ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín báo cáo tài chính riêng giữa kỳ cho giai đoạn từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012

Bạn Tổng Giêm đc cũng chụ trách nhiệm đối với việc báo vệ các tài sán của Ngân hãng và thực hiện các biện pháp hợp ý để phịng ngửa và phát "hiện các gian lận và các sai qui định khác,

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TÍN BAO CAO TAI CHINH RIENG GIUA KY

CHO GIAI ĐOẠN TỪ NGÀY 4 THANG 1 NAM 2012

BEN NGÀY 30 THANG 6 NĂM 2012

NGAN HANG THUONG MA! CO PHAN SAI GON THUONG TiN,

BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA KỲ (CHO GIAI DOAN TỪ NGÀY 1 THANG 4 NAM 2012 DEN NGAY 20 THANG 8 NĂM 2012

Báo cáo kết quả hoạt động Kinh doanh (Mẫu số B 03a/TTD) 8

“Thuyết mình bảo cáo ti chính iêng giữa kỳ (Mẫu số B 05a/TCTP) 1

NGÂN HÀNG THƯỜNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

THONG TIN VE NGAN HANG

Giấy phép hoạt động số

Hồi đồng Quan trị

Ông Đăng Văn Thành

Ông Phạm Hữu Phủ Ông Trâm Be

‘Ong Đăng Hằng Anh

Ông Trần Xuân Huy

BS Huynh Qué Ha

Ong Kibu Hou Ong

Ong Trdm Khải Hòa,

Bà Dương Hoàng Quỳnh Như

‘Ong Phan Huy Khang

‘Ong Nguyễn Miễn Tuần

‘Ong Lim Peng Kroon

Ong Pham Duy Cường

Ong Nguyễn Chau

Ông Nguyễn Ngọc Thái Bình

Bạn Kiểm soật

“Ông Nguyễn Tân Thành

(Ong Le Van Téng

Bà Nguyễn Thị Thanh Mai

‘Ong Nguyễn Văn Lý

Ban Tắng Giảm độc

Ông Phan Huy Khang

(Ong Tran Xuân Huy

Bà Quách Thanh Ngọc Thủy

Ong Lỷ Hoài Văn

Ông Nguyễn Minh Tâm

Bà Dương Hoàng Quỳnh Như

Bà Nguyễn Thị Lệ An

Bà Hà Quỳnh Anh

Bà Nguyễn Hải Tâm,

‘Ong Nguyén Ba Th Ông Phan Đình Tuệ

‘Ong Bui Văn Dũng,

‘Ong Pham Naa: Vinh Ông Lê Mình Tâm,

Ông Đâo Nguyện Võ

“Ông Nguyễn Đăng Thanh

.0006/NH-GP ngây § thang 12 năm 1961 Giấy phép dd Ngân hàng Nhà nước Viet Nam ['NHNN) cập

“Thới hạn hoạt động của Ngân hàng là 50 nâm kế từ ngày của giây phep du ten

Chủ tịch

hé Chủ tịch thưởng trực (bé nhiềm ngây 26 tháng 5 năm 2012) Phé Chỗ lịch

Phê Chủ tịch Phô Chủ lịch, Phé Chủ tịch thứ nhất Phố Chủ tich kim thar

vê độc lão Thành

“Thành viên

“Thánh viên

“Thành viên Thanh wen

“Thành viên Thánh viên

“Thành viên

Trưởng ban Thánh viên

“Thành viên Pho ban Tầng Giám độc Tầng Giám đốc

no Tổng Giám đóc Phó Tăng Giêm đắc Pho Ting Gigm ade Phó Tổng Giảm adc Pho Téng Giám độc Phố Tầng Giám đéc Phó Tầng Giảm adc Phố Tổng Giếm đéc Phố Tổng Giảm đếc Phó Tổng Giảm đéc Phe Tang Giảm đắc Phẻ Tổng Giảm đếc Phê Tổng Giảm đắc

"Phó Tổng Giảm đức

(bộ nhiệm ngày 26 tháng 5 năm 2012) (bẻ nhiệm ngày 23 tháng 4 năm 2012) (bồ nhiệm ngay 28 thang 5 năm 2012) (từ nhiệm rgày 26 tháng 5 răm 2012)

(bổ hệ ngày 28 hang 5 nam 2012) (Bồ thên ngay 28 trăng 5 năm 2012) (bộ thêm ngay 2 tràng 5 năm 2012) (Bộ nnêm ngay 26 tràng 5 năm 2012] (bổ nhện ngay 28 tráng 5 năm 2012) (tử nhiệm ngay 28 thang § nam 2012) (từ nhiệm ngày 26 tháng 5 năm 2012) {ti nhiệm ngày 26 thăng 5 nâm 2012)

từ nhiệm ngày 25 tráng § năm 2012)

(bể nhiệm ngày 28 tháng 5 năm 201) (bồ nhiệm ngày 3 tháng 7 năm 2012) (từ nhiệm ngây 1 thăng 6 năm 2012) (bổ nhiệm ngày 14 thang 6 nm 2012) (bổ nhiệm ngày 24 tháng 7 năm 2012] (bệ nhiệm ngày 28 thang 6 nam 2012) (bề nhiệm ngày 23 trắng 4 năm 2012) (bã nhiệm ngày 28 tháng 7 năm 2012) (bồ nhiệm ngày 14 tháng 6 năm 2012) (bổ nhiệm ngày 23 trăng 3 năm 2012) (bố nhiệm ngày 11 trang 5 năm 2012) (bố nhiệm ngày 28 tảng 3 năm 2012) (tử nhiệm ngày 18 thông 5 năm 2012)

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TIN,

‘THONG TIN VE NGAN HANG

(iếp theo) HOAT DONG CHINH 'Các hoạt động chính của Ngân hàng Thương mại Cô phan Sai Gón Thuơng Tin (Ngân hàng”) là huy động vên ngắn, trung va dai hạn theo các hình thức iền gửi lết kiệm, liền gửi hanh toán, chừng chí tiên gi: bêp nhận vên ủy thác đâu tự; nhận vẫn tử các tổ chức tin dụng trong và ngoái nước cho vây ngắn, trung va dai hạn, chết khâu thương phiếu, công trải và các giÃy tò có gia, đầu tự vào công ty con, công ty lên kết công ty lên doanh và các tế chứ kim tệ khác, lâm dịch

VỤ thanh toàn giữa các khách hàng: kinh doan¬ ngoại tê vàng bac: thanh toan quốc lễ, đâu tu chứng khoán; cụng cắp các cịch vụ về đều tự, các dịch vu vb quan ý nợ và khai thác tả sản, cung

cấp các ịch vụ ngân hàng khác Trụ sở chính “288.288 Nam <ÿ Khởi Nghĩa, Quản 3, Thành phố Hỗ Cai Minh Kiểm toán viên Công tự TH PrleewalerhouseCoepers (Viết Nam)

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TiN,

“TRÁCH NHIỆM CỦA BẠN TƠNG GIÁM ĐỘC ĐĨI VỚI CÁC BẢO CÁO TẢI CHỈNH RIÊNG GIỮA KÝ Bạn Tơng Giám đốc chịu trách hiện ập các báo cáo tái hịh ng giữa ỹ bì bây vụng thực 'về hợp lý tình hinh tài chính của Ngân háng tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 và kết quà hoạt động

XP doan và lưu chuyễn ân tệcho ga đoạn từ ngay 1 hang tam 2012 đến ngay 3ư tệng 6 gam 202) Frog tre rạn 4a áctảo4slat hơng ge na, n Tê Cian đệc

được jêu cầu phải

+ _ chọn lựa các chính sách kế tốn phủ hợp và áp dụng chúng một càch nhát quản;

