ngân hàng thương mại cổ phần phát triển mê kông báo cáo của ban tổng giám đốc và các báo cáo tài chính giữa niên độ đã được soát xét tại 30 6 2013 và cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày
Trang 1Ngan hang ThU'O'ng m~i C6 ph~n
Sao cao cua Ban Tong Giam doc
va cac bao cao tai chfnh giO>a nien d¢ da dll'Q'C soat xet
t~i ngay 30 thang 6 nam 2013
va cho ky ke toan 6 thang ket thUc cung ngay
Trang 2Ngan hang ThU'ang m~i Co phfln Ph at tri~n Me Kong
Ml,JC Ll,JC
T rang
BAO CAO V~ K~T QUA CCNG TAC SOAT XET cAc sAo CAO TAl CHfNH GIO'A NI~N DO 3
Trang 3Ngan himg ThU'ong m~i Co phan Phat trien Me Kong
THCNG TIN CHUNG
NGAN HANG
Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~m Phat triem Me Kong ("Ngan hang"}, ten goi tm&c day Ia Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~m My Xuyen, Ia ngan hang thU'O'ng m~i co phan dU'Q'C thanh 1$p t~i Viet Nam theo Giay phep Thanh l$p va Ho~t dong so 0022/NH-GP do Ngan hang Nha nU'&c VietNam (Ngan hang Nha nU'6'c" ho~c "NHNN") cap vao ngay 12 thang 9 nam 1992 va Quy~t d!nh so 219/Q8.UB cua Oy ban Nhan dan Tinh An Giang cap vao ngay 6 thang 6 nam 1992 va cac giay phep sU>a doi bo sung sau d6
Ho~t dong chfnh cua Ngan hang Ia cung cap cac djch Vl,l ngan hang tren toan lanh tho Viet Nam bao gom huy dong va nh$n tien gU>i ng~n h~n trun~ h~n va dai h~n ter cac to chlic va ca nMn khac nhau; cho vay ng~n h~n trung h~n va dai h~n doi v&i cac to chlic va ca nhan khac nhau tren CO' s& tfnh chat va kha nang nguon von cua Ngan hang; thl,I'C hien cac giao djch ngo~i te; cac djch Vl,l tai trQ' thU'O'ng m~i quae te; chi~t khau thU'O'ng phi~u trai phi~u va cac giay tO' c6 gia khac; cung ling d!ch Vl.J thanh toan; va cac d!ch Vl.J ngan hang kh<k dU'Q'C NHNN cho phep
HQI £>0NG QUAN TR!
Cac thanh vien Hoi dong Quan tri trong ky va vao ngay l$p bao cao nay nhU' sau:
Cng Nguyen M~nh Quan Chu tich Bo nhiem ngay 8 thang 3 nam 2013
Ba Tran Thi Thanh Thanh Chu tich Mien nhiem ngay 8 thang 3 nam 2013 Cng Bui 8inh Chien
Ong Lee Ah Boon
Ba Nguyen Thi Minh Lan
Ong 8o Lam 8ien
BAN KI~M SOAT
Thanh vien Bo nhiem ngay 21 thang 4 nam 2012 Thanh vien Bo nhiem ngay 21 thang 4 nam 2012 Thanh vien Bo nhiem ngay 21 thang 4 nam 2012 Thanh vien Mien nhiem ngay 7 thang 3 nam 2013 Thanh vien doc l$p Bo nhiem ngay 21 thang 4 nam 2012
Cac thanh vien Ban Kiem soat trong ky va vao ngay l$p bao cao nay nhU' sau:
Ba Ph~m Thu 86ng TrU'&ng ban Bo nhiem ngay 21 thang 4 nam 2012 Cng Nguyen Chfnh Tn,l'c Thanh vien Bo nhiem ngay 21 thang 4 nam 2012 Cng Syed Aamir Zahidi Thanh vien Bo nhiem ngay 21 thang 4 nam 2012
BAN TONG GIAM £>0C VA K~ TOAN TRU'6'NG
Cac thanh vien Ban Tong Giam doc va Ke toan TrU'&ng trong ky va vao ngay l$p bao cao nay nhU' sau:
H9 va ten
Ong Tay Han Chong
Ba TrEm Lan HU'O'ng
Ba Nguyen Thi Hong Nhung
ChiPc v~
Tong Giam 8oc Ph6 Tong Giam doc
Ke toan TrU'&ng NGU'OI £>~1 DI~N THEO PHAP LU~T
Ngay bo nhi~mltai bo nhi~m
Bo nhiem ngay 18 thang 12 nam 2012 Tai bo nhiem ngay 28 thang 6 nam 2013 Tai bo nhiem ngay 13 thang 5 nam 2013
NgU'O'i d~i dien theo phap lu$t cua Ngan hang trong ky va vao ngay l$p bao cao nay Ia ong Nguyen M~nh Quan, chlic Vl.J Chu tich Hoi dong Quan tri
Tong Giam doc dU'Q'C uy quyen ky cac bao cao tai chfnh theo Quy~t d!nh so CT.HDQT ngay 8 thang 3 nam 2013
059AI2013/QD-KI~M TOAN VIEN
Cong ty TNHH Ernst & Young VietNam Ia cong ty kiem toan cua Ngan hang
1
Trang 4Ngan hang ThU'ong m~i Co phan Phat tri~n Me Kong
BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tong Giam doc Ngan hang Thll'O'ng m~i co phtm Phat trien Me Kong ("Ngan hang") trinh bay
Mo cao nay va cac bao cao tai chfnh giCI'a nien d¢ cua Ngan hang cho ky ke toan 6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
TRACH NHieM CUA BAN TONG GIAM DOC DOl VOl CAC BAO CAO TAl CHiNH GIO'A NII~N D¢
Ban Tong Giam doc Ngan hang chiu trach nhi$m dam bao cac bao cao tai chfnh giCI'a nien do phan anh trung thl,J'c va hqp ly tinh hlnh tai chfnh giCI'a nien do, ket qua ho~t dong kinh doanh giCI'a nien d¢
va tinh hinh IU'U chuyen tien t$ giCI'a nien do cua Ngan hang cho cac ky ke toan Trang qua trinh l~p cac bao cao tai chfnh giCI'a nien do nay, Ban Tong Giam doc dm phai:
ll,J'a chon cac chfnh sach ke toan thfch hqp va ap d1,mg cac chfnh sach nay mot each nhat quan; thl,J'C hi$n cac danh gia va U'cYC tfnh mot each hqp ly va th$n trong;
neu ro cac chu~m ml,J'c ke toan ap d1,mg cho Ngan hang c6 dU'Q'c tuan thu hay khong va tat ca nhCI'ng sai l$ch trong yeu so v&i nhCI'ng chu~m ml,J'c nay da dU'Q'c trinh bay va giai thfch trong cac bao cao tai chfnh giCI'a nien do; va
l~p cac bao cao tai chfnh giCI'a nien do tren cO' so nguyen t<k ho~t dong lien t1,1c trli' trll'erng hqp khong the cho r~ng Ngan hang se tiep t1,1c ho~t dong
Ban Tong Giam doc chiu trach nhi$m dam bao vi$c cac so sach ke toan thfch hqp dU'Q'C IU'u giLl' de phan anh tinh hinh tai chfnh cua Ngan hang, v&i mll'c do chfnh xac hqp ly, t~i bat ky thai diem nao
va dam bao r~ng cac so sach ke toan tuan thu v&i che d¢ ke toan da dU'Q'c dang ky Ban Tong Giam doc cOng chju trach nhi$m ve vi$c quan ly cac tai san cua Ngan hang va do d6 phai thl,J'c hi$n cac bi$n phap thfch hqp de ngan ch~n va phat hi$n cac hanh vi gian l$n va nhCI'ng vi ph~m kMc
Ban Tong Giam doc cam ket da tuan thu nhCI'ng yeu cau neu tren trong vi$c l$p cac bao cao tai chfnh giCI'a nien do cho ky ke toan 6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
CONG BO CUA BAN TONG GIAM DOC
Thea y kien cua Ban Tong Giam doc, cac Mo cao tai chfnh giCI'a nien do kem thea phan anh trung thl,J'c va hqp ly tinh hinh tai chfnh giCI'a nien do cua Ngan hang vao ngay 30 thang 6 nam 2013, ket qua ho~t dong kinh doanh giCI'a nien do va tinh hinh IU'u chuyen tien t$ giCI'a nien d¢ cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay phu hqp v&i Chu~n ml,J'c Ke toan Vi$t Nam va Che do Ke toan cac To chll'c Tin d1,mg Vi$t Nam va tuan thu theo cac quy d!nh c6 lien quan cua Ngan hang Nha nll'&c Vi$t Nam
Thanh pho Long Xuyen, Tinh An Giang, Vi$t Nam
Ngay 12 thang B nam 2013
Trang 5EY 28th Floor, Bitexco Financial Tower Fax: +84 8 3824 5250
2 Hai Trieu St r eet, District 1 ey.com
Kinh gli>i: Cac c6 dong
Ngan himg Thll'<>'ng m,i c6 phan Phat tri~n Me Kong
Chung toi da soat xet cac bao cao tai chinh gill'a niem d¢ cua Ngan hang ThU'O'ng m<;~i Co ph~m Phat trien Me Kong ("Ngan hang") dU'Q'c trlnh bay tli trang 4 dem trang 57 bao gom bang can doi ke toan gill'a nien do vao ngay 30 tMng 6 nam 2013, Mo cao ket qua ho<;~t dong kinh doanh gill'a nien do va bao cao IU'u chuyen tiem t~ gill'a nien do cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh bao cao tai chinh gill'a nien do kern theo
Vi~c l~p va trlnh bay cac bao cao tai chfnh gill'a nien do nay thuoc trach nhi~m cua Ban Tong Giam doc Ngan hang Trach nhi~m cua chung toi Ia dU'a ra bao cao nh~n xet ve cac bao cao tai chinh gill'a nien do nay dl,l'a tren cO' s& cong tac soat xet cua chung toi
