đề tài tin học ứng dụng trong kinh doanh

Từ các số liệu dự kiến đó nhà tài chánh mới xác định lợi nhuận ban đầu, sau đó nhờ sử dụng Goal seek nhà tài chánh có thể xác định giá trị dự kiến của một trong nhiều thông số đó biến đổ

BÁO CÁO TỐT NGHIỆP

Đề tài Tin học ứng dụng trong kinh doanh

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1: SỬ DỤNG EXCEL ĐỂ THIẾT KẾ CÔNG THỨC THU CHI

TIỀN MẶT 1

1.1 YÊU CẦU QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY ABC 1

1.1.1 Sử dụng Excel để quản lý kế toán tiền mặt Công ty ABC bao gồm: .1 1.1.2 Trong tháng có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau: 1

1.2 TẠO CÁC SHEET TRONG CHƯƠNG TRÌNH 3

1.2.1 Sheet THU 3

1.2.2 Sheet CHI 3

1.2.3 Sheet TỔNG KẾT 4

1.3 THIẾT LẬP CÔNG THỨC CHO CÁC SHEET 6

1.3.1 Thiết lập công thức cho Sheet THU 6

1.3.2 Thiết lập công thức cho Sheet CHI 22

1.3.3 Thiết lập công thức cho Sheet TKET 36

CHƯƠNG 2: SỬ DỤNG EXCEL ĐỂ GIẢI BÀI TOÁN ĐIỂM HOÀ VỐN 50

2.1 LÝ THUYẾT 50

2.2 BÀI TOÁN 50

2.3 SỬ DỤNG EXCEL ĐỂ GIẢI QUYẾT BÀI TOÁN 50

2.3.1 Tạo vùng dữ liệu 51

2.3.2 Thiết lập chỉ tiêu và hàm mục tiêu 51

2.3.3 Sử dụng Hàm mục tiêu Goal seek để giải bài toán 55

 Hàm Goal seek tỏ ra tiện ích khi chúng ta không chỉ tìm sản lượng điểm hòa vốn mà còn xác định giá bán điểm hòa vốn, chi phí biến đổi điểm hòa vốn… 55

 Trong thực tế để tính ra lợi nhuận chúng ta sử dụng rất nhiều bảng tính liên kết nhau, thí dụ từ một sản lượng dự kiến sẽ căn cứ vào các tiêu hao nguyên vật liệu, nhân công, khấu hao… để tính chi phí, trong định phí sử dụng nhiều phương án như tỷ lệ giữa vay vốn và người mua ứng trước, mua máy hay thuê máy… giá bán cũng biến đổi theo số lượng sản phẩm tiêu thụ Từ các số liệu dự kiến đó nhà tài chánh mới xác định lợi nhuận ban đầu, sau đó nhờ sử dụng Goal seek nhà tài chánh có thể xác định giá trị dự kiến của một trong nhiều thông số đó biến đổi để kết quả lợi nhuận đạt điểm hòa vốn hoặc một giá trị mong muốn nào đó mà nếu thực hiện bằng cách tính thông thường sẽ tốn nhiều công sức 55

 Ý nghĩa tổng quát của chức năng Goal seek là với một kết quả là một công thức (thí dụ lợi nhuận) được hình thành từ nhiều thông số đầu vào thí dụ sản lượng sản xuất, tỷ lệ sản lượng tiêu thụ, giá bán, chi phí tiêu hao định mức NVL, lãi suất ngân hàng (là những cell giá trị nhập vào), chúng ta có thể chọn một giá trị đầu vào cần phải biến đổi để phù hợp, khi đó hàm Goal seek sẽ xác định giá trị đầu vào này cho chúng ta 56

