Thực Trạng Sử Dụng Phương Thức Thanh Toán Bằng L C Tại Việt Nam Và Phân Tích Quy Trình.pdf

Hiện nay, có nhiều phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế như nhờ thu, chuyên tiền, tín dụng chứng từ và nhiều phương thức khác được áp dụng trong thanh toán quốc tế tại Việt Na

THỰC TRẠNG SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

BẰNG L/C TAI VIET NAM VA PHAN TICH QUY TRINH

SU DUNG MOT SO LOAI L/C DAC BIET CUNG MOT SO DIEU KHOAN DAC TRUNG Nhóm thực hiện: Nhóm 2 —- TCH412(GD1-HK12021).1

Giáo viên hướng dẫn: PGS, TS Đặng Thị Nhàn

Hà Nội, tháng 09 năm 2021

DANH SACH PHAN CÔNG CÔNG VIỆC

Tình huống điển hình khi sử dụng L/C +

4 Nguyễn Hương Lan| 1917740055 e Quy 8 100%

loại L/C đặc biệt ở Việt Nam

ở Việt Nam + Tông hợp tiêu luận

các loại L/C đặc biệt + Tài liệu tham khảo

Nguyễn Thị Thu Tinh huong điền hình khi sử dụng L/C ~

Thanh toán băng L/C-tạt Việt Nam

các loại L/C đặc biệt + Tài liệu tham khảo

2.1 Thư tín dụng giap lung (Back-to-back Letter of Credit) 9 2.2 Thư tín dụng chuyên nhượng (Transferable Letter of Credit) 10 2.3 Thư tín dụng trả chậm có thê thanh toán ngay (Usance Payable At Sight Letter of

2.4 Thu tin dung xac nhan (Confirmed Irrevocable Letter of Credit) 12

2.5 Thư tín dung cé thé hiy ngang (Revocable Letter of Credit) va thư tin dụng không

2.6 Thư tín đụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit) 15 2.7 Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause Letter of Credit) 16

CHƯƠNG 3: TÌNH HUỖNG TRANH CHAP TRONG QUA TRINH SU DUNG L/C

LỜI MỞ ĐẦU

Quá trình tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ mang lại cho Việt Nam nhiều cơ hội cũng như thách thức Sau gần một thập niên duy trì nền kinh tế bao cấp, Việt Nam

dang né luc dé bat kịp trình độ phát triển chung của thế giới và đạt nhiều thành tựu

đáng khích lệ trong lĩnh vực kinh tế Trong xu hướng hội nhập quốc tế, nền kinh tế

Việt Nam luôn thể hiện sự chủ động, linh hoạt trong hoạt động giao lưu thương mại

với nước ngoài Sau khi gia nhập ASEAN vào năm 1995 và AFTA vào năm 1996, Việt Nam đã trở thành thành viên của APEC năm 1998 ngày 7 thang 11 nam 2006, sau quá trình đàm phán kéo đài và căng thắng, Việt Nam trở thành viên chính thức thứ

150 của Tô chức Thương mại Thế giới (WTO)

Hiện nay, có nhiều phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế như nhờ thu, chuyên tiền, tín dụng chứng từ và nhiều phương thức khác được áp dụng trong thanh toán quốc tế tại Việt Nam Trong số đó, tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng phô biến nhất Khoảng 11-15% giao dịch thương mại quốc tế sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, với tông trị giá hàng năm là một nghìn tỷ đô la

Mỹ Chính vì thế nhóm chúng em xin thực hiện đẻ tài: “Thực trạng sử dụng phương thức thanh toán bằng L/C tại Việt Nam và phân tích quy trình sử dụng một số loại L/C đặc biệt cùng một số điều khoản đặc trưng”

Bài nghiên cứu bao gồm 3 chương:

Chương 1: Thực trạng sử dụng phương thức thanh toán bằng L/C tại Việt Nam

Chương 2: Phân tích quy trình sử dụng một số loại L/C đặc biệt ở Việt Nam Chương 3: Tình huông tranh chấp trong quá trình sử đụng L/C