Chung toi da thl,l'c hi~n cong tac soat xet theo Chuan ml,l'c Kiem toan Vi~t Nam so 91 o - Cong tac soat xet bao cao tai chinh Chuan mi,I'C nay yeu cau chUng toi phai l~p ke ho<;~ch va thi,I'C hi~n cong tac soat xet de c6 sl,l' dam bao vlia phai ve vi~c li~u cac bao cao tai chfnh gill'a nien do c6 con cac sai sot trong yeu hay khong Cong tac soat xet chu yeu bao gom vi~c trao doi v&i nhan vien cua Ngan hang va ap d1,mg cac thu tl,Jc phan tich doi v&i nhll'ng thong tin tai chinh Do d6, cong tac soat xet cung cap mot mlic do dam bao thap hO'n cong tac kiem toan ChUng toi khong thi,I'C hi~n cong vi~c kiem toan nen chung toi khOng dU'a ra y kien kiem toan
Ol,l'a tren cO' s& cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong thay c6 SV' ki~n nao de cho rAng cac bao cao tai chinh gill'a nien do kern theo khong phan anh trung thl,l'c va hqp ly tren cac khia c<;~nh trong yeu tlnh hlnh tai chinh gill'a nien do cua Ngan hang vao ngay 30 thang 6 nam 2013, ket qua ho<;~t dong kinh doanh gill'a nien do va tlnh hlnh IU'u chuyen tien t~ gill'a nien do cho ky ke toan
6 thang ket thuc cung ngay phU hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi~t Nam va Che do Ke toan cac
To chli'c Tin dl,lng Vi~t Nam va tuan thu theo cac quy d!nh c6 lien quan cua Ngan hang NM nU'&c Vi~t Nam
Thanh pho Ho Chi Minh, Vi~t Nam
Ngay 12 thang 8 nam 2013
Hoang Thi Hong Minh Kiem toan vien
So Giay CNDKHN kiem toan: 0761-2013-004-1
Trang 6Ngan hang ThU'O'ng mc;ti C6 ph~n Phat trien Me Kong
t~i ngay 30 thang 6 nam 2013
Tien, vang gll'i t~i TCTD khac 7.1 875.859.834.870 456.528.405.773
Cho vay cac TCTD kMc 7.2 725.000.000.000 1.309.194.000.000
Dl! pheng rui ro cho vay cac TCTD khac 9 (5.437.500.000) (9.818.955.000)
ChCPng khoan kinh doanh
Chling khoan kinh doanh
Dl! pheng giam gia chling khoan
kinh doanh
Cac cong c~:~ tai chinh phai sinh va
cac tai san tai chinh khac
Cho vay kMch hang 8 3.732.161.050.281 3.717.007.997.855
Dl! pheng rui ro cho vay khach hang 9 (64.941.836.894) (68.267.242.932)
Chling khoan d~IU tU' s~n sang de ban 10 1.21 0 74 7.687.126 2.666.940.210.040
Chung khoan d~IU tU' giCf den ngay
dao h~n
Dl! pheng giam gia chling khoan d~w tU' 10 (8 7 42 382.400) (8.127.559.1 00)
Gop vim dau tlJ' dai h~n
Dau tU' vao c6ng ty con
Von g6p lien doanh
Dau tU' vao cong ty lien ket
Dau tU' dai han khac
Dl! pheng gi~m gia dau tU' dai h~n
Tai san co dinh hifu hinh 11.1 97.509.995.147 116.586.884.122
Nguyen gia tai san co djnh 141.166.293.241 155.192.921.836
Hao men tai san co djnh (43.656.298.094) (38.606.037 714)
Tai san co dinh thue tai chfnh
Nguyen gia tai san co djnh
Hao men tai san c6 d!nh
Tai san co dinh v6 hinh 11.2 102.304 056 790 102.558.871.666
Nguyen gia tai san co djnh 122.67 4.309.495 114.998.433.145
Hao men tai san co djnh (20.370.252.705) (12.439.561.479)
Biit dc}ng san dau tlJ'
Nguyen gia bat dong san dau tU'
Hao men bat dong san aau tU'
Cac khoan phai thu 12.1 134.044.222.484 60.140.651.314
Cac khoan lai, phi phai thu 118.234.199.882 100.363.511.322
Tai san thue TNDN hoan l~i 17.2 3.777.838.095 4.255.442.642
Tai san C6 kMc 12.2 57.787.216.385 63.796.272.390
Dl! pheng rui ro cho cac tai san C6 khac
Trang 7Ngan hang ThU'ong m~ i Co ph~n Ph at tri~n Me Kong
B NG CAN 801 K~ TOAN GIO'A NII~N 80 (tiep theo) B02a/TCTD
t~i ngay 30 thang 6 nam 2013
NQ' PHAI TRA
Cac khoan nQ' Chinh phu va NHNN
Ti~n gU>i va vay cac TCTD khac 1.654.995.756.167 2.952.583.042.831
TiE3n giii cua cac TCTD kh c 13.1 439.06 806.772 1.0 2.459 737.630
vim tai trQ', uy thac d&u tll', cho vay chju
Phat hilnh gi~y tu c6 gia
Cac khoan lai, phf phai tra
Thue thu nh~p doanh nghi$p hoan 57.220.492.9 2
53.254.866.512
l~i phai tra
Cac khoan phai tra va cong nq kh c 16 91.532.951.640 87.851.633.976
01,1' ph6ng cho c6ng nQ' tiem an va
cam ke ngo~i bang 9 139.137.797 142.156.2 2
VON CHU SO HO'U
Chenh t~ch ty gia hili doai
Chenh I~ch danh gia I~i tai san
TONG VON CHU SO HO'U 18.1 3.945.530.226.650 3.986.951.682.274
TONG NQ' PHAI TRA VA VON CHO
5
Trang 8Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~m Phat triem Me Kong
BANG CAN £>01 K~ TOAN GIO'A NI~N £>0 (tiep theo)
t<;~i ngay 30 thang 6 nam 2013
cAc CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOl K~ TOAN GIO'A NIEN DQ
Bao lanh tai chfnh
Cam ket trong nghiep vl,J uc
Bao lanh khac
Cac cam k~t dU'a ra
Cam ket tai trQ' cho khach hang
Cam ket khac
29
NgU'&i kiem soat:
Ngay 12 thang 8 nam 2013
30 /061 2013 VNEJ
2.441.719.882
2.219.265.537 222.454.345
Trang 9Ngan hang ThU'O'ng m~i Co phan Phat tri~n Me Kong
SAO CAO K~T QUA HOAT DONG KINH DOANH GIO'A NII~N DO
cho ky ke toan 6 thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
ThuytJt minh
Thu nh<;ip lai va cac khoc!m thu nh$p tU'O'ng tl,J' 21
Chi phf lai va cac chi phi tU'O'ng tl,J' 22
Thu nh~p Uii thu~n
Thu nh$p tli ho~t dong dich Vl,J
Chi phf ho~t dong dich vl,J
L6 thu~n tll' ho~t dQng djch VI.J
Lai thu~n tll' ho~t dQng kinh doanh ngo~i
h6i
Lai (10) thu~n tll' mua ban chCPng khoan
kinh doanh
L6 thu~n tll' mua ban chCPng khoan d~u tLV
Thu nh<;ip tli ho~t dong kMc
Chi phf ho~t dong kMc
(LO) lai thu~n tll' ho~t dQng khac
Thu nh~p tll' gop v6n, mua c6 ph~n
Chi phf cho nh~m vien
Chi phi khau hao
Chi phi ho~t dong khac
23
24
LQ'i nhu~n thu~n tll' ho~t d9ng kinh doanh
trLV&c chi phi dlf phong rui ro tin d1,1ng
Hoan nh~p (chi phi) dlf phong rui ro tin
TONG LO'I NHUAN TRU'OC THUt:
Chi phf thue TNDN hoan l~i 17.2
Tbng chi phi thu~ TNDN
LQ'l NHU~N THUAN SAU THUt:
NgU'oi l<;ip: NgU'O'i ki~m soat:
Sa Huynh Thi Sich Ngoc
494.220.637.790 (184.518.996.801) 309.701.640.989 4.393.295.547 (13.270.135.982) (8.876.840.435)
1.440.027.098
(614.823.300)
5776.839.442 (26.216.390.859) (20.439.551.417)
92.906.400 281.303.359.335 (125.91 0.216.160) (20.191.101.416) (78.352.855.755) (224.454.173.331) 56.849.186.004 7.709.879.493 64.559.065.497 (12.840.257.274) (477.604.547) (13.317 861.821) 51.241.203.676
680.196.016.387 (278.465.251.354) 401.730.7651.569.143.958 .033 jl ' (19.264.269.429) ? '
~
It
7.867.468
5.596.612.777 (234.088.271) 5.362.524.506
1.542.591.100 390.948.622.636 (119.201 715.853)
' (13.764.360.064) / (70.481.864.083)
\ ( (203.447.940.000)
t
' :.:: (67 116.053.155)
120.384.629.481 (26.868.484.530) (26.868.484.530) 93.516.144.951
249
Trang 10Ngan hang ThU'ang mc;1i C6 ph~m Phat trien Me Kong
cho ky ke toan 6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013
Chenh lech so tien thl!c thu tl.r ho<;1t dong
kinh doanh chCmg khoan, vang b<;ic, ngo<;1i te
Chiphikhac
bu d~p b~ng nguon dl! phong rui ro 24
ly, cong Vl,J
LU'u chuy~n ti~n thu~n tU> ho~t d¢ng kinh
NhCmg thay doi ve tai sim ho<Jt d{)ng
Giam cac khoan tien, vang glii va cho vay
Giam (tang) cac khoan ve kinh doanh chll'ng
khoan
(Tang) giam cac khoan cho vay khach hang
Giam nguon dl,J' phong de bu d~p ton that
cac khoan trn dl,Jng, chll'ng khoan, d~IU tll' dai
h<;in
Tang khac ve tai san ho<;it dong
NhCPng thay doi ve n9' phai tra ho{lt d{)ng