2.4 ĐỒ THỊ ĐIỂM HÒA VỐN 58

Tiếp tục xuất hiện hộp thoại, tại thanh Titles ta nhập tên đồ thị, trục sản lượng,

trục doanh thu 60

Chương 3: DỰ ÁN SẢN XUẤT GẠCH CHỊU NHIỆT 65

3.1 BÁI TOÁN 65

3.1.1 MỤC TIÊU CỦA DỰ ÁN 65

3.1.2 Mức đầu tư và nguồn vốn của dự án: 65

3.1.3 Chi phí sản xuất: 66

Chi phí biến động cho 1 tấn gạch thành phẩm: 66

Chi phí nguyên vật liệu 920000

66 Chi phí nhân công trực tiếp 348000

66 Chi phí phân xưởng 20000

66 Chi phí khác 150000 66

Tổng cộng 1618000 66

 Chi phí cố định về quản lí trong 1 năm là 350 triệu đồng ( phục vụ cho việc sản xuất từ 1600 – 2500 tấn/ năm) Chi phí này chỉ tính chi phí khấu hao 66

3.1.4 Doanh thu 66

3.2 Yêu cầu: 66

3.3 BÀI GIẢI: 66

3.3.1 Sheet thông số 66

3.3.3 Sheet khấu hao 68

3.3.4 Sheet chi phí 68

3.3.5 Sheet lợi nhuận: 69

3.3.6 Sheet dòng tiền: 70

3.3.7 Độ nhạy NPV 70

3.3.8 Độ nhạy IRR 71

Chương 4: SỬ DỤNG EXCEL ĐỂ THIẾT KẾ CÔNG THỨC TÍNH LƯƠNG NHÂN VIÊN THEO THỜI GIAN 73

4.1 YÊU CẦU TÍNH LƯƠNG CỦA CÔNG TY MINH KHANG: 73

4.1.1 Qui định về nhập bảng chấm công: 73

4.1.2 Qui định tính lương như sau: 73

4.2 TỔ CHỨC TÍNH LƯƠNG TRÊN EXCEL: 74

4.2.1 Tổ chức Sheet bảng chấm công (BCCONG) 74

4.2.2 Tổ chức sheet tổng hợp nghỉ có phép (THNGHIPHEP) 74

4.2.3 Tổ chức sheet lương (LUONG) 75

4.3 THIẾT LẬP CÔNG THỨC CHO SHEET BẢNG CHẤM CÔNG (BCCONG) 76

4.3.1 Tạo một hàng chứa ngày trong tháng: 76

4.3.2 Tạo một hàng chứa thứ trong tuần 76

4.3.3 Định dạng ngày thứ 7, chủ nhật trong tuần 77

4.3.4 Tạo màu nền chấm công 83

4.3.5 Định dạng ký tự chấm công 85

4.3.6 Tính ngày công 88

4.4 THIẾT LẬP CÔNG THỨC CHO SHEET TỔNG HỢP NGHỈ CÓ PHÉP (THNGHICP) 91

4.5 THIẾT LẬP CÔNG THỨC CHO SHEET LƯƠNG (LUONG) 94

4.5.1 Thiết lập công thức cho cột thưởng 94

4.5.2 Thiết lập công thức cho cột Lương Phụ Trội (LPT) 95

4.5.3 Thiết lập công thức cho cột Phạt 96

4.5.4 Thiết lập công thức cho cột Thực Lỉnh 97

CHƯƠNG 1: SỬ DỤNG EXCEL ĐỂ THIẾT KẾ CÔNG THỨC

THU CHI TIỀN MẶT

1.1 YÊU CẦU QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY ABC

1.1.1 Sử dụng Excel để quản lý kế toán tiền mặt Công ty ABC bao gồm:

 Thu tiền mặt: Cập nhật thông tin của phiếu thu tiền mặt bao gồm: ngày thu, sốchứng từ, nội dung thu, tài khoản đối ứng và số tiền thu

 Chi tiền mặt: Cập nhật thông tin của phiếu chi tiền mặt bao gồm: ngày chi, sốchứng từ, nội dung chi, tài khoản đối ứng và số tiền chi

 Báo cáo tổng kết tiền mặt: bao gồm số dư đầu kỳ, số thu trong kỳ có phân theotừng tài khoản đối ứng, số chi trong kỳ có phân theo từng tài khoản đối ứng, tồn quỹcuối kỳ