+ - thục hiến các phản đồn và ước lượng một cách hợp lý va than trong; và

+ _ soạn lập các bảo cáo tải chính riêng giữa kỹ trên cơ sở đoanh nghiệp hoại động lên tuc trử khi việc nhận địch khơng thich hợp để cho 'ạ Ngân hàng sẽ tiếp tục hoại động 'Chúng tơ, Ban Tổng Giám đắc chịu trách nhiệm bảo đảm rằng các s sách kể tồn đúng đẫn đã

kế tốn được nêu ở Thuyết tình số 2 cho các bảo cáo tài crlnh nêng giữa kỳ Ban Tổng Giảm {6c shu trách nhiệt bảo đảm việc tuân thủ các Chuân mực Kẻ tốn Việt Nam, Hệ rồng Kế tộn Việt Nam vả các quy định pháp lý cệ lên quan áo dụng cho ngân hằng và các tổ chức tin dung khác hoạt đồng tại nước CHXHCN Việt Nam Bạn Tổng Giêm đc cũng chụ trách nhiệm đối với việc báo vệ các tài sán của Ngân hãng và thực hiện các biện pháp hợp ý để phịng ngửa và phát

"hiện các gian lận và các sai qui định khác,

PHE CHUAN CAG BAO CAO TAI CHÍNH RIÊNG GIA KY

Ngân hằng tạ ngây 30 tháng 6 năm 2712 vả kết quả noạt động kh doanh và lưu chuyễn bên tệ cia Ngân hàng cho gai đoạn ừ ngây 1 thang 1 nam 2012 dén ngây 30 nắng & năm 2+2 phủ hẹp với cáo Cnuằn mực KẢ tốn Việt Nam, Hệ thơng Ké tốn Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan ap dung eho ngắn hàng vã các lễ chức tín dụng khác hoạt động tại nước CHXHCN Vệt Nam

Nhõng người sử dụng các báo cáo tải chính nộg giữa kỷ nây cần đọc các báo sáo tài chính riêng giữa k) cùng với các báo cáo tài chính hợp nhất giữa kỳ của Tập dcar tel ngay 30 thang 6 nam G12 để cĩ đủ thong tin vé tinh hinh tal chỉrh, kết quả haạt động vẻ những thay đổi về nh hình ái hình của cả Tập đồn cho giai đoạn từ ngây 1 thăng † năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012

“hay một Bán Tơng Giám sĩc TP

BAO CAO KET QUA SOAT XET GU CÁC CÓ ĐÔNG

‘CUA NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAl GON THUONG TIN Chúng tôi đã thực hiện sat xet Bang can đế kế oán của Ngân hàng Thương mại phần Sai

n Thương TT Ngôn bằng) ại ngây 30 hàng 6 năm 2012 và Bóo cáo KH sả hoại động nh

Kế toán Việt am, Hệ hông Kẻ ăn Việt Nạn và các quy địch pháp ce en quan ae dung chủ fac nga hang va ede tổ chức íụcụ?g khác hoại đông ti nước CIXHCN Việt Nam, Trả rhiệm S08 chungtô là đĩa rỡ báo các soát xét về cáo báo co tái Chnn nông giữa kỷ này trên cơ sở Thực hện soát xét của chứng tôi

Pham vi soát xét của Kiểm toán viên

Chúng lõi đã thực hiện việc soái xét thea Chuẩn mục Kiểm Ieán Việt Nam vẻ soát xét Chuẩn mục

ry yeu clu việc seät xe phải ké nach va thye her 8 co ay đảm bảo vữa phải rằng bảo can

Kết luận soát xét

“Trên rằng các báo cáo tải chính riêng giữa kỳ kèm theo không phan ảnh trưng thực và hợp, xét rên cơ số thực kiện soát xết của chúng tô, chúng tối thầy không cẻ sự iện náo đế chung tối cho,

mi phương đin trong yêu, tình hình tài chỉnh cúa Ngân hàng tại ngày 30 tháng 8 năm 2012 cũng chư kết quả kinh doanh và các dòng lưu chuyên in tệ của Ngắn tảng chơ giai đoạn từ ngây 1 tháng † năm 2012 đền ngây 30 tháng 8 năm 2012, phù hợp với các Chuẩn mực KỆ toàn Việt Nam, Hệ thông Kế toàn Viết Nam và sác quy đĩnh pháp lj có lên quan áp dụng cho cặc ngân bằng vã cốc lỗ chúc tin dụng kháo hoạt đồng tai nước CHXHƠN Việt Nam,

(mg tụ TNNhi PneeuaiosgCionos Hội

2

pwe

'Vấn để cân lưu ý

Mae di kong diva ra Kb van ngoại tử, chủng tôilưu ÿ đồn Thuyết mình 211 và Thuyết mính 15H) của báo cáo tài chính giữa ỷ rằng trong kỳ Ngân hàng đã xÿ mới số thỏa thuận với 7 cả

‘han đễ mua và bản lạ cổ phiêu của Công y Cô phân Ching khoán Bala, Công ty Cổ phản

“Chủng khoán Phương Nam va Ngan hãng Cả phận Bưu điện | ên Việt với tổng số bên là 7E7 284 iệu đồng Việt Nam Các thả thuận này có các kỷ hạn 6 thang hose 12 thang kb Wr gay kj thda thuận, Đây lẻ một hoạt động kính doanh mới cổ gỏ tn trọng yêu sủa Ngân hàng và Ngân hãng đã xây dựng chinh sách kế toện của minh và áp dụng cho cếc hoạt động kính doanh này như tình Đây rong Thuyết nÌnh 2.11

ei ! a ——

Số chủng chỉÌKTV N0561/KTV SỐ chứng chỉ KTV: 0849/KTỰ

Phe Ting Giám đóc,

Chữ ký được ủy quyền

orgy TNHH PricewaterhouseCoopers (Vigt Nam)

TP Hà Chị Minh, nước CHXHGN Viet Nam

Bắc cảo kiểm toàn số HCM3338

Ngày 30 thông 8 năm 2012

‘hu 4 nêu rong thuyết n2 cho các bảo cáo tải chình rêng giữa ý các bao cáo tái chính

“ene giv kj Kem theo a khong nhậm tổ hện tình hình tại ch, kết ous host động kh:

doanh vả 'ưu chuyến bên té theo các nguyên tắc và thẳng lệ kế toán đã được thùa nhận ở các

"ước và các thổ chả khác ngoài nước CHKHCN Việt Nam, và hơn nữa, cũng Khong anh che

"hìng người sử đụng náo không iế các nguyên tắc, các hủ tục vã cách thực hành kệ oân

Và Nan

A TAISAN

M

IY Chứng khoật kinh doanh + Chúng khoảnknh doanh 6

3 Trờ Dự phong gảm gã chứng khoản kinh doanh 8

` Cậc công s lãi chính phái nh và cácài sản li chỉnh Giác 7

VN 080v) Khênh hàng

il Shung Khear đâu tr 4 Ghing knoan dau sắt săng để bên 104 2 Chứng khoản đâu trạlZ đến ngày Sáo hạn, 102

104,

3 Trừ: Dự phòng giảm gia hing known au 102 ill Sep vên đâu lu đa Fan 4 Đầu từ vào côngty con +

3082012 Triệu đồng

18 196288 2814.528

1288962

1285174 oan, 228.405 78.348 628 (830 885, 19/888 B27

174.418 (799.095) 5/848 284

435 654 (136194) + 886 08

2090 126

8273638 3.072.887

Tại

34422011 Trigu đồng

11844100 2872.440

987201

508 786 (155.439), 2882 T8448.2E 70 78)

34 164.301 280 124 (28240) 1887.204 Tếa E82 (87 456) +8 te 183.12 Test sta 140.186.974

(Cae tay minh sang +1 đến rạng 78 là "6; phân chu tianh cc báo các tả chỉnh têng giữa ký nây

1 Gee khoda nợ CPInh phủ yã Ngân hàng Nhà nước +8 - 2129 609

Ni Tibn abi va vay eSc'8 ch3c tin dung kha + 516 12440988

"7

VE Chứng chiên gửi VII.- Cäckhoẩnngkhác Fa 20 2028891 otecers © 14300429 1788708

Vin VON VA cAc QUÝ

\Vén và các quỹ của chủ sở hữu Ngân hàng

‘TONG NỢ PHAI TRA VA VON CHỦ SỞ HỮU 143072887 140136974

Người lập Kế toàn trưởng Tông Giám đc Ngày 30 trắng E năm 2012

“Các Ihuyệt mịtht trăng 11 đến rang 73 là một phân câu Ihãnh các báo cáo ti chỉnh iêng gia ỳ này