Giam cac khoan tien glii, tien vay cac TCTD
(Giam) tang tien glii cua khach hang
Giam von tai trQ', uy thac dau tll', cho vay chju
rui ro
LU'u chuy~n ti~n thu~n tU> (sU> dt.~ng vao)
ho~t d¢ng kinh doanh
Mua s~m tai san co dinh
Tien chi thanh ly, nhll'Q'ng ban TSCD
Tien thu co tll'c va IQ'i nhu<;~n dU'Q'c chia tl.r
cac khoan dau tU', g6p von dai h<;in
ho~t d¢ng d~u tlJ'
Cho ky ke toan
6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 VND
474.038.235.453 (180.553.370.351) (8.876.840.435) 1.576.464.827 (26.059.679.892) 5.809 7 49.840 (204.735.443.548) (7.641.502.311)
53.557.613.583
1.309.194.000.000 1.094.159.989.522 (15.153.052.426)
(70.486.423.165)
(1.297.587.286.664) (162.077.859.242) (5.728.700.354) 6.776.208.866
912.654.490.120
(8.805.658.091)
1.882.462 (94.434.930) 92.906.400 (8.805.304.159)
B04a/TCTD
Cho ky ke toan
6 tMng ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2012 VND
614.783.118.729 (275.926 7 46.440) (17.695.125.471) 7.867.468 (2.268 925.080) 4.494.945.160 (202 763.462.456) (71.701.817.692)
48.929.854.218
172.428.547.776 (1.221.202.560.232) 401.028.724.535
(80.179 738.222) (184.954.028.651)
(2.194.323.909.063) 42.780.136 101 (3.402.917.11 0)
299.935.496.255 (2.718.960.394.393)
(87.453.715.963) 29.420.526
1.542.591.100 (85.881 704.337)
)
;c
H ( , ,
v ::::
Trang 11Ngan hang ThU'ang m~i C6 ph~n Phat tri~n Me Kong
SAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Tl; GIO'A NI~N DO (tiep theo)
cho ky ke toan 6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 20 3
LU'U CHUY~N TII::N Tlf HO~T DQNG
TAl CHiNH
Thuyet minh
Co tli'c tra cho co dong, IQ'i nhu~n da chia 20
LU'u chuy~n ti~n thu~n siP d~;~ng vao
ho~t d9ng tai chinh
LU'u chuy~n ti~n thu~n trong ky
Ti~n va cac khoan tiJ'<>'ng diJ'<>'ng ti~n t~i
Ti~n va cac khoan tiJ'O'ng diJ'<>'ng ti~n t~i
Ngli'<Yi l~p :
Sa Huynh Thi Sfch NgQc
Ketoan
Ngay 12 thang 8 nam 2013
Ngli'<Yi kiem soat:
9
Cho ky ke toan
6 thang k et tht1c ngay 30 thang 6
n m 2013 VND
(87.867.558.155)
815.981.627.806 927.006.676.735
77 4.584.007.156
\
~ -
"L
~
-1
"
Trang 12Ngan hang ThU'O'ng mc;~i C6 ph~n Phat trien Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N DO
tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky kE§ toan 6 thang ket thuc cung ngay
1 D~C DIEM HO~ T DQNG CUA NGAN HANG
B05a!TCTD
Ngan hang ThU'ang mc;~i Co phan Phat triem Me Kong ("Ngan hang") Ia ngan hang thU'ang
mc;~i co phan dU'Q'c thanh l<;~p tc;~i nU'&c Cong hoa xa hoi Chu nghia Viet Nam
Thanh l~p va Ho~t dQng
Ngan hang c6 ten goi ban dau Ia Ngan hang ThU'ang mc;ti Co phan My Xuyen dU'Q'C thanh
l<;ip ngay 12 thang 1 o nam 1992 v&i thai gian hoc;~t dong Ia 20 nam theo Giay phep Thanh
l<;lp va Hoc;tt dong so 0022/NH-GP do Ngan hang Nha nU'&c Viet Nam ("NHNN") cap vao
ngay 12 thang 9 nam 1992 va Quyet djnh s6 219/QD.UB cua Oy ban Nhan dan Tinh An
Giang cap vao ngay 6 thang 6 nam 1992 va cac giay phep slia doi bo sung sau d6
Ngay 27 thang 10 nam 2010, NHNN ban hanh Quyet dinh so 2558/QD-NHNN ve viec chap
thu<;ln gia hc;tn thai gian hoc;tt dong cua Ngan hang them 20 nam ke tti ngay 12 thang 10
nam 2012
Hoc;tt dong chinh cua Ngan hang Ia cung cap cac djch Vl,J ngan hang tren toan lanh tho Viet
Nam bao gom huy dong va nh<;~n tien glii ng~n hc;~n, trung hc;~n va dai hc;~n tti cac to chlic va
ca nhan khac nhau; cho vay ng~n hc;~n, trung hc;tn va dai hc;~n doi v&i cac to chlic va ca nhan
khac nhau tren CO' s& tinh chat va kha nang nguon von cua Ngan hang; thl,J'C hien cac giao
dich ngoc;~i te; cac dich vl,J tai trQ' thU'ang mc;~i qu6c te; chiE§t khau thU'ang phieu, trai phieu va
cac giay ta c6 gia khac; cung ling dich Vl,J thanh toan va cac dich vl,J ngan hang khac dU'Q'C
NHNN cho phep
V6n di~u I~
Von dieu le cua Ngan hang tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 Ia 3.750 ty dong
M~nglw&iho~tdQng
Ngan hang c6 trl,J s& chinh d~t tc;~i s6 248 Tran HU'ng Dc;~o, Thanh Ph6 Long Xuyen, Tinh An
Giang Vao thai diem 30 thang 6 nam 2013, Ngtm hang c6 mU'ai bay (17) chi nhanh, mU'ai
hai (12) phOng giao d!ch, hai mU'ai (20) quy tiet kiem tc;~i cac tinh va thanh ph6 tren ca nU'&c
Nhan vien
Tong s6 can bo c6ng nhan vien cua Ngan hang vao ngay 30 thang 6 nam 2013 Ia 1.094
ngU'ai (ngay 31 thang 12 nam 2012: 1.804 ngU'ai)
2 KY KE TOAN VA DO'N V! TIEN T~ SlY Dl)NG TRONG KE TOAN
2.2 Don vi titm t~ siP dt,mg trong ke toan
Dan vj tien te sli dl,Jng trong c6ng tac ke toan cua Ngan hang Ia dong Viet Nam ("VND")
3 CHUAN Ml)'C VA CHE DQ KE TOAN AP Dl)NG
3.1 Tuan thu theo cac Chuan m~c Ke toan Vi~t Nam va Che d9 Ke toan cac TCTD Vi~t
p
Trang 13Ngan hang ThU'ong m~i Co phan Phat triem Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHfNH GIO'A NI~N DO (tiep thea) B05a/TCTD
tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thuc c(tng ngay
3 CHUAN Ml)'C VA CHI:£>¢ Ki: TOAN AP Dl)NG (tiep thea)
3.2 Chuan ml,l'c va Che d9 Ke toan ap d~:~ng
Cac baa cao tai chfnh giC!'a niem do cua Ngan hang trinh bay thea dO'n vi VND dU'O'C l$p phu
hqp v&i Che do Ke toan cac T6 chlic Tfn d1,mg VietNam thea Quyet dinh s6
479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 nam 2004 cua Ngan hang Nha nU'&c Viet Nam va cac quyet djnh b6
sung, slia d6i Quyet djnh s6 479/2004/QD-NHNN, Quyet djnh s6 16/2007/QD-NHNN ngay
18 thang 4 nam 2007 cua Ngan hang Nha nU'&c Viet Nam ve che do baa cao tai chfnh d6i
v&i cac T6 chlic trn d1,1ng, Chu~n ml,fc Ke toan Vi~t Nam s6 27- " Baa cao tai chfnh giifa
nien a¢ " va cac Chulm ml,l'c Ke toan VietNam khac do Bo Tai chfnh ban hanh baa gam:
cong b6 4 chuan ml,l'c ke toan VietNam (dqt 1 );
cong b6 6 chuan ml,l'c ke toan VietNam (dqt 2);
cong b6 6 chuan ml,l'c ke toan VietNam (dQ't 3);
bo 6 chuan ml,l'c ke toan VietNam (dQ't 4); va
cong bo 4 chuan ml,l'c ke toan VietNam (dQ't 5)
Ngan hang dU'Q'c phep ll!a chon trinh bay cac baa cao tai chfnh giC!'a niem do thea dc;~ng day
du nhU' baa cao tai chfnh nam qui dinh trong Chu~n m11c Ke toan Vi~t Nam s6 21 - Trinh
bay Mo cao tai chfnh ho$c cac baa cao tai chfnh tom IU'Q'C qui djnh trong Chu~n ml,fc Ke
toan Vi~t Nam s6 27- Bao cao tai chinh giffa nien a¢ cho mot ky ke toan giC!'a nien do Ia ky
l$p baa cao quy ho$c thang Cho ky ke toan sau thang dau nam 2013, Ngan hang ll!a chon
cong bo mot bo day du cac baa cao tai chfnh giC!'a nien do giong nhU' cac baa cao tai chfnh
nam
Cac baa cao tai chfnh giC!'a nien do kern thea dU'Q'c l$p tren cO' s& tuan thu cac nguyen t~c
va thong le ke toan dU'Q'c chap nh$n tc;~i Viet Nam Do do, bang can doi ke toan giC!'a nien
do, baa cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh giLI'a nien do, baa cao IU'u chuyen tien te giC!'a
nien do va cac thuyet minh di kern cOng nhU' viec sli d1,1ng cac baa cao nay khong danh cho
nhC!'ng ai khong dU'Q'C thong baa ve cac thong le, thu t1,1c va nguyen tck ke toan Viet Nam va
hO'n nC!'a, nhC!'ng baa cao nay khong chu dinh trinh bay tinh hinh tai chfnh giC!'a nien do, ket
