c6ng ty C6 phin N6ng srin Thr;c ph6m Quring Ngei Mius6Bol-DN48 Ph4m Xu6n Hda, Thdnh ph6 Quring Ngii T3i ngiy 3l theng 12 nim 2020 Don v rinh: Vl\D 3t/12t2020 VND TAI SAN TAI SAN NGAN HAN
Trang 1CONG TY CP N6NG SAN THI/C PHAM QUANG NGAI
4E Ph4m Xuin Hda, P.TrAn Hung E4o, TP Quing Ngni' tinh Quing Ngni
CÔNG TY C Ổ PH Ầ N NÔNG S Ả N TH Ự C
PH Ẩ M QU Ả NG NGÃI
Trang 2c6ng ty C6 phin N6ng srin Thr;c ph6m Quring Ngei Mius6Bol-DN
48 Ph4m Xu6n Hda, Thdnh ph6 Quring Ngii
T3i ngiy 3l theng 12 nim 2020
Don v rinh: Vl\D
3t/12t2020 VND
TAI SAN
TAI SAN NGAN HAN
Tiin vi cric khoio tucrng alucrng ti6n
I len
C5c khoan tuong duong fian
DAu tu tiri chinh ngin h1n
Cic khoin phii thu
Phei thu ngin han cria kh6ch hdng
Tri trudc cho ngudi biin ngin h4n
Phii thu vd cho vay ngin h4n
Phii thu ngin hqn khriLc
Du phdng phdi thu ngin h4n khO ddi
Tdi sin thi6u chd xri lf
Hing tdn kho
Hang tdn kho
Du phdng gi6m gi6 hang tdn kho
Tiri s6n ng6n h4n kh6c
Chi phi tri trudc ng6n hpn
Thui5 GTGT duqc kh6u trir
Thu6 vi crlc khoan khic phai thu Nhe nudc
B TAI SAN DAI H+N
I C6c khorin phiii thu dii h4n
L PhAi thu vd cho vay ddi han
2 Phii thu ddi han kh6c
I[ Tii sen cS.tinh
l Tdi san c6 dinh hilu hinh
- NguyAn gid
' , ',.
- UIA tr! hqo mon luy ke
2 TAi san c5 dlnh thu6 tii chinh
- NguyAn gid
- lJta lrl hAo mon luy ke
3 Tdi san c6 dinh vd hinh
- NguyAn gid
- uta trt hao mon luy ke
III Bit dong sen dAu tu
IV Tiri sin dd dang dii h4n
l Chi phi s6n xu6t kinh doanlr dd dang ddi han
2 Chi phi x6y dung co bin dd dang
V Diu tu tii chinh dhi h4n
L l Diu tu vao cong ty con
2 2 Diu tu vio c6ng ty li€n doanh, li6n k€t
3 3 Diu tu g6p viin vdo tlon vi kl6c
4 4 Du phdng <lAu tu tdi chinh ddi han (*)
YI Tdi siin dii h4n kh6c
l Chi phi tra trudc dei han
2 Loi thi! thuong mai
lll
t12120
130
l3l132
149150
l5l152r53
67
554,531,939,712416,329,977,128128,424,410,650
r,s50.000,000
9,801,438,879
(1,922,008,737)
348,121,792354,396,083,302
3 54,396,083,302
128,201,328,71r10,7t7,705,192
1t7 ,483,623 ,519
31,683,478,44131,683,478,441
186,205,887 ,221204,739,452,146
r 2,000,000,000506,590,000
(3 l,040,154,925)4,189,666,703
4,189,666,7 03
899,411,207,5396,732,857,108400,000,000
6,332,857,r08
669,999,318,066
647,763,430,29t
1 ,487,780,t34,076(840,016,703,785)
658,489,003,617
517 ,798,72t,537
133,508,365,393500,000,0008,289,165,632
(1,955,310,737)
348,121.792389,010,123,242
389,010,t23,242
122,604,604,53615,161,215,716107,003,279,80l440,109,0198s3,792,123,6074,232,,857,108400,000,0003,832,857,108636,822,325,792612,591,864.814