NGAN HANG THUONG MAICO PHAN SAIGON THUONG TiN, MẪU SỐ B.03/TCTD 'BÁO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH

ial Gogh ty Giaiđapnt

.M L6] thuần từ hoạt động xinh doanh ngoại hỗ vàng và các công eụ tài chỉnh phải sinh ”= 175086 (42308)

ÍV LA(l ute to mua Ban chứng khoán kính đoan Z sare vers)

Wi Thu nhập tử cỗ tức và gép vẫn mua cổ nhẫn m ta se r28008

.X _ Lợ nhuận thuẫn từ heạt động kính deanh phông r ro tin đụng ước chíph dự

Người lập Kế toán trường “Tổng Giảm déc "Ngày 30 tháng 8 năm 2012

tiyệt nh từ rang 11 đền rang 7313 một phân cầu Ihanh cac bảo cáo tà chính rêg giữa kỷ nay

cf

(Thee phương phép trực tiếp)

LƯU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thủ nhập ại vô các khoán thụ nhập tương tự nhận được

‘Ch’ ph lãi và sáo chỉ phí lương tự 48 trả

“Thủ nhập tử hoạt động dịch vụ nhận được

‘Chan lách à lận thue thuiĐc chứ hoạt động kinh coaor

ng lê văng và chúng khoán) 0S TRỤ nhập khác

97 Tin chÌtrễ cho nhân tiên và các hoạt động quấnlj, ông vú

08 Thuế hu nhập daanh nghiệp hục nộp

eaRs

LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRƯỚC NHỮNG “THAY ĐÔI CỦA TAI SAN VÀ CÔNG NỢ HOẠT ĐỌNG

Thay đôi tài sản hoại động Y1 Gide iên cồi vã cho vay cậctỗ chức trĩ dụng khác

12 Giảm lăng) về chủng khoản ki doanh và chứng khoản đầu tư

53 (Tâng)gm các công c là chỉnh phải nh và các tài sảnAi chỉnh thác

14 Tâng ch vay khẩen hàng

18 (Tăng]găm khác vềãi sản oa: gong Thay đôi công nợ hoạt động

*T._ˆ Giảm nợ Chinh phủ và Ngân hàng Nhà nuớc Viết Nam

13° (Gidmtang tin gil va vay cée ộ chúc tín đụng

12 Tangigam) sén gti của khách hàng

MẪUSÔ B 04a/TCTD

“Giil đoạn từ _ Giai đoạn từ -142012 đến - 1.1201 đến 3062012 308201 Tiiệu đồng Triệu đồng

3957052 7883335 (6296223) - 15303288) 37E892 ` 489244

251944 (G6487)

(1846689) - (1172403) (401852) (330989) waaay 4.880.479

388118 6245805

3098678 (1588586) (82 583) 1982 (495746) - (2480186) (35700) 1219446 (0129608) - 14819974 (2208793) 4387910

12708021 (2898983)

2603203 429088 (69868) 353374 (6526749, 81588 (211570) (225.993) G1245) — 2753681

ah ce ao oe ta enn eng gay nay

LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỌNG ĐẦU TỪ

Ot Mus séin ti san od ginn

2 Tiée thu ty tharnly tà sản cổ định

OF Tide chi cau ty, gop vên vào các đơn Vị khác:

106 Tiér thu ti thanh | các khoản đà tu, gp vn v0 6&e-don w kha Vẽ cặc khoân đầu ự đề hạn khác

08 Thủ cổ tức và lợi nhuận đâu tự vo các đơn vị khác

II -_ LƯU CHUYÊN TIÊN THUAN TU HOAT BONG BAU TU LƯU CHUYEN TIÊN TỪ HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH

04 Gb weds td cho ode cổ đông nằng tiên mật 0E MS có phẩu quỹ

Il LƯU HUYỆN TIỀN THUẬN TỪ HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH

IV _ TÂNGTIÊN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN V _ TIÊN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN BAU KY VI Chẽnh lệch gia RB doa

Vil TIÊN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG DƯƠNG TIÊN CUI KY

“TIÊN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG DƯƠNG TIÊN CUO! KY

“Tên và km eg quy Tắngửi ại Ngân hàng Nhà nước,

“rên gồi khong ky han va hy hen đưới 3 thang ial sắc ổ chức tin đụng khác (Giấy lờ c2 kỹ hạn ong tong 3 trăng Xê tử ngây mua

Ngày 30 tháng 6 năm 2012

CCôc thuyễt mì tự trăng 21 đền rang 73 la mọt phân cầu than cac nao cao tái chỉnh êng giữa kỷ này

16

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TiN, MẪU SỐ B 082ITCTD

“THUYỆT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA KỲ CHO GIAI ĐOẠN TỪ NGÀY 1 THẮNG { NĂM 2012 DEN NGÀY 30 THANG 6 NAM 2012 Hà

Ngân hãng Thương mại cổ phan Sai Gen Thuong Tin (sau đây gọi tắt à 'Ngăn hãng lã mot ngan hàng :hương mại cỏ chân Việt Nam đăng kỷ lei rước Công hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam

Ngân hàng được Ngân hàng Nhã rước Việt Nam ('NHNN cấp giây phép hoạt đồng sẻ 0008/NH-GP ngày 5 thang 12 năm 1991 Giấy phêp hoet đông được cắp cho thời hạn hen: động là 5Ó năm với vẫn điều lê ban đầu là 3000 riệu đồng Việt Nam, Ngân hàng bãi đã ¡ hoạt động từ ngày 21 tháng 12 năm 1991 Vên điều ê ola Ngan hang tai ngày

30 trang 6 năm 2012 là 10 730.677 tiệu đồng Hội sở chinh của Ngân hàng đặt ta sẻ 266-288 Nam Kỳ Krỏi Nghĩa, Quận 3, Thánh phổ:

HỖ Chị Minh, Ngân hàng số mệt Hỏi sở, 1 Sở giaa dien, 72 chỉ nhánh (bao gồm "rột chỉ nhánh lại Lào), 333 phòng giao cch và một quỹ tiết kiêm,

“Tai ngày 3ð tháng 8 năm 2012, Ngân nàng có các côrg ly con và cổng ty liên kết như sau: ss

nav con ng HE HT Xha Trag Ng vẻ 40409063 — con im ` oo

any Tas ngs ang 38 Bọn (iW TNH TV eh nal even DAEPNHNN ost cing oho hae 00 ‘snnieg Su Say Tanne Tt OM on

Ca ty TRE MTV Khu nà Sa Bọc 0ĐD NANN estate wbs He OD “Tron DOR

‘TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU

‘Dyi đây là các chỉnh sách kế lỗn chủ yêu £ược áp dụng để lập các bảo cáo tải chỉnh riêng giữa kỳ

Co sé của việc soạn thảo các bảo cáo tải chỉnh riêng giữa kỳ

“Các bảo cáo ải chỉnh riêng giữa kỹ được soạn lập sử dụng đơn vị iền ệ là tiệu đồng Việt Nam theo suy ube ge gs va phủ hợp vớ: cáo Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống về các ổ chức in dụng khác hoạt động tạ nước CHXHCN Việt Nam Da đĩ sác báo cáo Kế tốn Việt Nam va cac quy định pháp lý co lên quan áp đụng co cáe ngân nâng lơi phình nêng giữa ky kêm ten khơng nhậm vậo việc trình bày tnF hình tải chính, kật gud nh oan va luw on ibn Bau hop với tác nb ord khác goi nước CBMICN

"Việt Nam Các nguyên tắc và thực hành kế lốn sử dưng tại nước CHXHCN Việt Nam cĩ thể khắc với thơng lề lại các nước và các hổ chỗ khác

ngân hàng vã các tẾ chức tn dung nae noat dong tal hước CHXHỂN Viet Nar cho Ngân hàn và cac sơng t con Tập đồn) Trong cạc báo cả tạ cỉnh hợp nhật iúa

TÃ lạ chnh đã được hợp nhÃt đây 80 Những người sử dụng các bảo cáo lải chinh niéng giữa kỷ nây cằn đọc các báo cáo ải

“hinh đệng giữa kỳ củng vời các bảo cáo tài chỉnh hợp nhất giữa ký của Tập độn tại gay 30 tang S năm 2012 đồ cĩ đủ bộng n vệ InhhÌnnải sinh Kả quả hi cệng và

