Bài giảng : Giám sát liên tục các ngân hàng và định chế tài chính pptx

Kiểm tra đơn xin cấp phép• Yêu cầu thông tin từ cơ sở dữ liệu liên bang về độ tin cậy của người sở hữu và người quản lý tổ chức • Xác nhận bằng văn bản của tổ chức nhận tiền gửi về việc

Trang 1

Chương trình

2.3 Giám sát liên tục các ngân hàng và định chế tài chính

2.3.1 Cấp phép 2.3.2 Giám sát từ xa 2.3.3 Thanh tra tại chỗ

Bài tập tình huống: Hệ thống xếp hạng CAMEL(S)

Trang 2

Kiểm tra đơn xin cấp phép

• Yêu cầu thông tin từ cơ sở dữ liệu liên bang về độ tin cậy của người

sở hữu và người quản lý tổ chức

• Xác nhận bằng văn bản của tổ chức nhận tiền gửi về việc chủ sở hữu đã góp đủ vốn vào tổ chức mới

• Kế hoạch kinh doanh khả thi dựa trên những loại hình kinh doanh ngân hàng hoặc dịch vụ tài chính

• Khuôn khổ thể chế đối với HĐQT, Ban kiểm soát, và các cơ quan quản lý khác

Trang 3

• Kiến thức lý thuyết về hoạt động kinh doanh ngân hàng (bằng đại học; bằng cấp của học viện chuyên ngành)

• Kinh nghiệm thực tế trong hoạt động có liên quan đến ngân

hàng (đặc biệt là hoạt động cho vay)

• Kinh nghiệm quản lý trong một tổ chức có quy mô và loại hình kinh doanh tương tự

Trang 4

• Cơ cấu quyền lợi của các bên tham gia

• Thiếu tính minh bạch về kinh tế

(bao gồm tính lành mạnh và kết quả thương mại đạt được)

Kiểm tra xem tổ chức có liên danh liên kết với các tổ

chức khác mà có thể ảnh hưởng đến việc giám sát hiệu quả tổ chức đó không

Kiểm tra việc xin cấp phép

Trang 5

Giám sát từ xa liên tục

Giám sát từ xa là gì?

Đưa dữ liệu vào cơ sở dữ liệu

Thu thập thông tin

Định lượng (quá khứ)

Định tính

Trang 6

Vốn chủ hữu và thanh khoản

Luồng thông tin

Báo cáo

Trang 9

• Thông tin về mức độ vay nợ của khách hàng vay tiềm năng trước khi cho vay ⇒ yêu cầu trước khi vay

Tổ chức cho vay

Trang 10

Đăng ký cấp tín dụng

nước ngoài

Tổ chức nước ngoài

Thông tin về tổng mức vay nợ

Đăng ký cấp tín dụng của Deutsche Bundesbank (NHTW Đức)

Báo cáo

định kỳ

Báo cáo định kỳ

Thông tin về tổng mức vay nợ

Báo cáo

sơ bộ theo yêu cầu

Thông tin về tổng mức vay nợ Báo cáo định kỳ hoặc theo yêu cầu

Trang 11

Các báo cáo tài chính hàng năm

• Đệ trình các báo cáo tài chính hàng năm

– Đệ trình các báo cáo tài chính hàng năm trong vòng 3 tháng đầu của năm tài chính