 Báo cáo theo ngày: Tương tự báo cáo tổng kết nhưng theo khoản thời gian từngày… đến ngày do người sử dụng nhập vào

3 Ngày nhập phải trong khoản từ đầu tháng đến cuối tháng, ngày sau phải lớnhơn hay bằng ngày nhập trước

1.1.2 Trong tháng có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:

Số dư đầu tháng 1 năm 2008 của Công ty ABC

Trong đó: TK 111: 3.00.000.000

(đơn vị tính: đồng)

 Các khoản thu như sau:

1 Phiếu thu số 001 (3/1) Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt: 30.000.000đ

2 Phiếu thu số 002 (5/1) Khách hàng thanh toán nợ tháng trước bằng tiền mặt:500.000.000

3 Phiếu thu số 003 (8/1) Thu tiền bán hàng hoá bằng tiền mặt do công ty A trả,

số tiền 165.000.000 đ (Thuế GTGT 15.000.000 đ)

4 Phiếu thu số 004 (10/1) Thu hồi tạm ứng số tiền: 3.500.000 đ

5 Phiếu thu số 005 (12/1) Thu hồi đầu tư chứng khoán ngắn hạn bằng tiền mặt:410.000.000 đ

6 Phiếu thu số 006 (15/1) Thu hồi tiền ký quỹ ngắn hạn bằng tiền mặt:13.000.000 đ

7 Phiếu thu số 007 (15/1) Khách hàng ứng trước bằng tiền mặt: 25.000.000 đ

8 Phiếu thu số 008 (20/1) Doanh thu hoạt động tài chính bằng tiền mặt:5.000.000 đ

9 Phiếu thu số 009 (20/1) Thu nhập khác bằng tiền mặt: 3.000.000 đ

10 Phiếu thu số 010 (25/1) Doanh thu bán sản phẩm bằng tiền mặt: 17.600.000 đ(Thuế GTGT 1.600.000 đ)

 Các khoản chi như sau:

1 Phiếu chi 001 (1/1) trả lương cho công nhân viên 50.000.000đ

2 PC số 002 (3/1) mua nguyên vật liệu bằng tiền mặt, hàng đã về nhập kho giámua 60.000.000đ, thuế GTGT 6.000.000đ

3 PC số 003 (5/1) Mua công cụ dụng cụ bằng tiền mặt, hàng đã về nhập kho giámua 50.000.000đ, thuế GTGT 5.000.000đ

4 C số 004 (6/1) Chi tiền mặt mua chứng khoán ngắn hạn 40.000.000đ

5 C số 005 (9/1) Mua hàng hóa bằng tiền mặt, hàng đã về nhập kho của doanhnghiệp, giá mua 10.000.000đ, thuế GTGT 1.000.000đ

6 PC số 006 (12/1) Xuất quỹ tiền mặt trả nợ người bán 40.000.000đ

7 PC số 007 (15/1) Xuất quỹ tiền mặt chi cho công tác đầu tư XDCB 20.000.000đ

8 C số 008 (23/1) Chi tiền mặt mua nguyên vật liệu, cuối tháng hàng về nhập kho,hóa đơn mua hàng đã về đến doanh nghiệp giá mua chưa thuế 30.000.000đ,thuế GTGT 3.000.000đ

9 C số 009 (25/1) xuất quỹ tiền mặt mua TSCĐ hữu hình về sử dụng ngay vàohoạt động SXKD, tài sản được đầu tư bằng nguồn vốn đầu tư XDCB, giá mua100.000.000đ thuế GTGT 10.000.000đ

10 C số 010 (31/1) Xuất quỹ tiền mặt nộp vào ngân sách nhà nước 2.000.000.000đ

* Yêu cầu:

1) Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

2) Lên sổ nhật ký thu chi tiền

1.2 TẠO CÁC SHEET TRONG CHƯƠNG TRÌNH.

1.2.3 Sheet TỔNG KẾT.

- Tạo cơ sở dữ liệu cho Sheet tổng kết như sau: Số dư tồn đầu kỳ, nội dung chi,tài khoản đối ứng chi, nội dung thu, tài khoản đối ứng thu, số tiền thu, số tiền chi, tổngthu trong kỳ, tổng chi trong kỳ, tồn quỹ cuối kỳ

Xem hình.