“những thay đơi về Ình hlna tài chính của cả Tập đồn cho gai đoạn từ ngây † tráng 1

"năm 2012 đến ngay 30 nang 8 nam 2012 Niễn độ kế tốn

"Niên độ kế tốc của Ngân hàng bit du ti ngày, thăng { đắn ngây 31 tháng 12

Ngoại tệ Bào cáo tài chinh rêng gia kỷ được lắp tnao đơn vi triệu đẳng Việt Nam

Cc rghit ve phá: soh bảng nga’ ồ được qu đồ tre ad ap ding ốo ngà phát Sun nghiệp vụ, Tai sin ve cong ng bdr én gle napa tet fo thos Sem cus tang 3ược auy dBi theo 3) giá áp dụng Vào ngay cuỗ tháng, Chênh lệch do đánh giá lại hàng thara Š len thân vậo B thốt nhện ech darh ai lạ ngọa lệ rạng bản cân độ kẻ ốn Số dự chênh lệch do đánh giá lại được kết chuyên vào bao cáo kết quả hoạt đơng kinh doanh vào thi điểm cuồi năm

‘Thu nhập lãi và chỉ phi lãi

"Ngân hang ahi nnd thụ nhập, lãi và chỉ phí lãi theo phương pháp trch trước Lãi củz

“các khoản che vay quá hạn khơng được ghí dự thu mã được gi nhận trên cơ sở trục thụ, Khi một khoăn cho vay trở thành quả hạn thị số li trịch trước được xuất tốn và (được ghỉ nhận ngoại bảng Thu chập lãi của các khoản cho vay quá Far được gh: nhận Vắo bán cáo kết quả kinh coanh hi lu được

2

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TIN

“quỹ và các dich vụ khắc được ghị nhân khi thực nhân

“Các khoản cho vay khách hang

“Oäe khoản cho vay ngắn hạn cổ kỷ Hạn dư † năm, cĩc khoản cho vay trung hen cơ kỷ

"n tử { nêm đến § nam va céc shoản cho vay dặi hạn cổ kỷ họn trên Ê năm kệ từ ngày

giả ngân

Việc phân lại nợ rã lập đự phịng rủ rơ tín dụng được trực hiện theo Quyết định số

4852008108 NHN nay 22 hang 4 nr 2008 va Quy Zm lồ 182G07/Gb.AHNN ngày 25 'hăng 4 năm 2007 của Thơng đốc Ngân hàng Nhà nước Vết Nam

CCác khoản cho vay khách hàng được phân thành nấm nhấm nơ căn cử vào tÌh hình trả

nợ và các yếu tổ đnh tỉnh nhữ sau,

Nhĩm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn

Các khoản rợ quá hạn dười 10 ngây và Ngân hâng đánh giả là cĩ khả năng thu hỗ:

Nhơm 2 Nơ cần chú ÿ

~.- Cậc khoản nợ quả hạn từ 10 đến 90 ngày, Các khốn nợ điều chỉnh kỷ hạn trả nợ lân đậu mả Ngân hàng đảnh gìá cĩ khả năng

thụ hội đây đủ sã gắc và lãi ing KY han được đều chỉnh lân đầu

Nhém 3: Nợ dưới liêu chuẩn

- ˆ Câo Nhoăn nợ quả hạn từ 84 đến 80 ngày,

~ _ Gấo khoăn nợ được hạn trả nợ lên đầu được phân loa vào nhĩm 2 cơ câu lạ ký hạn trả nợ lần đầu, trừ các Khoản nợ điều chỉnh ký Gas Knog nợ được miễn nốc giảm lãi do xhảch hàng khơng đủ Khả nàng trả lãi đây

i theo hop dng tin dng

Nhĩm 4: Nợ nhì rgờ

~ _ ác khốn nơ quả hạn từ 181 đến 380 ngày

~ Các khốn nợ cơ câu lạithời han trá nợ lần đầu quá hạn dưới 60 ngây tình theo thơi hạn trả nơ được cơ cầu lại lần đầu:

~_ ác khoằn hợ cơ cầu lại thời hạn trả nợ lần thử hại

18

= Cac khoản ng quả hạn trên 360 ngày,

~ _ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lẫn đầu mã quá hạn từ 90 ngày trở lê tính theo thot han trả đã được cơ câu la lần đầu:

~ - đắc khoản nơ cơ cullnhạ mà quả han im thao hồi Hạn hẻ đã được cơ cấu NỈ lắn hại

~ _ Các khoản nợ cơ cắc lạ lần ba trở lên,

~ Nợ khoanh và các khoản nợ chờ xử lý

“Theo Quyết định 7Ê0/QB-NHNN ngày 29 tháng 4 năm 2012, các khoăn nợ được đều hình ký hạn rẻ nợ, gia hạn rợ do tổ chức tn dụng đánh dá hoạt động sản xuất kim

khốnh hàng có hiệu hướng tịch sực và có khả năng tả nợ ôi sau khi đều chỉnh kỷ hạn trả nợ, gia hạn nợ được giữ nguyễn nhóm nợ nhữ đã phân loại eo quy inh tee khi đầu ch kỹ hạn a ro gia nen nợ Ngân hàng đã áp dựng Quyết đnh nây kẻ từ ngây có hiệu lực thị hành

9 nro

Ngân hàng củ động tự quyết định phân loa: các khoán nợ đó vác các nhóm nợ rủ ro cao hơn tương Ứng với mức độ rồi ro Khi xây ra miệt trong các rường hợp sau dy:

~ Khieõ những giễn bin bt lol tác động tiêu cực đến môi trường kinh doanh va tinh Vực xinh doanh,

~ _ Các chỉ lều tài chinh của khách hãng noặc khả năng trả nợ của «hách háng bị suy

'Các khoản cho vay khách hãng (

p theo)

“Theo Duyệt định 483!2005/GĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 nấm 2005, một khoăn dự phêng chung cũng được 'ậo với mức bằng 0 759% tổng số dự của các khoản cho vay kn, hàng, không bao gêm các khoản cho vay khách hàng được phãn loại vân nhóm nơ cổ, khả nâng mắt vớn Múc cự phòng chúng cây được yêu cầu phải đại Zưrợc trong vòng 5 năm kế từ ngày uyệt đính có riệu lục 493/2005/0E-NHNN

Các kheản cam kết tin dụng Cam kết tín dụng được phân thành 5 nhóm căn cử vào các yếu tổ định lượng và định tính như sau

Nhôm 1: Cam kết ad tidy shud

= Các cam Xết còn trong hạn mã Ngân hàng đách giá lã khách hãng có khá năng thực hiện đầy đủ các nghĩa Vụ theo cam kết khí đện hạn, Nhóm 2: Cam kết sằn chủ ý

~ _ Các cam kêt côn trong hạn mã Ngân hàng đánh giá là khách hãng không có khả năng thực hiện các nghĩa vu cam kết khi đẫn han Nhôm 3: Cam kết dưới tiêu chuẩn

~_ Các cam kết còn trong hạn má Ngân hàng đánh giá là khách bằng không thực hiện các nghĩa vụ cam kết khi đến han, có khả năng

“Các cam kết quá hạn dười 30 ngày

"Nhôm 4 Cam kết nghi ngờ

~ Các cam kết còn trong hạn mà Ngân hãng đánh giá lá khách hàng không thực hiện các nghĩa vụ cam kết khi đến hạn, có khả năng

~ _ Các cam kết và nợ tiềm làng đã quả hạn lừ AI ngày đến 90 ngây,

“Nhấm 6: Cam kết có khổ năng mắt vớn

~_ˆ Các cam kết còn treng hạn mà Ngân hạng đảnh ga là khách hang không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ cam kết kh? đến hạn:

‘Cac cam sết quả hạn hơn 80 ngây

Các khoản cam kết tín dụng (tip theo)

Lự phơng tùirg cam kết tin dung Việc nh dự phịng cụ thể được căn cử trên các tỷ lê âp dụng cho ting rhém cam kết tín dung nh sau:

‘Theo Quyết cính 493/2005/QĐ-NHÁN ngây 22 tháng 4 năm 2008, một khoản dự phịng chúng cũng được lâp với mức bằng 0,75% lỗng số đu của các «hộn cho vay khách hàng, bảo ãrh, cam kết ho vay võ điều kiện khêng hủy ngang và chấp nhận thanh tốn khơng bao gầm các khoản được phân loại vào nhơm cĩ khả năng mắt vận

Đầu tới

"Đầu tư chứng khoản Ngan “ng phân loi chúng khoản thành chứng khốn kinh cosnh, chừng khoản sẵn sảng để bản, chúng Khoản g đân ngay đậo hạn Ngân hàng phân loại chung khoản tạ

thời đêm mùa Chững khoản knh doanh

“Chứng khoản kinh doanh là chừng khoản nợ hoặc chứng khốn Vẫn, được mua và nằm

dạ ngân hạn nhằm thụ lợi nhuận đe chênh lạc g4

“Chứng khoản kinh doanh bạn đâu được ghì thân thee giá thực tổ mua chứng Sau 66, các chứng khoản này được ghi nhận trên nguyên trên số sách ắc thấp non giữa gia thị rường và giá Lãi hoặc lỗ từ kinh doanh chững khoản được ghí nhận trên báo cáo xét quả hoạ động kinh goanh theo số thuận

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TÍN

2 ‘TOM TAT CAC CHINH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU tiếp thoo MAU SỐ B 05a/TCTD

Đâu tơ (iếp theo) Đầu tư chứng khốn (tiếp theo]

“Chứng khoản sẵn sơng để bản 'Chủng khoản sẵn sơng để bản là các chừng khoản no node chimg khoản vỗn được giữ trong thời gian khơng ân định trướe, co thể được bản bắt sử le nêu

Chứng Knốn sẵn sảng để bản ban đầu được ghị nhân theo gia rực tế mus ching Khoản (giã Bê) Sau đồ, các chủng khoan này được ghi nhận trao nguyện tác thấp ho giữa g3 | ƯỚnG và gia tị rên số sảcn, Lãi hộo lỗ tử chứng khoản sắn săng đề bản

được gỉ nhận rến báo cáo <ế: gu hoạt động theo sở Iroồn

“Chứng khoản giữ đồn ngây đáo hạn CChimg khốn nơ giữ đến ngày đáo nạn là các cúng khoản cẻ kỳ hạn cổ định và các, khoản lhanh tồn cỗ định hoặc cẻ thễ xác định được và Bạn Tổng Giám đéc cĩ ÿ định và

sẽ khả năng giữ đến ¬gày dao han

Chứng khoản giờ đến ngày đảo nạn bạn đầu được gh nhân treo giá thục tế mua chúng khốn (giá gốc) Sau đĩ các chủng khoản nây được ghi nhận theo nguyên tắc thắp hơn

“Thủ nhập lãi tử chứng khố giữ đến ngày đáo hạn Zươc ghị nhân tên bảo các kết quá hoạt đồng kinh doanh trên cơ sở dự tu, Lải được hưởng trước khi Ngân hàng nằm gi”

.4ượg chỉ giẳm trừ vào giả vên tải thời điểm mua

Dự phịng giảm giá chứng khốn

“Theo Thơng tự 228/2009/TT-BTC do Bộ tài chính ban hành ngày 7 thêng 12 năm 2099 p dụng cho các doanh nghiệp tại Vệt Nam, các chủng khoản khơng được phêp rua bán tự dc trên thị rường tị khong lap đự phịng giảm giá, Dự phịng giảm gá chứng hốn 4ược mua bán tự do rên tị trường được lập khi giã In trường thập hơn gi tị ghi nhân rên số sảeh: Dự phịng giảm giả cho các khộn đà, tự sâo các tổ chức kh tê (Cảng ly trách nhiệm hữu hạn, cỗ phân hợp danh và các đâu lư dài hạn khác] phải được lập Vong trường hợp các tŠ chức knh Lễ này gặp thua lễ rgoạ! tr l được dự báo tước treng xế hoạch kh doanh trước khi đầu tự

‘Theo Cong văn TASSINHNN-KTTC do Nya hàng Nhà nước ban hãnh ngấy 20/8/2008 tới cốc lơ chức tín dụng, dự phơng rủ ro cho cắo chứng khốn kinh doanh và chứng khoản

sẵn sảng để bản cân được lập khi gá tị huận cĩ rềthực hiện duc ri tị rưỡng) thập hơn giá ị chị nhận trên số sách Dự phêng rủ o cho chứng khoản giữ đến các hạn được lấp Ki cĩ đâu hiệu sụtgiám giã tị lâu dài Chứng khoản vẫn khơng niêm yêt va chứng khốn vơn ngân hàng nằm giữ đười 2036 cuyên biêu quyết được phên loại lä kroên đầu tự dã hạn khắc khơng bị ch phối bởi quy định này

Ngăn hàrg thức hiên dự pịng giám giá đầu tư chúng khoản theo các qui định trên,

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TIN, MẪU SỐ 8 05a/TCTD

2 TÔMTÁT CÁC CHINH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo]

"Đầu tư (iếp theo)

Các công ty con là côrg ty mả rong đỏ Ngân hàng trực iếp hoặc gián tiếp nắm quyền kiếm so hoạt động Các khoán đầu tư vao công ty con ban đầu được thể niện theo giá thực lễ mua Các công ty liền kết là công ly mẻ trong đó Ngân hãng có ảnh hưởng đảng

* nhưng không nắm quyền kiếm soái Dự phòng được lập khi công tý mà ngân hàng, darg đầu tự bị lỗ, trừ tưởng hợc lỗ theo kẻ hoạch đã được xéc đính trong phương an

Xinh doanh trước khi đầu tư

“Cổ tức nhân được từ các công ly con và công ty liên kết được ghỉ nhận vào kết suả kinh đoanh khi quyên nhận cỗ tức của Ngân hang được xác lập

i (lil) Đầu từ đài hạn khác,

Đầu ừ dải hạn khóc là các khoản đầu ty vin dưới 20% quyền biểu quyết vào, các công y được đầu tư Các khoản đầu tư này bạn đầu được thê hiện theo gia thực tế mua Dự phòng được lập khi có sự suy giảm giá tr của các khoản đâu tự nây

“Tải sản cổ định được thể hiện theo nguyên giả trư đi khâu bao lũy kẻ Nguyễn giá bao,

‘gdm toàn bộ các chị phi mê Ngân hông phải bẻ ra để sô được lại sẵn có định tịnh độn

thời điểm đưa tài sản đó vào trang thái sẵn sảng sử dụng ida hao

Tải sản cổ định được tinF khẩu hao theo chương pháp đường thắng đề trừ dẫn nguyen giá tải sắn qua sut thời gian hữu đụng ước tính như: sau;

đến 30 6.2012 đến 308 2011

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN SAI GON THUONG TIN MẪU SỐ B 08a/TCTD

2 TƠN TẤT CÁC CHỈNH SACH KE TỐN CHỦ YÊU (iếp theo)

29 Tài sán cổ định (tiếp theo)

Lãi và ổ do thanh lý, nhượng bán tải sần cổ định được xác định bằng cỗ chênh lệch gi0a

số tần tụ thuằn da thanh lý với lê cên lại của ải sản và được gh nhận à thụ nhập, oệo ci phí tong bảo các kết quả hoạt động kinh doanh

2.40 Thuêtảisản cổ định

Việc thuế tải sắt cổ định mã về thực chất Ngân hàng chị tồn bộ ri rø cụng với hướng, lợi ch từ quyền sở hữu tài sản thị được hạch tốn là thuê tả chỉnh, Thu sài chín được, {hi nhận là tải sản tại rời điểm khởi đếm việc thuê với số tiên hạch tốn lã số tháp hơn khi so sánh giữa giá Vị hợp lý của tài sản thuê với hiện giá ca tồn bộ các khoản thanh, tốn tỗithiều, Knồn thanh tốn tiên thuê ải chỉnh được rách ra thành chỉ ph tài chính

và khoăn phải trả rơ ắc để duy ì mết lê lãi suắt cĩ định rến số dư no thué tai chính Khộn phải trả nợ gốc khơng bao gỗm chỉ phí tải chính, được hạch tốn là nợ dài hạn, CChị ph ải chỉnh được hạch lon vâo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong suơi thời hạn của hợp đồng thuê Tải sản cổ định thuê tải chính được khẩu hao căn cử vào thời gian ngắn hơn khi so gia thơi xn hữu dụng của tải sắn với thời gian thuê tài chỉnh,

