hành vi lừa đảo chiếm đoạt tài sản xảy ra tại công ty tnhhthương mại và dịch vụ khách sạn tân hoàng minh

Các thành viên điều hành của TânHoàng Minh đã rà soát và thống nhất không sử dụng pháp nhân Công ty Tân HoàngMinh làm tổ chức phát hành trái phiếu do công ty này có nhiều công ty con, cô

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TÉ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

GIANG VIEN HUONG DAN :

SINH VIÊN THỰC HIỆN

Đà Nẵng, 2023

MỤC LỤC

I TỎỒNG QUAN VỀ TÌNH HUỖNG se rree 4

1 TONG QUAN VE CONG TY TNHH THUONG MAI VA DICH VU KHACH SAN TAN

2 TÓM TẮT TÌNH HUỒNG VÔ ĐẠO ĐỨC CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ KHÁCH SẠN TÂN HOÀNG MINH Q2 2012011 n1 H11 HH Ha 4

+ CÁC ĐÓI TƯỢNG HỮU QUAN BÊN TRONG Q.00 Q20 Q02 ngàn 5 a Nhà đầu tư (trái chủ) HH2 eue 5 b._ Nhân viên, người lao động của Công ty TNHH thương mại và dịch vụ

2 CÁC ĐỐI TƯỢNG HỮU QUAN BÊN NGOÀI: 0Q LH HH HH He 5 a Những đối tác tín dụng của Công ty Tân Hoàng Minh 6 b Những công ty chứng khoán ánh Hye 6 c Cơ quan cục thuế TP Hà Nội 2 Q25 2T xe 6 d._ Đối thủ cạnh tranh cùng ngànH Ặ 2c 22H Heo 7 e Chính phủ, lực lượng cảnh sát về điều tra tham nhũng, kinh tễ khu vực

7

Fo Truyễn THONG co ccscccccscescesesessssssssasessssessassasessassseseasateavassasasaeatseetseeseees 7

I7 AERRREEER 8

II ` BẢN CHẤT CỦA VẤN ĐỀ VÔ ĐẠO ĐỨC o«cecsekseeresrree 8

1 CÁC VẤN ĐỀ VÔ ĐẠO ĐỨC: L0 2 1211 THn 1H TT TT HT HT TK TH KH key 8 a Vấn đề 1: Không trung thực trong việc đưa ra thông tin sai sự thật trong hợp đồng trái phiếu đối với khách hàng à Si teeeees 8

b Van dé 2: Hanh vi bao che, tiếp tay của các bên liên quan bên ngoài nhằm tuôn trái phiếu ra ngoài thị rường cà ch 12a 9

2 TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI: L ĐQ Q2 21 1 1H11 H TT TH nE HH HE 1K K TH ket 11 a Trách nhiệm kinh tễ: Mang lại lợi ích tối đa cho các bên hữu quan 11 b._ Trách nhiệm pháp lý: Tuân thủ quy định, bảo vệ sự an toàn cho các

c Trách nhiệm đạo đúc: Tôn trọng các chuẩn mực đạo đức( giá trị đạo đức) 12

d Trach nhiém nhân văn: Đóng góp, công hiến cho xã hội 12

1 NGUYÊN NHÂN BỀN TRONG: LQQ 2Q Q.2 HH TT nn HH9 T 1H ket 13 a Tập đoàn Tân Hoàng Minh muốn kiếm tiền trả nợ một cách nhanh chóng mà không cân thực thi bất kỳ dự án nàảo Ặ 0 re 13

b Céng ty chưa nhận thức được lợi ích dài hạn của việc kinh doanh có đạo đức 13

2 NGUYÊN NHÂN BÊN NGOÀI: LH HH TH re 14 a Yếu kém và lỏng lẻo trong cách quản lý của Nhà nước, các bên tỗ

b Thị trường giai đoạn 2021-2022 đối với các doanh nghiệp chịu nhiều

khó khăn do dịch bệnh Covid À TT T21 TH HT HH TH nen TH khe 15 c Thị trường trái phiêu hấp dẫn đi đôi không mình bạch và nhiễu rủi ro 15 d._ Chủ đầu tư muỗn kiếm được lợi nhuận cao trong thời gian ngắn: 16

