdng Nhd nu0ccho phep.

NqAn hanq Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Ha Ngi co trq s& chinh ddt tai 77 TrAn Hung Dqo, Hd

U5i Vao t'noi Ai6m e1 th6ng 12ndm 2011, NgAn h3ng c6 mQt (01)HOi sd chinh, mOt (01)cOng tycon, hai muoi hai (22) chi inann c5p mQt tai c6c tinh vdr thirnh ph6 trOn cd nudc vd mOt (01) chinh6nh tqi Campuchia dang trong qu6 trinh thdnh l?p.

HQt DoNG OUAN rR!

Cac thdnh vi6n HQi ddng Qudn tr! trong ndm tdri chlnh k6t th0c ngdy 31 th6ng 12 ndm 2011 vd tai

ngdy lqp bdo c6o nay g6m:

Gi6v phep ddnq kV kinh doanh dieu chinh s65703000085

1710512011

Ngdy Th6ng cl6c NH /N chudn y @6 nhigm)

86 nhiQm vdo ngdy 16 th6ng 6 nim 2008

86 nhiem vdro ngdrl'16 th6ng 6 nim 2008

86 nhiQm vdo ngdy 16 th6ng 6 nim 2008

86 nhiQm vdo ngdy 16 thAng 6 ndm 2008

86 nhiQm vdo ngdy 16 thdrng 6 n6m 2008

86 nhiem vdo ngdy 10 thdng B ndm 2010

MiSn nhigm vdo ngiry 16 thdng 12 ndm 2011

Hg vit t6nOng D6 Quang Hi6nOng Nguy6n Vdn LO

Ong Nguy6n Vdn Hdi

Ong TrAn Nggc Linh

Ong TrAn ThoqiOng L6 KiOn ThirnhOng Phan Huy Chi

0y vi6n

Hg vi tdn

Bd Ddm Ngqc Bich

Ong Nguy6n HOU Duc

Bd NguySn Thi H6ng UYOn

Ong Luong Duc Chinh

Ong BiriThanh T6m

Ong Pham Hoa Binh

Hg vd t6n

Ong Nguy6n Vin L6

Ong Dang Trung D0ng

Ong BuiTin Nghi

Ong Phqm Vdn Thdng

Bd NgO Thu Hit

Bd Ninh Thi Lan Phuong

Ch(rc v1t

Trudng Ban

Ph6 Trudng Ban

Thdnh vi6nThdnh vi6nThdnh vi6nThdnh viOn

NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

THONG TIN CHUNG (ti6P theo)

BAN KIEM SOAT

c6c thirnh vi6n Ban Ki6m so6t trong nim tdichinh ket th0c ngdry 3r thang 12 ndm 2011 vd tai ngdy l?p

b6o c6o ndrY gdm:

Ngdy Th6ng cI6ciJHfV l chudn y &6 nhiQm)

86 nhiem vAo ngiry 16 th6ng 6 nim 2008

86 nhi6m viro ngiy 20 th6ng 5 nim 2009

86 nhiQm vdo ngdY 16 th6ng 6 ndm 2008

86 nhiem vdo ngiY 16 th6ng 6 nim 2008

86 nhiem vdo ngdry 16 th6ng 6 nim 2008

86 nhiem vdo ngdY 20 th6ng 5 nim 2009

BAN TONG GIAM DOC VA KE TOAN TRI.PONG

cdc thirnh vion Ban T6ng Giam d6c vd K6 toan Trudng trong nim tdi chinh k6t thtlc ngiry 31 th6ng

12 nilm 2011 vdr tai ngdry lip b6o c6o niy g6m:

Ngiy Th6nig cl6c NHwfV chuAn y @6 nhiQm)Tai b6 nhiQm viro ngiry 21 thdrng 5 nim 2010

86 nhiOm vdo ngiY 1 thdrng 9 nim 2006

86 nhiem vdo ngdry 5 thdrng 6 nim 2007

86 nhiQm vdo ngiry 10 th6ng 4 ndm 2009

86 nhiQm viro ngiry 1 th6ng 11 nim 2010

86 nhiOm vdo ngdY 15 th6ng 3 ndm 2011

86 nhiem vdo ngiry 27 thAng 7 ndm 2008

NGr/OlDAl DIFN THEO PHAP LUAT

Nguoi dai dion theo phdp lu?t crla Ngan hing-trong n31 tai.chinh ket thuc ngay 31 th6ng 12 ndm

20il vitvdo ngdy rap-ni6 c6o ndy la 5ng t\gulen Vln L€, chuc danh T6ng Gidm d6c'

rcEm roAru vlEru

C6ng ty TNHH Ernst & Young ViOt Nam l-r cong ty ki6m to6n cc|a NgAn hing

Chirc vYT6ng Gi6m d6c

Pho T6ng Gi6m d6c

Pho T6ng Gi6m dOc

Ph6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi6m il6cK6 toan Trudng

1i

F-F

f*

NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NOi

BAo cAo cUn anNt rOuc ctnv oOc

Ban T6ng Gi6m d6c Ngdn hang Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NOi trinh bity b6o c6o ndy vd

th6ng 12 ndm 2011

TRA6H NHTFM cuA BAN rONG GAM DOc DOtvotcAc BAo cAo rAlcHiNH HqP NHAr

Ban T6ng Gi6m d6c Ng6n hdng chiu tr6ch nhiem ddm bdo c6c b6o cdo tdri chinh hgp nhAt cho cdcnam tai Jf inn pnan anfl trung tiqc vd hqp ly tinh hinh hoat dOng, kOt qud hoqt d-Qng kinh doanh vd

tinh hinh luu chuy6n ti6n tO cOa NgAn hdng vd cOng ty con Trong qu6 trinh lQp c6c b6o c6o tdti

chinh hop nhAt nay, Ban T6ng Gi6m d6c cAn phdi:

lUa chqn c6c chinh s6ch k6 to6n thlch hqp vd 6p dqng cdc chinh sich ndy mOt c6ch nh6t qudn; thqrc hien c6c d6nh gi5 vir udc tinh mOt cAch hqp lV vdt thin trgng;

nOu 16 c6c chuAn mVc kO to6n 6p dgng cho NgAn hdng vdr cOng ty con c6 duqc tuAn thi hay

r.rrong va tAt cd nhong sai tgch trgng yeu so vdi nhong chuAn mqrc ndy il6 duqc trinh bdty vd

b l6p c6c b6o cdo tdri chinh hqp nhAt tren co sd nguyen t5c hoat dong li6n tuc tru trudng hqp[nOng th6 cho ring NgAn hing vd c6ng ty con s6 ti6p tuc hoat dQng'

Ban T6ng GiAm d6c NgAn hdng chiu tr6ch nhiom dim bdo viQc cdc s6 sdrch k6 toan thich hgp duqc

r", oic, da onan anr' ti'nn ninn tai cninn hqp nhdt cia Ngantrdrng vd.cong ty con, voi muc tlO.chlnh

;:; i lo"1i iii[ai iiy incri oier ndo vi oam oao rins c61 s6 sain k6 todrn tuin th0 voi he thdns k5to6n d6 ctuqc dSng k! Ban T6ng Gidm tt6c cljng cliiu tracn nhiem v6 vioc qudn l1i c6c tdri sdn c0aNgAn hdrng vd cOng tV

"on vdr do-d6 phii thr=rc hien c6c biOn ph6p thlch hqp ct6 ngdn chin vir ph6thi6n c6c hdnh vi gian lQn vdr nh0ng vi phqm kh6c.

Ban T6nq Gidrm d6c d6 cam kct da tuan thO nhong you cAu nou trOn trong viQc l?p cac b5o ciio tdichinh hq-p nhAt cho nim tdri chinh kOt th0c ngdy 3'1 thdng 12ndm2011'

cONG BO CUA BAN TONG GIAM D6CTheo }i ki6n ct]a Ban T6ng Gidm d6c,.cdc b6o cao tdi chinh hqp nhSt tem theo ph6n 6nh trung thqrc

va hq'p tf tinh hinh tdi ch-inh hqp nfrAt c0a NgAn hdng vi cOng ty c:n,.v,ao.lgay 31 th6ng 12 ndm

iori,iei qra rr"it dQng kinh doanh hqp nhAt-vi tinh nlnh luu Lrruy6n-ti6n tQ hqp nhAt cho ndm tiri

"ni.ri r.6i in,i .t ng nglv pnir hqp voi cic chuAn mrrc

K6 to6n vd He th6ng K6 toan cac T6 chucTin dqng Viet Nam vd iuAn thO theo c6c quy dinh c0a Ngin hdng Nhit nudc ViQt Nam'

llllllllllllllllllllllllllrtrrrr',,'

'*' Ellfnnvsr aYouxc Ernst & Young Vietnam Limited

i l l ,,rti i-r,ti,lr,t Btl; e!i, 1 ii:tt :

.iqi-l ; l1 i\r',,r :rifeai Fii [)irh :] '.Ji i

'1,il.1, i il a)i ',/,-,lr,ii1l

l;-: : t34 4 33.1i 5lCtli F.tt +illi 418_ll :rtrlil

NgAn hing Thwong mqi C6 phin Siri Gdn - Ha NQi

Ch6ng t6i dd ki6m to6n cdc bdo c6o tdi chinh hop nh6tcrJa NgAnhdng Thuong mqiC6,phAn Sai 9P.,;

Ha Ndi ("Ngdn hang") vd cOng ty con duqc trinh bdy tu trang 5 d6n trang 75, bao gdm bdng cAn d6i ke

i;;';'rb ;;aitii giv 31 thaig'12 nim 20'11, b6o cao tet qud rroat dQns kinh d.o"lh, hop nh6t, b6o 96o

iuu cr,uy6n ti6n t6 [q'p nnAt cho ndm tdi chinh ket thuc cirng ngdy vd cdrc thuy6t minh b6o c6o tdi chinh

hop nh6t kdm theo.

ViOc lap vd trinh bay c6c b6o c6o tdichinh hqp nhAf ndry thuQc tr6ch nhiem crla Ban T6ng Gi6m d6cc0a

Ngan hang Tracn nrriem cOa ch0ng toi ld dua ra ! ki6nvO c6rc bdro c6o tiri chinh hqp nhat niry dqra tren

k6t qud kiSm to5n cOa ch0ng t6i.

Chting tOi d6 thr/c hiQn c6ng viQc ki6m to6n theo c6c ChuAn -muc Ki6m to6n Viet Nam C6c chuAn mt/c 'l

.i1l vE1.i"a, ;;rg ioi pnaiiap -16 noi.n vdr thl']c hien viec ki6m todrn o6 oat duqc mfc tin,civ lqq ly."_9

vigc c6c b6o c6oiai cninf' hrop nhAt co con cdc sai sot trgng yeq f?V khOng ViOc.ki6m todn bao gOm

vi6c kr6m tra theo phuong ph6p chgn m5u, cdrc bdng chr?ng v6 s6 tieu vd c6c thuy6t minh tron c6c b6o

ia" t"i.r.ri.; h"t nr'at viei ki6m to6n cung_bao g6m viOc oann gia c6c nguy6n t5c k6 toAn dA duqc dp

hqp lV cho 1i ki6n ki6m to6n.

Y xi6n Ki6m todn

Theo 1i ki6n c0a chUng tOi, c6c bao c9g tai chinh.hqp nhat ctd phdn 6nh trung thr,rc vd hqp lV x6t tren c6c

khia canh trgng y6u, iinh hinh tai chinh hqp nhAt c0a NgAn hirng vd c6ng ty co1 vdg.ngAy 3'1 th6ng12

nam Zb1 va k-6iqud hogt dQng kinh doanh hqp nhAt vd tinh hinh luu chuy6n ti6n t0 hqp nhAt cho ndm

iai

"nin6 1eitfrUc cnng ngay thio c6c ChuAn mWc K6 to6n vd He th6ng t<6 toan c6c T6 chuc Tin dqng

th0 theo c6c quy dinh cOa NgAn hirng Nhd nuoc Vi6t Nam.

Ue*-W.

& Young

V6 TAn Hodrng Vin

Ph6 T6ng Giam d6c

Chung cni ti6m to6n vi6n s6: 0264/KTV

6 7

Ngin hdrng Thuong mAi C6 phAn Siri Gon - Ha NQi

eANlc cAu oOt xE roRu HqP nnAr

tai ng"Y 31 thAng 12n1m2011

rnt sAH

Tiiin mit, ving b4c, tl6 quf

Tiiin giritqi Ngin hing Nhir nudc ViQt Nam ("NHNN")Tidn, vdng gtlitqivi cho vay c6c TCTD khic

' -

ri6n, vang g&itaiTCTD khdcCho vaY c6c TCTD kh6c r

6" pno'ng rUi ro iiEn giri/cho vay circ TCTD kh6c

Ch0ng kho6n kinh doanh

Ciung kho6n kinh doanh

5rr pio.g giam jia chung kho6n kinh doanhG6c c6ng cr; TC phii sinh vi cic tii sin TC khic

Cho vaY khich hing

DAu tu dAi han kh6cO,r Pnong gi6m gi6 dAu tu dii hanTiisin cO Alntr

Tdi sdn c6 dlnh htru hinh

lfguy"n gidrtdri sAn c6 dinfrHio'mon tdi sdn c6 0innTitisitn cO dlnh thul tdichinhNluYen gi6 tii sdn c6 dinh

Hio'moitaisin c6 dinhTdi siln cd alnn vO hinh

llgufn gi6 tii sdn.c6 dinn

Hio'to'itaisan c6 dinh

edt OEng sin cliu tu - -r

'

r.ltu-vcn sia,bAt dQns,ta-lii.,tu

Hio'mon oAt 00ng sin diu tu

irorg do: Loith| thuong

mqi-Dv phdng r0l ro cno c6c tiri sAn Co nOi bAng kh6cTONG TAI SAN

15.2 2.087 '20;

2.106.146

(18.e45)

425.21935.11218.845.17518.845.175

201.671505.23211.636.741

11.636.741_-98.82999.512(683)

24.103.03224.375,588(272,556)8.767.942

7 .481.3611.300.000(13.41e)333.389

333.389

'1.526.154126.554176.765

5.169.6222.599.6711.645.443924.615

| 4 A'7\

\ rvr,,70.989.542

1.ggg.60;

1.406.366

a ta.:

3.859.8712.030.462957.083872.326

51.032.861

NgAn hdrng Thuong m?i C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

BANG cAN Dor Ke ToAN HqP NHAr (ti6p theo)tqi ngdy 31 th6ng 12 ndm2011

Thuy)tminh

Nq PHAI TRAC6c khoin nq Chinh phti vi NHNNTi6n grlivi vay c6c TCTD khic

Ti6n gfri cOa c5c TCTD kh6cVay c6c TCTD kh6c

Tiiin gt}i c0a khich hing

C6c c6ng cg TC phii sinh vi cic c6ng nq TC kh6cViin tiitrq, u! th6c diu tu, cho vay md TCTD chlu rOi roPh6t hirnh giSy td c6 gii

C6c khoin ng kh6cC6c khodn lii, phi PhditrdThue TNDN hoin lai Phdi trdC6c khodn phdi trd vd cOng ng kh6c

Dw phdng rOi ro kh6cToNG Nq PHAI rRA

voN cHU sd uuu

V6n vi c6c qu!