“Thuê hoạt động là loại kính thuê tải sẵn cổ định mã phần lớn rú o và lợi ích gắn ibn với

“quyễn sở hữu của lê sản thuộc về bên cho thuê Khoản thanh tốn dưới hÌnh thức thuê

“Foet động được hạch tồn vắo bão cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương hap

“đường thẳng dựa trên thời han thuê hoạt động

2.11 Các thỏa thuận mua va ban

hứng khốn

“Cậc chứng khoản được mua vã trơa tnuận bản lại khơng được ghi nhân rong bing cin đổi ê tốn, SỐ tên tra cho các chứng khoản được mua đồng ti cam kết sẽ bản diy gh nhện nh ot sana thon mục l san fas en ab cn 36 Wb tan

ae 86 au nay sau do duce ghy nan theo gia von tw dy phịng, Dự phơng cho các giao dịch nêy được xác định theo Thơng tư 228/2008/TT-BTC ngày t hang 12 nam 2008 ae độ TẠI chính phát hành

243 Tién va các khốn tương đương tiền

Trên bảo cáo lJu chuyỄn từn lệ tiên và các khoản tùng đuong tiền bao gẫm tên, im loại quj, tiên gửi thanh tean tai Ngân hàng Nhà nước, tiến gửi khơng kỷ hạn và sở kỷ hạn,

‘tai cdc ngan hang khác cĩ thời hạn khơng quả 09 ngày xế tử ngày gửi, ái phiêu chính phủ và các giấy tờ cị giả ngắn hạn khác đủ điều kiện tải chiết khảo với Ngắn hàng nhà hước chừng Khoan 25 thời hạn thu hồi haặ đáo hạn khơng quá ba tháng kế từ ngày,

‘TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo)

“Các công cụ tải chính phải sinh

“Các cảng cụ tài chỉnh phái sinh ge phí nhân trên bảng cân đổi kế toàn Iheo giá oP đẳng vào ngày gaoclẨch va sau do cue Sanh gi la thee ty giá cuối mỗi kỹ Linhuận oậc lễ thị các công cụ ải chính poái sinh được |hực hiện đượa hi nhận ong bảo cáo kội quả hoại động knh doanh ` Lợi nhiên hoặc lễ chưa he hiện không được gh nar trorg báo cáo kết quá noại động kinh doanh mà được phì nhân vậo khoản mục :hẳnh iach dah aia cặc cảng cụ lãi chỉnh phái sinh trên bảng cân để kệ toân và được Kết

chuyên vào báo cảo kết quả hoạt động kh doarh vậo ời đềm suỗi năm

'Các khoản dự phòng

Các khoăn dự phông được ghÌ nhân kh: Ngân hàng có một nghĩa vụ hiện tại phát sch tử các sự kên đã qua Có hề đựa đến sự giảm si những lợiich kinh lê cn tiết để thanh thân roHa vụ nợi Giá vị của nghĩa vụ nợ đó được ước nh một cách đăng tin cây Dự

hông không được ghị nhận cìo các khoản lộ xoại đông trong tương lại

Khi cô nhiều nghĩa vụ nơ tương tự nhau thÌ khả răng giám sử! lợi ch kình tễ do việc thanh toán nghĩa vụ nợ được xác định thông qua việc xem xét tan bộ nhóm nghĩa vụ rồi chung Dự phòng cũng được ghi nhận cho d khá năng giảm st lợi ch kinh t8 co việc thanh toán tưng nghĩa vụ nợ là rất nhỏ

‘Oy phorg được tịnh ở gi tr hiện tại của các khoăn ch phi dự tin để thanh toắn nghĩa

Vụ nợ với suật chiết Khấu trước thuê và phân ánh những đảnh gi thec tị rường hiện tại trội giả cửa ên tệ Và rồi re cụ thể củ khoản nợ đô Khoản tăng lên rong dự phòng:

do tời an Lõi qua được ghi nhân là chí phị tên lãi

Dự phòng trợ cấp thôi việc

“Theo Luật Lao động Việt Nam, người ao động của Ngân hàng được hướng khoản ti cắp thổ vếc căn cử vào số năm làm việc Khoản trợ táo này được tra mot an hi người lao động Uới lâm việc cho Ngân hàng _ Dự phông tợ cáa tớ véc được làp theo Thông wCTi2DO4FTT.BTC ngày 9 thang 2 năm 2004 va Trông tơ 62/2003/TT-BTC ngây !4 tháng 8 năm 2003 do Bộ Tải chỉnh bạn hành

‘bdo cao tài chỉnh, Tuy nhin, thuế thụ nhập hoãn lại khêng được tỉnh khi nỗ phát sinh tờ

Su ghia ban ah da ma sin hai nộ chả tã của cệtgixe.ich hông nhã pae đo? sát hân doanh nghập, mã lao điện đã tông có ¿cP hướng đâ ợ nhuận ệ toan hoặc lợi nruậnđễ lịnh thus thu nhap tal tho) gibm gao dịch, Thuê thu nhập hoãn lạ urge tin” theo thuê suất dự tính được ap dung trang nam ta chinhmà tài sản được bản

đi hoặc khoăn nợ phải trả được thanh toàn dựa trên thuế suật đã ban hành hoặc xem

"nữ có hiểu lực tai ngây của băng cân đôi Kế toàn

Thu thu nhập hoàn ai được tính đầy đủ, sở dụng phương thức công nợ, cho sự chênh

lệ tạn tho ata gia inh thud của ã' sản và nợ phải ả với gia số sảch

20

J

=

NGAN HANG THUONG MẠI CÓ PHAN SAI GON THUONG TIN, MẪU SỐ B 08a/TCTD

2 TÔM TẤT CÁC CHỈNH SÁCH KẺ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo) 2⁄18 Gỗ phiếu quỹ

thử vắo vẫn chỉ sở hữu đến kh, cáo cổ hiếu quỹ được hy bộ hoặc ti phát Lành SỐ tên thủ oi phái hành hoặc bân cổ phiểu uỹ r đi các chỉ phflên quan rực bắp dn vibe {ai phái hành hoặc bản ỗ piu cuý được th vác phận tên chủ sở hữu

249° Các bên liên quan

“Các bên liên cuan là các doanh nghiệp, các cã nhãn, truc tiếp nay gián tếp qua một hoặc nhiều trung gian, cô quyên kiếm soái Ngân hàng hoặc chịu sự kiếm soát của Ngân hang,

"hoặc cùng chung sự êm soát với Ngân hàng, Các bên liên hết các cá nhăn rào rực, tiếp so§c giản tiếp nằm quyén biéu quyết của Ngân hàng mã có ảnh hướng đăng xẻ đói với Ngân hãng, những chức trách quán ý chủ chi như giảm đốc, viên chức của Ngăn hàng, những thành viên thân cân trong gia định của các cả nhân hoặc các sản lên kết

"hãy noặc những công iên Kết với các cả nhận này cũng được co là bên liên quan

Trong việc xem sét mi quan hệ của từng bên lên quan, bắt c¬ỗt pìa mỗi quan hệ đuợc

"hủ y chữ không phải chÌla hình thức nhập lý

220 Chitra eb tie

báo cáo tài chính riêng trong giai 3oạn tải chính kế toàn kei hàng được cổ đăng của Ngăn hằng chấp thuận

2.21 - Quỹ Phát triển Khoa học và Công nghệ

“Theo các qui định có liễn quan và Oảng văn số 10188/NHNN-TCKT ngây 24 tháng 12 năm 2009 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam gửi co Ngân hàng, Quý Phát trên Khoa học và Công nghệ đuợc gỉ nhân ngay vảo chỉ phí quân lý cung khi Quj nay được ich lao va gh có vào mệt tài khoản rệng org các Khoa pra trả khác Sau đỏ, Quy nay sé .đượs sử dựng cho các chị phí tài sản cô định hoặc chỉ phí hoại đồng rã cÈ' phí này được hep sir dung Quỹ này để bù trừ

