phân tích và thẩm định dự án đầu tư nhà máy đường tại cam ranh khánh hòa từ đó có thể đưa ra những quyết định của các nhà quản trị xem xét dự án

Trong đó ngànhsản xuất và xuất khẩu mía đường tại Việt Nam không chỉ là ngành kinh tế mang lại lợi nhuận mà còn là ngành kinh tế xã hội ảnh hưởng nhiều đến đờisống người dân.Trong bài Bá

Dự Án Trực Tuyến

MÔN HỌC: THIẾT LẬP & THẨM ĐỊNH DỰ ÁN

DỰ ÁN NHÀ MÁY ĐƯỜNG CAM RANH GVHD: PGS.TS Nguyễn Quang Thu Thành viên nhóm 6 – ADC02

PHẦN II: NỘI DUNG DỰ ÁN 1

1

1 II.2 THỊ TRƯỜNG, MÔ HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA DỰ ÁN 1

3 II.2.1 Đánh giá thị trường 1

3 II.2.2 Mô hình hoạt động của dự án (gắn với quy trình công nghệ hoặc quá trình vận hành trong việc sản xuất và tiêu thụ sản phẩm/dịch vụ) 2

3 II.2.3 Lợi ích dự kiến của việc đầu tư đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty 2

4

II 3 ĐỊA ĐIỂM ĐẦU TƯ, QUY MÔ ĐẦU TƯ VÀ GIẢI PHÁP VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG DỰ ÁN 2

4 II.3.1 Địa điểm đầu tư 2

4 II.3.2 Giải pháp về đầu tư xây dựng dự án 2

5

II 4 TỔ CHỨC NHÂN SỰ VÀ TIỀN LƯƠNG CỦA DỰ ÁN 2

8 II.4.1 Bộ máy tổ chức quản lý dự án 2

8 II.4.2 Nhu cầu nhân sự và tiền lương 3

0 II.4.3 Kế hoạch tuyển dụng và đào tạo 3

1 II.5 PHÂN TÍCH TÍNH KHẢ THI TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 3

3 II.5.1.Tổng mức đầu tư và nguồn vốn 3

3 II.5.2 Doanh thu (Gắn với số năm khai thác dự án 3

6 II.5.3.Chi phí hoạt động 3

7 II.5.4 Các thông số khác 3

8 2

download by : skknchat@gmail.com

PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 51

download by : skknchat@gmail.com

LỜI MỞ ĐẦU

Trong thời kỳ hội nhập của nền kinh tế Thế giới, cùng với sự chuyển biến tích cực phát triển mạnh mẽ của ngành nông nghiệp Việt Nam luôn là ngành quan trọng hàng đầu Đối với nông dân Việt Nam thì lĩnh vực nuôi trồng, vật nuôi hiện nay vẫn là nguồn thu nhập chủ yếu Trong đó ngành sản xuất và xuất khẩu mía đường tại Việt Nam không chỉ là ngành kinh tế mang lại lợi nhuận mà còn là ngành kinh tế xã hội ảnh hưởng nhiều đến đời sống người dân.

Trong bài Báo cáo này sẽ phân tích và thẩm định Dự án đầu tư Nhà máy đường tại Cam Ranh - Khánh Hòa Từ đó có thể đưa ra những quyết định của các nhà quản trị xem xét dự án.

BÁO CÁO TÓM TẮT DỰ ÁN

❖ Phân tích tình hình tài chính của Dự án:

❖ Phân tích khả năng thanh toán của Dự án:

❖ Phân tích hiệu quả hoạt động của Dự án:

❖ Phân tích tỷ lệ tài trợ của Dự án:

download by : skknchat@gmail.com

PHẦN I: GIỚI THIỆU DỰ ÁN VÀ CHỦ ĐẦU TƯ

Căn cứ vào sự gia tăng nhu cầu tiêu thụ đường trong nước những năm gần đây và khả năng phát triển ngành mía đường của nước ta, Chính Phủ đã đặt

ra mục tiêu phấn đấu đến năm 20XX đưa sản lượng đường của cả nước lên hơn 1 triệu tấn và chấm dứt việc nhập khẩu đường Thực hiện mục tiêu này, ngoài 30 nhà máy đường đang hoạt động hiện còn có khoảng 20 nhà máy đường đang được khẩn trương xây dựng hoặc cải tạo nâng cấp.