V6n c(ta TCTDV6n di6u l€

V6n dAu tu XDCBThang du v6n c6 phAnC6 phiOu quy

Lei nhuAn chwa phdn ph6i

TONG V6N CHU SO HI.PU

TONG Nq PHAI rRA vA vON cHU sO Huu

'17

18

18.1

31n 2/2011trieu d6ng

2.184.95415.909.08315.909.083

34.785.614

226.386'11.205.240847.397523.415297.66726.315

BO2/TCTD-HN

31n2/2010trieu d6ng

903.71613.271.539

13.271.539_

25.633.6442.900380.3985.745.356912.094685,020219.1447.930

19 10 20

21

22

22.1 12.2

65.158.674 46.849.647

5.830.8684.908.5354.815.79598.000

(5 260)

278.109

4.',,83.2',,43.590.2593.497.51998.000(5.260)

169.291 9

644.215 423.664

5.830.868 4.183.214

70.989.542 51.032.861

Ngdn hdrng Thuong mai C6 ph6n Sdi Gon - Ha NQieANc cAN oOt rE ronru Hop NHAI (ti6p theo)

Nghia vU nq tlirm An

Bdo l6nh vay v6nCam k6t trong nghiQp vu L/C

Bdo lSnh kh6c

Ngudi lQp:

Ba LO Thi Nu K6 toan

Ngdy 29 th6ng 02 ndm2012

Thuy1tminh

39 3.208.806 1.269.565Nguoi ph€ duyQt:

Bd Ninh Thi Lan Ph

Cdc thuyOt minh dinh kdm ttt muc 1 d1n 49 la mQt phAn cIa cdc bito c6o tdichfnh hEp nndt nay.

29 30

31

32

23.1

3.736.848(2.520.683)1.216.165126.645(20 181)

106.46453.1389.52756.69252.029(14.e45)37.0847.090

1.102.498(172.183)70.6471.000.962(247.e33)

1.486.160

(27e 833)(21.465)(378 286)(679.584)

806.576(221.475)71.632656.733

(162.404)_

(247.933) (162.404)753.029 494.329

Bd Ninh Thi Lan P

Ke toan Trudng

-1 den 49 ta mQt phAn cla c6c bito c6o tdichinh hop nndt nay

R

NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

BAO CAO XET OUA HOAT OQNG KINH DOANH HgP ruNATcho ndm tirichinh t<6tttrUc ngiry 31 th6ng 12 ndm 2011

Thuy6tminh

Thu nh?p l5i vi c6c khodn thu nhfp tuong tqr

Chi phi l6ivir cdc chi Phi tuong tu

Chi phi hoat dOng dich vuLai(16) thuin tir hoqt tlQng dlch vttLai/(16) thuin tw hoqt ctQng kinh doanh ngoqi h5iLai/(16) thuin tir mua b6n chfng khoin kinh doanh

Lai(l6) thuin tF mua bin chr?ng kho6n tliu tu

Thu nh?p tu hoat dQng kh6cChi phi hoqt dQng kh6c

Lai/(16) thuin tF hoqt dQng kh6c

TONG THU NHAP HOAT DQNGChi phiti6n luong

Chi phi khAu hao vd khAu truChi phi hoat dQng kh6cTONG CHI PHi HOAT DONG

Loi nhufn thuin tD hoat clQng kinh doanh tru6c

chi phi dW Phdng rii ro tin dgngChi phi dqr Phong riri ro tin dqngHodn nh?P dqr Phong r0i ro tin dqngTONG Lq| NHUAN TRt/oc rHUEChi phithue TNDN hien hinh

Chi phithu6 TNDN hoin laiChi phi thu6 TNDN

Lq| NHUAN SAU THUEL6i co bin tr6n c6 Phi6uNguoi IQP: Nguoi phO duYQ

7.781.058(5.883.524)1.897.534256.348(37.e00)218.44854.762(17.7821(e.28e)77.039(1.607)75.4329.229

O3/TCTD-HN

2010trieu d6ng

'ruoAru I

fii10lr0 u4t

slr cin.

t-Ngdn hdrng Thuong mai C6 ph6n Sdri Gon - Ha NQi

BAo cAO LUU CHUYEru TIEN TE HqP NHATcho ndm tiri chlnh X6t tnric ngay 31 th6ng 12 ndm 2011

Thuy)tminhLUU CHUYEH IEH TU HOAT D9NG KINH DOANH

Thu nhap lSivdr cAc khodn thu nhip tuong tqr nhin dugcChi phi l5i vd c6c chi phi tucrng tLr Cld trd

Thu nh?p tu hoat dOng dich vU nh6n duqcChOnh lech s6 ti€n thuc thu/(thgrc chi) tu hoat d0ng kinhdoanh chung kho6n, vdng bqc, ngoqi tQ

Ti6n thu c6c khodn ng di ilugc xfr lli xo6, bit ddp bdng nguOn du phong r0i ro

Ti6n chi trd cho nhin vi6n vir hoat dQng qudn l1i, cOng vqt

Ti6n thu6 thu nhQp thqrc nOp trong ndm

Luu chuy6n tidn thuin tD hoqt dQng kinh doanh tru6c

nhirng thay o6i vd tei san vir v5n luu dQngNh&ng thay cl6i vd tei sen ho?t dQng(Tdng/gidm c6c khoAn tidn, ving g&i vd cho vay cic

TCTD Kh6C

(Tdng)/gidm c6c khoAn vd kinfr doanh chrlng kho6n(fang)lgiam cdc c6ng cU tdi chinh phdi sinh vi c6c tdri sdn

tdi chinh kh6c(Ting)/gidm c6c khodn cho vay kh6ch hangGidm ngu6n dqr phong ee tU 05p t6n thAt cdc khodn(tin dung, chrlng khodn, ilAu tu dai han)

(Ting)/gidm khdc v6 tiri sdn hoat dQng

Nh&ng thay d6i v6 c6ng nq hoqt dQngTdng/(giim) c6c khodn nq Chinh ph0 vdt NHNNfangl(gi6m) c6c khodn ti6n g&i, ti6n vay cdc TCTD

ran6ligiami ti6n gt}i cia khich hirng (bao g6m cd.KBNN)

Tdng(giim) ph6t hdnh giAy td c6 gi6 (ngoqi tru gi3y tcr c6gid ph6t hdrnh duqc tinh vdo hoat.dOng tii chinh)

ieng/(gidm) v6n tdi trE, uy thic diu tu, cho vay md TCTDchiu rtji ro

Tdng/(giAm) c6c cOng cu tdri chinh phAi sinh vd cdc khodn

no tdi chinh kh6cTing/(gidm) khdrc vO c6ng nq hoqt dQng

Chi tir cdc qu! cOa TCTD

Luu chuy6n tidn thuin tiu ho3t dQng kinh doanh

Lr/u CHUYET flEN Tt/ HOAT DQNG DAU Tt/

Mua sim tdi s6n c6 dinnTi6n thu tu thanh lf, nhuqng bdn TSCDTi6n chitu thanh lf, nhugng b6n TSCDMua s5m OAt Ogng sdn dAu tu

Ti6n thu tu b6n, thanh l! OAt eQng sdn dAu tu

Ti6n chi ra do bAn, thanh l! bAt dQng sdn ddu tuTi6n chi dAu tu, g6p v6n vdo c6c dcvn vi kh6cTi6n thu dAu tu, g6p v6n vdo c6c don vi kh6cTi6n thu c6 t*c va lgi nhuin duqc chia tu c6c khodn dAu

tu, gop v6n ddri han

Luu chuy6n ti6n thuin tr) hoqt tlQng tliu tu

201 1

BO4/TCTD-HN

2010trieu dOng trieu d6ng

23.1

7.062.359(6 080.350)218.44846.636

73.991

1.259(1 076 64e)(259.257)

2.565.728(1.ee6.8ee)106.464634.6457.039

1j28

(658 7e6)

(1 16 853)542.456

(1.846.575)(3 983 578)

3 663

(37)(1.764.274)

903.716

3.328.'135 10,961 498

5.745.356348.5142.90096.880

(13.563)

(2.536.440)55.419(4 036)

(4 832 581)(73e)

(1.277 .019)

1.281.2382.637.545

9 1 5'1 969

6.812.065(154.012)(2.e00)

289.311 24

11.406.257 2.791.814

(75.464)182-

i -.i

I ano von oreu te

Ti6n thu tu ph6t hdnh giAy td c6 gi6 dai han c6 drl didu

khdc

TiOn chi thanh toSn giSy td c6 gi6 ddri han co tl0 di6u ki6ntinh vdo v6n tr,r c6 vd c6c khodn v6n vay dii han khdcC6 tuc trd cho c6 dOng, lqi nhuin d6 chia

Tidn chi ra mua c6 phi6u ngAn qu!

Ti6n thu duqc do b6n c6 phi6u ngdn quy

Luu chuy6n tidn thuin tu hoqt dQng tii chinh

Luu chuy6n tidin thuin trong ndmTi6n vi c6c khoin tuong duong ti6n tqithdicli6m tliu

9.502.070

1.138.2103.080.533

6.421.537

20.213.491 9.502.070

Trong ndm 201 1 , v6n di6u le cia NgAn hdng ting 1.318.276 triQu tt6ng ViOt Nam, tu 3.497.519 triOu

d6ng l6n 4.815.795 triQu d6ng do chuy6n d6i 13.182.764 trii phi6u chuy6n e6i Ouqc ph6t hdnh vdongdy 10 th6ng 4 ndm 2010 vdi mQnh gi6 100.000 VND, k!'han 1 nim vd chuydn d6itneo t! lQ 1:10.Ngudi lfp:

Ngdn hdng Thucrng mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HqP NHATtai ngiry 31 th6ng 12 ndm 2011 vd cho ndm tdi chinh k6t th0c cirng ngdy

BO5/TCTD-HN

NgAn hirng Thucrng mai C6 phAn Sii G9n - Ha Ngi (sau dAy gqi tit ld "Ng6n hirng" hofc'SHA'; la ngAn hdng thucrng mqi c6 phAn dugc thdrnh lgp tai nudc CQng hoa Xa hOi Chtinghia ViQt Nam.

Thdnh lQp vd Hoat dQngNg6n hirng dusc thanh lap ngdy 13 thdng 11 nim 1993 theo Quy6t dinh s6 214|QD-NH5 vdGiAy phep hoatilOng s6 OOat-ruH/GP cOa Ngdn hdng Nhir nudcViet Nam voi ten gqi Ngdn

frang Thuong mai C6 phin NOng thOn Nhcvn Ai rugan hdng duEc d6i ten thdnh NgAn hdrng

Thubng maib6 phAn Sai Gon - Ha NOitheo Quy6t tlinh s6 1764|QD-NHNN ctja Th6ng d6cNgdn hdng Nhir nudc ViOt Nam ngiry 11 th6ng 9 ndm 2006 Tir d6 d6n nay, Ngdn hang

hoat dOnglheo cdrc GiAy phep ding k! kinh doanh ili6u chinh sau:

Gi6v ph6p ddns k(/ kinh doanh dieu chinh s65703000085

Ong Nguy6n Vdn HAi

Ong TrAn Ngqc Linh

Ong TrAn ThoqiOng L0 Ki6n ThdnhOng Phan Huy Chi

Nqdv cap26t12t200628t12t200729t07t200825t081200920t10t2010

17 t05t2011

Chirc vy Ngdy Th6ng cl6c NHNN chuin y $6 nhiem)Chti tich 86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 6 ndm 2008

Uy vi6n 86 nhiem vdo ngiy 16 thdng 6 ndm 2008

Uy vi6n 86 nhi€m vdo ngiry 16 th6ng 6 ndm 20080y vi6n 86 nhigm vdro ngdry 16 th6ng 6 nim 2008

Uy viOn 86 nhiQm vdo ngdry 16 thdng 6 nim 2008Thanh vi6n tlOc l4p 86 nhiem vAo ngiry 10 th6ng 8 ndm 20100y vi6n Mi6n nhiQm vdo ngiry 16 th5ng 12 ndm 2011

Ng6n hdrng duqc thdnh lQp nhdm thqrc hien c6c giao dich ng6n hdng bao g6m huy d.Qng vd

nhin ti6n gt}i ngSn hqn, trung han vd diri han tu c6c t6 chuc vd cd nh6n; cho vay ngin hg.n,

trung hqn ua Oai han d6i vOi cdc t6 chuc vd c6 nhin trOn ccr sd tinh ch6t va khd ndng ngu6nv6n cfia NgAn hdng; thWc hiQn c6c giao dich ngoqi te, c6c dich vu tdi trq thuong mqi quoct6, chi6t khZu thuong phi6u, tr6i phi6u vd c6c giAy tcr c6 gi6 kh6c; vdt c6c dich vqr ng6n hdng

kh6c itugc NgAn hirng Nhd nudc cho ph6p.