V NHỮNG PHẢN ỨNG VÀ CÁCH XỬ LÝ ĐƯỢC THỰC HIỆN 46

1 ĐÓI VỚI NGƯỜI TRỰC TIẾP ĐIÊU HÀNH VÀ RA QUYÉT ĐỊNH: ÔNG ĐỖ ANH DUNG - CHU TICH HOI BONG QUAN TRI KIEM TONG GIAM BOC CUA TAN HOANG MINH GROUP VÀ NHỮNG NGƯỜI CÓ LIÊN QUAN Q.0 0 201112 111111141111 ng he

2 ĐÓI VỚI NHÀ ĐẦU TƯ

3 ĐÓI VỚI NHÂN VIÊN, NGƯỜI LAO ĐỘNG CỦA CÔNG TY

DỊCH VỤ KHÁCH SẠN TÂN HOÀNG MINH 2 2L 12112 HH HH TH HH Hưn

4 ĐÓI VỚI CÁC ĐỐI TÁC TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÂN HOÀNG MINH 18

5 ĐÓI VỚI CƠ QUAN CỤC THUÉ TP HÀ NỘI Q.0 22.1 e 19

6 ĐÓI VỚI ĐỐI THỦ CẠNH TRANH CÙNG NGÀNH Q.2 0n nu 20 7 ĐÓI VỚI CHÍNH PHỦ, LỰC LƯỢNG CẢNH SÁT VÈ ĐIỀU TRA THAM NHŨNG, KINH I5) 2 ceccecccccecneeee cece ee eeeaeeceeececeeeecaeeeceeeecsaeeesaeeseeeeeecaeeeseeeseseeeesieessieeeeeees 20 8B ĐÓI VỚI TRUYỀN THÔNG Q0 Q00 HT TH TH HT TH HE TK TH KH KT 21

9 ĐÓI VỚI DƯ LUẬN Q.00 120112011101 11 1111111111111 11 K1 K 1g KHE HH 21

VI BE XUAT CACH GIAI QUYET CHO CAC BEN VA RUT RA BAI HOC

+ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP SỬA SAI Q20 Q Q.21 21112 1111111 TH K1 1H 1kg key 22

2 BE XUAT NGAN CHẶN 2 Q0 2L 10111 Hn HH TT TT H KT KE ĐH KH kệt 22

3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA L2 Q2 012201122111 TH 1H ket 23

Too long to read on your phone? Hoc phin Dao dite kinh doanh —Nhém 7 Save to read later on your computer

BANG ĐÁNH GIA [] Save to a Studylist

| TONG QUAN VE TINH HUONG

1 Tổng quan về công ty TNHH thương mại và dịch vụ khách san Tân Hoàng Minh [1]

Công ty TNHH thương mại và dịch vụ khách sạn Tân Hoàng Minh có mã số thuế 0301002561, do ông Đỗ Anh Dũng làm đại diện pháp luật và đi vào hoạt động ngày 16/06/1993

Công ty hiện đang kinh doanh với các ngành nghề: Tư vấn, môi giới, đấu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đắt

Công ty có địa chỉ tại Tầng 16, Tòa nhà Vincom Center TP Hồ Chí Minh, 72

Lê Thánh Tôn - Phường Bến Nghé - Quận 1 - TP Hồ Chí Minh

2 Tóm tắt tình huống vô đạo đức của công ty TNHH thương mại và

dịch vụ khách sạn Tân Hoàng Minh

Thời điểm tháng 6/2021, Công ty Tân Hoàng Minh gặp nhiều khó khăn về tài chính Dự nợ tín dụng của Công ty này là hơn 18.542 tỷ đồng, trong đó có 15.851 tỷ đồng dư nợ của các công ty liên quan, 2.690 tỷ đồng dư nợ nhờ các cá nhân tại Tân Hoàng Minh đứng tên để vay vốn cho tập đoàn sử dụng Nợ gốc đến hạn chưa thanh toán hơn 591 tỷ đồng; nợ lãi đến hạn chưa thanh toán là gần 602 tỷ đồng