I ,381,694,730,5 33
(769,096,865,719)13,050,009,34813,187,310,945(137,301,597)11,t74,45t,630
t 4,976,715,681(3,802,294,05 I )26,849,800,552
26,849,800,s52
179,576,546,658204,739,452,14612,000,000,000506,590,000
(37,669,49s,488)
6,310,893 ,4976,310,893,497
T6NG CONG TAI SAN 270 I,984,7 49,471,336 2,126,109,161,713
.,:
221222223
1an
225226227228229
230240
24t
)t)25025]t
252
253254
260
26t269
Trang 3A NqPHAITRA
I Nq ngin hgn
l Phai rd ngudi ban ngdn han
2 Nguoi mua tri tidn trudc ngin h4n
3 Thui5 vd c6c khodn phAi nQp Nhd nudc
4 Phii trd ngudi lao dQng
5 Chi phi phii tni ng6n han
6 Doanh thu chua thgc hign ngin h4n
7 Phdi trd ng6n han kh6c
8 Vay vd ng thu€ tdi chinh ngdn han
9 Quy khen thuong, phitc lgi
II Nq dii han
l Phni trd dii hqn khac
2 Vay vd no thu6 tdi chinh ddi han
B v6N CHO SOHI,U
I V6n chri s& htu
L Viin g6p cta chi sd htu
')':
- (-o phieu pho thAng co quyen brcu quyel
- Cd phi€u ru ddi
2 Thlng du v6n c6 phin
3 Chcnh lech ry gia hiii doai
4 Qu! tliu tu ph6t tridn
5 Lgi nhuin chua phin phtii
- LNST chua PP liry kd ddn cu6i k) trudc
- LNST chua phiji ki nay
II Ngu6n kinh phi ver qui kh6c
3003103ll
312
313
3't43153r8 3r9320322330
337338
400410
421
42la 42tb430
l8 l9
202l
I ,286,154,644,6971,198,578,903,458
85,809,7 42,780
12,583,207,180
32,407 ,091,53425,t25,930,925t6,685,714,02176,363,6362,0t7,743,683
| ,023,131 ,682,400735,427,29987,575,74t,,239
282,408,300
87 ,293,332,939
698,594,E26,639698,594,826,639181.894.750,000
181 ,894,750,000
93,084.1 50,620
202,567,644,043221,048,28t,976
19,304,495,965201,743,786,01 1
1,589,820,827,956
1,509,771,869,7 4884,283,069,057
2,158,797,360
3t,099,577 ,071
9,619,7 t2,15013,038,137,01990,909,090
2.2t1,076,5721.365,t94,022,3092,082,569,170
80,042,958,208282,408,30079,760,549,908536,288,633,757536,288,613,757165,358,870,000165,358,870,000
93,084,1 50.620
t96,685,824,914
81,159,788,22310,556,811.61570.602.943.578
a N gar, ngdy 31112/2020
G GIAM DOC LAP BIEU
Phgm Qu6c Tiru TrAn Dric Thach
1
\o
Trang 4oN
6
<(lF
t-<r \6 0a tr.4 F \o\^6 a.l \o 06ooo+o aoo ! ia \o
O\6 oOCaO FO\
6-".6+< -.a a{ oia
rar - \$ oo a{ \o t\o€ r- t)o6N\O6- O (r) tA aah
q e ,a
ara-
N
a-No
a r,tr
r-rr r-
a-O 1 \O
.iNC O\NF.
a-O.€
a-O.€
NO.iac.l\o 9O\o.*O\
-$v)0oNt-6V.,\ loF
or<t\*rn-) N-.a-$o\
\ooo-ooa€
o\ al O\ \O ittr-O.€
r-\oo\
or a\ooN -( lc a{
o- v1 -:o-q1 c.l
"') n q oo,.\oo€p o r ! ! -<ro\\oa{- N\or, a s : \- : .O .! -
N c'.1 .\i N N d)
Oa N
(rr.l
F U
E-O.9.E!