qua ho<;~t dong kinh doanh giC!'a nien do va IU'U chuyen tien te giC!'a nien do cua Ngan han~
thea nhC!'ng nguyen t~c va thong le ke toan dU'Q'C chap nh$n rong rai Qo cac quae gia va the
che ben ngoai Viet Nam
3.3 Cac cCY s& aanh gia va cac U'&c tinh ke toan ap d1Jng
Viec trlnh bay cac baa cao tai chfnh giC!'a nien do yeu cau Ban T6ng Giam doc phai thl,l'c
hien cac U'cYC tfnh va gia djnh CO anh hU'Oong den s6 lieu baa CaO Cua tai san, nQ' phai tra
cOng nhU' viec trinh bay cac cong nq tiem an Cac U'cYC tfnh va gia djnh nay cOng anh
hU'&ng den thu nh$p, chi phf va ket qua s6 lieu dl! phong Cac U'&c trnh nay dU'Q'c dl,l'a tren
cac gia djnh ve mot s6 yeu to v&i cac mlic do khac nhau ve chu quan va tfnh khong ch~c
ch~n Do v$y, cac ket qua thl!c te co the co thay d6i dan den viec dieu chinh cac khoan m1,1c
c6 lien quan sau nay
11
,;
-I
Trang 14Ngan hang ThU'ong mc;3i Co phan Phat trien Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH GIO'A NI~N £>0 (tiep theo)
t<;ii ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thUc cung ngay
3 CHUAN MI)'C VA CHt: DQ Kt: TOAN AP Dl,JNG (tiep theo)
3 3 Cac cO' s& danh gia va cac U'&c tinh ke toan ap dflng (tiep theo)
3 3 1 Ho~t a¢ng lien tt,Jc
B05a/TCTD
Ban Tong Giam doc Ngan hang da thl,J'c hi$n danh gia kha nang tiep tl,lc ho<;it dong cua
Ngan hang va nh~n thay Ngan hang c6 du cac ngu6n ll,J'c d~ duy tr1 ho<;it dong kinh doanh
trong mot tll'ang lai xac djnh Ngoai ra, Ban Tong Giam doc khong nh~n thay c6 Sl,J' khong
ch~c ch~n trong yeu nao c6 th~ anh hll'&ng den kha nang ho<;it dong lien tl,lc cua Ngan
hang Do v~y cac bao cao tai chfnh gilia nien do nay dU'Q'C l~p tren ca s& gia dinh ho<;it
dong lien tl,lc
T<;ii thai di~m l~p bao cao tai chinh gilia nien do, Ban Tong Giam doc da thl)'c hi$n danh gia
kha nang thu hoi cua cac khoan cho vay mua xe g~n may d~ xac dinh mCrc do dl! ph6ng
can phai trich lc;lp dl,l'a tren mo hlnh thong ke U'&C tinh ton that cho vay n¢i bO
Ban Tong Giam doc cho r~ng phll'ang phap U'&c trnh nay Ia phU hqp v&i ban chat va rui ro
doi v&i ho<;it dong cho vay mua xe g~n may, cac thl,J'c tien trong nganh va phu hqp v&i
nguyen t~c thc;ln trong khi lc;lp cac bao cao tai chinh gilia nien do
3.4 Cac chulm ml}'c va quy dfnh da ban hanh nhU'ng chU'a co hi~u ll}'c
Cac chuan ml,J'c va quy dinh da ban hanh nhll'ng chll'a c6 hi$u ll,l'c cho den thai di~m phat
hanh bao cao tai chfnh gilia nien do rna Ngan hang can phai ap dl,lng trong tli'O'ng lai dU'Q'C
liet ke dU'&i day
Ngay 21 thang 1 nam 2013, Ngtm hang Nha nll'&c da ban hanh Thong tll' so 02/
2013/TT-NHNN (ThOng tll' 02") quy d!nh viec phan lo<;ii tai san c6, trfch lc;lp dl,J' ph6ng rui ro va sll'
dl,lng dl,l' ph6ng d~ xll' ly rui ro trong ho<;it dong cua to chCrc tin dl,lng va chi nhanh ngan hang
nll'&c ngoai (''TCTD"
Ngay 27 thang 5 nam 2013, Ngan hang Nha nU'&c ban hanh Thong tll' so 12/
2013/TT-NHNN sll'a doi thai gian hieu ll,l'c thi hanh quy dinh t<;ii khoan 1 Dieu 25 Thong tll' 02 tCJo ngay
1 tMng 6 nam 2013 sang ngay 1 thang 6 nam 2014
Thong tll' 02 se thay the cac quy djnh hi$n Mnh ve phan lo<;ii nq va trich l~p dl,J' phong cac
khoan cho vay khach hang dU'Q'c quy d!nh trong Quyet d!nh so 493/2005/QD-NHNN ngay
22 thang 4 nam 2005, Quyet d!nh so 18/2007/QD-NHNN ngay 25 thang 4 nam 2007 va
Quyet d!nh so 780/2012/QD-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012
So v&i cac quy djnh tm&c day, Thong tll' 02 c6 mot so thay doi quan trong nhU' sau:
~ M& rong ph<;im vi phan lo<;ii nq: Cl,l th~ quy djnh ve vi$c phan IO<;ii va trfch lc;lp dl)' phOng
rui ro cho cac ho<;it dong uy thac d~lU tU', uy thac cap tin dl,lng, the tin dl,lng, mua ban nQ',
tien gll'i t<;ii cac TCTD khac
~ SLI' dl,lng thong tin tin dl,lng: Thong tU' 02 yeu cau ket qua phan lo<;ii nQ', cam ket ngo<;ii
bang do to chCrc tin dl,lng phan lo<;1i phai dU'Q'c dieu chinh theo ket qua phan lo<;1i nh6m
nq doi v&i khach hang c6 mCrc do rui ro cao han t<;ii cac to chCrc tin dl,lng kMc D6ng
thai, moi quy mot lan, to ch(J'c tin dl,lng phai gll'i ket qua phan lo<;ii nQ' va cam ket ngo<;ii
bang cho CIC
~ Djnh gia tai san dam bao: tai san dam bao tri gia tren 200 ty don~ hoc;lc tren 50 ty d6ng
cua cac khoan cho vay cac ben lien quan, doi tli'Q'ng h<;in che cap tin dl,lng phai dU'Q'C
d!nh gia doc lc;lp
Ngan hang dang thl,J'c hi$n danh gia m(J'c do anh hU'&ng cua Thong tll' 02 den ket qua ho<;it
dong kinh doanh cua Ngan hang t<;ii thai di~m ket thUc ky ke toan giCPa nien do
:I
Trang 15Ngan hang ThU'ong m~i Co ph an Phat tri€m Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N DO (tiep theo)
t<;~i ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay
4 CAC CHJNH SACH K~ TOAN CHO Y~U
4 1 Tilm va cac khoan tU'O'ng ciU'O'ng tilm
B05a/TCTD
Tien va cac khoan tLYO'ng aLYO'ng tien bao gom tien m~t vang b<;ic, aa quy, tien glli thanh
toan v&i NgEm hang Nha nLY&c, tin phieu chinh phu va cac giay t & c6 gia ng~n h<;in khac au
aieu ki$n chiet khau v&i Ngan hang nha nLY&c, cac khoan tien glli thanh toan va tien glli,
cho vay t<;~i cac to chlic trn dvng khac c6 thai h<;in aao h<;m khong qua ba thang ke tli ngay
glli va cac khoan aau tLY chling khoan c6 thai h<;~n thu hoi ho~c aao h<;m khong qua ba
thang ke tli ngay mua c6 kha nang chuyen doi de dang thanh mot ILYQ'ng tien xac djnh va
kh6ng C6 nhieu rui ro trong Chuyen OOi thanh tien ke t\J ngay mua khoan dau tLY d6
4.2 Cac khoan cho vay khach hang
Cac khoan cho vay khach hang dLYQ'c cong bo va trlnh bay theo so dLY nq goc t<;~i thai diem
ket thuc ky ke toan
4 3 Dl,l' phong rtii ro tin d~:~ng
Phan lo9i nq
Theo Lu~t cac To chlic Tin dvng so 47/2010/QH12 c6 hi$u h,J'c tli ngay 1 thang 1 nam
2011, Quyet dinh so 1627/2001/QD-NHNN ngay 31 tMng 12 nam 2001 cua Ngan hang
Nha nLY&c ve vi$c ban hanh Quy che cho vay cua To chlic Tfn dvng doi v&i khach hang,
Quyet dinh so 127/2005/QD-NHNN ngay 3 thang 2 nam 2005 ve viec slla doi, bo sung mot
so aieu cua Quy che cho vay cua to chlic trn dvng aoi v&i khach hang ban hanh theo Quyet
ainh so 1627/2001/QD-NHNN, Quyet ainh so 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thang 4 nam
2005 va Quyet ainh so 18/2007/QD-NHNN ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2007 cua Ngan
hang Nha nLY&c ve viec Phan IO<;ii nQ', trich l<;lp va SLY dvng dl,l' phong de XLY ly rui ro tin dvng
trong ho<;~t dong ngan hang cua to chlic tin dt,mg, cac to chlic tin dvng phai thl,l'c hi$n phan
lo<;ii nq va trich l~p dl,l' phOng rui ro tin dvng Theo d6, cac khoan cho vay khach hang dLYQ'C
phan lo<;ii theo cac mlic a¢ rui ro nhLY sau: NQ' au tieu chuan , NQ' can chU y, NQ' dU'&i tieu
chuan, NQ' nghi ng& va NQ' c6 kh8 nang milt v6n dl,l'a vao tlnh tr<;ing qua h<;in va cac yeu to
dinh tinh khac cua khoan cho vay
Cac khoan nq dLYQ'C phan lo<;ii Ia NQ' dU'&i tieu chuan , NQ' nghi ng& va NQ' c6 kh8 nang mtJt
von OLYQ'C coi Ia nq xau
Dieu 3 cua Quyet dinh so 493/2005/QD-NHNN quy dinh it nhat moi quy mot ian, trong thai