Trước nhu cầu thanh toán nhiều khoản nợ, ông Đỗ Anh Dũng đã chỉ đạo các

cá nhân trong ban điều hành nghiên cứu phương án, cách thức huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ Các thành viên điều hành của Tân Hoàng Minh đã rà soát và thống nhất không sử dụng pháp nhân Công ty Tân Hoàng Minh làm tổ chức phát hành trái phiếu do công ty này có nhiều công ty con, công ty liên kết, số liệu tài chính phức tạp khó đủ điều kiện phát hành trái phiếu

Vì vậy, thành viên cốt cán của Tân Hoàng Minh đã thống nhất lựa chọn các công ty thuộc Tân Hoàng Minh phát hành trái phiếu riêng lẻ, loại hình trái phiếu không chuyển đổi không kèm chứng quyền và lựa chọn hình thức trái phiếu có tài sản đảm bảo để tạo niềm tin, thu hút được nhiều người mua trái phiếu Sau đó, Công ty Tân Hoàng Minh (pháp nhân trung tâm) ký hợp đồng mua trái phiếu sơ cấp,

chạy dòng tiền khống để thanh toán trái phiếu; hợp thức phương án phát hành, tạo lập giá trị ảo của trái phiếu, hợp thức trái chủ sang cho Công ty Tân Hoàng Minh; lấy

uy tín thương hiệu Tân Hoàng Minh để bán trái phiếu [2]

Trong thời gian từ tháng 7/2021 đến tháng 3/2022, ông Đỗ Anh Dũng và một

số thuộc cấp đã sử dụng pháp nhân của 3 công ty con gồm: Công ty TNHH đầu tư bắt động sản Ngôi Sao Việt, Công ty cỗ phần đầu tư và dịch vụ khách sạn Soleil Công ty cỗ phân Cung Điện Mùa Đông đề thực hiện hành vi gian dối trong việc phát hành, mua bán trái phiếu

Có 9 đợt trái phiếu đã được Tập đoàn Tân Hoàng Minh phát hành trái quy định pháp luật với tổng trị giá 10.300 tỷ đồng, để huy động tiền của nhà đầu tư nhưng không sử dụng vào các hoạt động kinh doanh theo hồ sơ phát hành trái phiếu Tân Hoàng Minh đã tổ chức mua phần lớn trái phiếu doanh nghiệp của các công ty con, sau đó bán lại cho nhà đầu tư cá nhân thông qua hình thức ký kết hợp đồng hợp tác đầu tư, chiếm đoạt số tiên khoảng hơn 8.000 tỷ đồng [3]

ll CÁC ĐÓI TƯỢNG HỮU QUAN

1 Các đối tượng hữu quan bên trong

a Nhà đầu tư (trái chủ)

Các nhà đầu tư mua 9 lô trái phiếu do Tập đoàn này làm trái chủ sơ cấp

và con số nhà đầu tự lên đến 6.630 người Sau khi vụ việc bị bại lộ, các trái chủ đã rất lo sợ tiền đi sẽ không về lại được

b Nhân viên, người lao động của Công ty TNHH thương mại

và dịch vụ khách sạn Tân Hoàng Minh:

Nhân viên bị thất nghiệp vì công ty hiện không còn hoạt động kinh doanh

2 Các đối tượng hữu quan bên ngoài:

- Thông đồng với các bị can, đối tượng tại Công ty Kiểm toán Nam Việt, Chỉ nhánh phía Bắc và Công ty CPA Hà Nội để kiểm toán, hợp thức số liệu, "làm đẹp" Báo cáo tài chính năm 2020 - 2021 của các công ty, đưa ra ý kiến chấp

nhận toàn phần trái Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam để hợp thức cho các công ty có đủ điều kiện phát hành trái phiếu theo quy định Nghị định