3.H 3:s s 8E F=='a E='s "E=='s
o -oi rr s,r, 'o r'
'- a.t.a at u) \o F- ao.Fi
-o
z i
; 't'
C
bo
Trang 5C6ng ty C6 phin N6ng s6n Thgc ph6m QuAng Ngei Ivt6u sii n ol - ux
48 Pham Xurin Hda Thanh ph6 Qu Nsai
(Theo phucrng ph6p gi6n ti6p)
Tu ngiy 0t/0U2020 d6n ngny 3l/121202O
I LUU CHIIYIN TItN THUAN TIJ HOAT DONG KINH DOANH
1 Lqi nhuin tnnlc thu6
2 Di6u chinh cho cic kholn
- Khau hao I ar san co olnn
- Cric khodn dy phdng
- Lii, 16 ch€nh lech d gi6 hi5i do6i chua thuc hi€n
- Lei, 16 rii ho4t tlQng diu tu
- Chi phi l6i vay
- C6c khoin didu chinh kh6c
3 Lqi nhuin ta HDKD trutrc thay ddi v6n luu ttQng
- Ting, giim cic khodn phii thu
- Tdng, giim hang t6n kho
- Ting, gidm ciic kioin phii tra (Kh6ng ke lei vay
phai tre, thuii thu nh6p doanh nghiep phii nop)
- Tang, giam chi phi tri truoc
- Tidn ldi vay ct6 tri
- Thu6 rtru nh{p doanh nghiQp <ll nQp
- Tidn thu klxlc tt ho4t tlQng kinh doanh
- Ti6n chi kl6c tt ho?t dQng kinh doanh
Luu cbuy6n ti6n thuin tt hogt {tQng kinh doanh
II LU.IJ CHUYTN TITN THUAN TLT HOAT DONG DAU TIJ
I Tidn chi tl6 mua sim XD TSCD vd c6c TS DH kh6c
2 TiCn thu lir TLf, nhuqng b6n TSCE vd cric TS DH khric
3 Ti,in chi cho vay, mua cdc c6ng cp ng ctia don vi kh6c
4 Tidn thu h6i cho vay, b6n I4i cric CC ng cta tlon vi khric
5 Ti€n chi diu tu g6p v6n vdo don vi kh6c
6 Ti€n thu l6i cho vay, c6 tirc ve lgi nhuin tlugc chia
Luu chuy6n tidn thuin tir ho4t tlQng iliu tu
III LUIJ CHUYIN TIIN THUAN TII HOAT DONG TAI CHiNH
L Ti€n vay ngdn han dai han nh6n dugc
2 Ti€n chi rd ng g6c vay
3 Ti6n chi tri no thue tai chinh
4 C6 tric, Igi nhuAn de tre cho cht sd hiru
Luu chuy6n tidn thuAn tir hoqt tlQng tti chinh
LU U CHUYTN TrtX rUUAn rnOXC Xi
Tidn vii tuong duong riin diu ki,
Anh huong cua rhay ar5; ri, gia liil do6i qui diii ngo4i te
TItN vA TIJoNG DUONG TItN CUOI Ki
0l
JO
0203
04
05
06070809
27
333435
364050
33,720,204,785
5,964,737,318(78,743,388,970)(s35,966,875)
(33,258,828,612)(367,782,385,490)
(54,021,257,183)
102,213,306,7 r lt6,862,544
18,208,912,072
15.886.542,458
(102,876,351,087)
70,602,94J,578'70,089,594,766
t4,967,122,404
44,829,495(t,978,227 .239)
92,947 ,358,993
236,673,62t,997(142,3t3,064,629)
14,828,509,88744,538,668,56 r
I I,61I,157,748(109,276,953,673)
ii{, i.ti ii,,l
c
J tj,}
o
s
0
,p
t.t
i-t
Trang 6C6ng ty
48 Pham
C6 phin N6ng sdn ThUc phem Quring NgIi
Xuan Hoa Thenh pho Oudnc Ngdi
Miu s6: 809-DN
THUYTT MINH BAO CAO TAI CHiNH
Quf IV nim 2020
l D{c ili6m ho4t itQng
1.1 Khii qudt chung
C6ng ty C6 phin N6ng sin Thgc phim Qunng Ngai (t6n vi6t t'it APFCO, sau tliy gai.t'ft h."C6ng ty")
duqc thinh i6p trCn co so c6 phin hoa doanh nghifp Nhi nuoc (C6ng ty N6ng sin Thyc phim Qu6ng
Ngat tnu6c Uy ban Nh6n din tinh Quing Ngaij theo Quy6t dlnh sO ZSZIQ9-US ngiry 25/12/2003 cia
U! Uu, N'nan aan tinh euri.ng Ngai a6ntty lA don vi hach torin <l6c hp, ho4t ttQng san xuit kinhdoanh
thio Ci6y chung nhin tl6ng kli kinh doanh (nay ld Giiy -chung nn{n deng ky doanh nghifp s6
4300321643) ao-SA Xii hoa"h ,a Diu tu Tinh Quing Ngai c6p lin diu ngiry 26/1212003, Lu{t Doanh
nehi€p, Diiu lQ C6ng ty vir cdc quy dinh phrip li hiQn hinh c6 li6n quan Tt khi thanh lfp d€n nay, C6ng
riaa ZZ tin di€u chinh Gi6y chyng nhfn dnng k1i doanh nghigp vi lin dieu chinh gin nh6t vdo ngdy
2419t2020
c6 phi6u cta c6ng ry de chinh thric- giao dich tr6n thi trudng Upcom thuQc Sd Giao dich chtmg kho6n
Hd i.l0i v6i m6 chung kho6n APF k,, tir ngay 0810612017 .