1.3 THIẾT LẬP CÔNG THỨC CHO CÁC SHEET.

1.3.1 Thiết lập công thức cho Sheet THU.

1.3.1.1 Định dạng màu nền cho sheet

- Chọn khối từ A5 đến E50 Như hình dưới

- Sau khi chọn khối ta Vào menu Format / Conditional Formatting

+ Xuất hiện hộp thoại Conditional Formating như hình bên dưới và ta điền thông tinnhư hình vẽ cụ thể như sau

Thích màu gì chọn màu

đó ở đây

em chọn màu nâu

+ Sau khi điền đầy đủ thông tin trong bảng Conditional Formating ta click chọn

format

Hộp thoại Format xuất hiện,

Trong ngăn font, ở vị trí color ta chon màu cho chữ Xem hình bên dưới

- Sau khi hoàn tất các thao tác ở ngăn Font, ta click chọn tiếp ngăn patterns.

Chức năng của ngăn này là tạo màu nền cho khối được chọn Xem hình bên dưới

ở đây:

chọn “cell

value is”

ở đây chúng ta chọn:

“equal to”

ở khung này ta đánh công thức:

=””

+ Sau khi chọn màu chữ, màu nền ta chọn OK.

Hộp thoại bên dưới xuất hiện

Đây là bảng màu cho bạn xem trước trước khi chọn OK

1.3.1.2 Định dạng cột ngày chứng từ:

- Khối từ ô A5 đến ô A50 chỉ được nhập ngày trong tháng và ngày nhập sau phảilớn hơn hoặc bằng ngày nhập trước Mời làm theo hướng dẫn bằng hình vẽ gồm 2bước

Bước 1: thiết lập công thức cho ô từ A5 đến A50 chỉ được nhập ngày trong

tháng.Thao tác thực hiện như sau

Chọn khối từ ô A5 đến ô A50, vào Data / Validation, như hình sau

- Xuất hiện hộp thoại Validation, hộp thoại gồm 3 ngăn: Setting, Input Massage

và Error Alert, như hình sau:

+ Ngăn setting ta thao tác như sau:

Allow: chọn Custom Formula: ta đặt công thức: = AND(A5>=$A$3, A5<=$B$3), như hình sau

Ý nghĩa công thức tại vị trí Formula: Có ý nghĩa phải lớn hơn hoặc bằng ô

A3 (chứa dữ liệu đầu tháng) và nhỏ hơn hoặc bằng ô B3 (chứa dữ liệu cuối tháng)

+ Ngăn Input Massage ta thao tác như hình sau:

Ta gõ công thức vào ô này.

+ Ngăn Error Alert ta làm như hình vẽ sau:

- Các thao tác đã được hoàn thành, ta chọn OK để hoàn tất

- Sau khi ta chọn OK, thì khi ta click chuột trong khu vực từ ô A5 đến ô A50 sẽ

xuất hiện hộp thoại nhắc nhỡ chúng ta chỉ được nhập ngày trong tháng

Đặt

lệnh:

STOP

Báo người dùng biết

đã nhập sai

Yêu cầu nhập lại

- Nếu ta nhập không đúng sẽ xuất hiện hộp thoại báo sai và yêu cầu chúng tanhập lại Cụ thể bằng hình vẽ như sau.

Bước 2: Qui định khối từ ô A5 đến ô A50 ngày nhập sau phải lớn hơn ngày nhập

trước

Ta thực hiện các bước sau:

- Chọn khối từ ô A6 đến A50 vào Data / Validation, như hình sau:

- Sau đó, hộp thoại Data Validation hiện lên, ở đây ta chỉ thêm vào chút ít công

thức tại vị trí Formula Công thức được thêm đầy đủ như sau:

= AND(A6>=$A$3,A6<=$B$3,A6>=A5) Cụ thể bằng hình ảnh dưới đây.

- Chọn OK để hoàn tất.