153/2020

Ký các hợp đồng "giả cách" chuyển nhượng trái phiếu, chạy dòng tiền

"khống" thể hiện việc thanh toán tiền từ Công ty Tân Hoàng Minh sang công

ty phát hành, tạo lập giá trị "ảo" các gói trái phiếu và trái chủ cho Công ty Tân Hoàng Minh, để bán trái phiếu rộng rãi cho người dân (lách quy định chuyển nhượng trái phiếu cho nhà đầu tư chuyên nghiệp) nhằm huy động, rồi chiếm đoạt, sử dụng tiền vào nhiều mục đích khác nhau, không đúng với mục đích, phương án phát hành trái phiếu; làm trái các quy định tại khoản 1, Điều 12

Luật Chứng khoán năm 2019 và khoản 2, Điều 5 Nghị định 153/2020

a Những đỗi tác tín dụng của Công ty Tân Hoàng Minh

Ngoài những cái tên quen thuộc nhự SHB, Agribank, Vietcombank, thời gian gần đây ghi nhận một đối tác tín dụng mới của nhóm Tân Hoàng Minh, là Công ty Tài chính cổ phần Điện lực (EVN Finance)

Dữ liệu của Nhadautu.vn giai đoạn 2014-2021 ghi nhận 12 pháp nhân và 3 thể nhân nhóm Tân Hoàng Minh có 55 khoản vay thế chấp tài sản đảm bảo với 7 tổ chức tín dụng gồm SHB, VietinBank, Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực (EVF), Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank), Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) và Ngân hàng TMCP Quốc dân (NCB) Trong đó, Agribank, và SHB là những đối tác "quen mặt" của Tân Hoàng Minh

Khi vụ việc xảy ra, các ngân hàng phải tìm cách lấy lại các khoản vay

(AGR), Chứng khoán Everest (EVS), Chứng khoán KIS Việt Nam Năm 2021, lợi nhuận của các công ty này tăng đột biến và giảm sâu sau đó

c Cơ quan cục thuế TP Hà Nội

Công ty cổ phần đầu tư và dịch vụ khách sạn Soleil nợ hơn 846 triệu đồng tiền sử dụng đất và 147,2 tỷ đồng nợ thuế, phí Sau khi nộp gần 15 tỷ tiền nợ đến ngày 14.4, hiện Công ty cổ phần đầu tư và dịch vụ khách sạn Soleil còn

nợ là 132,3 tỷ đồng Trong đó, khoản nợ thuế phí lớn nhất là 73 tỷ đồng thuế thu nhập doanh nghiệp từ chuyển nhượng bắt động sản, trên 35 tỷ đồng tiền thuế giá trị gia tăng, hơn 16 tỷ đồng vì chậm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Một công ty khác thuộc Tập đoàn Tân Hoàng Minh là Công ty cổ phần Cung điện Mùa đông nợ 50,6 tỉ đồng tiền thuế, phí, trong đó, số nợ cao nhát trên 37 tỷ đồng từ thuế thu nhập doanh nghiệp từ chuyển nhượng bất động sản Như vậy, 2 công ty thuộc Tập đoàn Tân Hoàng Minh hiện nay đang

nợ tiền thuế, phí khoảng 183 tỷ đồng

d Đối thủ cạnh tranh cùng ngành

Sau sự việc "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” của công ty Tân Hoàng Minh bị lan truyền ra bên ngoài, đối thủ cạnh tranh cùng ngành cũng sẽ đề phòng, sát xao hơn trong việc quản lý tài chính của công ty Ngoài ra, các đối thủ cạnh tranh sẽ được hưởng lợi vì đã có một đối thủ mạnh ra khỏi thị trường cạnh tranh

e Chính phủ, lực lượng cảnh sát về điều tra tham nhũng, kinh

tế khu vực

Chính phủ phải chắn chỉnh thị trường trái phiếu doanh nghiệp và đấu giá đất Lực lượng Công an các đơn vị, địa phương phải khẩn trương phối hợp với các cơ quan liên quan điều tra, xác minh để xử lý nghiêm minh hành vi vi phạm