h<;in 15 ngay lam viec aau tien cua thang tiep theo, to chlic tin dvng thl,l'c hi$n phan lo<;ii nq
goc va trich l~p dl,l' phong rui ro den thai diem cuoi ngay lam vi$c cuoi cung cua quy (thang)
trLY&c Ap dvng Dieu 3 n6i tren, cho mvc aich l~p cac bao cao tai chfnh giCI'a nien a¢, so lieu
dl,l' phong va phan lo<;ii nq aLYQ'c l~p dl,l'a tren so dLY goc t<;ii ngay 30 thang 6 nam 2013
Ngay 23 tMng 4 nam 2012, Ngan hang Nha nLY&c aa ban hanh Quyet ainh so 780/
QD-NHNN ve vi$c Phan lo<;ii nq doi v&i nq dLYQ'C dieu chTnh ky h<;in tra nQ', gia h<;in nQ' Theo d6,
cac khoan nq dLYQ'c aieu chTnh ky h<;in tra nq, gia h<;in nq do Ngan hang aanh gia ho<;it dong
san xuat kinh doanh cua khach hang c6 chieu hLY&ng tich cl,l'c va c6 kha nang tra nq tot sau
khi dieu chTnh ky h<;in tra nq, gia h<;in nq dLYQ'C giCI' nguyen nh6m nq nhLY aa dLYQ'C phan lo<;ii
theo quy dinh trLY&c khi dieu chTnh ky h<;in tra nq, gia h<;in nq
13
;
·,, : ] -.1
Trang 16Ngan hang ThU'ong m~i C6 phan Phat triem Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH GIO'A NI~N 80 (tiep theo)
t<;li ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay
4 cAc CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)
4 3 Dv phong rui ro tin d(Jng (tiep theo)
01! ph6ng Cl,l th~
B05a/TCTD
Dl! phong Cl,l the dU'Q'C trfch l$p dl!a tren rui ro trn dL,mg thuan cua cac khoan cho vay theo
cac ty 1$ tU'O'ng Ling v&i tling nh6m nhU' sau:
Rui ro tfn dL,Jng thuan cua cac khoan cho vay khach hang dU'Q'C tfnh b~ng gia tri con l<;li cua
khoan cho vay trli gia tri cua tai san bao dam da dU'Q'c chiet khau theo cac ty 1$ dU'Q'c quy
djnh trong Quyet dinh so 493/2005/Q£)-NHNN va Quyet djnh so 18/2007/QB-NHNN
Dl! ph6ng chung
Theo Quyet d!nh so 493/2005/QB-NHNN, dl! phong chung dU'Q'C trfch l$p de dl! phong cho
nhLI'ng ton that chU'a xac d!nh dU'Q'c trong qua trinh phan lo<;)i nq va trfch l$p dl! phOng cL,J
the va trong cac trU'<Yng hqp kh6 khan ve tai chfnh cua cac to chlic tfn dL,Jng khi chat IU'Q'ng
cac khoan nQ' suy giam Theo d6, Ngan hang phai thl)'c hi$n trfch l$p va duy tri dl! phong
chung b~ng 0,75% tong gia tri cac khoan nQ', cac khoan bao lanh, chap nh$n thanh toan va
cam ket cho vay khong huy ngang vo dieu kien va c6 th&i diem thl)'c hien cL,J the dU'Q'c phan
lo<;)i tli nh6m 1 den nh6m 4
Dl! ph6ng rtJi ro cac khoan cho vay mua xe gtm may
Ngan hang tien hanh danh gia kha nang thu hoi cua cac khoan cho vay mua xe ~~n may de
xac d!nh mlic do dl! phong cho cac khoan mL,Jc nay ghi nh$n tren bao cao ket qua ho<;lt
dong kinh doanh Ngan hang dU'a ra cac U'cYC tfnh ve kha nang thu hoi dl,J'a tren mo hinh
thong ke U'cYC tfnh ton that cho vay noi bO c6 tfnh den kha nang tai chfnh CUa doi tac Va gia
tri c6 the thu hoi dU'Q'C cua tai san dam bao neu c6 Theo d6, Ngan hang U'&C tfnh mlic dl,J'
phong cua cac khoan vay nay b~ng 9,00% tong dU' nq cho vay ho$c b~ng mlic dl! phong
trfch l$p theo Quyet djnh so 493/2005/QB-NHNN va Quyet djnh so 18/2007/08-NHNN, tuy
theo mlic dl,J' phong nao cao hO'n Mlic U'cYC tfnh nay dU'Q'C dl,J'a tren cac gia djnh ve mot so
yeu to c6 mlic do khac nhau trong nh$n d!nh chu quan cOng nhU' tfnh khong ch~c ch~n va
ket qua thl,J'C te c6 the khac nhau dan den vi$c c6 the c6 dieu chTnh mot so khoan trong
tU'O'ng lai
Xif ly rtJi ro tin d1,1ng
01)' phong dU'Q'C ghi nh$n nhU' mot khoan chi phf tren bao cao ket qua hO<;)t dong kinh doanh
giQoa nien dO va dU'Q'C SUo dL,Jng de XUo ly cac khoan nQ' xau Theo Quyet djnh so
493/2005/QB-NHNN, Ngan hang thanh 1$p Hoi dong Xli ly Rui ro de xli ly cac khoan nQ'
xau neu nhU' Chung dU'Q'C phan IO<;li vao nh6m 5, ho$c neu khach hang vay Ia phap nhan
giai the, pha san, ho$c Ia ca nhan bi chet ho$c mat tfch
~
.J
'
Trang 17Ngan hang ThU'O'ng m~i Co phan Phat tri§n Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N 80 (tiep thea)
tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2013 va cha ky ke taan 6 thang ket thuc cung ngay
4 CAC CHiNH SACH KE TOAN CHO YEU (tiep thea)
4.4 Ch&ng khotm dlw tU'
4 4 1 Ch&ng khoan aau tU' giif atm ngay aao h~m
B05affCTD
ChCmg khaan dau tU' giCP den ngay daa hc;1n Ia cac chll'ng khaan nq dU'Q'C Ngan hang mua
h~n v&i ml,Jc dfch dau tU' d~ hU'&ng lai suat va Ngan hang c6 y djnh va c6 kha nang giCP cac
chll'ng khaan nay den ngay daa hc;1n Chll'ng khaan dau tU' giCP den ngay daa hc;1n c6 gia tri
dU'Q'C xac dinh va c6 ngay daa hc;1n cl,J th~ Trang trU'O'ng hqp chCmg khaan dU'Q'C ban h~n
trU'&c th<Yi di~m daa hc;1n, cac chll'ng khaan nay se dU'Q'C phan lac;1i lc;1i sang chll'ng khaan
kinh daanh hay chll'ng khaan dau tU' s~n sang d~ ban
Chll'ng khaan nay dU'Q'c ghi nh$n thea m$nh gia vaa ngay giaa dich Lai dl,J' thu cua chll'n~
khaan trU'&c khi mua (doi v&i chll'ng khaan nq tra lai sau) ha~c lai nh$n trU'&c ch6' phan ba
(d6i v&i chll'ng khaan nq tra lai trU'&c) dU'Q'C phan anh tren mot tai khaan rieng Phan chiet
khau/phl,l troi Ia chenh lech am/dU'ong 9iCPa gia g6c v&i gia tri cua khaan tien gom m$nh gia
cong (+) lai don tich trU'&c khi mua (neu c6) ha~c trll' (-) lai nh$n trU'&c ch6' phan bo (neu
c6), cOng dU'Q'C phan anh tren mot tai khaan rieng
Trang khaang th<Yi gian n~m giCP chCmg khaan tiep thea, cac chll'ng khean nay dU'Q'C ghi ~; ' nh$n thee menh gia va chiet khau/phl,l troi (neu c6) cua chll'ng khaan dau tU' giCP den ngay
dae hc;1n dU'Q'c phan bo vae bae caa ket qua hec;1t dong kinh deanh giCPa nien do thea
phU'ong phap dU'O'ng th~ng trong su6t th<Yi gian con lc;1i U'&c tinh cua chll'ng khean s6 tien
lai tra sau dU'Q'C ghi nh$n thea nguyen t~c: s6 tien lai don tich tm&c khi mua dU'Q'C ghi giam
gia tri cua chfnh chll'ng khaan d6, d6i Ll'ng v&i tai khaan lai dl,J' thu; va s6 tien lai don tich sau
th6'i di~m mua dU'Q'C ghi nMn vae thu nMp cua Ngan hang thea phU'ong phap cong don
s6 tien lai nh$n trU'&c dU'Q'C hc;1ch taan phan bo vae thu lai dau tU' chll'ng khean thea
phU'ong phap dU'O'ng th~ng cha khaang th<Yi gian dau tU' chll'ng khaan
£)jnh ky, chll'ng khean dau tU' giCP den ngay daa h<;!n se dU'Q'C xem xet ve kha nang giam gia
Chll'ng khean dU'Q'c l$p dl,J' ph6ng giam gia khi c6 b~ng chll'ng che thay c6 sl,J' suy giam gia
trj Trang trU'O'ng hqp khong th~ xac djnh dU'Q'C gia trj thj trU'O'ng cua chll'ng khean, cac
chll'ng khean se khong dU'Q'c trfch l~p dl,J' ph6ng Dl,J' ph6ng giam gia dU'Q'c ghi nh~n vaa
bae caa ket qua hac;1t dong kinh deanh giCPa nien do tren khean ml,Jc " Lai (Ia) thuan tif mua
ban ch&ng khoan aau tU' "
4 4 2 Ch&ng khoan a au tU' san sang a~ ban
Chll'ng khean dau tU' s~n sang d~ ban bae gom cac chll'ng khean nq va chll'ng khaan v6n
dU'Q'C Ngan hang n~m giCP v&i ml,Jc dfch dau tU' va s~n sang d~ ban, khong thuoc lac;1i chll'ng
khean mua vae ban ra thU'O'ng xuyen nhLYng c6 th~ ban bat ell' luc naa xet thay c6 IQ'i va
dong th<Yi Ngan hang khong phai Ia co dong sang l$p; he~c khong Ia d6i tac chien IU'Q'c;
ha~c kh6ng c6 kha nang chi ph6i nhat dinh vaa qua trinh l$p, quyet dinh cac chfnh sach tai