Vtin tliAu lQ: I 8l .894.750.000 il6ng
V6n g6p thuc t6 diln ngiy 3111212020 cna C6ng tv li 181.894.750.000 il6ng'
l.2 Linh vgc *inh doanh chinh: Sdn xur vd kinh doanh tinh bat sdn vd cdc sdn phdm sau tinh bOt
1.3 Nginh nghl kinh doanh
Sin xu6t vi kinh doanh tinh bQt sin vi cic sdn phAm sau tinh bOt;
Tr,5ng cay l6y ct c6 ch6t bOt;
S6n xu6t c6c c6u ki€n kim loail
o Gia c6ng co khi, xu lf, vi tr6ng pht kim loai;
Sdn xu6t sin phAm kh6c bing kim lo4i chua duo c ph6n vio tl6u;
o Lip tlft mriy m6c vd thi6t bi c6ng nghiQp;
XAy dung nhi cric loai;
Xiy dung c6ng trinh ki thuat dan dpng kh6c;
o May trang phuc (tru trang phqc tu da l6ng thti);
Brin bu6n thgc phim;
o Brin bu6n d6 u6ngt
o B6n budn sin phim thu6c ki thu6c ldo:
o B6n bu6n mriy m6c thi6t b! vi php tung m6y n6ng nghiQp;
o B6n bu6n miiy m6c, thiilt bl vd php ttng m6y khric;
o BAn bu6n t6ng hgp;
o Vin tii hing h6a bing ttuong bQ;
o Kho bdi vd luu giE hirng h6a Chi ti6t: cho thu6 kho bii:
o Tho6t nu6c vd xri l! nuoc thii;
o Bdn bu6n n6ng, ldm sAn nguy,Sn li9u (trtr go, tre, nr?a) vd tlQng v{t s6ng Chi ti6t: B6n bu6n n6ng,
l6m sin nguy€n liQu;
Stn xu6t vd kinh doanh c6c srin phAm tinh b0t (tinh bOt bi6n tfnh, ctin Ethanol);
I
1t
Trang 7Ch tao thi bi co khi;
o Diu tu kinh doanh kiai th6c vA quAn ly chg, si6u thi, trung tam thuong m4i;
Cho thu€ ven phdng lim viQc;
XuAt khau chring chi chimg nhfn ginm thiiSu phit thni;
Tu vAn c6ng nghQ, tliu tu x6y dung vd chuyiin giao h$ th6ng x& tj nu6c thei, thu hdi khi Biogas;
o Sin xu6t vd kinh doanh c6n thgc phAm
l.4.Cdu fiic doanh nghiQp
Tai 3111212020, C6ng ry c6 9 don vi tryc thugc h4ch to6n phu thuoc, c6 tiii chtic k6 toin ri6ng, c6 05C6ng ty con vn 0l C6ng ty li6n doanh, li6n k6t:
C6c Don vi tryc thuQc:
Nhd m6y Sdn xu6t Tinh b0t sin Ten Cheu;
Nhi mriy C6n vi Sen xuit Tinh bot sin Dhk T6;
r Nhd mriy Srin xuit Tinh bQt sin Gia Lai;
Nha mAy Sin xuAt Tinh bQt mj'Quing Ngii;
Trung tem Thuong m4i Chg Quing Ngiii
o Nhi m6y Sin xu6t Tinh bOt sin Ddng Xuin;
Xuortg co khi;
o Nhi mdy Tinh bOt sin D6ng Phril
o Nhi mriy Tinh bQt sin DIk Song
C6c c6ng ty con:
T6n C6ng ty Dia chi Linh vgc kinh Ti lQ s& h&u
Th6n 3, Xi Kr6ng Jing, HuyQnM'Drnk, Tinh Dak L*
Th6n 9, X5 Fasar, HuyQn Ea Kar, Tinh Dlk Lik, ViQt Nam
Tj lQ sd hau
va quyen bi6u quy6t
Sen xuet 20%
c6ng ty TNHH MTV Chii
bi6n Tinh bot sln Sd P6n
Trang 82 K, toin, alon vi tlen te sfi dung trong toin
K| kti torin nim cta C6ng ty bit tliu tu ngny 0l thring 0l vi kiit thric ngiry 3l th6ng l2'
Don vi tidn t€ dirng d6 ghi s6 kii to6n va ftinh bdy 86o c6o tai chinh li D6ng Viet Nam (VND)'
3 Chuin mr;c vi ct6 aQ x6 to:in rlp dgng
c6ng ty 6p dung ch6 d0 kti torin.doanh nghiQp viQt Nam rlusc hudng dinr4 lh9lq t,
6.29012U4nT-AfC ngey ZZttltZ0t4 vd HQ thiing ChuAn mgc k6 torin ViCt Nam do B0 Tni chinh ban hinh.
