Luận văn tốt nghiệp đổi mới công tác lập kế hoạch kinh doanh của công ty bánh kẹo hải châu

Lý luận và thực tiễn đã chứng minh kế hoạch kinh doanh giữ một vai trò quan trọng trong quátrình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, quyết định sự thành công hay thất bại của côngty t

LỜI MỞ ĐẦU

Khi nói đến sản xuất kinh doanh thì cho dù dưới hình thức nào vấn đề được nêu ra trước tiêncũng là hiệu quả Hiệu quả sản xuất kinh doanh là mục tiêu phấn đấu của một nền sản xuất, làthước đo về mọi mặt của nền kinh tế quốc dân cũng như từng đơn vị sản xuất Sản xuất kinhdoanh của một doanh nghiệp được gọi là hiệu quả thì một trong những mục tiêu phải đạt được

là lợi nhuân Lợi nhuận kinh doanh trong nền kinh tế thị trường là mục tiêu lớn nhất của mọidoanh nghiệp Để đạt được điều đó mà vẫn đảm bảo chất lượng tốt, giá thành hợp lý, doanhnghiệp vẫn vững vàng trong cạnh tranh thì các doanh nghiệp phải không ngừng nâng caotrình độ sản xuất kinh doanh, trong đó Kế hoạch kinh doanh và đổi mới kế hoạch kinh doanhcho phù hợp là vấn đề quan trọng có ý nghĩa quyết định đến kết quả sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp

Tại sao cần có kế hoạch kinh doanh? Bản kế hoạch kinh doanh giúp bạn thấy trước những

thử thách, rủi ro có thể xảy đến trước khi nó trở nên quá muộn, do vậy bạn có thể tìm giảipháp để giải quyết hoặc ngăn ngừa trước khi xảy ra Lý do để bạn cần xây dựng kế hoạchkinh doanh cho doanh nghiệp của bạn: 1 Quá trình nghiên cứu để xây dựng kế hoạch kinhdoanh buộc bạn phải suy nghĩ cẩn thận trước khi đặt bút viết Công việc này đòi hỏi bạn phải

có một cái nhìn khách quan, thận trọng và không cảm tính về toàn bộ công việc kinh doanhcủa mình 2 Công trình của bạn (bản kế hoạch kinh doanh hoàn chỉnh) là một công cụ điềuhành kinh doanh hữu ích, nó giúp bạn quản lý công việc và đi đến chỗ thành công

Lý luận và thực tiễn đã chứng minh kế hoạch kinh doanh giữ một vai trò quan trọng trong quátrình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, quyết định sự thành công hay thất bại của công

ty trong thời gian dài Đối với Công ty bánh kẹo Hải Châu thì việc này lại càng quan trọng vì

nó hoạt động trong lĩnh vực mà sự cạnh tranh rất khắc nghiệt.Cũng như tất cả các doanhnghiệp sản xuất kinh doanh khác, Công ty bánh kẹo Hải Châu hiện nay đừng trước sự vậnđộng của nền kinh tế và sự cạnh tranh gay gắt của ngành trên nền kinh tế thị trường Do vậycông ty đã cố gắng tìm tòi sáng tạo để lập cho mình một kế hoạch kinh doanh phù hợp vớiđiều kiện thực tiễn của công ty Tuy nhiên, môi trường kinh doanh luôn thay đổi nên cần đổimới công tác lập kế hoạch kinh doanh cho phù hợp với hoàn cảnh mới để hoạt động sản xuất

kinh doanh được hiệu quả Chính vì vậy nên nhóm chúng em đã chọn đề tài “Đổi mới công tác lập kế hoạch kinh doanh của Công ty bánh kẹo Hải Châu” để làm đề tài nghiên cứu của

mình

I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY BÁNH KẸO HẢI CHÂU:

1 Thông tin chung:

Công ty Bánh Kẹo Hải Châu

Địa chỉ: Số 15 phố Mạc Thị Bưởi, quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội

Là một trong những Công ty hàng đầu của Việt Nam trong lĩnh vực sản xuất bánh,kẹo, thực phẩm với trên 35 năm không ngừng phát triển, liên tục đổi mới công nghệ và đầu tưthiết bị hiện đại với qui mô phát triển ngày càng cao Trong những năm gần đây (1995-2001),Công ty tiêp tục đầu tư và nâng cao công suất chất lượng gồm 7 dây chuyền thiết bị hiện đạinhất của Cộng hoà Liên Bang Đức, Hà Lan, Đài Loan, Trung Quốc và sản xuất các chủngloại sản phẩm rất đa dạng: bánh bích quy, quy kem, lương khô tổng hợp, kem xốp, kem xốpphủ sôcôla, kẹo cứng, kẹo mềm các loại, bột canh và bột canh I-ốt các loại với gần 100 chủngloại mặt hàng rất phong phú và chất lượng cao