Với 30 nhà máy đường đang hoạt động, sản lượng đường của cả nước dự kiến đạt khoảng 450.000 tấn/năm, nhưng mỗi năm nhà nước vẫn phải nhập khẩu từ 100.000 – 150.000 tấn đường mới đủ để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong nước Như vậy, sản phẩm của dự án trước mắt là để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong nước, thay thế hàng nhập khẩu và về lâu về dài sẽ xuất khẩu sang các nước trong khu vực

Sở Kế Hoạch đầu tư tỉnh Khánh Hòa đang xem xét tính khả thi của dự án thành lập nhà máy đường Cam Ranh được đặt tại huyện Cam Ranh, tỉnh Khánh Hòa Việc xây dựng nhà máy đường Cam Ranh nhằm tận dụng đất đai tài nguyên để phát triển kinh tế địa phương, tạo việc làm và tăng thu nhập cho nhân dân địa phương Nhà máy được đặt gần vùng chuyên canh cây mía

download by : skknchat@gmail.com

download by : skknchat@gmail.com

download by : skknchat@gmail.com

PHẦN II: NỘI DUNG DỰ ÁN

II.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ

- Sự cần thiết tập trung đầu tư dự án sản xuất ngành mía đường là vô cùng quan trọng trong tình hình Thế giới hiện nay Với lượng đường trên toàn cầu (do Tổ chức Đường Quốc Tế ISO dự báo) đang có nguy cơ thiếu hụt do tình hình dịch bệnh Covid-19 diễn biến phức tạp vừa qua Ngoài

ra, hai nước sản xuất đường hàng đầu Thế giới (Ấn Độ và Brazil) phải hứng chịu thời tiết khô hạn nhất làm trầm trọng tổn thất đối với việc sản xuất ngành mía đường các nước này.

- Đường là một loại thực phẩm tiêu dùng hàng ngày của con người Ngoài ra nó còn là nguyên liệu đầu vào của nhiều ngành công nghiệp chế biến thực phẩm và công nghệ sau đường.

- Cho nên, Vấn đề tập trung phục hồi và nâng cao vùng nguyên liệu mía cho ngành sản xuất mía đường luôn là ưu tiên hàng đầu đối với Chính Phủ Bời vì, lượng đường sản xuất của nước ta không đủ để cung ứng cho toàn bộ trong nước, cần phải nhập khẩu thêm lượng đường từ thế giới Thêm nữa, tình hình nhu cầu từ người dân cũng như doanh nghiệp cần nguyên liệu đường trong chế biến thực phẩm khác ngày càng tăng

- Sự cần thiết của dự án đầu tư sẽ giúp Chính Phủ điều tiết toàn bộ sản lượng đường sản xuất sẽ được bán trong nước thay thế lượng đường nhập khẩu hàng năm.

download by : skknchat@gmail.com

download by : skknchat@gmail.com

download by : skknchat@gmail.com

download by : skknchat@gmail.com

download by : skknchat@gmail.com

II.5 PHÂN TÍCH TÍNH KHẢ THI TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ II.5.1.Tổng mức đầu tư và nguồn vốn

II.5.1.1.Tổng chi phí đầu tư

- Kế hoạch đầu tư cố định

1 Kế hoạch đầu tư

Tháng 01/2021: Ký hợp đồng thuê đất 8 năm và trả tiền thuê đất vào đầu mỗi năm 600 triệu.

Tháng 02/2021: Bắt đầu xây dựng cơ sở hạ tầng: homestay, nhà hàng, cafe.

Tháng 11/2021: Sau khi hoàn thành cơ sở hạ tầng, bố trí các máy móc thiết bị cho homestay, nhà hàng và cafe.