V6n di6u 19

V6n di6u tO ban dAu c0a Ngin hdng do c6 d6ng g6p ld 400 trieu d6ng vdr dugc b6 sung theotung thdi ky 56 v5n di6u 19 crla NgAn hing tai thdi diSm ngdy 31 th6ng 12 ndm 2011 li)

4.815.795 triQu d6ng (tqi ngiy 31 thSng 12 ndm ?010 la 3.497.519 tri€u d6ng)

Hgi Cl6ng Qudn tri

vdr tqi ngiry lQp cdc b6o cdo tdi chinh hcrp nhAt ndy gdm:

Ban Ki6m sodtC6cthirnh vi6n Ban Ki6m so6ttrong nim tiri chinh t<6ttnUc ng-ry 3'1 thAng12 nim 2011 vdr

tqi ngdy lQp c6c b6o c6o tdri chinh hop nhAt ndy g6m:

Hg vd t6n Chrtu vg Ngdy Th6ng cl6c NHNN chudn y b6 nhiem)

Bd Dirm Ngqc Bfch Trudng Ban 86 nhiQm viro ngdy 16 thSng 6 nim 2008Ong Nguy6n HOu.Dt?c Ph6 Tru0ng Ban 86 nhiQm vdo ngdy 20 thdng 5 ndm 2009

Bd Nguydn Thi H6ng UyOnThdnh vi6n Bd nhiem vdo ngdy 16 th6ng 6 nim 2008Ong Lucrng Dr?c Chinh Thdnh vi6n 86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 6 nim 2008Ong BiriThanh T6m Thdrnh vi6n 86 nhiQm vdo ngdy 16 thdng 6 ndm 2008Ong Phqm Hda Binh Thdnh vi6n 86 nhiQm vdo ngdy 20 th6ng 5 ndm 2009Ban T6ng Gi6tm d6c vd K6 todn Trudng

C6c thAnh vi6n Ban T6ng Gi6m d6c vd t<6 toan Tru0ng trong nim tdi chinh t<6t tfrUc ngay 31

th6ng 12 nim 2011 vd tai ngay lQp b6o c6o niy gOm:

Hg vd tdn Chrc vg NgAy Th6ng cl6c irftfvfV chudn y @6 nniCm)Ong Nguy6n Vdn L6 T6ng Gi6m d6c Tai b6 nhiOm vdo ngAy 2l thAng 5 nim 2010Ong Dang Trung D0ng Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhiem vdo ngdy I th6ng 9 ndm 2006Ong Briri Tin Nghi Ph6 T6ng Gidm d6c 86 nhiem vdo ngdy 5 th6ng 6 ndm 2007Ong Le Ddng Khoa Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhiOm vdo ngdy 10 th6ng 4 ndm 2009Ong Phqm Vdn Thdng Ph6 T6ng Gi5m d6c 86 nhiOm vdo ngdy 1 th6ng 11 ndm 2010

Bd Ng6 Thu Hir Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhiQm vdo ngdy 15 th6ng 3 ndm 20'1'1 Bdr Ninh Thi Lan Phucrng K6 toan Tru&ng 86 nhiQm vdo ngdry 27 thlng 7 ndm 2008Mang luei hogt dQng

Dao, Hd NOi Vdo thoi di6m 31 th6ng 12ndm 2011,.Ngin hdng c6 mOt (01) HOi sd chinh,

mQt (01)c6ng ty con, hai mucyi hai (22) chi nhdnh cAp mQt, mQt trdm linh sdu (106) phonggiao dich tai c6c tinh vd thdnh ph6 tr€n cA nudc vd m6t (01)chi nh6nh tai Campuchia dangtrong qu6 trinh thdnh lfp,

C6ng ty conTqi ngdy 31 thdng 12ndm2011, Ngin hdng co mgt (01)c6ngty con do Ngdn hdng sd hiru100% v6n ld C6ng ty TNHH MQt thdnh vi6n Qudn lV Nq va Khai th6c Tdi sdn SHB, hoat

dQng trong linh vui tiudn lyi nq vd khai thSc tdi sdn bdo ddm nq vay theo Quy6t ttinh thdnh

lap;6 52AIOD - HDQT c0a HOi d6ng Qudn tr! SHB ngdy 16 thing 3 ndm 2009 vdr Quy6tdinh s6 508/2009/QD-NHNN ci]a Th6ng d6c NgAn hang Nh-r nudc ngdy'11 th6ng 3 ndm

2009

Nhdn vi6nT6ng s6 c6n bO cOng nhdn vi6n c0a NgAn hdng vi c6ng ty con vdro ngiry 31 thang 12 nitm2C11 A 2.840 ngudi (tqi ngdy 31 th6ng 12 ndm 2010 2.022 nguoi)

12

NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

THUYET M|NH CAC BAO CAO TAr CHINH HOP NHAT (ti6p theo)

CHUAN MrrPC VA CHE DQ KE rOAN Ae OUruC

Tudn thi theo cdc Chudn mqrc K6 todn ViQt Nam vd H9 th6ng K6 todtn cdrc T6 chhc Tin

dyng ViQt NamBan T6ng Gi6m d6c Ngdn

lfp tudn tn0 tneo cac CfruAn mqrc K0 to6n ViQt Nam vd H0 th6ng fe toen c5c T6 chuc Tindung ViQt Nam

Chudn mqrc vd cn6 ag *6 todn 6p dgtng

triQu ddng ViOt Nam ("triQu d6ng" nay "irieu V.ND'), duqc lqp theo He th6ng K6 todn c6c T6

chtlc Tin dUng Viet Nam theo Quy6t clinh s6 479120041QD-NHNN ngdy 29 th6ng 04 nim

2004 do Th6ng d6c Ngdn hirng-Nhd nuoc Viet Nam.ban hirnh c6 hieu luc tu ngdy 1 thdng 1

ndm 2005 va cac quy6t Oinn b6 sung, sira d6i Quydt dinh 47.912004/QD-NHNN; Quy6t ilinh

s6 rctzoOzIQD-NHNN ngdy 1B th6ng 04 ndm.2007 c0a Th6ng d6c NgAn hing Nhir nuocViOt Nam; vir H9 th6ng ChuAn mupc Ke toan ViQt Nam do Bg Tdi chinh ban hdrnh bao g6m:3.2

b Quy6t dinh s6 149120011QD-BTC ngiry 31 thAng 12

c6ng b6 4 ChuAn muc K6 todn Viet Nam (clqt 1);

& Quy6t dinh s6 165120021QD-BTC ngdy 31 th6ng 12

cong b6 6 Chuan muc K6 toan ViOt Nam (dqt 2);

e' euy6t itinh s6 234I2OO3!QD-BTC ngdy 30 th6ng 12 n5m 2003 vd viQc ban hdnh vdcong b6 6 ChuAn mwc K6 to6n ViOt Nam (dqt 3);

F* euy6t dinh s6 12:2OO1IQD-BTC ngdy 15 th6ng 02 nim 2005 vd viQc ban hdrnh vi c6ng

b6 6 Chuan mr,rc KO todn Viet Nam (dqt 4); var

* Quy6t ctinh s6 1OO/2005/QD-BTC ngdy 28 th6ng 12 ndm 2005 vd viec ban hirnh virc6ng b6 4 ChuAn mwc KO todn ViQt Nam (dqt 5).

Cdc b6o c6o tiri chinh hqp nh5t kem theo duqc l?p tr6n co sd tudn th0 c6c nguy6n t5c vdr

thOng tO te toan dugc ch5p nhan taj Viet Nam Bdng cAn-d6ik6 toan hqp nhAt, b6o c6o ketqud hoat dQng kinh doanh hqp nhAt, b6o c6o luu chuy6n ti6n t9 hop nhAt, vd cAc thuy6tminh di kdm c0ng nhu viQc sir dqrng cA.cb6o cdro ndy khdng ddnh cho nhirng ai khOng thOng

hi6u c5c th6ng lQ, th0 tUc_va nguy6n tdc k6 to6n Vi6t Nam vd hcvn nCra, nhOng b6o c6o ndykh6ng duEc tAp nhim th6 hien tinh hlnh tdri chinh hqp nn5t, tet qud hoqt dQng kinh doanhfrqp nnAt vd tuu chuy6n ti6n t€ hqp nhAt c0a NgAn hdng vd.c6ng ty con theo nh0ng nguydn

t5i va thOng le tO todn duEc ch6p nhQn rQng rdi d c6c qu6c gia vd th6 cnC Oen ngoiri ViQt Nam.

1e

Ngdn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Ha NOi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ti6p theo)tqi ngdy 31 thing 12 ndm 2011 vit cho ndm tdi chlnh kdt th0c cUng ngdy

C6c b6o c6o tdi chinh hqp nhAt nang ndm bao g6m cAc b6o cdo tdti chlnh c0a Ngdn hdng

vd cga c6ng ty con tai ngiry 31 thdng 12 Bdo c6o taichinh cria c6ng ty con c6 cUng ni6n d0

l?p b6o c6o vi stl dgrng c6c chinh s6ch kO toAn mQt c6ch nhAt qu6n voi NgAn hdng.

tAt cd c6c s6 du vd cdc giao dich nOi b0, k6 cd c6c khodn l5i chua thqc hien ph6t sinh tucAc giao dich nOi b0 itd dugc loai tru hodn todn.

86o c6o tdri chinh cfia cOng ty con (trinh biry trong Thuy6t mrnh s6 t;euqc.hqp nhAt vaob6o c5o tdi chfnh cOa NgAn hdrng theo phuong ph6p hqp nhAt todn phAn bit diu tu ngdy

N;;; h;;; ; ;;u6; ki6ir soat 5r,r ki6m so6t i'6n tai khi NgAn hirns c6 quy6n, trr,rc ti6p havgiZn ti6p, ini pf'ai c6c chfnh s6ch tdi chlnh vd hoqt CtQng cia don vi nhdm thu duqc lqi ich

i,""a" hoat Agng crla c6c dcyn vi d6 Ket qu6 hoat dQng kinh doanh.crla.9ngJy con mdi

duq *r" noachOi duEc thanh lyi trong ndm duqc hach todrn vdo bdo cdo k6t qud hoat

dOng kinh doanh hqp nhAt mOt c6ch nqp iy tinh tu ngdy mua hodc tinh d6n ngdy thanh l!"Cdc ce sd CI6nh gi6t vd cdc ufuc tinh *6 todn 6p dUng

ViOc trinh bdy c6c b6o c6o tdri chlnh hqp nh6t yOu cAu Ban T6ng Gi6m d6c,phdi thHc hiQn

cdc u6c tinh vd gid dinh dnh hu}ng d6n s6 lieu bdro cAo c0a tdi sdn, ng phdi trd cOng nhuvigc trinh bdy cdc cOng nq tiOm An.-Cac uoc iinh va gii ilinh niy c0ng inh hudng- d6n thu

;ffi];i plira r.el qria

"6 tie, du phdng Cdc udc tinn

nay duqc dr,ra.tr6n cic gid dinh vO

rOi-Ja rei, t6 voi cAi mr?c dO kh6c nhau-vd chO quan vd tinh khOng chic chin Do vQy, c6c

k6iqud'thuc t6 c6 th6 c6 thay e6i OAn d€n viQc di6u chinh cAc khodn muc c6 liOn quan sau nay.

Hoat dQng li€n tUc

Ban T6ng Gi6m d6c NgAn hdng cld thuc hiOn dinh gi6 khi ndng ti6p-tqc hoat {OnO c0aNgAn haig vdr cOng ty cln uj nfian thAy Ngdn hdng v5 gop Jy con c6 dri c6c nguOn luc d6driy tri noit OOng [in'n Ooantr trong mqi.tu-ong laiidrc dinh Nggai ra, Ban T6ng Gi6m d6ckhiing nh?n thAi co sLp khong ch5c chin trqig y6u ndo co thE anh hudng it6n khd ndnghoat itOng ti6n tUc cfia NgAn iang va c6ng ty'cion Do vqy, c6c bdro c6o tdi chlnh hqp nhAt

ndy duqc lQp trOn ccv sd gid dinh hoat dOng li0n tuc.