3 Sản phẩm/thị trường của công ty, ngành nghề kinh doanh:

Hải Châu là một trong những Công ty hàng đầu của Việt Nam trong lĩnh vực sản xuấtbánh, kẹo, thực phẩm Công ty đã xác lập quan hệ thương mại trên phạm vi rộng với các tổchức sản xuất, thương maị trong nước và các công ty nước ngoài như :Pháp, Đức, Hà Lan,Anh, Nhật, Bỉ, Italia, Indonesia, Đài Loan, Trung Quốc, Singapore và kênh phân phối sảnphẩm trên toàn quốc với 350 đại lý là đầu mối chính chiếm thị phần lớn sản phẩm Hải Châutại các tỉnh thành phố

4 Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý:

a Ban giám đốc :

- Giám đốc công ty: Là người đại diện cho toàn bộ cán bộ công nhân viên của công ty, quản

lý công ty theo chế độ một thủ trưởng Giám đốc phụ trách chung, có quyền điều hành toàncông ty, theo đúng kế hoạch, chính sách, pháp luật

- Phó giám đốc kỹ thuật: Có nhiệm vụ điều hành sản xuất, chuyên theo dõi thiết bị, côngnghệ, là người giúp việc cho giám đốc

- Phó giám đốc kinh doanh: Là người có nhiệm vụ quản lý, tổ chức và chỉ đạo công tác kinhdoanh của công ty

- Phòng hành chính: có nhiệm vụ giúp đỡ giám đốc về các công tác hành chính và đời sống

- Phòng bảo vệ: có nhiệm vụ bảo vệ tài sản nội bộ, tuần tra canh gác ra vào cổng, phòng ngừatội phạm, xử lý vi phạm tài sản, tổ chức huấn luyện tự vệ

- Ban xây dựng cơ bản

5 Một số kết quả sản xuất kinh doanh:

* Kết quả thực hiện năm 2007:

Kế hoạch Thực hiện KH năm

2007

Cùng kỳ năm 2006

4 Bột canh iốt các loại Tấn 13.000 13.764 105,885% 113,57%

Đánh giá kết quả thực hiện SXKD:

- Giá trị SXCN: đạt 104,32% so với kế hoạch năm 2007, 108.7% so với cùng kỳ năm 2006

- Doanh thu thuần: đạt 105,38% so với kế hoạch năm 2007, 100,32% so cùng kỳ năm 2006

- Lợi nhuận: 3,639 tỷ đồng, đạt 119,31% so với chỉ tiêu, tăng 19,31%

* Kết quả thực hiện năm 2008:

Kế hoạch Thực hiện KH năm

2008

Cùng kỳ năm 2007

4 Bột canh iốt các loại Tấn 14.000 14.775,94 105,54% 107,35%

Đánh giá kết quả thực hiện SXKD:

- Giá trị SXCN đạt 94,14% so với kế hoạch năm 2008, và 94,27% so với cùng kỳ năm 2007

- Doanh thu thuần: đạt 127,69% so với kế hoạch năm 2008, và 128,7% so với cùng kỳ năm2007

- Lợi nhuận: 3,923 tỷ đồng, so với chỉ tiêu đạt 106, 14% thực hiện vượt 6,14%

II.THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH TẠI CÔNG TY BÁNH KẸO HẢI CHÂU

1 Quy trình lập kế hoạch của công ty bánh kẹo Hải Châu năm 2008-2009

a Thực trạng quy trình lập kế hoạch của công ty bánh kẹo Hải Châu

Các loại kế hoạch của công ty bánh kẹo Hải Châu và vai trò của nó trong kinh doanh.

Trong công ty thường dùng 2 loại kế hoạch sau:

* Kế hoạch kinh doanh bao gồm:

• Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm ( kế hoạch sản xuất tổng hợp).

• Kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản

• Kế hoạch khoa học - kỹ thuật

• Kế hoạch vật tư

• Kế hoạch nhân lực ( lao động tiền lương)

• Kế hoạch tài chính (gồm các kế hoạch bộ phận : Vốn, giá thành, chi phí sảnxuất, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi…)

* Kế hoạch tác nghiệp : Là kế hoạch cụ thể hoá kế hoạch kinh doanh trong từng thời

gian ngắn hơn : Quý, tháng, tuần lễ, ca công tác, làm cơ sở cho điều độ sản xuất – tiêu thụsản phẩm

Các chỉ tiêu chủ yếu khi lập và phân tích kế hoạch sản xuất tổng hợp của Tổng công

ty

• Danh mục: số lượng và chất lượng

• Sản lượng hàng hoá: thành phẩm và bán thành phẩm đem ra tiêu thụ

• Giá trị sản lượng hàng hoá

• Tổng sản lượng, giá trị tổng sản lượng

• Tổng doanh thu

• Danh mục chi tiết nhu cầu máy móc.

• Trình tự lập kế hoạch:

• Gồm các bước chính sau:

• Bước 1 :Xác định căn cứ lập kế hoạch:

Tìm hiểu cơ hội là điểm bắt đầu của việc đưa ra các mục tiêu, chỉ tiêu kế hoạch cần thực

hiện trong kỳ KH Phòng kế hoạch dựa trên cơ sở đánh giá, xem xét môi trường bên trong,bên ngoài doanh nghiệp dựa trên:

+ Nguyện vọng cũng như khả năng của ban giám đốc và công nhân viên trong công ty

+ Nghiên cứu thị trường: xem xét sản phẩm nào đang được yêu chuộng nhất, sản phẩm nàođang mất ưu thế trên thị trường Cần phải lên kế hoạch để tận dụng các đơn hàng và đồngthời không ảnh hưởng quá nhiều tới các lĩnh vực kinh doanh mới của công ty

+Nghiên cứu đối thủ cạnh tranh và sản phẩm cạnh tranh: thị trường càng ngày càng sôiđộng, cạnh tranh ngày càng cao Các công ty nước ngoài bắt đầu xâm nhập vào thị trườngtrong nước với nhiều mặt hàng được ưa chuộng Công ty nghiên cứu nên mở rộng sản phẩmbánh kẹo cao cấp hay là các sản phẩm bánh kẹo thuần túy

+Kinh nghiệm là vốn quý giá mà không phải công ty nào cũng có được.Với trên 35 nămkinh nghiệm và 5 năm công ty thực hiện cổ phần hóa thành công, Hải Châu có một uy tínrất lớn đối với các bạn hàng lâu năm, là các đối tác trong và ngoài nước Công ty đã tậndụng được những thế mạnh quan trọng này, đặc biệt là trong điều kiện hội nhập toàn cầu

Bước 2 : Thiết lập các mục tiêu:

Phòng KH nhận công văn của ban lãnh đạo về việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Trướchết phòng lập báo cáo tình hình thực hiện KH&SXKD năm trước, trên cơ sở phân tích ởbước 1, thông báo tới các phòng, ban, đơn vị trực thuộc công ty có trách nhiệm phối hợp vàcung cấp số liệu, thông tin về phòng kế hoạch, cụ thể như:

+ Phòng nhân sự cung cấp số liệu về nguồn lao động, lương, BHXH, BHYT, KH đào tạo.+ Phòng tài chính sẽ đưa ra báo cáo tài chính, vốn, giá thành, chi phí sản xuất, quỹ khenthưởng, quỹ phúc lợi…

+Phòng kỹ thuật: nghiên cứu mở rộng hệ thống dây chuyền sản xuất hay là cải tiến hệ thống

cũ, đưa ra những định mức kỹ thuật

+Phòng KD- Marketing: kết nối các kế hoạch chung của cả công ty với kế hoạch tác nghiệpcủa từng bộ phận

Phòng kế hoạch sẽ tiến hành xem xét các mục tiêu và khả năng thực hiện

bắng một hệ thống các chiến lược, các chính sách, các thủ tục, các ngân quỹ, các chươngtrình để chỉ ra điểm kết thúc trong các việc cần làm, chỉ rõ những nơi cần chú trọng ưu tiên

và kết quả cần đạt được của các hoạt động cụ thể

Bước 3: Lập kế hoạch chiến lược: Thông qua phân tích môi trường bên trong và bên ngoài

phòng kế hoạch sẽ xác định, đánh giá và lựa chọn các kế hoạch khả thi nhất, hợp lý nhất