Kế hoạch khấu hao MMTB cafe

Giá trị thanh lý cuối

MMTB Cafe được đầu tư 70 triệu, thời gian khấu hao MMTB trong vòng 8 năm Dự án kết thúc vào năm 7, giá trị thanh lý MMTB bằng với giá trị còn lại là 8,75 triệu

download by : skknchat@gmail.com

Kế hoạch khấu hao MMTB nhà hàng

Giá trị thanh lý cuối

Giá trị còn lại cuối

Kế hoạch khấu hao thiết bị homestay

Giá trị thanh lý cuối

MMTB Homestay được đầu tư 785 triệu, thời gian khấu hao MMTB trong vòng 8 năm Dự án kết thúc vào năm 7, giá trị thanh lý MMTB bằng với giá trị còn lại là 98,13 triệu

- Đầu tư vốn lưu động

+ Nostalgie là mô hình kinh doanh dịch vụ lưu trú, nhà hàng cafe nên không có khoản phải thu từ khách hàng

+ Khoản phải trả chiếm 15% giá vốn hàng bán

+ Tiền mặt chiếm 20% giá vốn hàng bán

+ Từ các dữ liệu trên, Nostalgie dự trù được nhu cầu vốn lưu động hàng năm

Kế hoạch vốn lưu động của dự án

Số kỳ trả nợ

download by : skknchat@gmail.com

10%

Nostalgie dự kiến vay 40% trong tổng chi phí đầu tư với lãi suất vay là 10%/ năm Dự án được ân hạn 2 năm đầu và bắt đầu trả nợ từ năm 3 đến hết năm

7 theo phương thức thanh toán đều hàng năm.

Kế hoạch trả nợ và lãi vay

II.5.2 Doanh thu (Gắn với số năm khai thác dự án

Năng lực tối đa

Homestay

36

download by : skknchat@gmail.com

Thẩm định dự án Nostalgie – Nhóm 6

- Chi phí điện, nước, điện thoại

Công suất huy

- Chi phí bảo hiểm tài sản

Chi phí bảo hiểm

Thẩm định dự án Nostalgie – Nhóm 6 theo mùa, tạm tính công suất trung bình theo năm như bảng dưới Các hoạt động động của dự án tạo doanh thu bao gồm:

- Kinh doanh cho thuê phòng homestay

- Kinh doanh nhà hàng phục vụ bữa sáng, trưa, tối và chuẩn bị đồ nướng BBQ cho khách lưu trú và khách vãng lai, giá bán được tính bình quân 100 ngàn đồng/ người

- Kinh doanh tiệm cà phê cho khách lưu trú và khách vãng lai, giá bán dựa tren giá trung bình của các loại đồ uống là 50 ngàn đồng Doanh thu

Homestay

39

download by : skknchat@gmail.com

Thẩm định dự án Nostalgie – Nhóm 6 Doanh thu Cafe

II.5.5.2 Bảng dự kiến chi phí hàng năm

Chi phí hoạt động của homestay bao gồm giá vốn hàng bán của homestay(tính theo từng phòng), nguyên vật liệu của nhà hàng, cà phê; chi phí quản lý và bán hàng( chi phí trả cho bên trung gian đặt phòng và chi phí lương nhân viên)

Thẩm định dự án Nostalgie – Nhóm 6

II.5.5.3 Kế hoạch lãi lỗ

Kế hoạch lãi lỗ của dự án

Thuế thu nhập doanh

+ Nostalgie là mô hình kinh doanh dịch vụ lưu trú, nhà hàng cafe nên không có khoản phải thu từ khách hàng

+ Khoản phải trả chiếm 15% giá vốn hàng bán

41

download by : skknchat@gmail.com

Thẩm định dự án Nostalgie – Nhóm 6

+ Tiền mặt chiếm 20% giá vốn hàng bán

+ Từ các dữ liệu trên, Nostalgie dự trù được nhu cầu vốn lưu động hàng năm

II.5.5.5 Kế hoạch ngân lưu của dự án

Kế hoạch ngân lưu theo quan điểm TIP

Thẩm định dự án Nostalgie – Nhóm 6 Bảng kế hoạch ngân lưu theo quan điểm tổng đầu tư(TIP) , các chỉ số tài chính của dự án như sau:

Hiện giá thu nhập thuần NPV= 1 tỷ 444 triệu đồng> 0

=> Hiệu quả tài chính của dự án cao, dự án mang tính khả thi

Tỷ suất sinh lời nội bộ của dự án IRR= 28%> r= 15%

=> Dự án có tỷ lệ sinh lời nội bộ và hiệu quả đầu tư khá cao

II.5.6 Phân tích hiệu quả tài chính dự án : Lợi nhuận và rủi ro

- Tính toán các chỉ tiêu hiệu quả của dự án NPV=1 tỷ 444 triệu đồng IRR= 28%

- Nhận dạng các biến rủi ro quan trọng của dự án

 Phân tích độ nhạy một chiều: Tổng vốn đầu tư, công suất huy động, giá bán, chi phí quản lý và bán hàng ảnh hưởng đến hiện giá thu

nhập thuần (NPV)



Phân tích độ nhạy hai chiều: giá bán của Homestay, giá bán của Nhà hàng, giá bán của Cafe Nostalgie, chi phí QLBH, và năng lực thực

tế của Homestay, Nhà hàng và Cafe



Phân tích tình huống: Giá bán của homestay, nhà hàng, khách sạn; chi phí quản lý và bán hàng, công suất huy động

- Báo cáo đánh giá hiệu quả dự án

Dự án có thời gian hoàn vốn là 2 năm 10 tháng.

Phân tích rủi ro một chiều

Thẩm định dự án Nostalgie – Nhóm 6 Công suất huy động: 50%, NPV= 1444,4 triệu đồng,IRR= 28%

Công suất huy động: 55%, NPV= 2725,36triệu đồng,IRR=35%

Công suất huy động: 60%, NPV= 3843,67triệu đồng,IRR= 42%

Công suất huy động: 65%, NPV= 4836,87 triệu đồng,IRR= 48%

Công suất huy động: 70%, NPV= 5731,75 triệu đồng,IRR= 54%

Công suất huy động: 75%, NPV= 6547,99triệu đồng,IRR= 60%

Thẩm định dự án Nostalgie – Nhóm 6 khả thi Với giá bán 0,17 triệu đồng thì dự án có hiệu quả đầu tư với NPV= 1444,4 và IRR=28%.

Nhận xét: Với giá nhà hàng từ dưới 0,08 triệu đồng thì dự án không đạt hiệu quả đầu tư khi NPV<0 Với giá bán homestay từ 0,08triệu đồng trở lên thì dự

án có tính khả thi Với giá bán 0,1 triệu đồng thì dự án có hiệu quả đầu tư với NPV= 1444,4 và IRR=28%.

45

download by : skknchat@gmail.com

Nhận xét: Với giá bán homestay từ 0,03 triệu đồng trở xuống thì dự án không đạt hiệu quả đầu tư khi NPV<0 Với giá bán homestay từ 0,03 triệu đồng trở lên

thì dự án có tính khả thi Với giá bán 0,04 triệu đồng thì dự án có hiệu quả đầu tư với NPV= 234,33và IRR=20%.

46

download by : skknchat@gmail.com

Nhận xét: Khi chi phí quản lý và bán hàng đạt từ 5500 triệu đồng trở lên thì dự án không đạt hiệu quả, NPV<0 Với chi phí quản lý và bán hàng dưới

5500 triệu đồng, dự án có khả thi thực hiện Với chi phí 5000 triệu đồng, dự án đã mang lại hiệu quả với NPV=291,82 triệu đồng và IRR= 19,76% Phân tích rủi ro hai chiều:Theo phân tích độ nhạy hai chiều giữa các giá bán (homestay, nhà hàng, cà phê) năm đầu rủi ro nhiều hơn so với các năm sau đó Năm nhất NPV nhỏ

47

download by : skknchat@gmail.com

Thẩm định dự án Nostalgie – Nhóm 6 hơn 0với công suất huy động nhỏ hơn hoặc bằng 45% Với giá bán homestay 110 nghìn đồng và công suất huy động là 45% thì NPV dương Dự án kéo dài 7 năm, nhưng ngay từ năm nhất đã cho NPV lớn hơn 0 khi công suất huy động chưa đạt 45%.