C6c chinh s6ch kd todn Ngdn hdng vi c0ng ty con st} dUng d6 lfp c6c b5o c6o tdi chinhhqp nh5t duqc 6p dUng nh-At qu6n vdi vdi cAc chinh s6ch it6 duqc srl dqng d6 l?tp c6c b6o

"io tai chinh hqi nhAfcho ndm tdi chinh k5t.th0c ngdy 31 th6ng 12

ndm 2010, ngoqi trucJc thay d6i va chf nh sach 16 toan li6n quan ct6n nghigp vu sau'

Th6ng tn s6 210/200,/TT-BTC huong.d,n 6p dung Chyi., y.v, Bito cito Tdi chinh Qu6c t6

ia triiiOaV b6o c6to tdi chinh va tnuy\t minh thOng tin d6i voi cOng cu tdi chinh d Viet NamNgay 6 th.rng 11 ndm 2009, BO Tiri chlnh d6 ban hanh Th6ng tu s6 zl\tzooglTT-BTc

n,iOirg Oa ai Oung ChuAn mqrc 86o c6o Tdi chinh Qu6c t6 ve trinh bdy b6o cAo tdri chinh

va tniyet min'h thOng tin d6iv6icOng cu tdichinh ("ThOng tu 210") co hieu luc cho c6c ndm

tai chinh Oit OAu tu hoic sau ngdy 1 th6ng 1 ndm 201 1 '

Ng6n hdrng vd c6ng ty con ct5 6p dUng Th6ng tu 210 vd b6 sungJlle,T 9., thuyOt.minh mOi

dd phir hq-p vo,i cac ybu cAu cia th6ng tu ndy trong c6c b6o c6o tdi chinh hqp nhAt'

3.5

4'

NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

THUYET M|NH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ti6p theo)tai ngiry 31 th6ng 12 ndm2011vit cho ndm tdichinh k6t th0c cing ngdy

CHUAN MUC VA CHE OQ Ke TOAN Ae OpruC (ti6p theo)

Theo ThOng tn 210, Ngin hdrng vd cOng ty con phAi xem x6t c6c di6u khodn trong c6ng cqr

tdi chinh phr?c hqp phi ph6i sinh do Ngdn hang hofc cOng ty con ph5t hdnh d6 x6c dinh lieucong cqr tl6 c6 bao gdm cd thdrnh phAn nq phdi trd vir thdrnh phAn v6n chrl sd h0u haykh6ng C6c thdnh phAn ndy duqc phdn loqi ri6ng biet la nq phdi trd tiri chinh, tii sin tirichinh hoic v6n chrl sd h0u tr6n bdng cdn d6i ke toin hgp nnAt tai thoi di6m 31 thAng '12nim 2011, y6u cAu ndy kh6ng dnh hu&ng d6n tinh hinh tirichinh c0a Ng6n hdng vir cOng tycon vi NgAn hdng vd c6ng ty con khOng co c6c cOng cu titi chlnh ph0c hqp phi ph6i sinh

cAc cHiNH SACH KE TOAN CHU YEUCdc khodtn cho vay vd Ong truoc khdch hdngC6c khodn cho vay vi fng truoc kh6ch hirng duqc cOng b6 vd trinh biry theo s6 du nq g6c

taithoi di5m k6t thric ndm tdri chinh

DV phdng r0i ro tin dgng

Theo Luitc6cT6chucTin dung s6 4712010/QH'12 c6 hieu lqrctu ngdy l.thAng 1ndm2011,

Quy6t dinh 162712001/QD-NHNN ngdy 31 th6ng 12 ndm 2001 cia Thong d6c Ngdn hdng

Nhi nucyc vO viqc ban hdnh Quy ch6 Cho vay c0a T6 chfc.Tin dung d6j vdi Kh6ch hirng,Quy6t dinh 12712005/QD-NHNN lgay 3 th6ng 2 nilm 2005 v6 viec srla d6i, b6 sung mQt s6

di6u crla Quy ch5 Cho vay c0a T6-chuc Tin dgng O6i vOi Kh6ch hdng ban hirnh theo Quy6tdinh 1627t2001/QD-NHNN, Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN ngdry 22thlng 4 nim 2005 vdQuy6t Ctinh 18l2OO7IQD-NHNN ngdy 25 th5ng 04 ndm 2007 cia Ng6n hirng Nhd nu0c v6

viei phin lo?i nq, trich lfp vd sr? dlrng dW phdng d6 xit l;i r0i ro tin dqng trong hoat dQng

phong rii ro tin dgrng Theo d6, c6c kh.odn cho.vay kh6ch hang dugc phAn loqi theo c6cmuc -tto rrli ro nhu siu: Ng d0 ti6u chudn, Nq cAn chI !,, Nq dtrOi ti6u .chudn, Nq nghi ngd

vd NE c6 khd ndng mdt v6n dqa vdo tinh trqng qu6 han vdr c6c y6u t6 ttinh tinh khdc ct]akhodn cho vay

Rrli ro tin dqrng thuAn cOa cdc khodn cho vay Lna"n hirng duqc tinh bing gi6 tri con lai cOa

khodn cho vay tru gi6 tri crla tii sdn b6o tldm tld duqc cniet tfrAu theo cdc ty lQ ctuqc quydinh trong Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN vd Quy6t dinh 18/2007/QD-NHNN

D\r phdng cu th6 duqc trich lQp tr6n r0i ro tin dung thuAn cOa c€rc kho6n cho vay theo cdc ty

lQ tuong ung voi tung nh6m nhu sau:

C6c khodn ng duEc phAn loai lit Nq du1i tiOu chudn, Nq nghi ngo vd NE co kh| ndng mAtv6n dwqc coi ld nq xAu.

Theo euySt dinh 493/2005/QD-NHNN, c6c khodn ng s6 duEc thuc hien ph.An loqi vdo thoiei6m cu6i m6i quyi cho ba quf d6u ndm vd viro ngdy 30 thdng 11 cho quli b6n trong ndm tdi

NgAn hirng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

THUYET M|NH CAC BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tqi ngdy 31 thdng 12 ndm2011vit cho ndm tdi chinh k6t th(c cUng ngdy

Dgr phong duEc ghi nh?n nhu mOt khodn chi phl tr6n b6o cdro k6t qud hoat dQng kinh doanh

hqp nhAi vdr Cluqc stl dqng d6 xt} l'! cAc kho6n nE xAu Theo Quy6t dinh NFiNtrt, NgAn hdrng thanh lap HOi d6ng X& lli Rtii ro d6 x& l1i c6rc khodn nE xiu n6u nhuchring duqc phAn loqi vao nh6m 5, hoic n6u khdch hirng vay la ph6p nh6n gidi th6, ph5sdn, hoic ld c6 nhAn bi ch6t hoac mAt tich

493/2005/QD-Ri6ng d6i vcyi cdc khodn cho vay Tip dodn COng nghiQp T€ru th0y ViQt Nam ("Vinashin"),m6t ;6 cOng ty thdnh vi€n thuOc Vinashin vd c6c don vi dd chuy6n sang TQp tloirn DAu khlViOt Nam ("PVN'), vd T6ng C6ng ty Hdng hdi Viet Nam ("Vinalines") Cdrc kho6n vay ndy

duqc phAn loai nq vd trich lap dlr phdng theo vdn b6n chi dao cOa ccv quan qudn l! nhirnuoc vA viec xem x6t khoanh vd ccy cAu lai c6c khodn nq c0 c0a Vinashin vd c6c don vi

du phdng cu th6 theo khd ndng tdi chinh c0a NgAn hirng.

Chfung khodn kinh doanhChung kho6n kinh doanh ld nhirng chrlng khodn no, ch0ng kho6n v6n, chung kho6n kh6cduqc NgAn hdng vA c6ng ty con mua hin vd dU dinh b6n ra trong thoi gian ngSn nhdm mucilich thu lgi tu viec hu&ng ch6nh lOch gid.

Chung kho6n kinh doanh duqc ghi nhqn theo.gi6 g6c vdo ngdry giao dich vd lu6n duocphdn dnh theo gidr g6c trong thoi gian ndm gi0 ti6p theo

Ti6n lai va c6 t0c bing ti6n thu tluqc trong thcri gian nim gi0 ch0ng kho6n kinh doanh

tlugc ghi nh?n vdo bdo c6o k6t quri hoat dQng kinh doanh hEp nhAt tr6n ccv sd thqrc thu.C6c chOng kho6n ndy tluqc xem x6t khi ning gidm gi6 tai thdi di6m lQp b6o c6o tdri chinhhqp nhAt Chr?ng kho6n kinh doanh duqc lip du phdng giim gid khi gi6 tri ghi s6 cao hongi6 tri thi truong xAc ilinh theo quy dinh tai ThOng tw 22812009,/TT-BTC ngdy 7 th6ng 12

cdc chung.khodn s6 khOng ttuqc trich.l6p dqr pho-ng DU pholg giAm gia duqc ghi nh?n vdob6o cdro kdt qu6 kinh doanh hop nhAt trOn khodn mVc"Ldi/(16) thudn tu mua bdn chhngkhodn kinh doanh"

4.

4.2

1A

tqi ngdy 31 th6ng 12 ndm2011vit cho nem tdichinh kdt thtic cUng ngay

4 cAc cniruu sAcH xE roAru cHU YEU (ti6p theo)

4.4 Chung khodn dAu tu

4.4.1 Chtrng khodn s5n sdng de Oan

Chung kho6n d6u tu s5n sdng 06 Oan bao g6m cac ch[png kho6n nq vi chfng kho6n v6n

dugc Ngdn hdng vd cOng ty con ndm gi0 vcri muc dich ddu tu vd s5n sdng d6 b5n, kh6ng

thuQc loai chung kho6n mua vdo b6n ra thucrng xuyOn nhung c6 the b6n bdt cu hlc ndo x6tthAy c6 lqi vir NgAn hirng vd c6ng ty con kh6ng phei la c6 d6ng sing lQp; hoic ld e6i tacchi6n luqc; hoic c6 khd ndng chi ph6i nfrAt einfr vdo.qu6 trinh lQp, quy6t dinn cdc chinh

crl nhdn sqr tham gia HQi ddng Qudn tri/Ban Di6u hdrnh.

Chung kho6n v6n cluqc ghi nhQn theo gi6 g6c vdo ngiry giao dich vd luOn duqc phdn 6nh

theo gi6 g6c trong thdi gian nim gi0 ti6p theo

Ch0ng khoin ng duqc ghi nhin theo menh gidr vdo ngdy giao d!ch, l6i dtt thu cOa chungkhodn trucyc khi mua (d6i vdi chung kho6n ng trd ldi sau) hoic l6i nh?n tru0c chd phAn b6

(d6i vdi chung khoin nE trd ldi trudc) duEc phdn 6nh tr6n mOt tdi khodn ri6ng PhAn chi6tkhAu/phu trOi id cnenh lech dm/duong giCra gi6 g6c vdi gi6 tri c0a khodn tidn gom mQnh g.i6

cgng i+; ldi don tich trudc khi mua (n6u c6) hoic tru (-) l6i nh?n tru0c cho phAn b6 (n6uc6), c0ng duqc phdn 6nh trdn mQt tdi khodn ri6ng.

Trong khodng thoi gian nSm.gi0 chung kho6n ti6p theo, cdc chung_khodn ndy duqc ghinh?n theo mdnh gi6, chi6t t<hAu/phu trOi (n6u c6) c0a chung kho6n s5n sdng d6 ban dugcphAn b6 vdo b6o c6o k6t qud hoat d0ng kinh doanh hop nhAt theo phuong phap dudng

nh?n theo nguyen tic: 56 ti6n ldi d6n tich trudc khi mua duqc ghi gi6m gi6 tri cfr-a chlnhchOng kho6n d6, d6i ung voi tdi khoan l6i d\r thu; va s6 ti6n l6i dOn tich sau thoi di6m mua

56 tian l5i nhfln truoc duEc hach to6n phAn b6 vdo thu l6i dAu tu chr?ng kho6n theophuong ph6p dudng thing cho qudng thoi gian d6u tu chung kho6n

Dinh kV, chung kho6n sin sdng O6 Oan s6 duqc xem x6t ve fna ning gidm gia D6i vdichung kho6n nE s5n sdng it_6 b6n, c6c quy dinh hiQn hirnh c0a NgAn hing Nhd nudc vi B0Tdi chinh chua c6 hu0ng d5n cu th6 vB phuong phdp tinh vd trich l?p dlt phdng gidm gi6.Ch0ng kho6n v6n duqc l?p du phdng gi6m gi6 khi gid tr! ghi s6 cao hon gi5 trl thi trudng.Gi6 tri thi trrrdng c0a chr?ng kho6n v6n ni6m yet Ouqc xdc dinh tr6n co sd gi6 khdp lenhbinh quin d6i vdi c6c c6 phi6u ni6m yet tren S& Giao dich Chung kho6n Ha NQi, vir gi6d6ng c&a O6i vOi c6c c6 phi6u ni6m yet tren Sd Giao dich Chrlng kho6n Hd Chr Minh tai

ngdy 31 thdng 12 ndm 20'11.

D6i v6i c6c chung khodn v6n c&a c6c c6ng ty chua niem y6t tren thi truong ch0ng khodnnhung di cting k! giao dich trOn thg truong giao dich c0a cdc cOng ty tlai chung chua ni6my6t lUeCom), gi6 tri thi truong duqc x6c dinh ld gi6 giao dich binh quAn tr6n h0 thong taingdy lQp dqr phong.

O6i vOi c6c ch0ng khodn v6n cOa c6c c6ng ty chua ildng k! giao dich tr6n thi truong giaodich c0a c6c c6ng ty ilai ch0ng chua ni6m ydt (UPCom), gid tri thi trucrng duqc x6c dinh ld

gi6 trung binh tr6n co sd tham khdo b5o gi6 duqc cung cAp bcri t6i thi6u ba (03) c6ng ty

chfng khodrn c6 quy mO ldn vd uy tin tr6n thi trucrng chung kho6n C5c ch0ng khodn khOng

c6 gi5 tham khio tu c6c ngudn tr6n s6 duqc phdn 6nh theo gi6 g6c.

Dqr phong giim gi6 duqc ghi nhQn vdo b6o c6o k6t qud hoqt tlQng kinh doanh hgp nhAt tr€nkhodn mvi"rcit(tO thuAniu mua bdn chung khodn dAu tu".

17

ruuyEr MINH cAc eno cAo rAt cHitrtH Hgp NHAI (ti6p theo,1

tai ngdy 31 th6ng 12 ndm 2011 vit cho nim tdi chinh fet tnUc c0ng ngdry

4 cAc cHirun sAcH rE roAru cuU vEu (ti6p theo)

4.4 Chhng khodn dAu tu (ti6P theo)

4.4.2 Chttng khodn gi7 d1n ngdy d6o hqn

Chung kho€n gio d5n ngay,ct6o han la c6c ch0ng kho6n ng duqc Ngdn hdng vd cOng tycon mua fran vbi muc diCh dAu tu e6 nudng l6i suAt vd Ngdn hdng vi cOng ty con c6 V dinh

vd co khd ndng giCr c6c chung kho6n nay -een

ngay ddo hqn Chung kho6n giO d6n ngdyd6o han c6 gi5 tr! xac dinh.vl c6 ngdry d6o h4n cu th6 Trong truong hqp chOng kho6n

ducyc bdn hin trucyc thdi di6m d5o h?n, c6c ch0ng kho6n ndry s6 ilugc phdn loai lai sangch0ng kho6n kinh doanh hay chung kho6n sin sdng O6 Oan.