chfnh va hac;1t dong cua daanh nghi$p nh$n dau tU' thong qua van ban thoa thu$n eli nhan
Sll tham gia Hoi dong Ouan tri/Ban Tong Giam d6c
Chll'ng khean v6n dU'Q'C ghi nh~n thee gia g6c vae ngay giae dich va luon dU'Q'c phan anh
thea gia g6c treng th<Yi gian n~m giCP tiep thea
Chll'ng khaan nq dU'Q'C ghi nh~n thea m$nh gia vae ngay giae dich Lai dl,J' thu cua chll'n~
khaan trU'&c khi mua (d6i v&i chll'ng khean nQ' tra lai sau) he~c lai nh~n trU'&c ch6' phan be
(d6i v&i chll'ng khaan nQ' tra lai tm&c) dU'Q'C phan anh tren mot tai khaan rieng Phan chiet
khau/phl,J troi Ia chenh l$ch am/dU'ong 9iCPa gia g6c v&i gia tri cua khaan tien gom m$nh gia
cong (+) lai don tich tm&c khi mua (neu c6) he~c trll' (-) lai nh~n tm&c ch<Y phan bo (neu
c6), cOng dU'Q'C phan anh tren mot tai khean rieng
1 5
·! '
Trang 18Ngan hang ThU'ong m~i C6 ph~n Phat trien Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH GIO'A NI~N DO (tiep thea) B05a/TCTD
4.4 Ch(Fng khofm dau tll' (tiep theo)
4.4 2 Ch&ng khoan a~u tU' san sang a~ btJn (tiep thea)
Dinh ky, chCmg khoan d~IU tU' s~n sang de ban se dU'Q'C xem xet ve kha nang giam gia ChtJ>ng khoan dU'Q'c l~p dl,l' phong giam gia khi gia tri ghi so cao hO'n gia thi trU'ang xac dinh thea quy d!nh tc;~i Thong tU' s6 228/2009/TT-BTC do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 Trang tmang hQ'p kh6ng the xac djnh dU'Q'C gia trj thj trU'ang cua ch(mg khoan, cac chtJ>ng khoan se khong dU'Q'C trich l~p dl,l' phong Dl,l' phong giam gia dU'Q'C ghi nh~n vao
Mo cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh giCJta niem do tren khoan mvc "Lai (to) thu~n tif mua b{Jn ch&ng khoan a~u tU'"
4 5 Tai san co dfnh hCPu hinh
4.6
Tai san co djnh hQtu hinh dU'Q'C the hien thea nguyen gia tni di khau hao lOy ke
Nguyen gia tai san c6 dinh hCJtu hinh Ia toan bo cac chi phi ma Ngan hang phai bo ra de c6 dU'Q'C tai san co djnh hQtu hinh tinh den thai diem dU'a tai san d6 vao tr<;~ng thai s~n sang SLr dvng
Cac chi phi mua s~m nang cap va doi m&i tai san co djnh hQtu hinh dU'Q'C ghi tang nguyen gia cua tai san c6 dinh hCJtu hinh; chi phf baa tri, sLI'a chCJta dU'Q'c hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh giQta nien do khi phat sinh
Khi tai san dU'Q'c ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri khau hao lOy ke dU'Q'C x6a so va cac khoan lai (lo) phat sinh do thanh ly tai san dU'Q'c hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh giQta nien do
Tai san co dfnh vo hinh
Tai san c6 dinh v6 hinh dU'Q'C ghi nh~n thea nguyen gia trli' di gia tri khau hao lOy ke
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh Ia toan bo cac chi phi ma Ngan hang phai bo ra de c6 dU'Q'C tai san c6 dinh vo hinh trnh den thai diem dU'a tai san d6 vao sLI' dvng thea dl,l' tfnh Cac chi phi nang cap va doi m&i tai san co d!nh v6 hinh dU'Q'C ghi tang nguyen gia cua tai san c6 dinh v6 hinh va cac chi phi khac dU'Q'C hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh giQta nien do khi phat sinh
Khi tai san c6 dinh vo hinh dU'Q'C ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri khau hao lOy ke dU'Q'c x6a so va cac khoan lai lo phat sinh do thanh ly tai san dU'Q'c hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh giCJta nien do
4 7 Thue tai san
Cac tai san thue hoc;~t dong khong dU'Q'C ghi nh~n Ia tai san c6 dinh tren bang can doi ke toan giQta nien d¢ Tien thue phai tra dU'Q'c phan bo thea phU'O'ng phap dU'ang th~ng vao khoan mvc "Chi phf hoc;~t d¢ng khac" tren baa cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh giCJta nien d¢ trong su6t thai hc;~n thue tai san
Trang 19Ngfm hang ThU'ong m~i Co ph~n Phat tri~n Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N 80 (tiep theo) B05a/TCTD
t~i ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay
4.8 Khau hao
4 9
Kh~u hao cua tai san c6 d!nh hCI'u hinh va vo hinh dU'Q'C tinh theo phll'O'ng phap dU'&ng
th~ng trong su6t thai gian sU> d1,mg U'ac tinh cua tai san c6 d!nh nhll' sau:
Cac khoim phai thu
Cac khoan nq phai thu kMc ngoai cac khoan phai thu tti ho~t dong tin d1,1ng cua Ngan hang
dU'Q'C ghi nh$n ban dau theo gia g6c va luon dU'Q'C phan anh theo gia g6c trong thai gian
Cac khoan nq phai thu khac dU'Q'C xem xet trfch l~p dl! phOng rui ro theo tu6i nq qua h~n
den h~n thanh toan nhl!'ng t6 chile kinh te lam vao tlnh tr~ng pha san hoac dang lam thu
ho<;lt a()ng khac " trong ky
dan cua ThOng tll' s6 228/2009/TT-BTC nhll' sau:
Th ai gian q ua hc;1n
Tt11 nam den dU'&i 2 nam
Tti 3 nam tr& len
nguyen gia va trti vao v6n chu s& hCI'u Ngan hang khong ghi nh$n cac khoan lai (lo) khi
4 11 Ghi nh~n thu nh~p va chi ph i
Thu nh$p lai va chi phi lai dU'Q'C ghi nh$n trong bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh giCI'a
Chi phi hoa hong cho vay mua xe g~n may dU'Q'C h~ch toan phan b6 vao ket qua ho~t dong
trU'ang hqp tat toan khoan vay trll'&c h~n phan chi phi hoa hong con l~i chU'a phan b6 dU'Q'C
1 7
I
1
Trang 20Ngan hang ThU'ong m~i Co ph~m Phat trien Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N DO (tiep thea)
tc;3i ngay 30 thtmg 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 tMng ket thuc cung ngay
4 CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiep thea)
4.11 Ghi nh~n thu nh~p va chi phi (tiep thea)
B05a/TCTD
Chi phi hoa hong cho vay phai tra cho cac dO'n vi lien ket dU'Q'C hc;3ch toan thea nguyen t~c dl.l'
chi
Cac khoan phi djch Vl,J dU'Q'C hc;3ch toan khi djch Vl,J dU'Q'C cung cap
Co tll'c b~ng tien nh~n dU'Q'c tli hoc;3t don~ dau tU' dU'Q'C ghi nh~n Ia thu nh~p khi quyen nh~n
co tll'c cua Ngan hang dU'Q'c xac l~p Co tll'c b~ng co phieu va cac co phieu thU'ong nMn
dU'Q'C kh6ng dU'Q'C ghi nh~n Ia thu nh$p cua Ngan hang ma chT c~p nMt so IU'Q'ng co phieu
4.12 Cac nghi~p v~ bang ngo9i t~
Thea che dO ke toan cua Ngan hang, tat ca cac nghi$p Vl,J phat sinh cua Ngan hang dU'Q'C
hc;3ch toan thea nguyen t$ Cac khoan thu nh$p va chi phi b~ng ngoc;3i te cua Ngan hang
dU'Q'C quy doi ra VND thea ty gia vao ngay phat sinh giao dich Tc;3i cac th&i di~m l$p baa
cao, tai san va nQ' phai tra c6 nguon goc ngoc;3i t$ dU'Q'c quy d6i sang VND thea ty gia quy
dinh vao ngay l~p bang can doi ke toan giO>a nien do (Thuy6t minh s6 35) Chenh l$ch ty gia
do danh gia lc;3i cac tai san va nQ' phai tra b~ng ngoc;3i t$ sang VND ghi nh~n vao baa cao ket
qua hoc;3t dong kinh doanh giCfa nien do
4.13 Thue thu nh~p doanh nghi~p
Thu6 thu nh~p hi~n hanh
Tai san thue Va thue phai nop ChO ky hi$n hanh va cac ky trU'&C dU'Q'C xac djnh b~ng gia trj
dl,J' kien phai nop cho (hO$C dU'Q'C thu hoi tlJ>) CO' quan thue, ap dl,Jng mll'c thue suat va CaC
lu~t thue C6 hi$U ll)'C vao ngay l~p bang can doi ke toan giCfa nien dO
Thue thu nh~p hi$n hanh dU'Q'C ghi nh~n vao ket qua hoc;3t dong kinh doanh giCfa nien do
ngoc;3i trli trU'6'ng hQ'p thue thu nh~p phat sinh lien quan den mot khoan ml,JC dU'Q'C ghi th~ng ~
vao von chu so hCfu, trong tru>6'ng hQ'p nay, thue thu nh~p hi$n hanh cOng dU'Q'C ghi nh$n ~.)
