KHÁI NIÊM: Phương thức giao chứng từ trả tiền ngay là phương thức thanh toán trong đó nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở tài khoản tín thác để thanh toán tiền cho nhà xuất
Trang 1
BO GIAO DUC VA DAO TAO
TRUONG DAI HOC KINH TE THANH PHO HO CHi MINH
KHOA NGOAI THUONG & MARKETTING
TIEU LUAN NHOM NHO
` A xe
De Tat:
Trinh bay về phương thức thanh toán CAD
Giảng viên hướng dẫn : GS.TS ĐOÀN THỊ HỎNG VAN
Tên thành viên : 1 Nguyễn Thị Thu Hoa
2 Nguyễn Thị Kim Huyền
3 Nguyễn Thị Ngân Ly
4 Phạm Xuân Như
5 Lê Anh Tài
6 Trần Thị Mỹ Tâm
7 Nguyễn Thị Thanh Thùy
8 Nguyễn Thị Thu Thủy
Trang 2GVHD: GS TS Doan Thi H6ng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
LỜI MỞ ĐẦU
O00
Việc sử dụng phương thức thanh toán quốc tế này hay một phương thức
thanh toán khác phụ thuộc vào nhiều yếu tố Thứ nhất, cần xác định mức độ thường
xuyên hay không thường xuyên của các mối quan hệ thương mại Thứ hai, cân xác định sự tín nhiệm lẫn nhau cao hay thấp Thứ ba, quy mô của hợp đồng thương mại hoặc dịch vụ lớn hay nhỏ Thứ tư, khả năng hàng hóa của người bán và khả năng tài chính của người mua như thế nào Thứ năm, cần xem xét thận trọng tình hình chính trị, kinh tế, xã hội của mỗi nước tham gia trong hợp đồng, bởi điều này sẽ ảnh hưởng đến mức độ an toàn trong thanh toán Các bên đối tác cần cân nhắc để chọn
phương thức thanh toán cho thích hợp trong mỗi hợp đồng thương mại
Phương thức thanh toán là điều kiện quan trọng nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán chỉ rõ người bán dùng cách nào để thu tiền về, người mua dùng cách nào để trả tiền Người ta có thể có nhiều phương thức thanh toán khác nhau, nhưng việc lựa chọn phương thức nào phải xuất phát từ yêu cầu của người bán là thu tiền nhanh, đầy đủ, đúng và từ yêu cầu của người mua là nhập hàng đủ số lượng, chất lượng và đúng hạn
Nhóm nhỏ 7A xin được trình bày về phương thức thanh toán giao chứng từ
trả tiền ngay - Cash Against Document - viết tắt là CAD Nhóm chúng em sẽ làm rõ
về các vấn đề sau đây:
Khái niệm
Quy trình thực hiện
Bộ chứng từ của phương thức CAD
Quyền và nghĩa vụ các bên tham gia
Ưu nhược điểm
Điều kiện áp dụng
So sánh với các phương thúc khác
Vị trí của CAD
Ví dụ thực tiễn và bài học kinh nghiệm về trường hợp thương vụ Việt
Nam tại Pakistan
Trang 3GVHD: GS TS Doan Thi H6ng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
I KHÁI NIÊM:
Phương thức giao chứng từ trả tiền ngay là phương thức thanh toán trong đó
nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở tài khoản tín thác để thanh
toán tiền cho nhà xuất khẩu với điều kiện nhà xuất khẩu hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và xuất trình đầy đủ những chứng từ theo yêu cầu đã được thỏa thuận cho
ngân hàng để được thanh toán tiền
Tài khoản tín thác là tài khoản ký quỹ do ngân hàng mở cho người nhập khẩu, dựa trên mối quan hệ ủy thác của người nhập khẩu cho ngân hàng
II QUY TRÌNH TIẾN HÀNH NGHIỆP VỤ:
1 Khi các bên tham gia có cùng quan hệ với một ngân hàng (thường là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu):
Sơ đồ nghiệp vụ thanh toán của phương thức CAD:
Ngân hàn (5) 8 8 (6)
B nghinh sẽ làœ & @ ngân hànggÌchy ar di ntheo ch thic ang i
nk p kA u, khi th c¢ Bi n thanh toan theo phro ng thr ¢ CAD.<N i dung chinhic adb n
ghi nhớ là:
_Nhà nậ pkŠ ucamÉ tký quÿải yúi 100%jr giá athơ ngụ