– Sau đó đệ trình báo cáo tài chính được phê duyệt và được

chứng nhận, và báo cáo quản lý

• Báo cáo tài chính hàng năm bao gồm

– Bảng cân đối tài sản

– Báo cáo lãi lỗ

– Thuyết minh báo cáo tài chính và báo cáo thực trạng

– Danh sách dữ liệu theo yêu cầu thanh tra

Trang 12

• Nhiệm vụ của cơ quan giám sát

♦ Bảng cân đối tài sản, báo cáo lãi lỗ, danh mục dữ liệu

Trang 13

• Đệ trình báo cáo kiểm toán

• Kiểm toán viên có chứng chỉ bên ngoài độc lập

• Được các tổ chức tín dụng tự chỉ định

việc chỉ định kiểm toán viên

toán viên khác trong vòng 1 tháng sau khi thông

báo nếu việc đó là cần thiết để đạt được mục đích kiểm toán

Báo cáo của kiểm toán

Trang 14

• Các ngân hàng riêng lẻ

– Thông tin cập nhật về kế hoạch và tình hình kinh tế của

ngân hàng

– Thông tin cơ bản về những quan sát của kiểm toán viên

– Chuyển tải thông tin về những biến chuyển liên quan đến

thanh tra giám sát

– Yêu cầu giải quyết vấn đề

• Hiệp hội ngân hàng và kiểm toán viên

– Thảo luận về những biến chuyển kinh tế, đặc biệt của các

ngân hàng yếu kém

Các cuộc họp thường xuyên (ít nhất hàng năm)

và đặc biệt

Trang 15

Câu hỏi quan trọng:

Tại sao chúng ta cần thanh tra tại chỗ?

Để đảm bảo việc thực thi đúng các khuôn khổ pháp lý và đảm bảo rằng các ngân hàng được quản lý và tổ chức đúng đắn

Để hiểu hơn về hoạt động kinh doanh và rủi ro của từng ngân hàng riêng lẻ và hiểu hơn về

khẩu vị rủi ro cũng như trình độ của quản lý và nhân viên

Trang 16

thông tin giúp cho giám sát

hiệu quả hơn

Bank

Trang 17

Ưu điểm của thanh tra tại chỗ

Trang 18

Các loại hình thanh tra

Thường xuyên

(được lên kế hoạch)

Không thường xuyên

(VD khi có khiếu nại, “tai nạn”)

Trang 19

Theo dõi sau thanh tra Phản hồi của ngân hàng được thanh tra

Báo cáo gửi cho thanh tra và ngân hàng

Đảm bảo chất lượng của kết quả thanh tra

Tiến hành thanh tra tại chố

Thư từ bước đầu Chương trình thanh tra Phân tích rủi ro của một ngân hàng riêng lẻ

Kế hoạch thanh tra

Quy trình thanh tra tại chỗ

Trang 20

Xác định các lĩnh vực cần được thanh tra

-Phương pháp trên cơ sở rủi

Môi trường kiểm soát

Tất cả các chính sách,

thông lệ, và quy trình

để giảm thiểu và kiểm soát rủi ro

Trang 21

Giám sát dựa trên rủi ro Phương pháp rủi ro ròng

Đánh giá rủi ro cố hữu

Thấp vừa phải cao

Chấp nhận được Thấp vừa phải cao

Trang 22

Chương trình

Trang 23

Các cấu phần của hệ thống xếp hạng CAMELS

Quản lý thanh khoản/tài sản nợ có

Độ nhậy với rủi ro thị trường

Trang 24

Đánh giá các cấu phần của CAMELS

• An toàn vốn

Tỷ lệ giữa tài sản có rủi ro (RWA) với vốn chưa bị điều chỉnh giảm giá trị

Tỷ lệ giữa vốn cốt lõi với vốn chưa bị điều chỉnh giảm giá trị

Khả năng huy động thêm vốn chủ sở hữu

Dự phòng tổn thất tín dụng và mức độ chống đỡ tổn thất

tiềm ẩn của tổ chức

• Chất lượng tài sản

Nợ quá hạn và các khoản vay không dồn tích trên tổng số

tiền cho vay

Dự phòng chung trên tài sản có rủi ro

Các khoản cho vay lớn trên vốn chưa bị điều chỉnh giảm giá trị

Trang 25

• Khả năng quản lý

Quản trị: Sự giám sát của HĐQT

Chất lượng quy trình, kiểm soát, và kiểm toán

Hệ thống công nghệ thông tin

Lập ngân sách và kế hoạch chiến lược

• Thu nhập

Thu nhập trên vốn cổ phần (ROE)

Thu nhập trên tổng tài sản (ROA)

Biên độ lãi ròng (NIM)