Ngan hang chT dU'Q'C bu trli cac tai san thue thu nh$p hi$n hanh va thue thu nh$p hi$n hanh
phai tra khi Ngan hang c6 quyen hQ'p phap dU'Q'C bu trli giCfa tai san thue thu nh~p hi$n
hanh v&i thue thu nh~p hi$n hanh phai nop va doanh nghi$p dl)' dinh thanh toan thue thu
nh~p hien hanh phai tra va tai san thue thu nh~p hi$n hanh tren cO' so thuan
Cac baa cao thue cua Ngan hang se chiu Slf ki~m tra cua CO' quan thue Do vi$c ap dl,Jng
lu~t Va cac quy djnh Ve thue doi v&i cac I0<;3i nghi$p Vl,J khac nhau CO the dU'Q'C giai thich
thea nhieu each khac nhau, so thue dU'Q'C trlnh bay tren cac baa cao tai chfnh giO>a nien do
CO th~ se bj thay doi thea quyet djnh CUOi cung CUa CO' quan thue
Thu6 thu nh~p hoan l~i
Thue thu nh~p hoan l<;3i dU'Q'C xac dinh cho cac khoan chenh l$ch tc;3m th&i tc;3i ngay l$p bang
can doi ke toan giO>a nien do giO>a cO' so tfnh thue thu nh$p cua cac tai san va nQ' phai tra
va gia tri ghi so cua chung dU'Q'C trlnh bay tren bao cao tai chinh giCfa nien do
Thue thu nh~p doanh nghi$p hoan lc;3i phai tra dU'Q'C ghi nh~n cho tat ca nhCfng chenh l$ch
tc;3m th&i chiu thue, ngoc;3i trli:
~~> Thue thu nh~p doanh nghi$p hoan l<;~i phai tra phat sinh tli ghi nh~n ban dau cua mot tai
san hay nQ' phai tra tli mot giao dich ma giao djch nay kh6ng c6 anh hU'ong den IQ'i
nhu$n ke toan ho~c IQ'i nhu~n tfnh thue (ho~c lo tfnh thue) thu nh$p doanh nghi$p t<;~i
th&i di~m phat sinh giao dich
Trang 21Ngan hang ThU'ong m~i Co phan Phat triem Me Kong
tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay
4.13 Thue thu nh~p doanh nghi~p (tiep theo)
B05a/TCTD
tc;~m th&i dU'O'C khcfiu tn:r, gia tri dU'Q'C khcfiu trer chuyen san~ cac nam sau cua cac khoan lo
nhui;ln tfnh thue de sli d1,1ng nhO>ng chenh 1$ch dU'Q'C khcfiu trll', cac khoan lo tinh thue va cac
.,._ Tai san thue thu nhi;lp doanh nghi$p hoan lc;~i phat sinh tll' ghi nh$n ban dau cua mot tai
san ho~c nO' phai tra tll' mot giao djch rna giao djch nay kh6ng c6 anh hU'ang den IQ'i
nhui;ln ke toan ho~c IQ'i nhui;ln tinh thue thu nh$p (ho$c lo tinh thue) tc;~i th&i diem phat
tai san thue thu nh$p hoan lc;~i dU'Q'C SLY di,Jng Cac tai san thue thu nh$p doanh nghi$p hoan
lc;~i chU'a ghi nhi;ln tm&c day dU'O'C xem xet lc;~i vao ngay ket thuc ky ke toan giO>a nien do va
dU'O'C ghi nhi;ln khi chile chiln c6 du IO'i nhui;ln tinh thue de c6 the sli d1,1ng cac tai san thue
Tai san thue thu nh$p hoan lc;~i va thue thu nhi;lp hoan lc;~i phai tra dU'Q'c xac d!nh theo thue
Thue thu nhi;lp hoan lc;~i dU'Q'C ghi nhi;ln vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh giO>a nien
do ngoc;~i trll' trU'6'ng hQ'p thue thu nh$p phat sinh lien quan den mot khoan mi,JC dU'Q'C ghi
th~ng vao von chu sa hQ>u, trong trU'6'ng hQ'p nay, thue thu nhi;lp hoan lc;~i cOng dU'Q'C ghi
thu nhi;lp hoan lc;~i phai tra lien quan t&i thue thu nhi;lp doanh nghi$p dU'O'C quan ly bai cung
mot CO' quan thue doi v&i cung mot dO'n vj chju thue va Ngan hang dl,J' djnh thanh toan thue
thu nhi;lp hi$n hanh phai tra va tai san thue thu nhi;lp hi$n hanh tren CO' sa thuan
4.14 Tai san uy thac quan ly gi(l' hi)
cua Ngan hang vi the kh6ng dU'Q'c bao gem trong cac bao cao tai chinh giO>a nien do cua
Ngan hang
4.15 Dl}' phong cho cac cam ket ngo~i bang
Thea Quyet d!nh so 493/2005/QD-NHNN va Quyet d!nh so 18/2007/QD-NHNN cua Ngan
cac nh6m quy dinh tc;~i Di~u 6 Theo d6, cac khoan cam ket ngoc;~i bang dU'O'C phan loc;~i theo
ng& va NQ' c6 kh8 nang mtlt v6n dl,J'a vao ti nh trc;~ng qua hc;~n va cac yeu to dinh tinh khac
Trang 22Ngan hang ThU'O'ng mc;li Co phan Phat trien Me Kong
805a!TCTD
Tai san va nq phai tra tai chinh dU'Q'C bu tnJ> va the hi$n gia trj r6ng tren bang can doi ke
toan gifra nien do chi khi Ngan hang c6 quyen hqp pMp de thl!c hien viec bu trli' va Ngan
hang dl! dinh thanh toan tai san va nq phai tra theo gia tri r6ng, ho$c viec tat toan tai san va
nq phai tra xay ra dong thai
4 17 1 TrQ' dp nghl huu
Nhan vien Ngan hang khi nghi hlJ'U se dlJ'Q'C nh$n trq cap ve hll'U tli' Sao hiem Xa hOi thuoc
Bo Lao dong va ThlJ'ang binh Xa hoi Ngan hang se phai d6ng bao hiem xa hoi cho moi
nhan vien b~ng 17,00% lll'O'ng CO' ban hang thang cua hQ Ngoai ra, Ngan hang khong phai
C6 mot nghia Vl,J nao khaC
4 17 2 TrQ' c!Jp thai vi~c tl,.f nguy~n va trQ' c!Jp m!Jt vi~c
TrQ' c!Jp th6i vi~c tl,.f nguy~n: Theo Dieu 42 Bo Lu$t Lao dong slia doi ngay 2 thang 4 nam
2002, Ngan hang c6 nghia Vl,J chi tra trq cap thoi vi$c b~ng mot nlia thang IU'ang cho moi
nam lam viec tinh den ngay 31 thang 12 nam 2008 cong v&i cac trq cap khac (neu c6) cho
nhfrng nhan vien tl,f nguyen thoi vi$c Tli' ngay 1 tMng 1 nam 2009, mU>c lll'ang blnh quan
thang dU'Q'C tinh de thanh toan trq cap thoi vi$c se can cU> theo mU>c IU'O'ng blnh quan cua
sau thang g~m nhat tinh den thai diem ngll'ai lao dong th6i viec
TrQ' dp m!Jt vi~c: Theo Dieu 17 cua Bo Lu$t Lao dong, Ngan hang c6 nghia vv chi tra trq
cap cho nhan vien bj mat Vi$c do thay doi CO' cau to chU>c ho$c cong ngh$ Trong trlJ'ang
hqp nay, Ngan hang c6 nghia Vl,J chi tra trq cap mat vi$c b~ng mot thang lll'ang cho moi
nam lam viec, mU>c phai tra toi thieu cho ngll'ai lao dong b~ng hai tMng lll'ang
4 17.3 TrQ' dp tMt nghi~p
Theo ThOng tll' so 04/2009/TT-BLDTBXH hll'&ng dan Nghi djnh so 127/2008/ND-CP ve bao
hiem that nghi$p, tli' ngay 1 thang 1 nam 2009, Ngan hang c6 nghia Vl,J d6ng bao hiem that
nghi$p v&i mU>c b~ng 1,00% quy tien lll'ang, tien cong d6ng bao hiem that nghi$p cua
nhfrng ngll'ai tham gia bao hiem that nghiep va trich 1,00% tien IU'ang, tien cong thang
d6ng bao hiem that nghi$p cua tli'ng ngll'ai lao dong de d6ng cung luc vao Quy Bao hiem
Trang 23Ngfm hang ThU'ong mc;1i Co phan Phat trien Me Kong
tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va che ky ke tean 6 thang ket thuc cung ngay
6 Tlt:N Glrl T~l NGAN HANG NHA NU'cYC Vlf;T NAM (tiep thee)
Tien gU>i tc;~i Ngan hang Nha nU'&c Viet Nam bae gbm tien gU>i thanh tean va dl,l' trO> b~t buoc tc;~i Ngan hang Nha nll'&c Tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013, cac khean tien gU>i dl,l' trO> b~t
tien gU>i thanh tean b~ng uso dU'Q'C hll'&ng lai sucf!t Ia 0,05%/nam
Mlic dl,l' trO> b~t bu¢c thee quy dinh cua Ngan hang Nha nU'&c tc;~i thai diem ngay 30 thang 6 nam 2013 nhll' sau:
Doi v&i tien gU>i thu¢c doi tU'Q'ng phai thl,J'c hi$n dl,J' trQ> b~t bu¢c b~ng VND c6 ky hc;~n
dU'&i 12 thang va tien gU>i co ky hc;~n tl.P 12 thang tr& len c6 ty 1$ dl,l' trQ> tU'ang ling Ia 0,60% va 0,20%;