Chung khodrn giO d6n ngiry ddro hqn duqc.ghi nhQn theo mQnh gi6 vdo ngdy giao dich, l5i

du thu cia chunq khoAn trudc khi mua (d6i v0i chung kho6n ng trA l6i sau) hoic l6i nhin

trudc chcr ph6n b? (d6i vdi chung kho6n nE trA ldi tru0c) dugc phdn 6nh tr6n mOt tdi khoAnri6ng phAn cni6t tnAulphU trOi lS.ch6nh lQch Am/duong gj0a gi6 g6c voi gid tri c0a khodn

Trong khodng thdi gian n5m giCr chung kho6n tiOp theo, c6c chung.fng?n ndy duqc ghinh?n theo m{nh gia, cni6t fnAulphU trQi (n6u c6) c0a chung kho6n g.i0 d6n ngay dAo hqn

duong thing trong su6t tnOi gian cdn lai u0c tinh cOa chr?ng kho6n S0 tlen ldi trd sau duqc

6nung khoan d6-, d6i ung voi tdi khodn l6i drr thu; va s6 tien l6i dOn tich sau thoi di6m mua

duqighi nh?n vdo tfru inap c0a Ngdn hang va cpng ty con theo phucrng ph6p cOng dOn.

S6 tien lgi nhdn truoc duqc hAch to6n ph6n b6 vdo thu l5i tldu tu chung khodn theophuong ph6p duong thdng cho qudng thdi gian dAu tu chfng khodn

Dinh kV, chung kho6n gi0 tl6n ngdry dAo han s6 duqc xem xet vO khd ndng gidm gi6 Chungkho6n ctuqc l?p dqr phdng giim gi6 khi gid tri ghi s6 cao hon gi6 tri thi trudng x6c ilinh theoquy dinh tqi ThOng tv 22812009/TT-BTC ngiry 7 th6ng 12 ndm 2009 Trong trucrng hqp(nbng th6 x6c ttinh ttuqc gid tri th! trudng c0a chOng kho6n, cdc chung kho6n s6 khOng

duqCtricn t3p drr phong Drr phong gidm gi6 duqc ghi nhin vdo b6o c6o k6t quA hoat dOng

kinh doanh nbp nriAt trei xnoin nvi"tavlal thuAnltr mua b6n chwng khodn dAu tu".

4.5 Cdc hqp d6ng mua lqi vit bdn lqi

Nhpng tdi sdn duqc b6n d6ng thdi duqc cam fet sC mua lai vdo mOt thoi di6m nnAt 0infrtrong tLpong tai v$n ttuqc ghi-nh?n tr6n c6c b6o c6o tii chinh hqp ntr6t fnoin ti6n-nh?nduqc theo th6a thu4n nay dugc ghi nh?n nhu mOt khodn c6ng'nq trOn bdng cAn d6i te toanhqp nhAt vi ph6n ch6nh tQch gi0a gi6 b6n vd gi6 mua dugc Pf3l b6 theo phuong phap

dubng thing vdo b6o c6o k6t qud hoat dQng kinh doanh hgp nhAt trong su6t thoi gian hiOu

Nhirng tdi sdn duqc mua d6ng thdi duqc cam fet sC b6n lai vao mOt thoi di6m nnAt Olnn

trong tucyng lai khong Ouqc dhri nhin tr€n c6c b6o c6o tdi chinh hgp nhAt Khodn tiCn

thanh to6n theo th6a [nuan nay duqc ghi nh?n nhu mOt khodn tdi sdn tr6n bdng can d6i te

to6n hqp nhAt va phAn ch€nh'lgcir giira gi6 bdn vd gi6 mua duqc phin b6 theo phuongph5p duong thing'theo lai suAt tren-hgp OOng vdro b6o c6o k6t qud hoqt dQng kinh doanhhqp nn6t trong su5t thoi gian hiQu ll,rc ctja hgp d6ng.

NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CH1NH HgP NHAT (ti6p theo)tqi ngiry 31 thdng 12 ndm2011vit cho nam tdi chinh k6t th0c cUng ngay

NgAn hdng-vd c6ng ty con c6 ducri 20% quydn bi6u quy6t vir ddng-thoi Ng?l hd19 vdr cOng

ty-con ta c-6 dong sarig lap; hoic ld O6i tac chi6n luqc; hoic c6 khd ning chi ph6i nnAt dinn

itiu tu thOng qua van Odn th6a thu?n c& nhAn sW tham gia HOi d6ng qudn tri/Ban di6u hdnh.Cdc kho6n dAu tu niry ttuqc ghi nhQn ban dAu theo gidr g6c vd sau do dugc phdn 6nh theogi6 g6c tru dlr phong giim gid n6u co.

DLr phong gidm gid dAu tu ddi han du-o._c lQp nOu t6 chfc kinh tO mi NgAn hdng vd cOng tycon eang Olu tu bi t6 ltru truong hqp 16 theo kd hoach dd duqc x6c dinh trong phuong 6nkinh doa-nh ban dau) theo quy dinh tai Th6ng tv s6 zzatzooglTT-BTc do B0 Tdi chinh banhdnh nodv 7 thSnq 12 ndm 20A9 Theo d6, muc trich lip dqr phong ld ch6nh lech gi0a v6ng6p tn;" ie

",i cic b€n tai t6 chuc kinh t6 vd v6n chi sd h0u thqrc c6 nhdn (x) vdi tV-10 v6n

tt; il'cga ngan hirng vdr c6ng ty con so v0i t6ng v6n g6p thuc t6 cOa cAc b€n tai t6 chOc

kinh t6.

Titisdtn c6 dinn hou hinh

Tii sdn c6 oinn hou hinh dugc th6 hion theo nguy€n gid tru di khau hao lu! k6.

Nguy6n gi6 tdi sdn c6 dinh li toirn bO c6c chi phl mdr Ngdn hirng vd c6ng ty con phdi b6 ra

edc'O Aubc tiri sAn c6 einn hou hinh tinh d6n thdi di6m dua tdi sdn tt6 vdo trqng th6i s5n

sdng sit dqng

CAc chi phi mua sim, ning c6p vdr e6i mOi tdi sdn c6 Oinn duqc ghi tdng nguy6n gi5 c0a tiri sAn c6 ciinh, chi phi bdo tri st}a ch0a duqc hach to6n vdo b6o c6o k6t qud hoqt dQng kinhdoanh hcvp nhAt khi ph6t sinh

Khi tai sdn duqc b6n hay thanh l!, nguy6n gi5 vd gi5 trl hao mon l0y t6 dugc x6a s6 vd c6ckhodn t6ilt6 phdt sinh do thanh lyi tiri sdn duqc hach to6n vdo b6o cdro kOt qud hoat dOng

kinh doanh hqp nhAt.

Tdi sdn c6 ainn vO hinhTiri sAn c6 Oinn v6 hinh duqc ghi nhin theo nguyQn gii tru cli gi6 tri khAu hao l0y k6.

Nguy6n gi6 tdisdn c6 dinh v6 hinh lir todn b0 c6cchi phimdr Ng6n hdng vi c6ng ty con phdi

Od ri OdcO duEc tiri sdn c6 dinh v0 hinh tinh d6n thdi di6m dua tiri sdn d6 vdo sCr dqng

theo du tlnh

C6c chi phi nang c6p vd e6i mOi tdi sdn c6 Oinn vO hinh dugc ghi ting nguyen gi6 cia tdisdn vdr cdc chi pni inac duqc hach to6n vdo bAo c6o ket qud hoat dOng kinh doanh hqpnhet khi ph6t sinh.

Khi tai sdn c6 ctinh vO hinh tlugc b6n hay thanh l1i, nguy6n gi6 vdr gi6 tri khAu hao l0y k6 Aucyc xOa s6 vd c6c khoAn lii/16 ph6t sinfr do thanh l! tai sdn tluqc hach to6n vdo k6t qudhoat tlOng kinh doanh hqp nhAt.

4.7

4.8

NgAn hdng Thucrng mAi C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi

Nhd c&a, v?t ki6n trOc

Mdy m6c thiet bi

Phuong tiOn vin tdiThi6t bi vin phdngTdi s6n c6 dinh hCru hinh kh6cQuy6n sir dqrng 05t cO thoi hqn (.)PhAn m6m mdy tinh

BOs/TCTD-HNTHUYET MrNH CAC BAO CAO TAr CH1NH HgP NHAT (ti6p theo)

tai ngdy 31 thdng 12 ndm2011 vd cho ndm tdi chinh k6t thtic cing ngdy

4 cAc cHiNH sAcH KE roAN cHU YEU (ti6p theo)

4.9 ThuO titi sdn

4.9.1 NgAn hdng vit cOng ty con dithul

C6c kho6n thanh to6n thuO hoat dOng khOng dugc ghi nhin tren b6ng can d6i kC to6n hEp

nnAt tidn thu€ phdi trd duqc hach to6n theo phuong phap duong thing viro khodn mqrc

"Chi phi hoat dOng khdc" trong su6t ttrOi han thu6 tdri sdn.

4.9.2 Ngdn hdng vd c6ng ty con cho thud

NgAn hAng vd cOng ty con ghi nhQn tdi sdn cho thuO hoat dQng tr6n bdng c6n d6i k6 toanhqp nh6t Doanh thu cho thu€ hoat d6ng dugc ghi nhin theo phuong phap dudng thing

trong su6t thoi han cho thu6, kh6ng phqr thuQc vdo phucrng thuc thanh to6n Chi phi chothuOhoat dQng, bao g6m cd khSu hao tdi sdn cho thu6, duqc ghi nhqn ld chi phi trong nim

khi ph6t sinh.

4.10 Khdu hao

KhAu hao cia tdri sdn c6 dinh hOu hinh vir vO hinh duqc tinh theo phuong phap duong

thing trong su6t tnoi gian srl dung udc tinh c0a tiri sdn c6 einfr nhu sau:

25 nim

5 nim

8-10ndm 3-5ndm

4.11 Ghi nhQn doanh thu vd chi phi

Doanh thu tu ldi cho vay vd chi phl trd lii vay dugc ghi nhQn trong b6o c6o k6t qu6 hoattlQng kinh doanh hqp nhAt trOn co sd drr thu, dr,r chi Lii dLr thu ph6t sinh tu c6c khodn chovay pnan loai tu nh6m 2 den nhom 5 theo Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN vdr Quyet tllnh18t2OO7IQD-NHNN s6 kh6ng duqc ghi nhin vdo b6o c6o k6t qui hoat dOng kinh doanhhEp nh$t trong ky Ldi dtr thu cia cdc khodn nq niry duqc chuy6n ra theo d6i 0 tai khodnngoqi bdng vidugc ghi nhQn vdo b6o cio k6t qud hoat dQng kinh doanh hqp nhAt khi NgAn

hdng thuc nhin

C6c khodn phi dich vU vd hoa hdng Cluqc hach to6n tr6n co sd thqc thu, thVc chi.

C6 tuc bdng ti6n nhQn duqc tu hoat ilQng dAu tu duqc ghi nhf.n ld thu nh€p khi quy6n nhin

c6 tOc cOa NgAn hdng vdr cOng ty con duqc xdrc lQp C6 tuc bdng c6 phi6u vit c6c cO phi6uthudng nh?n duqc khOng duEc ghi nhAn ldr thu nhQp cOa Ngdn hdng vd c6ng ty con md chicap nh?t s0 luEng c6 phi6u.

ZU

tqi ngdy 31 thdng 12 ndm2011 vit cho nem tdi chinh k6t th0c cUng ngay

4 cAc cHiNH sAcH KE roAN cHU Yeu (ti6p theo)

vd c6ng nq bdng ngoai tO sang VND duqc ghi nhin vdo b6o c5o k6t qud hoat tlOng kinhdoanh hgp nhit

Theo h9 th6ng ke todn doanh nghi6p, cOng ty con dang 6p dung Th6ng tv

201120091TT-BTC do 89 Tai chlnh ban hdnhngay 15 th6ng 10ndm 2009 hucrng d5n xrl lf ch6.nh lQch t'igid h6i doii ("Th6ng tu 201") v6 c6c nghiQp vqr bdng ngoqi tQ vir dd 6p dung nhAt qu6n tu

nim tdi chlnh 2009 Theo d6, c6c nghiQp vU phdt sinh bdng cac don vi ti6n t0 khic v0i ilon

vi tidn t9 k6 to6n cria cOng.ty con (VND) ctugc hach todn theo ty gi6 gia-o dich vdo ngdy.ph6tsinh nghiQp vU Tai ngay kei th0c ni6n dO ke to6n, c6c khodn mUc tdri sdn vd cOng nq.ti6n tQ

co g6c ngoai te dugc d6nh gi6 laj theo ty gi6 binh quin li6n ngAn hdng tai thdi di6m lQp

b6ng c6n d6i ke to6n hop nnAt fAt cd c6c khodn ch6nh lQch t.i.gi6 thL/c t6 ph6t sinh trong

ky vd ch6nh lech do d6nh gi6 lai s6 du ti6n t0 c9 O6c ngoai t0 cu6i nem duqc hach to6n vdro

duqc v6n h6a khi Cdnh gi6 lai s6 du c6c kho6n tdi sdn, c6ng nq ti6n te ngin hqn c6 g6cngoai te Khodn ch6nh lQch ndy s6 duqc phdn 6nh O tdi khodn "Qui chOnh tech ti'gi6 hdidoei"trong kho6n muc v6n tr6n bdng cdn tt6i ke toan hqp nhAt vd sE duqc hodn nhQp trong

nim ti6p theo

4.13 Thu6 thu nhQp doanh nghiQp

Thue thu nhQp doanh nghiep hien hdnhTdi sdn thu6 thu nh?p doanh nghiQp vi thu5 thu nhflp doanh nghiQp phAi nQp cho ndm hiQn

hdnh vdr c6c nim trucyc duqc xdc dinh bdng gi6 tri drr ki6n phdi nOp cho (hofc dugc thu h6i

tu) ccr qugn thu6, 6p dung mOc thu6 suAt va c6c luQt thu6 co hiQu lr=rc vdo ngdy lip bdng

cdn ddi k6 to6n hqp nhAt.