Bước 4 : Xem xét phê duyệt: KHKD năm của công ty được trình lên Ban lãnh đạo công ty

vào trước tháng 12 năm 2008 và chậm nhất là tháng 1 năm 2009 Ban lãnh đạo, hội đồng cổđông công ty xem xét, đóng góp ý kiến cần thiết và tiến hành phê duyệt KHKD

Bước 5: Thực hiện KH thông qua kế hoạch tác nghiệp: Kế hoạch được phê duyệt bởi Ban

lãnh đạo cũng như sự nhất trí của các phòng ban sau khi thống nhất ý kiến đưa ra Sau đóban lãnh đạo sẽ giao cho các phòng ban thực hiện thông qua các kế hoạch tác nghiệp,chương trình, dự án Ngược lại các đơn vị cũng xây dựng kế hoạch theo tuần, tháng, quýtrình lên ban lãnh đạo qua phòng KH quá trình thực hiện kế hoạch đề ra

Bước 6: Đánh giá và điều chỉnh kế hoạch: Ban lãnh đạo kiểm tra đôn đốc, chỉ đạo các đơn

vị trực thuộc thực hiện, cân đối và điều chỉnh nhiệm vụ theo nguồn lực và khả năng đơn vị.Đảm bảo hoàn thành mục tiêu, nhiệm vụ kế hoạch, khi có các biến động trong công ty cũng

như trên thị trường, hay trong quá trình thực hiện có những biến động thì người lập kếhoạch đưa ra phương án điều chỉnh rồi trình lên ban Quản trị để có quyết định phù hợp

b Đánh giá quy trình lập KH ở công ty bánh kẹo Hải Châu

 Ưu điểm:

Công ty có chiến lược kinh doanh đúng đắn phù hợp với nhu cầu thị trường Chiếnlược kinh doanh là tiền đề cho công tác lập kế hoạch, sẽ làm cho công tác lập kế hoạchtrong sản xuất kinh doanh sẽ đạt được hiệu quả quan sát với dự báo Chiến lược đúng đắn

và khả năng thực hiện giúp công ty kinh doanh có hiệu quả hơn, tạo được uy tín trên thịtrường Công ty bánh kẹo Hải Châu là một doanh nghiệp truyền thống có tên tuổi đượcngười tiêu dùng trong nước cũng như nước ngoài tin dùng, với sự tiến bộ của khoa học ápdụng vào sản xuất đã tạo ra những sản phẩm chất lượng cao, hợp thị hiếu, giá cả phù hợp

Vì thế công tác lập kế hoạch cũng có nhiều thuận lợi: Có được những dự báo khá chính xác

về tình hình thị trường, về thị hiếu và kinh nghiệm trong sản xuất và tiêu thụ sản phẩm

Tổng công ty có một đội ngũ cán bộ quản lý, công nhân kỹ thuật năng động, có tâmhuyết với nghề, có trình độ và hiểu biết tốt về ngành nghề có thể tiến công việc một cáchhiệu quả, công tác quản lý ( công tác kế hoạch nhân lực) có thuận lợi hơn

 Nhược điểm và nguyên nhân của tồn tại :

Những hạn chế chung trong công tác lập kế hoạch của Tổng công ty là bị động, các

kế hoạch lập ra dựa vào: kinh nghiệm, các hợp đồng đã được ký kết, các kết quả thực hiệnđược trong những năm trước đó , căn cứ vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh mangtính chất chủ quan của doanh nghiệp…Đây là những tiền đề cho công tác lập kế hoạch trongnhững năm qua vẫn chưa phản ánh được toàn diện khả năng và năng lực thực tế của mình

2 Phương pháp lập kế hoạch tại công ty bánh kẹo Hải Châu

2.1 Phương pháp lập kế hoạch marketing

a Thực trạng

Dự báo bán hàng là ước lượng về cầu sản phẩm của doanh nghiệp Dự báo chuẩn xác có vaitrò rất quan trọng trong mọi hoạt động kinh doanh, nó tác động đến quyết định trong nhiềulĩnh vực như hoạch định năng lực sản xuất, quản lý nhân sự, quản lý hoạt động cung ứng,…Xác định được tầm quan trọng của dự báo sản lượng như vậy, công ty bánh kẹo Hải Châucũng đã thực hiện dự báo nhu cầu về sản phẩm của mình bằng cách kết hợp một số phương

pháp dự báo định lượng và định tính qua đó lập kế hoạch kinh doanh cụ thể cho từng bộ phậncủa doanh nghiệp.