Kiểm soát chặt chẽ, có những biện pháp mạnh để ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật xảy ra

f Truyền thông:

Đối với những người làm trong giới truyền thông, họ luôn tỏ ra rất phắn khích với những đề tài nóng hỗi, các kênh truyền thông luôn săn đón và cập nhật

những thông tin mới nhát về vụ việc liên quan đến công ty Tân Minh Hoàng Viết những bài báo tổng hợp những thông tin để giúp người nắm bắt thông tin nhanh nhất, phản ánh đúng sự thật

Đối với các nhà báo đã từng có những bài viết tốt về Tân Minh Hoàng, đầu tiên phản ứng của họ là thất vọng và hụt hãng vì trước đây họ đã từng hợp

tác với công ty Sau khi biết được tình hoạt động làm ăn kinh doanh vô đạo đức của công ty, họ cảm thấy thất vọng Quan trọng hơn hết có thể sau vụ việc này họ sẽ bị khách hàng, dân mạng tay chay, va mirc d6 uy tin trong lam

ăn sau này của ho bị giảm sút

g Dư luận:

Sự việc chắn động này tạo nên một làn sóng dư luận mạnh mẽ, thể hiện sự phẫn nộ, tức giận, bức xúc trước những hành động của công ty Tân Hoàng Minh gây ra cho nhà đầu tư, khách hàng, các đối tác kinh doanh và các đối tác tín dụng Họ đã chỉ trích khiến uy tín và danh tiếng của công ty sụp đỗ nghiêm trọng

II BAN CHAT CUA VAN DE VO DAO ĐỨC Các vấn đề vô đạo đức:

a Vấn đề 1: Không trung thực trong việc đưa ra thông tin sai

sự thật trong hợp đồng trái phiếu đối với khách hàng:

Chủ tịch Tập đoàn Tân Hoàng Minh cùng các bị can đã thông qua các công ty con phát hành 9 gói trái phiếu riêng lẻ để chiếm đoạt hơn 8.600 tỉ đồng của 6.600 nhà đầu tự Hành vi gian dối này có thể bằng lời nói hoặc các giấy tờ giả, sai sự thật để trục lợi từ các nhà đầu tự thông qua các hợp đồng trái phiếu Trước đó, vào năm 2017 thanh tra bộ xây dựng từng ban hành kết

luận thanh tra 3 dự án vi phạm trong quá trình xây dựng, gọi vốn (dự toán công trình xây dựng không đúng với mẫu được duyệt, các cán bộ, chất lượng công trình) nhiều dự án chậm tiến độ, chất lượng tệ lập ra 3 công ty con nhưng nhiều thông tin không minh bạch Cụ thể là công ty Ngôi Sao Việt vào thời điểm năm 2018 doanh thu vài chục triệu đồng nhưng chỉ trong năm 2019 tăng lên 10.000 tỷ Điều đáng nghi ngờ là công ty báo lỗ nhiều năm lũy kế 5 năm gần nhát báo lỗ hàng trăm tỷ Nhắc đến Cung Điện Mùa Đông vào năm

2016 với vốn điều lệ 216 tỷ đồng, sau đó giai đoạn 2016 -2018 không phát sinh doanh thu, sau đó bắt ngờ tăng lên 1141 tỷ đồng năm 2019 Tương tự Ngôi Sao Việt thì Cung Điện Mùa Đông và Soleil cũng có kết quả kinh doanh bết bát không phát sinh doanh thu, báo lỗ sau thuế hàng trăm tỷ đồng