Do hạn chế về kiến thức cũng như thời gian nghiên cứu nên bài tiêu luận của

chúng em còn nhiều thiếu sót Chúng em rất mong nhận được sự góp ý của cô và các

bạn để chúng em có thê hoàn thiện đề tài một cách tốt nhất

DANH MUC CAC TU VIET TAT

CHUONG 1: THUC TRANG SU DUNG PHUONG THUC THANH

TOAN L/C TAI VIET NAM

1.1 Tổng quan về nghiệp vụ L/C trong thanh toán quốc tế tại Việt Nam Hiện nay, rất nhiều các ngân hàng Việt Nam ngoài việc phương thức thanh toán bằng L/C là phương thức được sử dụng rất phô biến, cũng có cung cấp địch vụ chuyên nhượng L/C: Thư tín dụng có thể chuyên nhượng được (Transferable L/C)

- Ngân hàng Techcombank: ngân hàng thực hiện chuyên nhượng từng phần hoặc toàn bộ trị giá L/C đến người thụ hưởng thứ hai Ngay khi nhận được bộ chứng từ ngân hàng của người hưởng lợi thứ hai, Techcombank hướng dẫn khách hàng bố

sung/ thay thế chứng từ để gửi đi đòi tiền ngân hang phát hành

- Ngân hàng Vietcombank: với tư cách người hưởng lợi thứ nhất, doanh nghiệp có thê yêu câu ngân hàng chuyển nhượng từng phan hoặc toàn bộ giá trị L/C

Vietcombank sẽ thực hiện việc chuyên nhượng và thông báo L/C đến người thụ

hưởng thứ hai Sau đó, Vietcombank sẽ tiếp nhận chứng từ và gửi chứng từ đi thanh toán

Hay thậm chí tất cả các doanh nghiệp giao dịch mua bán hàng hoá trong và ngoài nước có sử dụng phương thức thanh toán bằng thư tín dụng trả ngay, trả chậm và UPAS L/C Với người nhập khẩu, UPAS L/C đem lại nhiều cơ hội cho họ hợp tác với những nhà cung cấp uy tín với giá cả cạnh tranh Còn đối với người xuất khẩu UPAS L/C gần như có thê hoàn toàn thay thế cho L/C trả ngay, giảm nguy cơ ứ đọng vốn

Từ đó, UPAS L/C ngày càng được sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế

và đến nay, gần như các ngân hàng thương mại Việt Nam đều áp dụng sản phâm UPAS L/C: Vietcombank, BIDV, Agribank, Vietinbank, Techeombank, MBBank, VPBank, TPBank,

Ở Việt Nam, L/C như L/C giáp lưng cũng được sử dụng chủ yếu trong mua bán

hàng hóa qua trung gian Hoạt động giao dich L/C tồn tại dưới hai hình thái là tạm