Thu nhập lãi ròng trên tổng thu nhập

Chi phí trên thu nhập

Trang 26

• Quản lý thanh khoản/tài sản nợ - có

Phân tích chênh lệch (yêu cầu nguồn vốn ròng)

Các khoản tiền gửi lớn trên tổng tiền gửi

Biến động tiền gửi

Các tiện ích có thanh khoản cao

• Độ nhậy với rủi ro thị trường

Trạng thái ngoại hối ròng trên vốn chưa bị điều chỉnh giảm giá trị

Khối lượng cổ phiếu và trái phiếu có thể giao dịch trên tổng tài sản

Tham gia vào các công cụ phái sinh

Trang 27

Hệ thống cảnh báo sớm CAMELS

• Cơ sở: các tiêu chí giám sát từ xa

• Đánh giá 6 cấu phần về kết quả thực hiện của ngân

hàng

• Mỗi cấu phần được gán cho các mức xếp hạng từ 1

đến 5

• Xếp hạng tổng hợp được tính bằng trung bình cộng

Trang 28

• Mặc dù xếp hạng tổng hợp CAMELS thường có mối

liên hệ chặt chẽ với xếp hạng của các cấu phần,

thanh tra nên cân nhắc cả chỉ tiêu định tính bên cạnh các chỉ tiêu định lượng

• Xếp hạng tổng hợp:

Xếp hạng 1: thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro tốt nên nhất định đem lại hoạt động an

toàn và lành mạnh

Xếp hạng 2: Phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh

và quản trị rủi ro đạt yêu cầu để đạt được hoạt động

an toàn và lành mạnh

Trang 29

• Xếp hạng tổng hợp

Xếp hạng 3: Thể hiện kết quả hoạt động có một số

thiếu sót và là mối quan tâm đối với thanh tra

Xếp hạng 4: Thể hiện kết quả hoạt động kém tạo nên

mối lo ngại nghiêm trọng đối với thanh tra

Xếp hạng 5: Có thể coi là kết quả hoạt động không đạt

yêu cầu, thiếu sót nghiêm trọng, và cần phải có biện

pháp khắc phục ngay

Trang 30

Chương trình

2.3.4 Thực thi

3 Qúa trình từ Basel I đến Basel II

4 Các khía cạnh giám sát mới nổi lên từ khủng

hoảng tài chính toàn cầu

Trang 31

Các nguyên tắc thực thi

• Nguyên tắc cơ bản Basel 1:

Mỗi một cơ quan như vậy phải có

– Quyền lực xử lý việc tuân thủ pháp luật cũng như các vấn đề về

Trang 32

Đối tượng bị giám sát

• Ban lãnh đạo

– Các bước tăng dần để đảm bảo rằng những nhà quản lý có

cơ hội được lắng nghe

♦ Yêu cầu sa thải

♦ Ngân hàng được yêu cầu chấn chỉnh những thiếu sót

♦ Mối đe dọa thực thi

♦ Hành động chính thức

Trang 33

• Trường hợp nguy hiểm về mất khả năng thanh toán

• Thu hồi giấy phép

Trang 34

• BaFin có thể áp dụng mức phạt cho mỗi hành vi vi phạm các quy định hành chính

• Đối với ban lãnh đạo và/hoặc với ngân hàng

• Mức phạt lên tới 50.000 €, 150.000 € hay 500.000 €

Trang 35

Chương trình

2.3.4 Thực thi

Trang 36

Những điểm yếu của Basel I

Chỉ có ít loại rủi ro cố định do thanh tra ấn định:

tỷ trọng rủi ro 0%,10%, 20%, 50%, 100%

Các kỹ thuật mới giảm thiểu rủi ro tín dụng không được công nhận (như các phái sinh tín dụng, tính ròng nội bảng)

Công nhận bị hạn chế đối với tài sản thê chấp và bảo lãnh

Tác động của danh mục không được tính đến

Chỉ công khai bù đắp cho rủi ro tín dụng và thị trường

Trang 37

Các bước quan trọng của Basel II

song

Trang 38

Hiệp ước Vốn Basel Mới

(Basel II)