Công thức

thêm vào

là:A6>=A5

* Ý nghĩa của công thức: Ngày nhập sau lớn hơn ngày nhập trước và chỉ đượcnhập ngày trong tháng

- Nếu không thỏa mản hai điều kiện trên thì sẽ báo lỗi Cụ thể bằng hìnhảnh

1.3.1.3 Định dạng cột TKĐƯ ( tài khoản đối ứng)

- Tại sheet tổng kết, ta chèn thêm cột phụ A Bằng cách chọn cột A vàoInsert/ Columns, như hình sau:

+ Sau khi chọn Columns tại sheet tổng kết sẽ được thêm 1 cột như sau:

Sau đó copy những tài khoản từ ô C9 đến ô C22 sang cột phụ A dán từ ô A9 đến ôA22 như hình vẽ

- Sau khi copy dữ liệu qua cột phụ A, ta chọn khối từ A9 đến B22 và đặttên cho khối được chọn này Cụ thể như sau: Vào Insert / Name / Define, như hìnhsau:

- Kế tiếp là một hộp thoại được hiện ra, và ta đặt tên cho khối này là

- Bây giờ thì khối từ A9 đến B22 có tên là TKTHU Giống như hình sau.

- Tại Sheet THU:

+ Chọn khối từ D5 đến D50, vào Data/ Validation, như hình sau:

Tên

khối

Khối từ D5 đến D50

Hộp thoại Data Validation xuất hiện.

+ Tại ngăn Setting Tại vị trí Allow chọn Custom, tại vị trí Formula ta nhập

+ Tại ngăn Error Alert ta làm như hình sau:

- Hoàn tất các thao tác ta chọn OK, sau khi chọn OK thì ô từ D5 đến D50 xuất

hiện hộp thoại cảnh báo như hình vẽ và bạn chỉ có thể nhập vào những tài khoản thu,nếu nhập sai thi sẽ có hộp thoại thông báo sai không cho bạn nhập tiếp Hình ảnh minhhọa cụ thể như sau:

Hộp thoại nhắc nhỡ

1.3.1.4 Lập công thức cột Diễn giải

Tại ô C5 lập công thức:

=IF(ISBLANK(D5),””,VLOOKUP(D5,TKTHU,2,FALSE)), như hình sau:

- Sau đó, ta copy công thức tại ô C5 đến các ô từ C6 đến C50

Lúc bây giờ khi ta nhập số tài khoản thu vào cột TKĐƯ thì bên cột

Diễn giải sẽ hiện chi tiết những thông tin về tài khoản đó Như hình chụp sau

Vị trí đặt công thức

1.3.2 Thiết lập công thức cho Sheet CHI

1.3.2.1 Định dạng màu nền

- Chọn khối từ A5 đến E50, theo hình như sau:

- Sau khi chọn khối ta Vào menu Format / Conditional Formatting

+ Xuất hiện hộp thoại Conditional Formating như hình bên dưới và ta điền thôngtin như hình vẽ cụ thể như sau

ở đây:

chọn

“cell value is”

ở đây chúng ta chọn:

“equal to”

ở khung này ta đánh công thức:

=””

Sau khi điền đầy đủ thông tin trong bảng Conditional Formating ta click chọn

format

- Hộp thoại Format xuất hiện,

Trong ngăn font, ở vị trí color ta chon màu cho chữ Xem hình bên dưới

Sau khi hoàn tất các thao tác ở ngăn Font, ta click chọn tiếp ngăn patterns.

Chức năng của ngăn này là tạo màu nền cho khối được chọn Xem hình bên dưới

+ Sau khi chọn màu chữ, màu nền ta chọn OK.

Thích màu gì chọn màu

đó ở đây

em chọn màu nâu

Ở đây là những bảng màu cho bạn lựa chọn ở đây

em chọn màu xanh

lá cây Đây là bảng màu cho bạn xem trước trước khi chọn OK

Hộp thoại bên dưới xuất hiện.