Để tạo một “profile” bao cao tài chính đẹp đề, tập đoàn này đã nhờ sự trợ giúp của một bên thứ ba là Công ty Kiểm toán Nam Việt, Chi nhánh phía Bắc và Công ty CPA Hà Nội để kiểm toán, hợp thức số liệu, "làm đẹp" Báo cáo tài chính năm 2020 - 2021 Những điều này dẫn đến sự mâu thuẫn giữa những gì cam kết các nhà đầu tư thực nhận với những gì tập đoàn làm

b Vấn đề 2: Hành vi bao che, tiếp tay của các bên liên quan bên

ngoài nhằm tuồn trái phiếu ra ngoài thị trường

Để thực hiện được phi vụ ngàn tỷ là một kế hoạch được lập ra với những con người có khối óc với những hành vi lách luật cụ thể như sau: Theo kết luận của C03, Bộ Công an, bị can Bùi Thị Ngọc Lân, Giám đốc Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Công ty Kiểm toán Nam Việt - Chi nhánh phía Bắc cùng Phùng Thế Tính, là Kế toán trưởng của Tập đoàn Tân Hoàng Minh, cũng như Kế toán trưởng Công ty CP Dau tu va Du

lịch Khách sạn Soleil, đã thực hiện hành vi làm sai lệch kết quả kiểm toán, tạo

điều kiện cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh "biến tấu" những hồ sơ tài chính không đảm bảo tính minh bạch của các công ty con, nhằm mục đích phát hành trái phiếu và hoạt động kinh doanh các công ty con có lãi, từ đó đánh lừa và chiếm đoạt hàng nghìn tỷ đồng từ các nhà đầu tư

Dựa trên báo cáo kê khai thuế của Công ty Ngôi Sao Việt và Công ty Soleil, cả hai đều ghi nhận lỗ, nhưng thông qua sự hỗ trợ của Công ty Kiểm toán Nam Việt, đã thực hiện quy trình hợp thức hóa để chuyền từ tình trạng lỗ sang có lãi Đồng thời, họ tiến hành loại bỏ các công ty con và công ty liên kết, một chiến thuật nhằm tránh báo cáo kiểm toán hợp nhất Nhờ vào chiến lược này, cả hai công ty đã thành công trong việc phát hành 5 gói trái phiếu, với tổng giá trị lên đến 4.450 tỷ đồng

Công ty Cung Điện Mùa Đông đã xuất hiện các chỉ tiêu tài chính đáng nghi về khả năng duy trì hoạt động liên tục, có nợ quá hạn, và không đáp ứng

đủ điều kiện để kiểm toán báo cáo tài chính với ý kiến chấp nhận toàn phần

10

Tuy nhiên, họ đã thống nhất với Công ty CPA Hà Nội để hợp thức hóa báo

cáo tài chính kiểm toán cho năm 2020 và 2021, nhằm tạo điều kiện cho việc

phát hành 4 gói trái phiếu với tổng trị giá lên đến 5.580 tỷ đồng |4]

8 ĐỢT PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CỦA TÂN HOÀNG MINH ĐƯỢC CÔNG BO TREN Hiv

ĐữN VỊ PHÁT HÀNH DĐ) NGÂY PHÁT HÃNH eR

BAT BONG SAN NGOI SAO VET

BẤT ĐỘNG SẢN NGÔI SA0 VIỆT

Về phía 5 công ty chứng khoán đã bao che cho THM: Chứng khoán An

Bình, Chứng khoán Bảo Việt, Chứng khoán Agribank, Chứng khoán Everest,

Chứng khoán KIS Việt Nam

Chứng khoán An Bình (ABS): Phương án phát hành trái phiếu riêng lẻ

năm 2021 đính kèm Nghị quyết lưu giữ tại ABS chỉ gồm các trang đánh máy

số 1, 3, 5, 7, 9, 11, 13 Nội dung nêu tại các trang này chưa thể hiện đầy đủ

thông tin về trái phiếu dự kiến phát hành Biến các khoản dư nợ trái phiếu của

công ty Soleil đầu năm 2020 là 933,33 triệu đồng, cuối năm bằng 0 Công ty

chứng khoán này cũng báo cáo không đúng thời hạn theo quy định của pháp

luật

11

Chứng khoán Bảo Việt (BVS): rà soát không đầy đủ đối với một số thông tin tại bản Công bố thông tin phát hành trái phiếu của Công ty Ngôi Sao Việt và BVS chỉ thực hiện các thủ tục đại lý phát hành