• Phương pháp định lượng

Phòng kế hoạch căn cứ vào số lượng tiêu thụ sản phẩm của kỳ trước đó làm tiêu chí xác định

số lượng sản phẩm sản xuất kỳ kế hoạch Với những sản phẩm có sức tiêu thụ lớn thì sẽ tăngthêm sản lượng (tăng thêm khoảng từ 5-20% tùy từng loại sản phẩm) Những sản phẩm cósức tiêu thụ chậm hoặc nhu cầu ngày càng ít thì giữ nguyên hoặc giảm sản lượng

Ví dụ chỉ tiêu bán hàng năm 2009

2008

KH năm 2009

Để xác định sản lượng của kỳ kế hoạch, phòng kế hoạch dựa trên đánh giá định tính của mình

về nhu cầu thị trường để gia tăng hoặc cắt giảm sản lượng của mỗi loại sản phẩm đi bao nhiêu

% Các đánh giá này hoàn toàn chủ quan dựa trên xu hướng biến động của thị trường về sảnphẩm từ đó đưa ra các con số kế hoạch về sản phẩm đó

b Đánh giá

 Ưu điểm

- Phương pháp dự báo này dễ thực hiện, ít tốn kém chi phí

- Vì công ty chỉ có một số loại sản phẩm nhất định nên phương pháp này cho kết quả tươngđối sát với nhu cầu thị trường

 Nhược điểm

- Vì các chỉ tiêu số lượng được đưa ra là định tính nên có thể không chính xác

- Khi nhu cầu thị trường có biến động đột ngột thì phương pháp này hoàn toàn thất bại trong

b Đánh giá

 Ưu điểm

- Sử dụng phương pháp tiếp cận ngân sách giúp cho công ty có được kế hoạch nhân sự phùhợp với điều kiện tài chính, chủ động trong chi trả lương có cán bộ công nhân viên

- Phương pháp này cũng dễ thực hiện, không yêu cầu sự tính toán phức tạp, phù hợp với công

ty có quy mô nhỏ như Hải Châu

 Nhược điểm

- Khi cần đẩy nhanh tiến độ công việc cần nhiều lao động trong thời gian ngắn thì phươngpháp này lại gây trở ngại do phải phụ thuộc vào một khoản ngân sách đã xác định từ trước

a Thực trạng:

a.1 Mục tiêu và định hướng chiến lược dài hạn của công ty

Phấn đầu trở thành công ty bánh kẹo hàng đầu của Việt Nam, tổ chức di dời các dây chuyềnsản xuất sang Hưng Yên, mở rộng đầu tư và phát triển sản xuất-kinh doanh sản phẩm truyềnthống bánh kẹo, gia vị thực phẩm, đầu tư nâng cấp sản phẩm truyền thống thành sản phẩmcao cấp cho các loại hình thị trường

Đầu tư xây dựng trung tâm thương mại và nhà ở hỗn hợp tại 15 Mạc Thị Bưởi, xây dựngchung cư cao tầng và văn phòng cho thuê tại khu đất 622 Minh Khai-Hà Nội, mở rộng kinhdoanh ngành nghề văn phòng cho thuê và dịch vụ dân sinh

Đầu tư nhà đất và đầu tư mở rộng sản xuất-kinh doanh của các chi nhánh hiện tại của công ty,nâng cấp các chi nhanh

a.2 Nhiệm vụ kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2009

Căn cứ tình hình thực hiện SXKD năm 2008,những dự kiến về tiêu thụ -thị trường, khả năngkhai thác năng lực máy móc thiết bị sẵn có và sự quyết tâm của HĐQT, BĐH, cán bộ quảnlý,tập thể cán bộ CNV công ty để đạt mục tiêu tăng trưởng năm 2009 khoảng 5%/năm, lợinhuận công ty là trên 4,598 tỷ đồng, cổ tức phấn đấu 10% Sản xuất kinh doanh có lãi, đảmbảo việc làm ổn định cho người lao động Qua tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinhdoanh 4 tháng đầu năm 2009, HĐQT đưa ra các chỉ tiêu kế hoạch SXKD năm 2009 như sau:

a.2.1 CHỈ TIÊU KẾ HOẠCH NĂM 2009

STT Chỉ tiêu ĐVT TH năm 2008 KH năm 2009 So sánh