Bước 1: thiết lập công thức cho ô từ A5 đến A50 chỉ được nhập ngày trong

tháng

Thao tác thực hiện như sau

Chọn khối từ ô A5 đến ô A50, vào Data / Validation, như hình sau

- Xuất hiện hộp thoại Validation, hộp thoại gồm 3 ngăn: Setting, Input Massage

và Error Alert, như hình sau:

+ Ngăn setting ta thao tác như sau:

Allow: chọn Custom Formula: ta đặt công thức: = AND(A5>=$A$3, A5<=$B$3), như hình sau

Ý nghĩa công thức tại vị trí Formula: Có ý nghĩa phải lớn hơn hoặc bằng ô

A3 (chứa dữ liệu đầu tháng) và nhỏ hơn hoặc bằng ô B3 (chứa dữ liệu cuối tháng)+ Ngăn Input Massage ta thao tác như hình sau:

+ Ngăn Error Alert ta làm như hình vẽ sau:

- Các thao tác đã được hoàn thành, ta chọn OK để hoàn tất

- Sau khi ta chọn OK, thì khi ta click chuột trong khu vực từ ô A5 đến ô A50 sẽ

xuất hiện hộp thoại nhắc nhỡ chúng ta chỉ được nhập ngày trong tháng, nếu ta nhậpkhông đúng sẽ xuất hiện hộp thoại báo sai và yêu cầu chúng ta nhập lại Cụ thể bằnghình vẽ như sau

Bước 2: Qui định khối từ ô A5 đến ô A50 ngày nhập sau phải lớn hơn ngày nhập

Yêu cầu nhập lại

Ta thực hiện các bước sau:

- Chọn khối từ ô A6 đến A50 vào Data / Validation, như hình sau:

- Sau đó, hộp thoại Data Validation hiện lên, ở đây ta chỉ thêm vào chút ít côngthức tại vị trí Formula Công thức được thêm đầy đủ như sau:

= AND(A6>=$A$3,A6<=$B$3,A6>=A5) Cụ thể bằng hình ảnh dưới đây.

- Nếu không thỏa mản hai điều kiện trên thì sẽ báo lỗi Cụ thể bằng hình ảnh

1.3.2.3 Thiết lập công thức cho cột TKĐƯ (tài khoản đối ứng)

* Tại Sheet TKET

+ Chèn thêm 1 cột truớc cột E, chèn bằng cách chọn cột E và vào Insert/ columns,như hình sau:

+ Sau khi chọn Columns sẽ thêm 1 cột như sau:

Cột phụ vừa tạo được

- Kế tiếp ta copy dữ liệu từ ô G9 đến G36 sang ô E9 đến E36 Như hình sau.

- Sau đó, chọn khối từ E9 đến F36, và đặt tên cho khối này là TKCHI Bằng cáchvào insert chọn Name/ Define Như hình vẽ

- Chọn define xong thì hộp thoại sau xuất hiện ta đặt tên là TKCHi

- Sau đó chọn OK

Đặt tên

là

TKCHI

- Tại Sheet CHI:

+ Chọn khối từ D5 đến D50, vào Data/ Validation, như hình sau:

Sau khi chọn Validation hộp thoại Data Validation xuất hiện và làm theo hướng dẫncủa hình sau

Tên khối

được

chọn

Khối được chọn

- Tại Formula ta đặt công thức là:

+ Tại ngăn Error Alert ta làm như hình sau:

- Hoàn tất ta chọn OK, sau khi chọn Ok thì khối từ D5 đến D50 sẽ xuất hiện

dòng chữ nhắc nhỡ chúng ta: rằng nó chỉ cho phép nhập Tk chi Nếu chúng ta nhập sai

1.3.2.4 Lập công thức cột Diễn giải.

- Tại ô C5 lập công thức:

=IF(ISBLANK(D5),””,VLOOKUP(D5,TKCHI,2,FALSE)), như hình sau:

- Sau khi lập công thức tại cột diễn giải, thì khi ta nhập tài khoản tại khoản tạicột TKĐƯ thì cột diễn giải sẽ tự động hiển thị thông tin chi tiết tương ứng với tàikhoản đó Ví dụ minh họa

Vị trí đặt công thức

1.3.3 Thiết lập công thức cho Sheet TKET