Chứng khoán Agribank (Agriseco): Chưa thực hiện đầy đủ trách nhiệm rà soát việc đáp ứng quy định về hồ sơ chào bán trái phiếu Cụ thể, không có văn bản cam kết đáp ứng điều kiện thanh toán đủ cả gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành hoặc thanh toán đủ các khoản nợ trong 3 năm liên tiếp của Công ty Soleil trước đợt phát hành trái phiếu

Chứng khoán Everest (EVS): đưa ra thông tin về các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Công ty Cung Điện Mùa Đông (nêu về một số dự án đã và sắp triển khai như là Khu du lịch phức hợp Hoàng Hải) nhưng không có hề

sơ, tài liệu để chứng minh được sự thật

Chứng khoán KIS Việt Nam (KIS): KIS ký gói tư vấn trái phiếu 1.900 tỷ đồng (Công ty Ngôi Sao Việt) nhưng chưa hoàn thiện thủ tục công bố thông tin phát hành và kết quả chào bán Hồ sơ chưa có nội dung và kế hoạch bồ trí nguồn vốn, phương thức thanh toán, lãi gốc trái phiếu; công bố thông tin phát hành chỉ tiết mà chưa có Nghị quyết của HĐQT; không có báo cáo tài chính kiểm toán năm 2019 [5]

-_ Nhà đầu tư: Trước mắt phải kể đến người đầu tư của Tân Hoàng Minh cho loại huy động vốn bằng tiền ảo (trái phiếu): Những người đã

và đang đầu tư đã mắt tiền trong chính 9 loại trái phiếu “ma” lần này của công ty tung ra thị trường Tất nhiên công ty sẽ mắt đi danh tiếng

và niềm tin nghiêm trọng, việc này dẫn đến các cổ đông và các nhà

12

vụ, sẵn phẩm bên công ty là điều không tránh khỏi

b Trách nhiệm pháp lý: Tuân thủ quy định, bảo vệ sự an toàn cho các đối tượng hữu quan

Mặc dù 3 công ty con được lập ra với vô cùng nhiều thông tin không minh bạch như vốn điều lệ, doanh thu chỉ trong vòng một năm tăng lên hàng nghìn tỷ đồng nhưng liên tục báo lỗ sau thuế cũng đủ cho ta thấy việc kinh doanh của doanh nghiệp rối ren như nào 9 cỗ phiếu “ma” đã là lời khẳng định công ty đã có tỉnh vi phạm quy định pháp luật trong cỗ phiếu gây ra hậu quả vô cùng nghiêm trọng đến kinh tế và dòng tiền của nhà nước Đây là hành vi phạm tội liên quan đến trách nhiệm hình sự, cần được xử lý nghiêm minh vì gây hại đến tiền, tài sản Nhà nước, nhân dân

c Trách nhiệm đạo đức: Tôn trọng các chuẩn mực đạo

đức( giá trị đạo đức)

Tập đoàn Tân Hoàng Minh không tôn trọng nhà đầu tư, lợi dụng chính

vào sự tin tưởng của nhà đầu tự để đưa ra những bản hợp đồng không đúng với những gì đã hứa hẹn với họ Vì những đồng tiền bất hợp pháp mà tập đoàn Tân Hoàng Minh đã có hành vi lừa đảo “chủ nợ” và không thể thanh toán nghĩa vụ của mình Xét về khía cạnh đạo đức, họ thực hiện hành vi vô đạo đức của mình để tư lợi, kiếm lời, làm giàu cho bản thân mà không nghĩ đến lợi ích của người khác để họ gánh chịu hậu quả mà mình gây ra

13