Thu6 thu nhip.doanh nghiQp hiQn hirnh duqc ghi nhdn vdo b6o c6o k6t qud ho4t dQng kinhdoanh hqp nh6t ngoEi tru truong hqpthu6 thu nhQp doanh nghiep ph6t sinh li6n.quan d6n mOt khoAn muc tluqc ghi thdng vdo v6n ch0 sd hOu, trong truong hqp ndy, thu5 thu nhQp

doanh nghiOp hi€n hdrnh c0ng ttuqc ghi nhqn trqrc ti6p vdo v6n ch0 sO h0u

NgAn hirng vd c6ng ty con chi ctucyc bir tru cdc tai sdn thu6 thu nhfp doanh nghiOp hignhirnh vd tfru6 thu nhQp doanh nghiQp hiQn hanh phdi tr6 khi NgAn hdrng vA c6ng ty con coquy6n hqp phap duqc bir tru gi0a tdi sdn thu6 thu nhfp doanh nghiQp hien hdnh voi thu6thu nhfp doanh nghiOp hien hdrnh ph6i nQp vdr Ngin hdrng vd c6ng ty con dLr dinh thanh to6nthu6 thu nhQp doanh nghiQp hien hdrnh phdi trd vdr tdi sdn thuO thu nh?p doanh nghiQp hiQn

hdnh tr6n co sd thuAn.

C6c b6o c6o thu6 crla NgAn hirng vd c6ng ty con s6 chiu sU kiSm tra c0a co quan th-u6 Do viQc 6p dUng luqt vd c5c quy itlnh vO tnu5 O6i vcyi c6c loai nghiOp vU kh6c nhau c6 th6 ttuqcgidi thlch theo nhidu cAch kh6c nhau, s6 thu6 duqc trinh bdy tr6n cdc b6o cdo tiri chfnh hqpnfrAt co th6 se bi thay O6i tneo quyet Oinn cu6i cirng c0a co quan thu6.

21

Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi BOs/TCTD-HN

rHuyEr n/lrNH cAc ano cAo rRr cHlruH Hop ruHAr (ti6p theo)

4.13 Thu6 thu nhdp doanh nghigp (ti6p theo)

Thu6 thu nhAp doanh nghiOp hodn lai duqc x6c dinh cho c6c khodn chOnh lech tam thoi tai

cdc tdi sdn vi nE phAi trd vd gi6 tri ghi s6 cOa ch0ng iluEc trinh bdy trOn b6o c6o tdi chinh

Thu6 thu nhqp doanh nghi€p hoSn lai phdi trd tluqc ghi nh?n cho tAt cd nh0ng ch6nh lQch

* Thu6 thu nhAp doanh nghiQp hodn lai phAi trd ph6t sinh tu ghi nh?n ban ddu c0a mQt tdisAn hay.nq phdi trd tu mOt giao dich md giao dich ndythOng c6.6nh hu&ng-d6n lqinhuAn k6 to6n hoic lgi nhuin tinh thu6 thu nh6p (hoic 16 tinh thu6) tai thoi di6m phdtsinh giao dich; vd

p C6c ch€nh lech tam thoi chiu thu5 thu nhqp doanh nghiQp g5n li6n vdi c6c khodn ddu tuvdo c6c cOng ty con, c6ng ty li6n k6t va c6c khodn v6n gop li6n doanh khi c6 khd ning

ki6m so6t th-oi gian hoirn-nhAp khodn ch6nh lOch tam thoi vd chSc chin khodn ch6nh

Tiri sdn thud thu nh?p doanh nghiQp ho6n lqi tluqc ghi nhan cho tAt cd nfr0ng ch6nh lQch

tam thoi tlugc khAu trir, gid tri ttuEc khAu tru chuy6n sang c6c ndm sau cOa c6c khodn 16

tinh thu6 vd c6c khodn uu d6i thu6 chua st} dqng, khi chic chSn trong tuong lai s6 c6 lginhu?n tinh thu6 d6 st} dung nh0ng ch€nh lQch dugc khAu tru, c6c khodn t6 tinfr thu6 vir cdrc

uu ddi thu6 chua srl dung ndy, ngoqi tru:

p Tdi sdn thuO thu nhQp hoSn lai ph6t sinh tu ghi nh?n ban dAu c0a mOt tiri sdn hodc nqphdi trd tu mOt giao dich mi giao dlch nay kh6ng.c6 dnh hudng d6n lqi nhuin kd toan

hoac lgi nhuin tinh thud thu nhQp (hodc 16 tinh thu6) tai thcvi di6m ph6t sinh giao dich; vd

* TAt cA cAc ch6nh lOch tam thoi dugc kh6u tru ph6t sinh tu c6c khodn dAu tu vdo c6cc6ng ty con, cOng ty liOn fet va cdc khodn v6n g6p li€n doanh khi chSc chin ld ch6nhlOcirtam thoi sE duqc hodn nhQp trong tucrng lai c6 th6 du do6n duqc vd c6 lqi nhu?nchiu thu6 d6 s& dung duEc khodn ch€nh lOch tam thdi d6.

Gi6 tri ghi s6 c0a tdi s6n thu6 thu nhfp doanh nghiep ho6n lai phdi duqc xem x6t lai vio

ngdy k6t thric ndm tiri chinh vd phdi gidm gia tri ghi s6 c0a tdi sdn thue thu nhap doanh

nghiQp ho6n lqi d6n mfc bdo tldm chic chin c6 cli lqi nhu?n tinh thu6 cho phep lcvi ich c0a

mOt phAn hoic toirn bQ tiri sdn thu6 thu nhQp doanh nghiQp hodn lai duqc srir dung C6c tdisdn thud thu nhQp doanh nghiQp ho6n lai chua ghi.nhin.truoc dAy duoc xem x6t1qi-viongdy kOt thUc nim tiri chlnh vi duqc ghi nhqn khi chic chin c6 di lqi nhuin tinh thu€ d6 c6

Tdi sdn thu$ thu nhqp doanh nghiOp hoin lai vir thu6 thu nhfp doanh nghiQp ho6n lqi phditrd dugc x6c d!nh theo thuO suAt dr,r tinh s6 6p dung cho ndm tdri chinh khi tai sdn duEc thuh6i hay.c6ng ng duqc thanh to6n, dua tr6n c6c muc thuo suSt va lu?t thu6 c6 hieu l\rc vdongiry k6t th0c ndm tii chfnh

Thu6 thu nh?p doanh nghiQp ho6n lai tluqc ghi nhin vdo b6o c6o k6t qud hoat dQng kinhdoanh hqp nhAt ngopi tru trudng hqp thu6 thu nhQp doanh nghiQp ph6t sinh li6n quan d6n mOt khodn muc Clugc ghi thing vdro v6n ch0 sd hiru, trong trudng hgp ndy, thud thu nh?pdoanh nghiOp hodn lai cUng duqc ghi nhQn trLlc ti6p vdro v6n chO sd h0u

NgAn hirng vd c6ng ty con chi ctugc bir tru c6c tdi sdn thuO thu nhf p doanh nghiQp hodn lai

vd tnu6 tl'ru nhip doanh nghidp hodn lai phdi trd khi Ngdn hirng vir cdng ty con.c6 quy6nhqp phdp tluEc bir tru gi0a tdi sin thud thu nhfp doanh nghiep hign hdnh vdi thu6 thu nhip

doanh nghiep hiOn hirnh phdi trd vd cdc tiri sdn thu6 thu nhQp doanh nghlQp hodn lai vi thuS

thu nhap doanh nghiep hoSn lai phdi trd li6n quan tdi thu6 thu nh.frp doanh nghiQp duqcqudn l1i b0i cung mQt ccy quan.thu6 d6i voi cung mQt tlon vi chiu thud vd NgAn hang vd c6ng

ty con dqr dinh thanh to6n thuO thu nhip doanh nghiQp hign hdrnh phii trd vd tdi sdn thu6 thu

22

Ngdn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha Ngi BOs/TCTD-HN

rHuyEr utruH cAc BAo cAo tnt cHir.tH Hgp ruHAr (ti6p theo)

4 cAc cnir.rH sAcH rE roAru cHu vEu (ti6p theo)4.14 Ti6n vd cdc khodn tueng duong ti6n

Ti6n vir cdc khodn tuong ilucrng bao gdm ti6n mat, vdrng, d6 qu!, ti6n g&i thanh to6n vdi

Ng6n hdng Nhd nudc, tin phi6u chinh ph0 vd c6c giAy td c6 gi6 ngSn hqn khdc ittl di6u ki6nchi6t th6u vdi NHNN, cdc khodn ti6n grli thanh toln va ti6n gOi, cno vay tai cdc t6 chrlc tindung kh6c c6 thdi hqn d6o hqn kh6ng qu6 ba (03) th6ng k6 tu ngdy grli vd cdc kho6n mqrc

ch0ng kho6n co thdi han thu h6i hoic ddo han kh6ng qua Oa (03) theng k6 tu ngiry mua.

4.15 Tdti sdn (ty thdc qudn lf gi& hQ

Cdc tdi sdn gi0 cho muc dlch 0y thdc qudn lV gi0.h0 khOng duEc xem ld tdi sdn c0a NgAn

hdng vd cOng ty con vd vi the khOng ducvc bao gdm trong-cdc bdo c6o tdi chinh hcrp n15t

cOa Ngdn hirng vd c6ng ty con.

4.16 DV phdng cho cdc cam k6t ngoqi bdng

Theo Quy6t,dinh 493/2005/QD-NHNN vd Quy6t dinh 18/2007/QD-NHNN cia Ngan hiingNhd nu0c, t6 chuc tln dUng phdi thqrc hi6n phAn loai vd trich lf p dLr phdng rii ro d6i vcyi c6i

khodn bdo l6nh, chAp nhQn thanh to6n vd cam t<6t cfro vay khOng hriy ngang vO ili6u ki6n vir

co thdi di6m thuc hi6n cu th6 (ggi chung ld "c6c kho6n cam t<5t ngoqi b?ngr'; vdo cAc nh6mquy ilinh tai Di6u 6 - Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN Theo it6, c6c khodn ca.m ket ngoqibdng duoc phpn loqi theo cdc m0c dO rfri ro nhu sau: Ng d0 ti6u chudn, NE cdn ch1 y, Nqduoi ti6u chudn, Nq nghi ngo vd NE co khd ndng mdt v1n dLra vdo tinh trang qu6 hqn vdl

c6c y6u t6 dinh tinh kh6c.

Du phdng cu th6 cho c6c cam k6t ngoq.i bdng duqc tinh tuong tU nhu d\r phong c6c khodncho vay kh6ch hdrng tqi Thuy6t minh s6 4.2 Chi phi du phdng duqc hach todn tren khodn

mVc."Chi phidtr phong rIi ro tin dqng" tr€n b6o c6o k6t qu6 hoqt d6ng kinh doanh hcrp nh6t

vd sO du duqc theo d6i tren khodn mqc "C6c khodn nq khdc" cria bdng cAn d6i k6 toan hcrp nhAt.

4.17 Cdc khodn phdithu

C6c khodn nq ph6i thu kh6c ngodi cdc khodn phdi thu tu hoAt dQng tin dung trong hoqtdQng ngAn hdrng c0a t6 chuc tin dqng duoc ghi nhan ban dAu theo gia g6c vd luOn-ituqcphdn 5nh theo gi6 g6c trong thdi gian ti6p the6.

Cdc khodn nq phdi thu kh5c ducv

-c xem xet trich lap du phong r0i ro theo tu6i nE qu6 h4nc0a khodn no hoic theo- dU ki6n t6n thAt c6 th6 xdy ra trong truong hqp khodn no chua d6n

han thanh to6n nhung t6 chuc kinh tO lAm vdo tinh trqng pfra san hofc dang ldm thO tuc gidith6; nguoi no mAt tich, b6 tr6n, dang bi cdc co quan pnap tuqt truy t6, xet iir hoac dang thihirnh dn hoic dd chet Chi phldU phdng phdtsinh duqc h?ch to6n vdo "Chiphi hoatd.6ng"trong ndm.

O6i vOi c6c khodn nq phdi thu qu6 han thanh to6n, muc trlch lQp du phdng ilugc x6c tllnhtheo hu0ng d6n c0a Th6ng tw s622812009/TT-BTC do BO Tdri chinh ban hinh ngdy 7 th6ng

Tu tr6n s6u (06) th6ng d6n ducyi mQt (0'1) nim

Tu mOt (01) ndm tt6n dudi hai (02) ndm

Tu hai (02) nim d6n dudi ba (03) ndmTrdn ba (03) nim

ZJ

NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAr (ti6p theo)tqi ngdy 3'1 thdng 12 nAm2011vd cho nim tiri chinh kdt th0c cDng ngdy

BOs/TCTD-HN

4 cAc cniruu sAcH Ke ToAN cHU YEU (ti6p theo)

4.18 Cdc hqp d6ng Phdi sinh ti6n tG

O6i vOi c6c hgp ctOng kV han vd ho6n tt6i ngoai te, ch6nh lgch gi0a gia tr1 VND c0a s6

tucynq nqoai tO cam k6t mua/b6n tinh theo t! gia ki'han vd t! gi6 giao ngay tqi ngdy hi9u lUcc1a fioiOOng duqc ghi nhQn ngay tqi ngdy hiQu lwc crla hqp tt6ng nhu mQt khodn muc tAi

s6n - khodnhuc' "C-ong cu talciinn piai sinn vd cdc fdi sdn tdi chinh khdc" n6u duong

hoic khodn mUc c6ng no - khodn mqc "COng cU tdi chinh ph6i s.inh vit ciSc c6ng nq taichfnh kh6c" n6u 6m.-ChOnh lQch ndy sau tl6dugc phAn b6 tuy6n-tinh vdo khodn muc'Lei/(td) thuAn ttt hoat dQng kinh doanh ngoa.i hOi" trong su6t \V han cOa hqp d6ng Tai thcvi

to dugc d6nh gi5 lqi theo ty gi'a tien ng6n hang do Ng6n hirng N.hd nuoc cong o6 tai noac

fd Jo Aann gia bi &uqc nacti to6n viro khoin muc "Lei/@) thuAn tu hoat dlng kinh doanhngoaih6i"

Gi6 tri cam k6t trong cdc giao dich nSp ding quy6n chqn ti6n te khOng ttugc ghi nh?n tr€nbAng cAn O6i t<6 toln hqp nnAt pni quy6n chgn.di trA hoic il5 nhin duEc ghi nh?n nhum6t-t<nodn pn6ilhru noac brrdi trd vd duqc phAn b6 theo phuonp Rh6R dudng thing vdo thu

nh?p hoic chi pht trong su6t thcri hqn cOa hqp d6ng Tai thdi di6m lqp b6o cdo tdti chinh hEp

.nai ralai noic fa pnZt sinn nhung chua thr,rc hiOn cia giao djch mua hoic b6n hgp d6ng

qryen chgn duqc x'6c dtnh vd.ghi nn6n trong b6o c6o k6t qud ngaf ,{9!S^ kinh doanh hqp

nf'!t, fnoan mvc "Ldi/(t6) tnuAh tU hoat dQng.kinh doanh ngoqi hOi" tr6n co sd gi6 thitrucrng, gi6 g6c cfia d6i tLrqng quyen chqn, kh6i luqng giao dich vi thdi han hiOu lt/c cOa

hqp d6ng.