Nhận xét: Trong tình huống xấu, với giá bán homestay, nhà hàng, cà phê lần lượt là 0,12; 0,08; 0,04 và chi phí quản lý và bán hàng là 3300 triệu

đồng thì NPV= 0,44 triệu đồng, IRR= 18% Với tình huống cơ bản NPV= 1444,4 triệu đồng và IRR= 28% Với tình huống tốt, NPV= 2429,71 triệu đồng cà IRR= 36%

Năm 2 Current Values: Tình huống xấu Tình huống cơ bản Tình huống tốt

48

download by : skknchat@gmail.com

Nhận xét: Trong tình huống xấu, NPV= 177,04 triệu đồng, IRR= 19% Với tình huống cơ bản NPV= 1444,4 triệu đồng và IRR= 28% Với

tình huống tốt, NPV=3306,29 triệu đồng cà IRR= 39%

Năm 3 Current Values: Tình huống xấu Tình huống cơ bản Tình huống tốt

Changing Cells:

homestay Giá bán nhà 0,1108717875 0,09 0,1108717875 0,13 hàng

Nhận xét: Trong tình huống xấu, NPV= -768,87triệu đồng, IRR= 14% Với tình huống cơ bản NPV= 1444,4 triệu đồng và IRR= 28% Với

tình huống tốt, NPV= 3757,27 triệu đồng và IRR= 39%

Current Values: Tình huống xấu Tinh huong co ban Tinh huong tot

Changing Cells:

Giá bán homestay 0,1950789101 0,15 0,1950789101 0,2 Giá bán nhà hàng 0,1147523001 0,125 0,1147523001 0,15 Giá bán cafe 0,05737615003 0,03 0,05737615003 0,06

Nhận xét: Trong tình huống xấu, NPV= -1768,83 triệu đồng, IRR= 4% Với tình huống cơ bản NPV= 1444,4 triệu đồng và IRR= 28% Với tình huống tốt, NPV= 2600,14 triệu đồng cà IRR= 33%.

o Các giải pháp ứng phó với rủi ro để tăng tính khả thi của dự án

- Các biến rủi ro đối với mô hình homestay, nhà hàng, cafe Nostalgie bao gồm vốn lưu động, giá bán, giá vốn hàng bán, công suất huy động và chi phí bán hàng/ quản lý.

- Để có thể ứng phó với các biến rủi ro này, đòi hỏi Nostalgie cần vạch ra những giải pháp rõ ràng:

+ Thuê đất: Chú ý về điều khoản đền bù và thời gian thông báo trước khi đòi nhà trong hợp đồng thuê nhà Về số tiền thì làm sao mà đảm bảo bù được chi phí bạn định bỏ ra đầu tư Thời gian thông báo trước để bạn kịp xử lý những khách đã book Ở Nostalgie, chúng tôi kí kết hợp đồng thuê đất thời gian 10 năm.

+ Trong trường hợp xấu, luôn phải có chiến lược kinh doanh linh động, xây dựng chiến lược kinh doanh với các ưu đãi cho khách hàng phù hợp Bản kế hoạch kinh doanh homestay không thể thiếu các chiến lược linh hoạt về giá, ưu đãi đặc biệt ở các mùa vắng khách hay dành cho khách đi nhóm đông người Chăm sóc khách hàng tốt bạn sẽ có được những nguồn khách dồi dào hơn bởi khách du lịch homestay cũng là kênh truyền thông vô cùng tốt, uy tín cho bạn.