nhập tái xuất và chuyên khâu

khái niệm Đặc điểm

loại thư tín dụng được

phát hành dựa trên cơ sở

Được sử dụng trong mua bản

qua trung gian L/C gốc và

LIC giap lưng có các điều khoản và điều kiện giống

nhau, trừ số tiền, đơn giá,

thời gian hiệu lực, thời hạn

xuất trình chứng từ, số lượng

chứng từ, tỷ lệ bảo hiểm

- L/C gốc không chuyên nhượng được

- Nhà cung cấp không đồng

ý dùng L/C chuyên nhượng

- Khi bộ chứng từ L/C gốc

không khớp với L/C thứ hai

- Người trung gian muốn giấu các thông tin về quá

trình-etae

tr A 1a tang ang

- Có thê giảm thiểu c

vấn đề phức tạp về t: chính trong các giac

toàn bộ giá trị của thư

tín dụng cho một hay - Chỉ được phép chuyên

nhượng I lần

- Gia tri L/C sau it hon gia

trị L/C trước, không vượt quá tông số tiền L/C ban đầu

- Thời hạn L/C sau ngắn hơn L/C trước và ngày giao hang

có thé sớm hơn L/C trước - Sử dụng trong mua bán ba

bên

- Cả NNK và NXK chấp

nhận trung gian được lợi từ

việc kinh doanh này - An toàn và bảo mậ

dù không gặp trực tiề

- Dòng tiền ỗn định hơn, có tính tùy biết rất cao

- NXK hoặc người tỈ

hưởng thứ hai có th: đảm bảo tài trợ trướ khi giao hàng

x thời hạn hiệu lực thì tự thời gian còn hiệu lực sẽ - Bán tự động: kể từ ngày | thời gian và sức lực c

ch động có giá trị như cũ và được người mở L/C và ngân| L⁄C hết hạn hoặc đã sử dụng cà ba bên nhưng sự s:

định cho đền khi tông dinh trong L/C - L/C kê tiếp chỉ có hiệu lực người bán

người bán

° cho phép ngân hàng tài khoản của người mở - | được ứng trước một phần giá kiệm được chỉ phí lã

(Red trước cho người thụ điều khoản của L/C mà - Người được hưởng lợi phải họ có thể chuyền lo Clause hưởng đề mua hàng hóa| không cam kết hoặc chịu xuât trinh biên nhận, cam kêt ích này cho người mu Lic) nguyên liệu phục vụ sản| trách nhiệm về sô tiên đó bang văn bản và xuất trình Người mua sẽ có lợ xuất hàng hóa theo-L/C Việc WHE tiên được NHPH chứne-từ-etao-hànec-trone thế khLeiá thành sar

xKHưat-Hang-oa-tH

thời hạn hiệu lực của L/C ACIS 40H Sat

pham thap hon

| L/C mà sau khi mở sa 3

NNK có thể sửa đôi, bỗ - fos (Rất ít khi loại L/C này được ;

L/C) - Không có tính cam kết hủy bỏ

báo trước cho NXK

L/C ma sau khi mo, NH - Sử dụng khi có hoạt động

thê hủy nhiệm thanh toán tiên - Đảm bảo quyên lợi cho ty nước xuất khâu và nước „ toe

(Irevocabll tự ý sửa đối, bồ sung, - Được sử dụng rộng rãi vì | - Sử dụng đề đảm bảo độ tin LỰC eL/C) hủy bỏ những nội dung độ tin cậy cậy giữa hai bên và đảm bảo

ủa L/C-nếu không -có-sul quyên LơrLeho-eä-aeườiL mua

Loại thư tín dụng không - Su dụng khi NNK và NXK|_ - NXK chắc chan duc

L/C xác | - NH xác nhận chịu trách

đứng ra đảm bảo việc trả ` - - L/C được mở ở NH của liên quan đên việc

tiên theo L/C cùng với

NHPH L/C nhiều hơn một ngân hàng

NNK, được xác nhận bởi

một NH uy tín khác

kiêm tra thực tế đôi v:

nguoi mua tiém nang

L/C đối - Phê biến chủ yếu ở một số - Cam kết bảo đảm tít

- Loại tiên: USD hoặc loại

Thu tin dung tra cham ; ; - Sử dụng khi bên NXK a

, hạn tài trợ toi da 12 thang , ; - Nó có thê trì hoãn

s , ; L/C va tra no: Thanh toan ; ; nó yêu câu sửa đôi

L/C UPAS băng vôn tự có hoặc nguồn - Độ tin cậy của than

ứng vốn từ ngân hàng,

còn bên nhập khẩu, lãi

suất phát sinh từ việc

thanh toán sớm do người

yêu cầu phát hành L/C

thời điểm trả chậm của L/C

- Tài sản đảm bảo: Theo quy định của ngân hàng

- Mức cho vay theo giá trị bộ chứng từ theo LCN của khách hàng a ng

muốn đảm bảo tính an toàn,

mức phí không quá cao và

dé dàng thực hiện

- Khi hai bến muốn thực hiện thủ tục nhanh và được

hỗ trợ nhiều hơn toan theo L/C UPAS

phụ thuée vao NHPI (chu yếu được thực

hiện bởi các ngân hài

có độ tin cậy cao)