_Cac th ngt mà nhà ấu tÊh uậh iấu ttrình khi lãnlềti n ngân hàng
Trang 4GVHD: GS TS Doan Thi Héng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
(4) Nhà xuất khẩu xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ mà nhà nhập khẩu yêu
` ~- z a
cau dé rut tién
(5) Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ và trả tiền cho nhà xuất khẩu
(6) Ngân hàng giao bộ chứng từ cho người đại diện nhà nhập khẩu
2 Khi việc thanh toán điễn ra có sự tham gia của 2 ngân hàng trung gian:
Quá trình thực hiện phương thức này diễn biến như sau:
(1) Sau khi hợp đồng mua bán ngoại thương được ký kết, nhà nhập khẩu đến ngân hàng phục vụ mình xin thực hiện dịch vụ CAD Ngân hàng và nhà nhập khẩu sẽ
thoả thuận ký với nhau qua bảng ghi nhớ (memorandum), bao gồm những nội dung
như sau:
+ Nhà NK, NM cam É t tọ c 100% giá tí lô hàng
+ NH mởớTK tín thác cho NM
+NH cam & tdh thanh toan té n hang cho NBkhib xa ttrinhB dh ngt a y
+ Bén pha i tra phí hoa hồng dịch vụ cho NH
Phươ ng th ứ thanh toán: CAD,
Tên, đacH của các đồi trợ ng có liên quan
Ngân hàng phục vụ
nhà xuất khẩu
Trang 5
Trang 5GVHD: GS TS Doan Thi H6ng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
% Quy trình thực hiện giao chứng từ trả tiền ngay
(2) Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu sẽ chuyển tiền vào tài khoản ký thác
đồng thời thông báo cho nhà xuất khẩu biết về tài khoản ký thác đã bắt đầu hoạt động thông qua ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu
(3) Nhà xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng dưới sự kiểm soát của người đại
diện của nhà nhập khẩu tại nước nhà xuất khẩu
(4) Nhà xuất khẩu xuất trình chứng từ cho ngân hàng phục vụ mình yêu cầu
xin thanh toán
(5) Ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu tiến hành kiểm tra chứng từ theo yêu
cầu của bản ghi nhớ, nếu thấy phù hợp thì thanh toán ghi có tài khoản của nhà xuất
khẩu và ghi nợ vào tài khoản ký quỹ của nhà nhập khẩu
(6) Ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu sẽ chuyển chứng từ cho nhà nhập khẩu thông
qua ngân hàng phục vụ cho nhà nhập khẩu để nhà nhập khẩu đi nhận hàng
Trang 6GVHD: GS TS Doan Thi H6ng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
Ill BỘ CHỨNG TỪCẦN XUẤT TRÌNH CHO NGÂN HÀNG ĐỂ THANH TOÁN:
1 Bộ chứng từ sử dụng trong phương thức thanh toán CAD, khi hàng hóa được giao trực tiếp cho người nhập khẩu:
_Thư xác nhận đã giao hàng cho người mua có đại diện ở nước xuất khẩu cấp
_Bản sao vận đơn và hóa đơn thương mại có xác nhận của đại diện người
mua tại nước xuất khẩu
_03 bản vận đơn gốc
_Hóa đơn thương mậi
_Giấy chứng nhận chất lượng hàng hóa
_Giấy chứng nhận số lượng, trọng lượng hàng hóa
2 BO chứng từ sử dụng trong phương thức trả ngay sau khi giao hàng
cho ngoại quan:
Kho ngp ¡ quan là khu w c kho, bãiợ c thànhậi p trên lãnh tổ V§ t Nam,
ngăn cách +ớ ¡ khu vr c xung quanh & p mu ugit ,b o qu nko coh chi nan ds
dchw d@ iw i hang hoatt mo c ngoai, ho cit trong ud cul a vao kho theod p
@ ng thué kho nga i quando cky gi ach khongp iquanvaah hang
Kho ngạ ! quan đợ c phép thành § pở các khu W c sau:
+ Cáđ tnh, thành gh wr c thy c Trungo ng lad um i giaot u hang hoá
xui † khâu, nhậ p khả u
+ Các khu công nghệ p, khu công ngiệ cao, khu cẾ xã t các khukinhấ ä c biệ t khác
+ Kho nge 1 quan, hàng hoá, phrơ ng tệ n ậ nảt 1 ra, vào hb cư u ft ,&b o
đu n trong kho ngo ¡ quan 8h ¡ làmứh yt ch i quan,ch ws éki m tra, gidm satic a