4 T6m tit cic chinh sdch k5 to6n chri y5u
1.1 Tiin vd cdc khodn trong tttrong tin
Ti,in bao g6m: Tidn mdt t4i qui, tiin gti ng6n hang kh6ng k] hgn vi tiAn dang chuyiin'
C6c khoen tuong duong ti6n li c6c khoin tliu.hr ngint4n c6 thoi hen thu hdi ho{c tlio h.4n khdng quri
i th6ng k,i tt ngiy diu-ru c6 khd ning chuy6n aOi a6 ddng thinh m6t lugng ti€n xric dinh vi kh6ng
cO rrii io t ong iiec chuyiin d6i rhdnh ti6n tai thdi di6m b6o c6o'
1.2 Ctic khodn itiu ttt tdi chinh
Cdc khodn cho vaY
thu kh6 tldi.
Dg phdng no phdi thu kho doi th6 hiqn phAn Bi6 tri dU ki6n bi t6n rh6t tqi thoi d.i6m cu6i ni6n dQ k6 toan
aai 'rAi
"i khoin cho vay dd qud han tiru hditr6n 6 thring.ho{c chua
d6n thoi h4n thu hdi nhung khdLch
no tli lAm vio tinh trane pha sin, dang ldm tht qrc gini tht, mit tich, bd tr5n' " ViQc trich hp du phdng
itu f,ii" theo huong dEn t4i Th6ngt, stl 48/2019[I-BTC ngity 081812019 cia BQ Tii chinh
Diu tr vio c6ng ty con vd ddu u gtip v6n ddi hqn v'io cing O khtiLc
C6ng ty con li doanh nghiQp chiu su ki6m soit cua C6ng ty' Mtii quan h9- lir c6ng ty
191 *uo1e a.uv9
*ii tr-lqi ttOng qua vifc-C6ng ry nim git (tryc ri6p hoflc girlur ti6p) tr6n 50% quy6n bidu quy6t vir co
quy,in chi ph6i cic chinlr srich tii chinh vi hoqt tlQng cta c6ng ty con'
Diu tu g6p viin dii h4n vio c6ng ty khric li cric khoi,n tliu tu mi c6ng ty kh6ng c6 quyan ki6m sorlt
ho6c tl6ig kii5m so6t, khdng c6 dnh huong ilang kii d6i vdi cdng ty nhin tliu tu
Cric khoin dAu tu veo c6ng ty con vd diu tu g6p v6n dii hpn vio c6ng ty khrlLc dugc gh.i n_hin theo gi6
g6c tru ai dg phdng Cac -t<ntan c6 tric lgi nhu6n tluo c chia bing ti6n hoic phi ti6n tC cho giai doan
truoc nBAy diu tu tlugc ghigidm gi6 tri khoen dau hr
Du phdng
Dg phdng tl,6i v6i cric khoin diu tu vao c6ng ty con tlugc lfp niiu cAc khoin tliu tu niy bi suy giim giri
tritroAc U-i 15 din tltin khd ning mit vtin cia-C-6ng ty Ri€ngkhoin tliu tu g6p viln ddi h4n vAo c6ng ty
kh6c, viQc lpp du phdng dugc thuc hiQn nhu sau:
D6i voi khoin diu tu vdo c6 phi6u ni6m y6t hoac gi6.fi hqp ly khonn diu tu dugc xr{Lc dinh tin cdy
viQc l{p du phdng dua tr6n gia thi truong cta c6 phi6u:
Trong trudng hqp khdng xric dinh ttugc gii thi trucng cia c6 phi6u thi du phdng duqc trich l{p cin
crl vio phin v6n ti5n thAt tr€n b6o c6o tii chinh cta b6n nhin ddu tu.
Dili voi cric c6ng ty nhfn <tiu tu ld tli5i tugng phii lfp b6o crio tdi chinh hgp nhit thi dU phdng t6n
th[t dugc trich l[p can cri vio b6o c6o tii chinhhgp nh6t Cric truong hgp khic, dy phdng trich l6-p
tr6n co so b6o ciio tii chinh cta c6ng ty nhin ddu tu.