Quy trình Rà soát Giám sát

Trang 39

Basle II

Minimum Capital Require- ments

Nguyên tắc thị trường, công khai

Phạm vi áp dụng

Quy trình

Rà soát Giám sát

• Phương pháp tiêu chuẩn

• Phương pháp Đo lường Tiên tiến

Trang 40

RR hoạt động

< 10 %

Xử lý rủi ro hoạt động

Trang 41

Tổng Vốn

≥ 8%

rủi ro tín dụng cho rủi ro thị trường và hoạt động)

Basel II

Trang 42

Tính trọng số rủi ro chuẩn hoá theo Basel I

Other credit takers/counter- parties (e.g

central governments and banks of zone B

multilateral development banks

Mortage credits;

mortgage backed securities

"Basel II" sẽ thay thế nó bằng

• Phương pháp tiêu chuẩn được chỉnh sửa

(trên cơ sở xếp hạng bên ngoài)

• Phương pháp Xếp hạng Nội bộ (IRB)

– Phương pháp IRB Cơ sở – Phương pháp IRB Tiên tiến

Trang 43

Yêu cầu về Vốn Rủi ro Tín dụng: Tỷ trọng rủi ro Basel II

Tỷ trọng rủi ro theo Phương pháp Tiêu chuẩn:

Xếp hạng bên ngoài AAA đến

Trang 44

Phương pháp Xếp hạng Nội bộ (IRB)

đo lường rủi ro tín dụng

1 Phương pháp IRB Cơ sở

2 Phương pháp IRB Tiên tiến

3 Kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tín dụng

4 Chứng khoán hoá

Trang 45

Các phương pháp tính vốn cho rủi ro hoạt động

 Phương pháp Chỉ số (BIA)

 Phương pháp Tiêu chuẩn (STA)

 Phương pháp Đo lường Tiên tiến (AMA)

Trang 46

(Basel II)

Trang 47

Basel II

Trụ cột 2

-Nguyên tắc 1:

Các NH phải có quy trình đánh giá an toàn vốn tổng thể

so với tình hình rủi ro của NH

Nguyên tắc 2:

Các cơ quan thanh tra phải rà soát và đánh giá quy trình

đánh giá an toàn vốn nội bộ và chiến lược của các NH

cũng như khả năng của họ để giám sát và đảm bảo tuân

thủ các tỷ lệ về vốn theo quy định.

Ngân hàng

Thanh traCác Công cụ

VD thanh tra tại chỗ và thảo luận với lãnh đạo NH

Trang 48

The Supervisory Review Process (SRP)

Trang 49

(Basel II)

Trang 50

Công khai thông tin rủi ro

Trụ cột 3

Yêu cầu vốn tối thiểu (Trụ cột 1) và SRP (Trụ cột 2) được củng cố bằng các yêu cầu về sự minh bạch để việc sử dụng bổ sung các cơ chế thị trường cho các mục đích thận trọng được dễ dàng

Yêu cầu về sự minh bạch liên quan đến các lĩnh vực sau:

 Việc thực hiện các nguyên tắc về vốn

 Vốn (khối lượng và cơ cấu)

 Nắm bắt định lượng và định tính đối với rủi ro xảy ra

Trang 51

Các giai đoạn thực thi

 Khuôn khổ Basle phải được thực hiện vào cuối 2006

 Các phương pháp đo lường rủi ro tiên tiến nhất , VD như

Phương pháp IBR Tiên tiến cho rủi ro tín dụng và AMA cho rủi ro hoạt động, tuy nhiên chỉ được sử dụng vào cuối 2007

 Nó cho các định chế thêm thời gian để đáp ứng các yêu cầu tối thiểu theo Basel II hay có được các phương pháp đo

lường kém tiên tiến hơn Việc áp dụng sớm hơn các phương pháp tiên tiến chỉ ở một số ít các nước có thể tác động tiêu cực đến sự cạnh tranh

Trang 52

Chương trình

2.3.4 Thực thi

Trang 53

XIN CẢM ƠN !!!

Định dạng
Số trang	53
Dung lượng	887 KB