Cam kết nghiệp vụ L/C của một số ngân hàng tiêu biểu giai

có nhiều kinh nghiệm trong nghiệp vụ này và các chính sách khách hàng tốt cùng nguồn ngoại tệ dồi đào Trước năm 2018 thanh toán L/C hầu như tăng đều qua các năm, nhưng đến năm 2019, 2020 có sự sụt giảm do các đoanh nghiệp đang chuyển dần

sang các hình thức chuyên tiền khác, thêm vào đó là đại dịch Covid — 19 cũng khiến

xuất nhập khẩu không còn sôi động như trước

Các ngân hàng luôn có gắng duy trì nguồn ngoại tệ dồi dào, tạo điều kiện cho

doanh nghiệp vay vốn ngoại tệ đề thanh toán L/C nhập khâu Bên cạnh đó còn cạnh tranh nhau về dịch vụ, chính sách chăm sóc khách hàng, tỷ lệ ký quỹ thấp hoặc giảm chỉ phí thanh toán giúp tăng doanh số hoạt động thanh toán xuất nhập khâu bằng L/C

qua từng năm

Thời ky cach mang 4.0 cũng mở ra một ứng dụng mới trong thanh toán L/C của các ngân hàng đó là công nghệ blockchain Đó là việc sử dụng các hợp đồng thông minh tự động kiêm tra, xác định tính phù hợp của các thông tin giao hàng với các điều

khoản hợp đồng, giúp ngăn chặn tranh chấp phát sinh, thanh toán tự động nhanh và an toàn hơn Ví dụ như Ngân hàng TNHH Một Thành viên HSBC Việt Nam sử dụng Quy

tin cap nhật tức thời, toàn bộ thời gian trao đôi chứng từ trong 24 giờ thay vì 5 — 10 ngày như L/C truyền thống Hay BIDV sử dụng mạng lưới Contour thực hiện giao

dịch dưới sự tham gia đồng thời của bên xuất khâu, nhập khâu, ngân hàng thông báo

và xác nhận L/C, ngân hàng bảo lãnh xác nhận, ngân hàng phát hành L/C giúp tất cả các bên tham gia đều được làm chủ, giám sát giao địch trong quá trình thực hiện

TẠI VIỆT NAM

2.1 Thư tín dụng giáp lưng (Back-to-back Letter of Credit)

(1) NNK căn cứ vào hợp đồng mua bán hàng hóa để yêu cầu NHPH L/C

(2) NHPH căn cứ vào đơn đề nghị mở L/C, mở L/C và gửi L/C này cho NHTB

(3) NHTB thông báo và chuyên L/C cho người thụ hưởng thứ nhất

(4) Người thụ hưởng thứ nhất căn cứ vào L/C thứ nhất lập đơn dé nghị mở L/C thứ hai

yêu cầu NHPH L/C thứ hai (thường là NHTB thứ nhất) cho người thụ hưởng thứ hai (người cung cấp) hưởng lợi

(5) NHPH thứ hai căn cứ vào đơn đề nghị mở L/C tiễn hành mở L/C thứ hai và gửi L/C này cho NHTB thứ hai

(6) NHTB thir hai thong bao và gửi L/C thứ hai cho người thụ hưởng thứ hai

NGÂN HÀNG NH THÔNG BÁO 1

PHAT HANH 1 ————” NH PHAT HANH 2 NH THONG BAO2 (2) L/C1 (5) /C2

(1) Yeu (4) Yéu

cầu mở (3) /C1 cầu mở (6) L/C2

Ời YÊU CẦ NGƯỜI THỰ NGƯỜI THỤ

NGƯỜI YÊU CẦU HƯỚNG 1 Tưng

Quy trình phát hành L/C giáp lưng Quy trình thanh toán và lưu chuyên chứng từ L/C giáp lưng:

(7) Người thụ hưởng thứ hai lập BCT theo yêu cầu của L/C thứ hai và gửi BCT cho

NHTB thứ hai đòi tiền NHPH thứ hai

(8) NHTB thứ hai gửi BCT cho NHPH thứ hai

thông qua NHTB thứ hai

(10) NHPH thứ hai xuất trình BCT cho người thụ hưởng thứ nhất kiểm tra, yêu cầu trả

tiền và gửi BCT cho người thụ hưởng thứ nhất

(11) Người thụ hưởng thứ nhất chính sửa BCT (nếu có) và gửi BCT cho NHTB thứ

nhất đòi tiền NHPH thứ nhất

(12) NHTB thứ nhất gửi BCT cho NHPH thứ nhất

(13) NHPH thứ nhất kiểm tra BCT, nếu BCT phủ hợp với L/C sẽ trả tiền cho người thụ hưởng thứ nhất thông qua ngân hàng thống báo thứ nhất

(14) NHPH thứ nhất xuất trình BCT cho người đề nghị mở L/C kiểm tra, yêu cầu trả

tiền và gửi BCT cho người để nghị mở L/C

(12) BCT (8) BCT

NGANHANG | NH THONG BAO 1 '* A ‘

PHATHANH 1 L———————————+ NHPHÁT HÀNH 2 NH THÔNG BÁO 2 (13) Tiền (9) Tiền (14) (3) | (19) (10)

Có hai hình thức chuyển nhượng L/C thông dụng:

- _ Chuyên nhượng L/C tại nước Người hưởng lợi: Người hưởng lợi thứ nhất ra lệnh cho ngân hàng chỉ định chuyển nhượng L/C cho một hay nhiều người ở cùng nước

anh ta Những người hưởng lợi kế tiếp gọi là người hưởng lợi thứ hai

mavinmsina a | l

yj_ NGƯỜI HƯỜNG LỢI NGÂN HÀNG

THỨ NHẤT PHAT HANH NGƯỜI HƯỞNG LỢI |

THỨ HAI 5

(2) NHPH phát hành L/C chuyên nhượng mẹ (Master transferable L/C)

(3) Lệnh chuyên nhượng L/C thành 2 L/C con (Baby L/C)

(5) Tap két BCT lai cho người hưởng lợi thứ nhất

(6) Người hưởng lợi thứ nhất thay thế hóa đơn, hối phiếu và xuất trình BCT đòi tiền

NHPH L/C

- _ Chuyên nhượng L/C qua nước thứ ba

3 NHẬP KHẤU _ | | XUẤT NHẬP KHẨU | _ XUẤTKHẤU

VIỆT NAM " | HÀNQUỐC ˆ T “| TRUNG quốc

+

4

1 1 2 " 2 |

NH PHÁT HÀNH *) NH THONG BAO) CHUYEN NHUQNG ‘| NH THONG BAO

VIỆT NAI 1 HÀN QUỐC | TRUNG QUỐC

4

(1) Phát hành Master transferable L/C

(2) Lệnh chuyên nhượng L/C

(3) Giao hàng

(4) Xuất trình BCT đòi tiền

2.3 Thư tín dụng trả chậm có thể thanh toán ngay (Usance Payable At Sight Letter of Credit)

(2) NNK mở UPAS L/C tai Techcombank

(3) Techeombank (NHPH) liên hệ với ngân hàng chiết khâu để kiểm tra hạn mức sử

dụng và phí chiết khẩu áp dụng cho giao địch UPAS cụ thê

(4) Techcombank gửi điện MT700 cho ngân hàng chiết khẩu

(5) Ngân hàng chiết khẩu thông báo L/C cho NXK