4.3 Cdc kho,in n{ phAi rhu
C6c khoin ng phii thu bao g6m: phei thu khich hing vi phii thu khic.
o phii thu khrich hing Ii c:ic khorin phdi thu mang tinh ch6t thuong mai, phAt sinh tu cec giao dich
c6 tinh chit mua b6n gita C6ng ty vi nguoi mua
iq
1
Trang 948 Ph
ty C6 phAn N6ng sdn Thuc phim QuAng Ngni
Xudn Ho Thdnh h6 N
Phai thu khec ld cric khoin phii thu kh6ng c6 tinh c
mua ben, noi b0
Loai tii sin
Nhd ct4 v{t kiiln truc Mriy m6c, thitit bi
Phuong tiQn vin tai
Thi6t bi dung cu quin lf
Miu s6: B09-DNthuong mqi, kh6ng li6n quan tlen glao dich
Thdi eian kh6u hao(nam)
5-50
C6c khoAn ng phii thu tlugc-ghi nhin theo gi6 g6c trir di dg ph.ong ng phriLi thu kh6 doi Dv phdng th€
hiQn phin.gi6 tri du kiiin bi t6n th6t t4i thoi diiim cui5i ni6n d0 k6 toin tt6i voi ciic khodn phrii thu tli qu:i
tran thu hOi tr6n 6 th6ng ho{c chua tlain thoi han thu h6i nhung kh6ch ng tl6 lim vdo tinh tr4ng ph6 sdn,
tlang lAm tht tuc giei inii, m6t tich, b6 trt5n, ViQc trich l6p dg phdng thuc hiQn theo huong din t4i
Th6ng ru s6 48/201g/TT-BTC ngiy 08/8/2019 cria BQ Tii chinh
1.4 Hdng in kho
Hing t,5n kho tluoc ghi nhfn theo gi6 th6p hon gita gin g5c vi gi6 tri thuAn c6 th6 thuc hiQn tlugc
Gi6 gilc hdng t6n kho tlugc tinh theo phuong phrip binh quin gia quy€n vi tlugc hach toin theo phuong
phrip k6 khai thuong xuy6n voi giri tri tlugc xtic tlinh nhu sau:
Nguy6n vat li0u, c6ng cu dung ctr hang hoa: bao gdm chi phi mua,.chi ptri ch6 bitin vi c6c chi phf
li6n quan tr.uc ti6p kh6c pnar ilnh tlii co dugc hing tdn kho o tlia di6m vh trang th6i hifn t4i;
o Thinh phim: bao g6m ch_i phi nguyen vat liQu tr.uc ti6p, chi phi nhSn c6ng trgc ti6p vi chi phi
chung c6 liCn quan truc tiCp <lugc phdn b6 dua tr6n mric dQ ho4t tlQng binh thudng.
Gi6 rri thuan c6 thi! thgc hiQn ld giri bdn r6c tinh trii tli chi phi uoc tinh d6 hoan thinh hing t6n kho vd
chi phi uoc tinh cin thiiit cho viQc ti6u thu chtng.
Dp phdng giim gi6 hdng t6n kho tlugc trich l6p cho ttrng mAt heng khi gi6 tri thuAn c6 th6 thuc hiQn
auqc cta mat hang tl6 nh6 hon gi6 g6c ViQc trich lfp dg ph6ng thgc hiQn theo huong din t4i Th6ng tu
s6 48/2019/TT-BTC ngny 08/8/2019 cia BQ Tii chinh
4.5 Tdi sin cd itinh htu hinh
NguyAn gid
Tei san c6 dinh htu hinh tlugc phrin inh theo nguy6n giri tru cli khdu hao lfry k6
Nguy€n giri bao gdm.giri mua vd todn.bQ cric chi phi mi C6ng ty b6 ra d6 co dugc tdi srin cti dinh htu
hinh tfnh den thdi rli6m rlua tdi sin c6 tlinh cl6 vio trang thdi s{n sdng st dgng Cric chi phi phet sinh
sau ghi nhqn ban tliu chi tlugc ghi teng nguyCn giri tii sin cii dinh hru hinh niiu cac chi phi ndy chdc
chin lim teng lqi ich kinh t6 trong tuong lai do sri dqng tdi sin d6 Cic chi phi kh6ng th6a mnn di6u
ki€n tr6n tluo,,c ghi nhin li chi phi trong kj,
Khdu hao
Tii srin ci5 tlinh htu hinh itugc kh6u hao theo phuong phrip duong rhing dua tr6n thdi gian hiru dpng
udc tinh ctla tdi sin Thdi gian khiu hao pht hgp vdi Th6ng tu s5 a5lzo t3ltt-BTC ngiy 25l4l2|l3
cta BQ Tdi chinh Cp th6 nhu sau:
)
.',
{
\Y,
3 - 15
6 - r0
3 - l0 1.6 Tdi sin c6 itinh vO hinh
NguyAn gid
Tai sen c5 dinh v6 hinh tlugc phdn iinh theo nguydn gi6 trt tli khAu hao lfiy kt!