3 TIÊN VÀKIMLOẠI QUÝ

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TIN HẦU SỐ B 05aITCTD

TIEN GUI TAI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC (“NHNN")

30.6:2012 31422011 Triệu đông Triệu đông

2 914.826 2572 440 (oy te bất buộc phải được ũi vào NHNN V ết Nam, Số dự được đều ch mỗi tháng †

trong vòng một năm và 9, số dự tùng bình iến gội bằng ngoai tệ của khách hông cổ kỳ hạn trên một nấm

Bac gm trong iên gửi tại NHNN Lắc là một khoán tiên ký qui ba: bude cho we gop vin thành lập và hoạt động của Chí nhânh Lào với mức kỳ quỹ tết thiệu lã 2510 vẫn góp của

oi nhánh Lào vã quỹ đự trừ bắt buộc theo các cúi định của Lao TREY GUI TAI CAC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VA CHO VAY CÁC Tô CHỨC TÍN DỤNG KHÁC

Ngày 30 thông 6 năm 2012 Bảng tên — Bằng ngoạntệ

“Trệu đồng Triệu đồng _ THệu đồng, Tiên gửi tại các tổ chức tin đụng khác

Che vay các tổ chúc in dụng khác

Tra Dy phông ri ro tín đụng sắc khoản

2

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TIN MAU SO B 08aITOTD

5 TIEN GỨI TẠI CÁC TÔ CHỨC TỈN DUNG VA CHO VAY CAG T6 CHUC TIN DUNG KHAC (tiép theo)

Ngày 31 thắng 12 năm 2011 Bảng tiên “` Bảng ngoạitệ

‘cho vay các tô chức tín dụng khác

Tris Uy phông ri ra dụng cao Khoản) chelvay cất tổ crúc ín dụng khác

6 CHÚNG KHOÁN KINH DOANH

306.2012 3112201 Triệu đồng Triệu đông

Ching khoán nợ'

Chứng khoán vốn Chững khoán vốn do các lẾ chức tn dụng khác pát hâm () 284852 218822

Chững khoân văn do cáp ế chứ kim tẾ rong nước phổ: hành 236.887 288984

“Tổng cộng chững khoản kinh doanh Tru: Dự phông giám gi chững khoán kinh doanh nh (70.912) (155431)

(7) Bao gồm trong nứng khoản vên do các cổ chức lin dụng khác phát hãnh là 232.878 trệu động (Tai ngây 31 ihâng 12 năm 2011 không có] chứng khoán của các ban lên,

NGÃN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN MẪU SỐ B 05a/TCTD

7 CAC CONG CY TAI CHINH PHAI SINH VA CAC TAI SAN TÀI CHÍNH KHÁC

Ngay 30 thang 6 nam 2012

Tổng gi Mua Tong ge gh abn

Triệu đồng — Triệu đồng - Triệu đông

Naty 31 thang 12 nam 2014

Tổng giả trị của Tong gia tr) ghisd Ké toan

Cho vay khách năng được phân tích như sau

84 Phân tích theo loại tài khoản

NGẮN HÀNG THƯƠNG MẠI CÓ PHÁN SÀI GÓN THƯƠNG TÍN MẪU SỐ B 08a/TOTD

8 CHO VAY KHÁCH HÀNG (tiếp theo)

82 Phân ch theo nhóm

30.8.2012 Triệu đồng,

30.6.2012

“Triệu đồng,

78.348.529 8.4 Phân tích theo loại tiên tệ

30.6.2012

“Triệu đông,

78.346 529

31.122011 Triệu đồng TTTHEIT

23 855 10% 81 191-451 188.428 T8.448 92

31422011 Triệu đồng 49,208,467 15.426 146 13814.318

78 A48.E2E

31.122011 Triệu đồng 65.497 607 14.851.31 78.448 526

Dự phòng cụ thể cho vay khách hang

Giai đoạn Năm từ t142012 112011 đến đổn 30.6.2012 31122011

.493/2005/0Đ-NHNN, Tại ngây 30 thăng B năm 2012, dự: phòng cụ thể được ghi nhân lã dự phống cụ rễ của quý † năm 2012, được tính dụa trên số dư các khoản vay cho từng knásh hãng

ừ đ giả tị của tả sản đảm bảo tại ngây 31 thăng 3 năm 2012 Một khoăn dự phòng

cu thể 69 725 triệu đông được trích lập thêm cho quy 2 năm 2012 đã được ghị nhận trong tháng ï năm 2012 theo hướng dân của Quyết định 483/2005/GĐ-NHNN,

Dự phòng chung cho vay khách hàng

Giai đoạn Năm từ

từ 142012 112011 đến đản 3062012 31122011 Triệu đồng — Triệu đồng

Chuyên đối CảI nhanh Campuchia thành công ty can, ` (13.881)

28

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAl GON THUONG TIN

“Trữ Dự phòng giảm giả chứng khoán sẵn sảng để

(i) Tạ ngày 31 tháng dụng khắc phát hành được cảm có tại Ngân hàng Nhà nước Việt Na) tương ng lẻ "2 năm 201, trả phiếu Chỉnh phủ và rải 2iễu de các tỔ hức tín

1 786.308 tệu đồng và 3.405 601 triệu đồng, Tai ngày 30 thắng 6 nêm 2012, không,

co chung khodn su tr Tân được cằm cổ tại Ngân hãng Nhà nước Việt Nam (Thuyết mình T6)

m (4) Bạo gồm trong trái shiêu do các doanh nghiệp tong nước phát hành tại ngày 30

tháng 6 năm 2012 và 31 tháng 12 năm 2911 tượng Ứng là 2 800.000 triệu đồng vả

03 000 trệu đồng là!rị giá trái phiêu do các bên liên quan của Ngân hang Sai Gòn, Thương Tin phat hànn và sẽ đảo hạn trong năm 2012 và 2013 ("huyệt mình 36)

mn

m4

a

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAIGON THUONG TIN

10 CHUNG KHOAN DAU TỪ tiếp theo)

10.2 Chứng khoăn đầu tự giữ đến ngày đáo hạn

Chứng khốn nợ Trải phiếu do các doanh nghiệp rong nước phát hãnh (' Trái phiễu do các doanh nghiệp nước ngồi phát hành

Trụ: Cự phịng giêm giá đầu tư của chúng khốn nơ (9)

MẪU SỐ B 054/TCTD

30.8.2012 Triệu đồng

980000, 33418 (118070) 985.345

31.12.2014

“Triệu đồng, 180.000 52.124

282 124 (f) Tộn bộ trải phiếu do các doanh nghiệo trong nước phát hành là trái phiêu phát hãnh, bởi các bán liên quan, Bao gồm trong số dư tai thời điểm 3 tráng B năm 2012 là E00 tỷ đồng trái pridw chuyên đối co Cơng ty cĩ phân chững khoản Sài Gon Thương Tín phật hành Tại ngày 3Ê thang B năm 2012, khoản trải chiêu chuyển đỗ này đã được lập dư phịng một khốn là 118,070 triệu dong

11 ĐẦU TƯ VÀO CƠNG TY CON

“Các khoăn đầu lự vâo các cơng tý con

“TA DỤ phịng gầm giá đầu tự của các cơng ly con

44.4 Tin hình tăng giảm các khoản đâu tư vào cơng ly con

30.8.2012 Triệu đồng, 1.848.284

1.848.284

Giai đoạn

từ 112012 đến 30.4.2012

Số đâu kỳinăm, Tang

Gan Phan loa lại vào các khoản đầu từ dải hạn khác,

Số cuối kjinăm,

Ey

Triệu đồng, 1.837 294

11000 1.848.284

31422011 Triệu đồng 1.837.204 + BạT 204

Năm tử 1.1.2011 đến, 31422011 Triệu đồng 1.788.200

783286 (675500) (188.700)

1837294

ị

|

'Ce khoán đâu tự đã hạn khác của Ngân hàng lä sáo khoản đầu tư có tiệ phân vốn nhỏ

ơn 11% gồm cáo đơn sa đây Gặp tô chức tín dụng,

Cac tô chức lín dụng đã niệm vết

CC tõ chức tín dụng chưa nem yet

“Đâu tự vào các công ty không là tô chức tin dung “Cậc doanh nghiệp mềm yat CẬc doanh nghiệp chưa niên vat