4.19 Cdn tr*

Tdi sdn vd c6ng ng tdri chinh duqc c6n tru vd th6 hien gi6 trl rong,trOn bdng cAn d6i k6 toan

n"p 1.'nairni tii rugan hirng vd cOng ty con c6 quyqn hqp phep d6 thwc hien vi0c cAn tru vi

NgAn hang vd c6n! ty con dr.r dinh thanh to6n tiri sdn vdr cOnQ nq theo gi6 tri rdng, hoic viectAltoan tdrisdn vd cong no xAy ra ddng thcri.

4.20 LEi ich cia nhdn vi6n

4.20.1 TrE c1p nghi htru

NhAn vi6n NgAn hdng vd cOng ty con khi nghi huu s6 duqc rih?n trq cAp ve huu tu Bdohi6m Xd n6i ifruqc A6 Lao OOng - Thuong binh vd Xa hQi NgAn hing _va.c6ng ty con s6phAi d6ng ndo ni6m xi h9i cnoh6i nhAn vien bdng 16,00% luong co bdn hdrng th6ng cia

hq Ngoai ra, NgAn hdng khOng phdi c6 mQt nghia vu ndo kh6c'Nhdn vi6n NgAn hdrng khi nghi huu do sip xep lai lao dOng dugc nYgnq trq cAp m9t thdnglucrng ccy b_di cfro mqt ndmlmucri hai (12) th6ng) cOng t6c vir mot phAn haith6ng luong co

bin cho m6i th6ng nghi huu trudc tu6i 1t6l Oa bdng ba muoi (30) thdng), hach todn vio qu!

trq cfp mAt viec tam-cfia NgAn hdng Ngodi ra, nguoi lao dQng duqc trq cAp ba (03) thdngluong bdng muc luong hiQn hudng (lAy tu lucrng dqr phdng)'

z+

tai ngdy 31 th6ng 12 ndm2011 vit cho ndm tdi chinh k6t th0c c0ng ngdy

4 cAc cHiNH sAcH KE roAN cHU yEu (ti6p theo)

4.20 Lqi ich cha nhdn vi6n (ti6p theo)

4.20.2 TrE c6p th6i viQc t9r nguyQn vd trq c*p m6t viec

Trq cdp th6i vi6c tq nguyQn:theo Di6u 42 BO Luit Lao dQng srla d6i ngay 2 th6ng 4 ndm

2002, NgAn hiing c6 nghia vu chi trd trg c6p thOi vi6c bing mQt nrla thdrng luong cOng voic5c trg c6p kh6c (n6u c6) cho m6i nim ldm viQc tinh ddn ngdy 3'l th6ng 12 nAm 2008 chonh0ng nh6n vi6n ty nguyQn th6i viQc Tu ngdy 1 th6ng 1 nim 2009, mOc luong binh quAnth6ng d6 tlnh trg cAp thOi viQc s6 tluqc di6u chinh vdo cu6i m6i k!' b6o c6o theo muc tucrng

binh quin cia sdu (06) thang gAn nhSt tinh d6n thdi di6m l6p b6o cdo

Trq cdp mil viec: theo Di6u 17 cia BO Lu?t Lao dOng, Ngin hdng c6 nghia vu chi trd trocAp cho nhAn vi6n bi mAt vi6c do thay d6i co cAu t6 chrlc hodc c6ng nghQ Trong truonghqp niry, NgAn hirng c6 nghia vu chi trd trg cAp m5t viQc bdng m6t th6ng luong cho m6i

nim ldm viQc, muc chi trd t6i ttri6u cho nguoi lao itQng bdng hai (02) thAng luong Tdngho{c gidm s6 Ou tai khodn dqr phong duqc h?ch to6n vdo "Chi phi hoat dQng" trong ky.

,-\lslNI:lslf'- I

o)l ,o.l

ol ol

E Y

x l

xl cQ \r I

q s El

R <o -rl

xx cD rol."l

l

r c.tl-l

I I

.\ \'

o, RC i-< (O

'qo

9.o :.

=.o { x.(E co

((! rf

.co (o "9.

oY'

'(E o.

9.:

.9 o) 'rg c

-il

il ll il

ol sl

NI-l

I I

^lsl ol

ct sl ol

=t

a^l tf) F-l

^^l

o -l or.-l

c el osl

(o rT

O)s

(o<

(o

sco

rlO

rts

c!

r*v N@

-O

'dd

o) cf)q

zo rS o.tr

NgAn hdng Thucrng mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

THUYET M|NH CAC BAO CAO TAr CHINH HqP NHAT (ti6p theo)tqi ngdy 31 thAng 12 ndrm 2011 vA cho ndm tAi chinh k6t th0c cfing ngay

6 T|EN MAT, VANG BAC, DA QUV

31/12/2011trieu dOng

293.850131.369

BOs/TCTD-HN

31n2/2010.:

vtQu oong129.65972.012

Ti6n mit bing VNDTidn mat bdng ngoqitQ

7 T|EN Gt/tral NGAN HANG NHA N|/OC VIFT NAM ("NHNN")

425.219 201.671

31/1 2/201 1

trieu dOng35.112

buOc b6ng VND vd ti6n g0i thanh to6n bdng ngoqi t9 dugc huOng l6i su6t tuong ung ld

1,21o/oln1m vd 0,05%/ndm (tai ngdy 31 th6ng 12 ndm 2010: 1,2}%lnitm vd 0,1O%/nim).Thu nhap ldi phdt sinh tu khodn dAu tu n-ry chi duoc sir dqrng cho muc dich cu th6 theohuong d6n cia NHNN.

Theo quy dlnh c0a NHNN, Ngin hdng phdi duy tri mOt khodn du tr0 nn6t einn tai NHNN

dudi dqng du tro Oit OuOc Trong th6ng 12 nim 2011, ty lO du tr0 n5t Ou9c lir 3,00% vir8,00% (2010:3,00% vd 4,00%) tuong ung d5i vcvi ti6n gt}i cria khdch hdng bing VND vdr

ngoai t0 kh6ng kV han vdr co ky han ducvi 12 thdng, va tll0 tuong Ong ld 1,00o/o vdr 6,00%eOrc.1,OOo/ovit2,00Yo) O6ivOiti6n g&icOa kh6ch hang bdng VND vdr ngoaitQ c6 k!'hqn tu

12 th6ng trd l6n Theo d6, muc du tr0 bit buQc (bing VND vdr.ngoai t0) trung binh trong

(218.173 trieu clOng).

Trong ndm, Ngdn hdrng d6 tudn th0 cdc quy dinh c0a NHNN vO viec duy tri dqr tr0 O5t OuQc.

TIEN, vANG Gr./trAr cAc rcrD KHAc vA cHo vAy cAc rcrD KHAc

8.1 Ti6n, vdng giti tai c6c TCTD khdtc

Ti6n, ving grli kh6ng k!' hqnBdng VND

Bdng ngoqi tQ, vdngTidn, ving grli c6 k!' hqn

Bing VNDBdng ngoqi tQ, vdng

18.845.175 11.636.741

18.845.175 11.636.741

31n A2U 1

trieu d6ng3.158.2823.071.50286.78015.686.89314.316.4111.370.482

31nv2010

5.972.7725.841.606131.1665.663.9695.569.30994.660

27

18.845.175 11.636.741

Ngin hdrng Thuong mai C6 ph6n Sdi Gon - Ha NOi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ti6P thCO)

Cnung-ffroan nq Chinh Phn - .

Chung kho6n ng oo cac'TCTD khdrc trong nuoc ph6t hdnh

il;;6 kh;; nq do cdrc TcIT trong nucrc ph6t hdnhCh[rng kho6n nq nuoc ngoal

Chfng kho6n vrinChung khodn vOn do c6c TCTD kh6c trong nucrc phit hdnh

;;;;; r.noan v6n do iat rcrr trong nuoc phdrt hinh

Cr',:tn6 kho6rn v6n nuoc ngodiCh0ng khoin kinh doanh khic

Dqr phdng giim gii chfng kho6n kinh doanh

CHUNG KHOAN KINH DOANHDAu tu vdo ch0ng kho6n kinh doanh tai ngdy 31 th6ng 12 bao

36.165

36.1 65

99.5129.51290.000

99.51236.165

r :^., 44a^

LI t9U vv' tY trieu d6ng

ThuySt minh vO tinh trqng ni6m y6t c0a c€rc chung khoAn kinh doanh nhu sau:

31n 2/2011

10. cAc cOnc cU TAIcHiNH PHAI slNH vA cAc TAI sAN TAl.cHiNH KHAc

I Ong gtd Lt I vus ' 'Yy Ep b6o c6O)

adng ftnZo t!' sia ngav $heo ti giL-!a!!7av

Tqi ngirY 31 thing 12 nirm 2011C6ng cU TG Ph6isinh tidn tQ

Ciao Oicfr k'! han ti6n t0

Giao dich ho6n d6i klt hqnTqi ngirY 31 th6ng 12 nim 2010

G6ngcg TC Ph6isinh tidn tQGiatdich kV han ti€n tQ

Giao dtch ho6n d6i kV han

398.483343.53954.944

188.067

1 38.16449.903

4.0364.650

2.214

(614;

(2.e00)(5.114)

28

Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Ha NQi

THUYET M|NH CAC BAO CAO TAI CHINH HqP NHAr (ti6p theo)

11 CHO VAY KHACH HANG

Cho vav cdc t6 chuc kinh t6, c6 nhAn trong nudcCho vay cfri6t khAu thucrng phi6u vd c6c giAy to c6 gi6C6c khoAn tr6 thay kh6ch hdng

Cho vay bdng v6n tdi trq, uy thdrc dAu tuCho vay kh6c ct6i vdi t6 chuc kinh t6, c6 nhAn trong nucrc

10.719206.466

BOsffCTD-HN

31n2/2010

24.270.10345020.91484.121

Cho vay thuong mqi bing VNDCho vay thuong mqi bing ngoaiteCho vay thuong mqi gdm cdc khodn cho vay ngin, trung vir diri han, bao g6m cd c6c khodnvay tl6ng tditrq ma rugan nang ldrm d6u m6i, nang VND, USD vdr EUR'

11.1 Phdn tich chdt tuqng nq cho vaY

29.161.851 24.375.588

2011 2010tdi sudt ldi sudtbinh qudn binh qudn

36.1 59

39.376265.39624.375.588

31/12/2010trieu dOng

ZY

tqi ngdy 31 th6ng 12 ndm2011vA cho ndm tiri chinh k6t thtic cUng ngdy

11 CHO VAY KHACH HANG (ti6p theo)11.9 Ph6n tf ch du nq cho vay theo CI6i tugng khdch hdng vit theo loai hinh doanh nghiQp

phAn tich du nq cho vay theo d6i tuqng kh6ch hing vdr loai hinh doanh nghiep tai thdi di6mcu6i nam tdri chinh nhu sau:

31/12/2011trieu d6ng

COng ty hsp danhDoanh nghiQp tu nhAn Doanh nghiOq c6 v6n dAu tu nuoc ngodiKinh tO tap th6

Cho vay c6 nhin

Cho vay kh6c

19.951.578791.375224.3991.063.0336.280.6382.138.1448.575.6251.319

531.685328.49316.8679.079.152131.12129.161.851

29,41

0,00

1,82 1,13

5.531.298 22,69

600 0,002235.048 0,96418.702 1,72

NgAn hdrng Thucrng m?i C6 phdn Sdri Gon - Ha NQi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CH1NH HqP NHAT (ti6p theo)tai ngiry 31 thdng 12ndm2011vd cho nam tiri chinh k6t thtic cing ngdy

lf r6c thdi, nudc thii.

XAy dungB6n buOn vd bdn ld; st}a chOa 6 t6, m0 t0,

xe m6y vd xe co tlQng co khdcVAn t6i kho bdi

Dich vu luu trO vd dn u6ng ThOng tin vd truY6n th6ngHoqt tlQng tai chinh, ngAn hdrng vii bdo

hi6mHoat tlQng kinh doanh b5t dEng sdnHoat dQng chuy6n mOn, khoa hqc vd cOng

ngheHoqt dQng hdnh chinh vd dich vU-hO trqHoat dOng cOa ildng COng sin, t6 chfc

chinh tri - xd hQi, qudn l1i nhd nudc,.anninh qu6c phdng; b6o ddm x6 hQi bit buQc

Y t6 vd hoqt clQng trE gi0P xi hQi

Nghe thuit, vui choivd gidi triHoat dOng dich vu kh6cHoat dQng ldm thu6 cdc cOng viQc trongcdc hO gii oinrr, sdn xuAt sdn PhAm v?t

cirAt va dich vu tr,r ti6u dirng c0a h0 giadinh

Hoat dQng cia c6c t6 chuc vd ccr quanqu6c tO

28.032 0,10463,209 1,591.395.239 4,78

15.600 0,06175.000 0,7245.700 0,19

Ngdn hdrng thuc hien vi6c phdn loai nq theo Di6u 6, Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN, Quy6tdtnh 18/2007/QD-NHNN vd theo Chinh s6ch phdn loai ng vd trich lqp dtr phdng rt]i ro tindung c0a NgAn hdng Theo cl6 hdng ndm du phdng tai thcyi di6m 31 th6ng 12 dugc trich lQp

dua trOn k6t qud phAn loqi c6c khodn cho vay vi c6c khodn mgc ngogi bdng tai ngAy 30th6ng 11.