Nguy6n gi6 tai sen c6 dinh v6 hinh le toen b0 cric chi phi md C6ng ty phii b6 ra d6 c6 tlugc tai sin c6
dinh v6 hinh tinh d6n thoi di6m dua tii sin d6 vio trang thrii sin sang iri apng
Quyin s* dang iliit
Trang 10251412013 cria B0 Tdi chinh.
Loai tdi siinPhin mim mriy tinh
Thoi eian kh6u hao (nim)
Miu s6: 809-DN
o
Quy6n st dung dAt dugc nhi nuoc giao c6 thu tiAn sri dung d6t ho{c nhin chuyiSn nhugng quyAn
.i dpng aAt nfr phrip (bao gdm quyJn st dsng dit c6 thoi h4n, quydn sti dpng d6t kh6ng thdi h4n);
Ti6n thu6 d6t tri trudc (ita tri cho ce thoi gian thue hoAc de tra truoc cho nhiiu ndm md thdi han
thu€ tlir rti tlugc trd ti6n cdn l4i it nh6r ln OS nim)-cho hOp tl6ng th,6 d6t trudc ngiy c6 hiQu lgc
cua Lui-t D6t dai nim 2003 vi dugc co quan co thim quy6n crip gi6y chung nh{n quy6n st dung
ait.
Nguyen giri quy6n st dqng dit bao g6m t6t cri c6c chi phi c6 li6n quan tryc tiilp tt6n viQc dua d6t vio
trang th6i sln sdng sri dpng
Xhdu hao
Tii san c6 dinh vd hinh ld quyAn su dpng tlit kh6ng c6 thoi hsn thi khdng thgc hi6n khAu hao Diii v6i
quy6n sri dgng tt6t c6 rhdi han thi thoi gian trich kh6u hao ld thoi gian ttugc ph6p st dpng ilat cria c6ng
ty
Tdi sin c6 dinh v6 hinh kh6c tluoc khiu hao theo phuong phap tluong thing dga tren thoi Sian hfu
dUng uoc tinh cta tdi sdn Thoi gian khdu hao pht hqp voi Th6ng ru s6 4512013/TT-BTC ngiy
1
4.7 Chi phl trd twirc
Chi phi trd rrudc dugc phin loai thinh chi phi tri truoc ngin hp vd chi phi tri trudc ddi h4n D6y.li
cric chi phi thgc t6 di phrir sinh nhung c6 li€n quan ttiin k6t quri ho4t il0ng sin xuit kinh doanh cta nhi6u
thdi ky
1.8 Cric khodu nq ph,fii trd
Cric khodn ng phii tra bao gdm: phii trd ngudi brin ve phai tra kh6c
Phai tre nguoi b6n ld cric kho6n phii tri mang tinh ch6t thuong m4i, phet sinh tu cec giao dich c6
tinh ch6t mua bin gita nhi cung c6p va C6ng ty;
o phii trd kh6c li c6c khodn phai tri kh6ng c6 tinh ch6r thuong mai, kh6ng li€n quan d6n giao dich
mua brin, nOi b0
C6c khoin ng phii tri tlugc ghi nhin theo gi6 gtlc tlugc pt6n loai thdnh ng phei tri ngin han vi dii h4n
c6n cir theo kj,han ng cdn lai tai ngdy k6t thric ni€n tl6 kd toin
C6c khoan ng phii tri dugc C6ng ty theo ddi chi ti6t theo aiii tuqng, k! hqn giic, k) hp ng cdn l4i vd
theo nguy6n tQ.
4.9 Vay vd nq ph,fii tr,ir thaa fii chinh
Cic khoAn vay vd ng phii tri thu6 tii chinh ilugc phan Anh theo giri g5c vi tlugc phdn loqi thanh ng
ngin h4n, ddi hqn c6n iri theo lcj h4n ng cdn lai tai ngiy k6t thtic ni6n ttQ k6 to6n
Clc khoin vay vd ng phii tri thu€ tii chinh tlugc C6ng ty theo doi chi tii:t theo d6i tugng, theo cic kh6
udc vay, k! h4n g6c, kj, h4n ng cdn lai ve theo nguyen tC.
Chi phi tti vay
Chi phi tli vay bao g6m lii tiAn vay vd cric chi phi khric ph6t sinh li6n quan truc ti6p ditn cec khodn vay
cta C6ng ty Chi.phi tli vay tluo c ghi nh{n vio chi phi ho4t dQng trong k} ph6t sinh, trir khi th6a min
tli6u ki€n tluos v6n hoii theo quy tlinh c[ra Chuin myc k€ to6n "Chi phi tli vay".