Doi v&i tien gU>i thu¢c doi tU'Q'ng phai thl,J'C hien dl,l' trQ> b~t bu¢c b~ng ngec;~i t$ c6 ky hc;~n dU'&i 12 thang va tien gU>i co ky hc;~n tl.P 12 thang tr& len c6 ty 1$ dl,l' trO> tlYang ling Ia 8,00% va 6,00%
Thee d6, mlic dl,l' trQ> bM bu¢c b~ng VND va USD trung blnh treng thang 6 nam 2013 ma Ngan hang phai thl,I'C hi$n thee Th6ng bae cua NHNN Ia 6.082 trieu d6ng va 78 ngan d6 Ia
My
7.1
30/0612013 VNEJ
Che vay cac TCTD khac 725.000.000.000
01,1' phong rui re che vay cac TCTD khac (5.437.500.000)
1.595.422.334.870
Titm , vimg g&i t<;Ji cac TCTD khac
30/0612013 VNEJ
Ti~n gU.i khong ky h~n 468.504.834.870
Trang 24Ngan hang ThU'O'ng m~i Co phan Phat trilm Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH GIO'A NI~N 80 (tiep thea) B05a/TCTD
tc;~i ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cha ky ke toan 6 thimg ket thuc cung ngay
7 TI~N, VANG Glfl T~l VA CHO VAY CAC TCTD KHAC (tiep thea)
8 CHO VAY KHACH HANG
3010612013 3111212012 VNEJ VNEJ /
MU>c lai suat cha vay khach hang tc;~i thai diem cuoi ky nhU' sau: ~
30106 12013 3 1112/2012
Cha vay thll'O'ng m<;~i b~ng USD 4,10-4,90 4,30- 5,00
8.1 Phan tich chat IU'{>'ng n9' cho vay
Trang 25Ngfm hang ThU'ong m~i C6 phan Phat triE§n Me Kong
tGJi ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thUc cung ngay
B05a/TCTD
8.2 Phan tich dU' n9' theo th&i gian
HoGJt dong dich vl,J khac 560.233.989.464 15,01 692.883.755.505 18,64
C6ng nghi$p che bien,
che tGJO 457.288.013.386 12,25 225.512.320.071 6,07
Ban buon va ban le; slia
chO>a 6 to, m6 to, xe may
HoGJt dong kinh doanh
3.732.161.050.281 100,00 3 717.007.997.855 100,00
23
Trang 26Ngan hang ThU'ong m<;1i C6 phan Phat triE§n Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH GIO'A NIEN 80 (tiep theo)
tc;~i ngay 30 thtmg 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay
B05a/TCTO
Ngan hang thl,l'C hi$n vi$c phan loc;~i nq theo 8ieu 6 cua Ouyet djnh so 493/2005/08-NHNN,
Ouyet dinh s6 18/2007/08-NHNN, Ouyet d!nh so 780/2012/08-NHNN va Chfnh sach phan
loc;~i n q va trfch l ~p dl,l' phong rui ro tfn dl,mg cua Ngan hang
Chi tiet so dU' dl,l' phong rui ro tfn d1,mg tren dU'Q'c tr1nh bay tren bang can doi ke toan giCYa
nien d¢ tc;~i th&i diem cu6i ky nhU' sau:
01,1' ph6ng rui ro cho vay cac TCTO khac
01,1' phong rui ro cho vay khach hang
01,1' phong cho c6ng nQ' tiem an va
cam ket ngoc;~i bimg
30106 1 2013 VNEJ
Trang ky, Ngan hang da thl,l'c hi$n trfch l~p dl,l' phong cl,J the va dl,l' phong chung day du
theo quy djnh cua NHNN
Thay doi dl,l' phong rui ro tin dl,Jng trong ky ke toan 6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam
'
} (
II .)
li
Trang 27Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~n Ph at tri~n Me Kong
9 THAY £>61 (TANG/GIAM) CUA DV' PHONG RUI RO TiN Dt)NG (tiep theo)
10
Chi tiet phan loc;1i nQ' tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2013 va dl,J' phong rui ro cac khoan cho vay
cac TCTD khac, cac khoan cho vay khach hang va cac cam ket ngoc;1i bang tU'O'ng ling can
phai trfch l$p theo Quyet d!nh so 493/2005/08-NHNN, Quyet d!nh so 18/2007/08-NHNN,
Quyet d!nh so 780/2012/08-NHNN va Chfnh sach phan loc;1i nq va trfch l$p dl! phong rui ro
tin dt,mg cua Ngan hang nhU' sau:
01,1' phOng 01,1' ph6ng T6ng so
Cho vay cac
Do Chfnh phu phat hanh 238.539.985.922 392.032.533.392
Do cac TCTD khac trong nU'&c phat hanh
Do cac to chlic kinh te ("TCKT")
201.429.891.204 201.804.866.648 trong nU'&c phat hanh 751.425.000.000 2.053.750.000.000
ChCPng khoan Von 19.352.810.000 19.352.810.000
Do cac TCTD khac trong nU'&c phat hanh 18.852.810.000 18.852.810.000
Do cac TCKT trong nU'&c phat Mnh 500.000.000 500.000.000
Trang 28Ngan hang ThU'ong m~i Co phan Phat trien Me Kong
THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH GIO'A NI~N £>0 (tiep theo)
t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay
10 CHlfNG KHOAN DAU TU' (tiep theo)
3010612013
ChCPng khoan NQ' do Chinh phu phat hanh
Tfn phieu kho b~c (a)
Trai phieu chfnh phii (b)
ChCPng khoan NQ' do cac t6 chCPc tin dl;lng trong nU'&c
phat hanh
Trai phieu Ngan hang Phat trien Vi~t Nam (c)
phat hanh
Trai phieu C6ng ty C6 ph~n VID Htmg Yen (d)
Trai phieu C6ng ty C6 ph~n T~p doan Phat trien Vi~t Nam (e)
Trai phieu C6ng ty Quan ly Nq va Khai thac Tai san Ngan
hang ThU'ang m~i C6 ph~n Hang Hai Vi~t Nam (f)
VN£)
230.000.000.000
30.000.000.000 200.000.000.000
200.000.000.000
200.000.000.000
751.425.000.000 138.300.000.000
200.000.000.000 201.804.866.648 200.000.000.000 201.804.866.648 2.053.750.000.000 2.053 750.000.000 1.440.625.000.000 1.440.625.000.000
288.125.000.000 288.125.000.000
325.000.000.000 325.000.000.000 2.645 782.533.392 2.647.587.400.040
(a) Tfn phieu kho b~c c6 ky h~n 182 ngay tli ngay 16 thang 1 nam 2013 lai suat co djnh 6,95%/nam Lai dU'Q'C tra trU'&C va goc dU'Q'C tra vao ngay
Trang 29Ngan hang ThU'ong m~i Co phan Phat triem Me Kong
THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CH[NH GIO'A NIEN DO (tiep theo)
tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay
10.1 Ch&ng khoan N9' dlw tU' san sang de ban (tiep theo)
S05a/TCTD
(d) Trai phieu do Cong ty Co ph~m VID HLmg Yen phat hanh c6 ky hc;~n ban dau Ia 3 nam tU> ngay 19 thang 10 nam 2011 sau d6 dLYqc dieu chTnh thanh 5 nam vao ngay 16 thang 5 nam 2013; v&i mvc dich tai trq dl,l' an "Xay dl,l'ng va kinh doanh he;~ tang ky thuc';lt Khu cong nghi$p Minh Quang"; kh6ng c6 tai san the chap; lai dLYQ'C tra djnh ky hang nam vao ngay 19 thang 10, goc tra vao ngay dao hc;~n Trai phieu ap dl,Jng lai suat
co djnh tU> ngay 19 thang 7 nam 2013, lai suat hi$n hanh Ia 1 0,375%/nam
(e) Trai phieu do Cong ty Co phan Tc';lp doan Phat trien Vi$t Nam phat hanh c6 ky hc;~n 5 nam, tU> ngay 19 thang 1 o nam 2011; v&i mvc dfch tai cO'
cau nq dai hc;~n; kh6ng c6 tai san the chap; lai dLYQ'C tra djnh ky hang nam vao ngay 19 thang 10, goc tra vao ngay dao hc;~n Trai phieu ap dvng lai suat tha noi, lai suat hi$n hanh Ia 10,375%/nam
(f) Trai phieu do C6ng ty Quan ly Nq va Khai thac Tai san Ngan hang ThLYO'ng mc;~i Co phan Hang Hai Vi$t Nam phat hanh c6 ky hc;~n 3 nam, tU>
ngay 21 thang 12 nam 2010; v&i mvc dfch dau tLY xay dl,l'ng cao oc van phong 180- 192 Nguyen Cong Trll'; khong c6 tai san the chap; lai dLYqc tra djnh ky hang nam, goc tra vao ngay dao hc;~n, lai suat ap d1,1ng hi$n tc;~i Ia 12,00%/nam
10.2 Ch&ng khoan Von dlw tU' san sang de ban
Ngan hang TMCP Xuat Nhc';lp Khau
27
,,,
3111212012
720.000.000 500.000.000 0,12 7.551.370.000 19.352.810.000
(8.127.559.100) 11.225.250.900