Tông số đầu tự dải hạn vào các don vị khác

“Trờ: Dự ghòng giảm giá các khoản đâu tư dài hạn khác

3082912 31422011 Tiiệu đông Triệu đồng 167.383 T83 167.263 Là) 1E 987 168.987

212882 288 E35

280915 bar 760

464 567 B14 895 693.554 763,682 (34184) (187489, 409,360, 628.124 () Đây là khoán đầu tư vào Ngân hàng TMC2 Nhà Hả Nội (Habuibank), một xgân hãng niêm vất lại Sở G.ao dch Chứng khoán Hà Nội (xem Thuyt mình 43 về các sự xiên Xây ra sau ngây kết túc kỳ kể toàn)

TAISAN CÔ ĐỊNH HỮU HÌNH

Nguyên gia TẠI ngay 1 hăng râm 2018 Mus moh tena 8) havent sh pm say oyna 48 ara và Tuttle cb rn (rut mi 8)

“Ti ngày 30 hàng 6 nã 2018

nd ha toy kể Tagan rh 20

‘Techs Ou enat dn Khoa hoc va Ca Sah Thy mh 21-2) tranny

13 887 see 12767

19/8385 Tang

Thiết phòng

38386 trang 680)

4385 sto 60.388

1348 a20,

201468 ences

da

oa

ie wae

ON vi Tại sản

có nh he aoe

eu tàn

89550

288 2357 38) 29.088

800 sang

THệu đông Tông cộng

1888276

119482 tase)

18888

Nhu đồ cập ong Thudt mph 29, io hay a6 eu ho của sản s anh tu hình đã lâm giảm chỉ phí hầu hao trong kỷ và phân khấu hao được trừ vào Quỹ Phát tiễn Khoa học và Công nghệ rong kỷ là 12 777 triệu đồng

TÀI SÂN CÓ ĐỊNH VÔ HÌNH

Đơn vị: Triệu đồng Phân môm Quyensử

miyvitinn dụngđất —- Tổng cộng Nguyên giá

Chuyên từ chỉ chÍ xây dung dở dang và mua TSCØ (Thuyết mìm 180) 54823 491738 555.362

Khấu hao ly kế Tả ngây † hàng + năm 2012 163 881 Triển “188 181

Tích tự Quý phát ibn Khoa hae va Công nghệ Thuylt mình 212) 4205 - 4295

“Giá tị côn lại

“Tại “gây S0 thông 6 sâm 2012 2ÁTEDS — 1842651 2090488

at

“Thỏa thuận mua và bản lại cổ phiêu li)

“Các knoằn lạm ứng vả phải thụ nội bộ Phải tu từ Ngân sách Nhã nước (iv)

“Chi phí chờ phản BẢ Phải thu từ công t can Ứng trước cho một hợp đồng địch vụ Tiên gửi tại ngăn hằng krác

Bar nợ có truy đô (V) Tải sản khắc

(i) Chi phi xiy dựng cơ bản dé dang va mua TSCO

S6 đầu kyinam Tang

©huyễr sang tl sn eb inh (Thuyél minn 13 va 14)

Chuyển sang chịphí chờ phân số và chỉ hi hoại động

Số cuối kỹinăm

MẪU SỐ B.05aTCTD 30/6/2012

“Triệu đồng, + 318.895

1728 815 29.827 E29 480 2388.308

757.284

17 057 47.247 920.111 18.359 381.178

5088

8272688

Giai đoạn tử

14.2012 đến 30.2012 Triệu đồng 1.886.344

470432 (675.824) (60.087), 1.318.895

31.12.2011 Triệu đồng 1.886 344

18801

438 000 816.000

381178 136.035

7984 6⁄4

Năm từ 1.1201 đến 3142201

Triệu đồng

1141010 1.848 648 (1236887) (184.645) 1.888 344 (CHI hi xây đụng cơ bản đở dang chữ yêu là chỉ phí cho việo xây dựng van phêng và mus nna xướng

Tài sân cắn tử nợ là tài sân thể chấp được dùng để đôn bù cho các khoăn nợ khô đói

bao gồm tiên vay trái phiêu và các khoản công nợ khác như sa!

Triệu đồng — Triệu đồng Tài sẵn cần trừ cho tiên vay Tả: sản cần trừ cho ti phiêu 11748 881 201.676 S04 806 - Tải sản cần rừ cho các khoản công nợ khác, 322 471 _

2.385 328 604 505 uyên sở hữu đối với những tài sản trên đã được chuyển giao cho Ngân hàng hoặc các cá nhân mã Ngân hàng Úy quyên nnữ sau

Trigu ding Triệu đông

“Tải sản đã chuyỂn giao quyền sở hou cho Ngénhéng 588088 10188

“Tải sản đã chuyên giao cuyên sở hữu cho cá nhân được Ngân hàng ủy quyền 617.856 412958

Thỏa thuận mua lạ cổ phiêu,

“Trong thắng 6 năm 2012, Ngân hàng đã ký những thỏa thuận mus va bán lại cổ phiêu cia ông y Cả phân Chứng khoán Beta, Công ty Có phân Chứng khear Phuong

Nam va Ngan hang Có phần Bưu điện Liên Việt tử 7 cá nhân với trời hạn mua lợ lá 8 thang hoốc “2 thông tự ngéy ký thảo huện Phải thu tử ngắn sách Nhà nước

Bao gồm trong các khoản phải tru từ Ngắn sách Nhà nước là 28 473 tiệu đồng (Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 57 825 triệu đồng) là tên lâ phát sinh từ chương trình hỗ trọ lãi suất của Chỉnh nhà

Ban nợ cổ truy đôi Thắng 8 răm 2011, Ngân hàng đã bản các khoản Vay vệ lãi dự thụ tương ứng của 9 lender hang cho một cả nhân bằng hợp đồng ban nơ có truy đôi, Thể hạn thanh toàn,

là † năm lừ ngày hiệu lực của hợp động và sẽ độn hạn vào tháng 8 năm 2012 Quyên 'ruy đồi sẽ được thực hiện nêu người mua không thể tnu được nơ sau, 1 hoặc 2 năm, tú: ngây kỳ hợp đồng tỷ theo tờng hợp đồng, Tại ngày 30 thang 6 năm 2012 quyên truy đôi có hể được thực hiện trong vòng 2 noặc 1⁄ tháng tới Ủy theo từng hợp đồng,

`Vay chiết khẩu, tái chiết khẩu giây tờ cô giá (Thuyết mình 1.1)

“TIÊN GỬI VÀ VAY TỪ CÁC TÔ CHỨC TÍN DỤNG KHÁC

372168 1.827 0¢0 1.899.168 1.899 485

Bằng ngoại

va vang Triệu đồng

50 109

980020 1.089.128 5383.895,

8443024

2 129/809

Tổng cộng Trigu đông

422214 2.316.020 2.738.294 5.393.895 8.132 189 Ngày 34 thang 12 nám 2011

Bảng tiên động Triệu đồng

542876

4336 500 4.680376 800.000

E 880 376

Bang ngoại tệ Và vàng Triệu đồng

42871

1.853.820 1.386.791

5363815

8 780,608

Tông cộng Trệu động

586 847 5.880.320 6.277.467 6.163.815 12.440.982

Bao gồm rong tên gửi về vay ừ các tổ chức tin dụng khâp là 276.011 rệc đồng (Tạ ngay

31 thang 12 năm 2011 885.422 iệu động) sẻ dự tên gủi vô co vay ử cáo bên lên quan

(huyết mình 38)

#

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TIN MẪU SỐ B 05a/TCTD

48 TIEN GUICUAKHACH HANG 18.1 Theo foal tan git

I Tiên ký quỹ Tiên gửi vấn chuyên dùng 70008 18118 477.836 tạp 547.942 13.995

I 80285 806 728/46 ———- 87403948

Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bằng tên — Bảngvàngvà

=a Bac gdm trong tiên của knách hàng là 1.853.014 triệu đồng (Tai ngày 31 tháng 12 nam 2011

721 930 triệu đồng) số dự tên gửi của các bên liên quan (Tnuyệt mình 39)