@ quan hai quan
- - Thư xác nhận đã giao hàng cho người mua có đại diện tại nước xuất khẩu
- _ Biên bản nhận hàng của kho ngoại quan trên đó có xác nhận và chữ ký của
người đại diện bên nhà nhập khẩu
Trang 7GVHD: GS TS Doan Thi Héng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
-._ Thư yêu cầu chuyển tiền của nhà nhập khẩu từ tài khoản tín thác
IV QUYEN VÀ NGHĨA VỤ CÁC BÊN THAM GIA:
số tiền còn lại cho ngân hàng để
nhận được bộ chứng từ giao hàng
ra nước ngoài
Được nhận tiền hàng
_Trong trường hợp bên mua không hoàn thành nghĩa vụ thanh toán thì bên bán có
quyền yêu cầu ngân
hàng của bên mua trả
lại bộ chứng từ giao
hàng để tìm cách bán lô hàng cho đơn vị khác
hoặc yêu cầu hãng tau tái xuất lô hàng đi nước
khác hoặc đưa trả lại
bên nước xuất khẩu
Bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi
được ngân hàng thông báo là giữa
họ và bên nhà nhập khẩu đã thỏa thuận ký kết một hợp đồng thì bên
bán có nghĩa vụ là giao hàng cho
người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng, lập chứng từ xuất
xuất khẩu
Nhận phí khi làm
trung gian thanh toán
_Tài trợ cho nhà xuất khẩu thực hiện thương mại quốc tế
_Tiến hành kiểm tra bộ chứng từ thanh toán hàng xuất theo yêu cầu
trong bản ghi nhớ nếu thấy phù
hợp thì thanh toán ghi có tài khoản của nhà xuất khẩu và ghi nợ vào tài
khoản ký quỹ của nhà nhập khẩu _Ngân hàng sẽ chuyển chứng từ cho nhà nhập khẩu thông qua ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu để
trung gian thanh toán _Tài trợ cho nhà nhập khẩu thực
hiện thương mại quốc tế
_Kiểm tra bộ chứng từ thanh
Trang 8GVHD: GS TS Doan Thi Héng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
khoản ký thác đồng thời thông báo
cho nhà xuất khẩu biết về tài
khoản ký thác đã bắt đầu hoạt động
thông qua ngân hàng nhà phục vụ
xuất khẩu
Trang 9
GVHD: GS TS Doan Thi H6ng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
Vv UU NHUOC DIEM CUA PHUONG THUC CAD:
1 Uu diém:
1.1 Đối với chuyển tiền CAD nhập khẩu:
_Phương thức thanh toán này rất được ưa chuộng và khá phổ biến trên thế giới vì thủ tục ít phức tạp và ít rủi ro cho nhà nhập khẩu
_Các doanh nghiệp nhập khẩu không chọn phương thức thanh toán nhờ thu
hoặc chuyển tiền bằng điện mà thanh toán theo CAD sẽ giúp các doanh nghiệp có cơ
hội nhận được chứng từ nhanh chóng và tăng cường mối quan hệ tốt đẹp với các đối
tác xuất khẩu do việc thanh toán diễn ra tức thì
_Thủ tục thanh toán đơn giản (chỉ cần chuyển đủ tiền vào tài khoản ký thác)
_Rút ngắn thời gian thanh toán do việc xử lý chứng từ đơn giản và trực tiếp
1.2 Đối với chuyển tiền CAD xuất khẩu:
_Phương thức này được ưa chuộng vì người bán nhận được tiền nhanh (vì chỉ khi nhà nhập khẩu chuyển đủ tiền kí quỹ, thì ngân hàng mới thông báo cho nhà xuất khẩu để giao hàng) và thủ tục ít phức tạp
_Các doanh nghiệp xuất khẩu sử dụng phương thức này sẽ giúp rút ngắn thời gian nhận tiền do việc xử lý chứng từ đơn giản và trực tiếp bởi một ngân hàng phục
vụ nhà xuất khẩu
_Thủ tục thanh toán đơn giản (vì ngân hàng thanh toán cho nhà xuất khẩu
chủ yếu căn cứ vào loại chứng từ phải xuất trình chứ không kiểm tra nội dung của từng chứng từ như phương thức LC)
_Chỉ phí thấp (do thủ tục thanh toán nhanh)
_Rút ngắn thời gian thanh toán do việc xử lý chứng từ đơn giản và trực tiẾp
2 Nhược điểm:
_ChỈ có lợi cho nhà xuất khẩu, còn nhà nhập khẩu thì hầu như không có lợi Nhà nhập khẩu phải có đại diện hay chỉ nhánh ở nước nhà xuất khẩu vì phải xác nhận hàng hoá trước khi gửi nhằm tránh những trường hợp người bán xuất trình chứng từ không phù hợp với hàng hóa thực giao (điều này rất khó khăn cho nhà
nhập khẩu vì mỗi lần nhập khẩu một loại hàng hóa nào đó phải cử đại diện, làm tăng chỉ phí)
Trang 10GVHD: GS TS Doan Thi H6ng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
_Nhà nhập khẩu phải kí quỹ để thực hiện phương thức này nên sẽ dẫn đến việc ứ đọng vốn ởngân hàng Nếu nhà xuất khẩu không giao hàng thì tiền kí quỹ sẽ không được hưởng lãi suất
_Chỉ áp dụng khi hai bên phải tin tưởng lẫn nhau và hàng hóa thuộc lại khan
hiếm (đối với thanh toán quốc tế việc hai bên phải tin tưởng lẫn nhau rất khó, bởi không có một cam kết nào để chứng minh được điều này)
_Một số đối tượng xấu giả danh làm bên nhập khẩu đã tìm cách vô hiệu hóa phương
thức CAD (Cash Against Documents) bằng cách khi bên nhập khẩu không hoàn thành
nghĩa vụ thanh toán, bên xuất khẩu không thể bán lô hàng cho đơn vị nhập khẩu
khác và cũng không thể tái xuất lô hàng ra khỏi nước nhập khẩu Kết cục thường là
bên xuất khẩu mất trắng lô hàng
Trang 11GVHD: GS TS Doan Thi H6ng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
VI DIEU KIEN AP DUNG CAD:
_Người mua và người bán có quan hệ mua bán tốt, tin tưởng lẫn nhau
_Áp dụng trong mua bán những mặt hàng khan hiếm
_Áp dụng phương thức trả tiền ngay
_Áp dụng trong trường hợp người mua có đại diện ở nước xuất khẩu để giám
sát quá trình giao hàng
*Lưu ý :Phương thức thanh toán CAD chỉ thực sự có lợi cho người xuất khẩu, khi họ
chọn được ngân hàng uy tín và bộ chừng từ có khả năng lấy được
Trang 12GVHD: GS TS Doan Thi Héng Van Quản Trị Xuất Nhập Khẩu
Phương thức thanh toán CAD
VII SO SÁNH PHƯƠNG THÚỨC CAD VỚI MỘT SỐ PHƯƠNG THÚC THANH TOÁN
QUỐC TẾ KHÁC:
1 Các phương thức thanh toán quốc tế - thuận lợi và bất lợi:
nhức Định nghĩa dụng kiện áP| nhuận lợi Bất lợi
Là phương thức| _Nhà xuất khẩu| Việc ghi số là| _Toàn bộ gánh
thanh toán mà qua | có xếp hạng tín | đơn giản cho nhà | nặng tài chính rơi
đó tổ chức xuất | dụng tốt xuất khẩu vào nhà xuất khẩu khi xuất khẩu |_ _Nhà xuất khẩu là _Đơn giản hóa | khẩu
hàng hóa, cung ứng | một khách hàng có | chứng từ _Có thể gặp rủi
cho bên nhập khẩu, | tưởng, quen biết tranh (do nhà xuất | tỷ giá hối đoái
Mở tài | Vào mot cuốn sổ _Bên nhập khẩu | khẩu giảm bớt các
khoản riêng của mình và | là công ty phụ | chi phí giao dịch tử
việc thanh toán các | thuộc (công ty con) |sự đơn giản hóa
khoản nợ này được | của bên xuất khẩu | chứng từ)
thực hiện trong | hoặc ngược lại Chi phí giao từng thời kỳ nhất | _Áp dụng đối với | dịch thấp
bộ chứng từ cho| _Quốc gia có rủi _Các khoản phải | đến hạn hối phiếu
ngân hàng với yêu | ro thấp thu có thể được| _RUi ro do sự
cầu bộ chứng từ chết khấu bởi | thay đổi tỷ giá hối
Giao chỉ được giao cho ngân hàng xuất | đoái
chứng | nhà nhập khẩu khi khẩu có hoặc| _Người xuất
từ khi nhà nhập khẩu không có quyền | khẩu có thể gặp chả p chấp nhận hối truy đồi phổi rủi ro tín nhận phiếu _Cho người | dụng từ nhà nhập thanh nhập khẩu thời | khẩu hay rủi ro do
toán gian để bán hàng |các điểu kiện
hóa trước khi phải | chính trị từ nước thanh toán (được | nhập khẩu cấp tín dụng| _Nhà xuất khẩu
thương mại) có thể gặp rủi ro
Chỉ phí giao | bị từ chối nhận
dịch thấp hàng