Chi tiCt s6 du dLr phdng rrii ro tin dung duqc trinh bdry tr6n bdng cdn tt6i f6 toan hop nhjt

tai ngiy 31 th6ng 12 nhu sau:

12.1 Du phdng rii ro cho vay kh6ch hdng

Thay d6i dgr phong rrli ro tin dqrng trong nim c0a nim hiOn hirnh bao gOm c6c khodn sau:

Ngdn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha Ngi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CH1NH HOP NHAT (ti6P thEO)

Dqr phdng Dgr phong

cU th| chung

56 ou dAu ndm

DLr phdng r0i ro trich lQp trong ndm

SO hodn nhap dlr phdng trong nim

56 Ou phdng tld sir dung dA XLRR tu th6ng 1

d6n th6ng 11 trong ndm

56 Ou dq phdng rrli ro tai thoi di6m 30 th6ng 11

S6 Cqr phong dd stir dr-rng d6 XLRR trong thiing 12

So Ou cutii nam

155.701(73e)154.962

200.005 355.706

(73e)354.967200.005

Thay d6i du phdng rii ro tin dqng trong ndm c0a ndm tru0c bao g6m c6c khodn sau:

56 ou dAu ndm

Dqr phong r0i ro trich lQp trong ndm

56 noan nh?p drr phong trong ndm

S6 Oqr phong dd sCr dung d6 XLRR trong ndm

SO Ou cu6i nem

74.41474.877(41 55e)

52.670 127.084140.847 215.724(28.6e3) (70.252)

JZ

NgAn hirng Thuong mai C6 phAn Sdi Gdn - Ha NQi

rHuyEr rutuH cAC eno CAO rnt CHINH Hqp NHA1 (ti6p theo)

einga}/3lth6ng12ndm20llvdchonimtdichinhketthoccungngdy

12 Dt/ PHONG RUI RO TiN DUNG (ti6p theo)12.1 Dlr ph6ng rii ro cho vay khdch hnng (ti6p theo)

1B/2007/QD-NHNN vd Chini sacn prian toai ngia tr'rch tqp dqr phong rOi ro tin dung cOa Ngan hdng nhusau:

BOs/TCTD-HN

Phdn loai

Du nE Dqr Phongcho vaY cU lhetrieu dOng trieu d6ng

Dq phdng T6ng s6

chu.ng dtl Pho.ngtriQu dOng triQu dOng

Nq repo cria cOng tY con

56 ou dAu k!'

DLr phdng r0i ro trich IQP trong ndm

S6 noan nhiP drr Phdng trong ndm

56 Ou cuOi f9'

25.396.968895.543231.915142.921267.027

4.26114.666

22.741

113.294154.962739

190.477

6.7161.740

1.072

190.477 10.977

16.40623.813113.29426.934.284

7394.598

200.005 354.967

26.939.621 155.701 200.005 355.706

(-)Baog6mtrongdanhmucnqcAn.ch0li|ddunog|rovayTOpdodnCOngnghiQpTdu

th0y ViOt f''t"*"(,,Vn".hin'), mOt s6 cOng ty thdnh.vl6n thuoc ("Vinashin") vd c6c don vi

d6 chuyOn i"ng Tap Aoan OAu khiViei Niam ("PVN"), vd T6ng 99nq tV.Hang hAi ViQtNam ("Vinaf

'n"i'l Ca" fr'oan vay nay duEc

vin bin chi dao cga co quan quin l1i nha nu6c vO viqc xem x6t khoanh va ccv cau lal

cic khodn nq c0 cl]a Vinashin va c6b don vi thdnh vidn cfra Vinashin d5 chuy6n sangpVN vir Vinatines Theo do, Ng6n hdng tricrr tap dLr phdng cu th6 theo khd ndng tdti

chinh cOa Ng6n hdng.

12.2 Dqr phdng cho c6ng nq ti6m 6n vd cam k6t ngoai bitng '

Thay d6i dU phdng cho c6ng ng tigm An vd cam k6t ngoai bdng cga ndm hi6n hdnh baoo6m c6c khodn sau:

DV phdng Dtx Phong

cu th| chungtrieu d6ng trieu dOng

NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Ha NQi

THUYET M|NH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAr (ti6p theo)tqi ngiry 31 th6ng 12 ndm 2011 vit cho nim tdi chinh k6t th0c cung ngdy

12 DV PHONG RUI RO TiN DUNG (ti6p theo)

12.2 Dqr phdng cho c6ng nq ti6m dn vd cam k6t ngo7i bdng (tiep theo)

- 3.559 3.559

- 5.751 5.751

(1.380) (1.380)

Dqt phong cho s6 c6ng nq ti6m An vd c6c cam k6t ngoqi bdng tai thoi di6m ngdy 30 th6ng

1'1 nim 2011 nhu sau:

13 CHI./NG KHOAN DAU TU

Chfng kho6n diu tu sin sirng eC UanChung khodn nE

Chung khodn Chinh phO

Chung kho6n nE do c6c TCTD kh6c trong nu0c ph6t hdnhChrlng kho6n nq do c6c TCKT trong nudc ph6t hinh

Chung kho6n nq nuoc ngodiChhng khodn u6n

Chung khodn v6n do c6c TCTD khdc trong nudc ph6t hdnhChung kho6n v6n do c6c TCKT trong nudc phdtt hdnhChung kho6n v6n nudc ngodi

Ch#ng khoin diu tu gi0, d6n ngiry d6o hanChung kho6n nq Chinh Phtl

Ch0ng kho6n nq do c6c TCTD kh6c trong nucrc phdt hdnhChrlng khoAn nq do c5c TCKT trong nudc ph6t hdnhChung kho6n nq nuoc ngodi

D1r phdng giim gi6 chung kho6n diu tw giu d6n ngiy cl5ohan

26.315 26.315

26.315 26.315

31/12/2011

12.501.24012.480.528950.0008.430.106

3.100.422_

20.71211.6899.023

(14.686)2.610.840

1 000.0001.610.840

31/12/2010

7.481.3617.461.235350.0003.001.686

4.'109.549

20.12611.3288.798

(13.41e)1.300.0001.000 000

JUU.UUU

34

15.097.394 8.767.942

tai ngiry 31 th6ng 12ndm2011vd cho nem tdi chinh k6t thtic cUng ngdy

13 CHONG KHoAN DAU ru (ti6p theo)13.1 Ch&ng khodn ddu tu sdn sdtng d6 bdn

fi€u d6ng tieu dong tieu d6ng fieu d6ng

Chung kho6n Chinh phti

Trai phieu Chinh phir bang VND

Chrlng khodn ng do c6c TCTD khic

trong nu6c ph6t hinhTrai phieu NH DAu tu vd Phat tri6n ViOt Nam

Trai phi6u NH TMCP Nha He Nqi

Trai phi6u NH TMCP SdiGon Thuong tin

Kj'phieu ghi danh cria NH TMCP Nhe Ha NQi

Kj'phieu ghi danh NH TMCP D6ng Nam A Tr6i phi€u NH TMCP Hdng hiiViet Nam

Tr6i phieu NH TMCP Qu6c te Vi€t Nam

Trai phieu NH NN vd PTNT Vi€t Nam

Ch0ng kho6n ng do cic TCKT trongnu6c phit hdnh

Trai phi6u T6ng Cong ty Lip m6y Viet Nam T16i phi6u T6ng C6ng ty X6y dr"rng s6 1

Tr6i phieu Cong ty CQ phan Ph[ Hodng Anh

Trdi phieu C6ng ty CQ phAn Gentraco

Tr5i phieu COng ty C6 phAn DAu tu vd X6y

Tr6i phieu C6ng ty CK Sai Gon - Hd NQi

TrSi phi6u c5c c6ng ty khSc

3.106.000 36.000 300.000 50.000 300.000 250.000 2.170.000 12.r+86.000

950.000 950.000

8.430.000 200.000 130.000 100.000 1.000.000 7.000.000

950.000 950.000

8.430.106 200.1 06 130.000 100.000 1.000.000 7.000.000

3.100.422 36.000 300.000 50.000 300.000 250.000

2.164422

12.480.528

350.000 350.000

3.007.370 300.000 230.000 100.000

100.00;

2.189.320

88.050

4.136.000 36.000 300.000 100.000 50.000 300.000 3.350.000

-ttr^

350.000 350.000

3.001.686 301.093 230.000 '100.000

,

^*r*

Tr6i phi6u Chinh ph| bdng VND gom hai loai tr6i phi6u Loai thrl nfr6t cO k!' han ba (03)

ldi suSt 11,4}%lndm, lai duqc tr6 hdrng ndm.

ndm, l6i suAt 8,1So/olndm,l6i dugc trd hdrng nim

Trdi phi6u do Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Nhe Hd Npl ph6t hdnh c6 kV han hai (02)

nar rii nim 6YAu tiOn ctuEc tE truoc, iai suAt 11,35%lndm; l6i suAt ndm thr? hai ld

15,80%/ndm, lditrd cu6l t<Y'.

Tr6i phi6u do Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gdn Thuong tin phAt hdnh co thsi han

oa (bg) ndm, td-i suAt tb,sov,/nim cho ndm tho nhAt, 12,0Oo/olndm cho ndm thu hai vdr

13,50%/nim cho nim thf ba, l6i trd hdng ndm.

Kl phi6u ghidanh Ngdn hdng Thuong maiC6 phAn Nhd He N|ic6 thoi han mQt (01) thang,

l6i trd cu6i k!'voi l6i suAt 14,jQ%lndm

Ki, phi6u ghi danh Ngan hdng Thuong mai.C6 phAn DOng Nam A c6 thoi hqn tu mQt (01)

d5n s6u 1oO;t|rang, 16itrd cu6i k!'vdi l6i su5t 14,00%lnlm

35

Ngdn hdng Thucrng mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi

rHuyEr MtNH cAc BAo cAo rnt culruH HgP NHAT (tiep theo)tqi ngdy 31 thdng 12 nim 2011 vit cho ndm tai chinh kdt th0c c0ng ngdy

BOs/TCTD-HN

13 CH0NG KHOAN sAU rU (ti6p theo)

19.1 Chhng khodn (IAu tu sdn sitng cI6 brin (ti6p theo)

13.1 .1 Chung khottn nE (ti6p theo)

Trdiphi6u do T6ng COng ty Ldp mdy Viet Nam phdt hdnh c6 thcri han ndm (05) nim, l6i su5t8,80%/ndm vi l6i dugc trd hdng nim

Trdi phi6u do T6ng COng ty Xdy dgrng s6 t pnat hdnh c6 thoi han ba (03) nim, ldi suAt 12,00%ln1tm, trd m-Ot lAn cho ndm dAu ti6n; tu ndm thu hai lSitrd s6u thdng mOt lAn, l6i suit

tS,OOy.lnam cho s6u thdng dAu cOa nim thf hai vit 17,}}ohlnim cho-s6u th6ng cu6i c0andm thf hai vd siu th6ng ddu cia nim thu ba Ldi suAt duqc th6 n6itrong ky ti6p theo(duEc xdc dinh bang 3,00%/nim cQng 1+) binh_quin l5i suAt ti6n grli ti6t kiem trd sau 12

inang cfia HOi s& Ngdn hang Thuong mai C6 phAn Qu6c te Viet Nam vd NgAn hangThuong mai C6 phAn Sdri Gdn - Ha NQi).

Tr6i phi6u do COng ty C6 phAn Gentraco phdt hdnh co thdi han ba (03) ndm, l6i suAt

1S,0tj%/nam cho nim dAu ti6n vir 17,00% cho nim tho hai Ldi suAt dugc thi n6itrong nim

ti6p theo, tluqc di6u chinh mOt nim/lAn viro ngdy dAu ti6n cia tung kV han, dugc xdc dinh

thuJng Viet Nam, rugan frang TMCP COng thuong Vie! Nam, NgAn hirng DAu tu vi Ph6t

tri6n Viet Nam, NgAn hirng NOng nghiQp vir Ph6t tri6n NOng thOn Viet Nam cOng (+)3,00%/nim

Trdi phi6u QOng ty C6 phAn DAu ttt vd Xdy dqng SOng Dd phdt hirnh c6 thdi han nim (05)

suAt duqc thd n6i vd duqc tinh theo nguy6n tic binh quAn l5i suAt tien g&i tiet kiem 12

N6ng nghiQp vd Phdrt triSn N6ng thOn ViQt Nam, NgAn hdrng TMCP COng thuong ViQt Nam

va f.fgan hahg DAu tu vd Ph6t tli6n Viet Nam tai ngdy trd l6i hdng nim c0a trdi phi6u cQng

th6m (+) 2,50%lndm

Trdi phi€u do COng ty Chung khodn Sal Gdn - He N}iph6t hdnh c6 thdi han mQt (01) nim,

ldi suAt 18,00%/ndm, l6itrd cu6i t<9'.

C6c trdi phi6u khdc c6 thoi han tu ba (03) deh mudi (10) nim, l6i suAt tit 9,40%ln1m tt6n 22,00o/olndm, lii duEc trd hirng ndm hoic cu6i t<y'tiry thuOc vdo tung tr6i phi6u.