+ Kinh doanh homestay, nhà hàng, cafe cần có chiến lược linh hoạt theo mùa để có những chương trình giảm giá, khuyến mãi, hỗ trợ đi lại,… Đây cũng là những chiến lược quan trọng để thu hút khách lâu dài.

+ Với sự phát triển của công nghệ, thời đại công nghệ 4.0, chúng ta không nên bỏ qua kênh quảng cáo tiềm năng này mà cần đẩy mạnh

để quảng bá rộng đến nhiều người.

+ Để có thể giảm chi phí, tối ưu quy trình đặt phòng là cần thiết Rủi ro khi vận hành thường gặp nhất là booking ảo Khách đặt phòng nhưng hủy vào giờ chót hoặc không đến, khiến bạn không kịp tìm khách khác thay thế Để hạn chế, nên yêu cầu chuyển khoản đặt cọc 30% - 50% trước Đưa ra chính sách hủy phòng cho riêng mình đó là khách sẽ bị thu phí bao nhiêu nếu hủy phòng trước 3 ngày, 5 ngày, 7 ngày Thỉnh thoảng, cần nhắn tin liên hệ với khách để chắc chắn kế hoạch đặt phòng không có gì thay đổi Khách ý thức kém, một số khách khi ở thiếu ý thức làm nhà bẩn, đồ đạc bị hỏng,

mở điều hòa và điện cả ngày khi đi ra ngoài, tiệc tùng không dọn, khai báo sai số người để tránh tiền phụ thu Để tránh việc này, Nostalgie cần làm một bản quy định của homestay, trong đó ghi rõ phí phạt nếu nhà quá bẩn, giá trị đồ đạc khi làm hỏng, phạt khi khai báo sai số người để tránh mâu thuẫn sau này.

50

download by : skknchat@gmail.com

Thẩm định dự án Nostalgie – Nhóm 6

II.6 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ VÀ XÃ HỘI

- Về hiệu quả kinh tế:

+Dự án đầu tư xây dựng mô hình homestay, nhà hàng và cafe nhằm mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư, tạo thêm nguồn thu cho ngân sách địa phương, tăng hiệu quả sử dụng đất đai và hạ tầng kỹ thuật của địa phương.

+ Tạo ra nhiều việc làm cho lao động địa phương

+ Đóng góp vào sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế quốc dân nói chung và khu vực Lâm Đồng nói riêng

- Về lợi ích xã hội:

+ Cải tạo và phát triển cảnh quan và môi trường đô thị của tỉnh

+ Giới thiệu các nét văn hóa đặc sắc của địa phương đến với bạn bè, du khách trong nước và quốc tế.

+ Góp phần giúp khôi phục những nét cổ xưa của Đà Lạt những năm 90.

PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

III.1 Đối với công ty (chủ đầu tư)

- Đặt Dự án đầu tư mô hình kết hợp homestay, nhà hàng và cà phê tại ( địa chỉ) là sự đầu tư cần thiết vì:

+ Dự án nằm trong khu phát triển kinh tế năng động, rất có tiềm năng để phát triển.

+ Dự án góp phần phát triển kinh tế của Thành phố Đà Lạt nói riêng và tỉnh Lâm Đồng nói chung.

+ Dự án góp phần đem lại hiệu quả lớn về kinh tế, xã hội

- Phương án quy hoạch tổng mặt bằng thỏa mãn yêu cầu đầu tư, đầu tư cơ sở hạ tầng hoàn chỉnh.

- Dự án đầu tư đạt được hiệu quả kinh tế và có nhiều ý nghĩa về mặt xã hội.

- Dự án đầu tư xây dựng nhằm quảng bá hình ảnh du lịch của địa phương đến du khách của cả nước và quốc tế.

III.2 Đối với các bên có liên quan

Về phía ngân hàng: Nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho chủ đầu tư trong dự án, chúng tôi mong muốn được hỗ trợ tốt về mặt chính sách vay vốn.

download by : skknchat@gmail.com