Chi phi ili vay li6n quan d6n khoin vay ri6ng biQt chi st dqng cho mgc tlich ttiu ru,.xdy dyng hoac hinl
thenh mQt tiri sen cU the cta C6ng ty thi tlugc v6n h6a vio nguy€n gi6 tai sin tl6 D6i v6i ctic khorin v6n
vay chung thi s6 chi phi di vay c6 di diAu kiQn vi5n hori trong lcj kii torin <tugc xric dinh theo t! lQ v6n
Trang 11Vi€c v6n h6a chi phi tli vay sE tam ngung lqi trong cic giai rlo4n ma gu6 trinl tliu nr,.xdy dgng holc
san xudr rei srin do dang bi gi6n tlo4n tru khi ry gi6n doan d6 lA can thi€t Thoi tli6m ch6m dtn vifc v6n
h6a chi phi tli vay ln khi c6i ho4t tlQng cht ytiu iin thi6t cho viQc chuAn bi tlua tii sin dd dang vdo sir
dpng ho[c bin tl6 hoin thanh
4.10 Chi phi phdi fi,n
CAc khorin phei tre tlugc ghi nh{n cho s6 tiAn phrii tri trong tuong lai li6n quan d6n hing h6a vi dich vp
tl6 nhin tlugc kh6ng php thuQc vdo viQc C6ng ty tl6 nhfn tlugc h6a don cta nhi cung cip hay chua'
4.1I Vdn chi s0 hta
V6n g6p cta cht so hru phin rinh s6 viin thyc t6 tl6 g6p cta c6c c6 d6ng
Thfing tuvdn c6 phin
Thans du v6n c6 phin phrin rinh sil ch6nh lQch gifa gi6 phrit hinh voi mgnt giri, chi phi tr.uc ti6p li6n
ori"-.?a, ,rra, rrar'n 16 pnl6u: crrcnrr lgch giua g[ uiilhei hanh voi giri tri s6 srich chi phi truc ti6p li6n
quan d6n iei pnat henh c6 phi6u qull Ciu phin v6n cta t*ii phi6u chuy6n tl6i klitl6n han
Phan phdi lqi nhuin
Lgi nhufn sau thu6 thu_ nhip doanh nghiQp dugc.trich lfp cic qu! vi chia cho c6 <l6ng theo Didu 19
C6ng ty ho[c theo Quyilt dinh cta Dgi hQi tl6ng c6 ct6ng'
C6 tuc trri cho cd d6ng.kh6ng vust qu6 st5 lqi nhu.An sau rhu6 chua qhin ghii.va.c6 tI Slt dil t6:
khoin mpc phi riin tQ nim trong lgi nhufn sau thu6 chua phan ph6i c6 th€ rinh huong tl6n lu6ng ti€n vi
khi n6ng chi tri c6 tuc.
4.12 Ghi nh|n doanh thu vd thu nhQp khric
o Doanh thu bin hdng vi cung c6p dich vu tluo c ghi nh{n khi c6 khi ning thu tlugc cic lgi ich kinh
tii vi c6 thii xac tlinh tluqc mQt crich chic chnn, tl6ng thdi th6a men tli6u ki€n sau:
r' Doanh thu brin hing ttugc ghi nh{n khi nh[ng rui ro t ing kd va quyin so htu vri sd.'n phim tld
arq"
"hrye, gf"" "io nguli muavi kh6ng c-dn khd nenfdring td nao tem thay tltii quyiit tlinh
cria hai b6n v6 giri bdn hoflc khd ning tri l4i hang
/ Doanh thu cung cip dich vu dugc ghi nhin khi de hodn thdnh dich vu Truong hqp dich vu dugc
thqc hi6n trong nhidu nlm tii chinh thi vigc x6c dinh doanh thu trong ttrng kj, duoc thyc hiQn
cin cri vio tj' aC hoen thnnh dich vg t4i ngdy kiit thtc nim tii chinh
Doanh thu ho4t rlQng tii chinh tlugc ghi nhfn khi doanh thu <lugc xAc <tinh tuong <ltii chic chin vi
c6 khri ning thu tlugc lgi ich kinh t6 ttr giao dich tl6
/ Ti6n l6i ttuo.c ghi nhin tr6n co so thoi gian vir lai suit thuc tii.
/ C6 tuc vi lsi nhuin tlugc chia <lugc ghi nhin khi C6ng ty tluqc quyAn nhin c6 tuc holc lgi nhu6n
tir viQc g6p v6n
Thu nhdp kh6c li cric khodn thu nhip ngodi hopt ttQng,srin xu5t, kinh doanh cta C6ng ty, ttuo c ghi
nhdn khi c6 thd x6c tllnh dugc mQt crich tuong dtii chic ch6n vd c6 khi nlng thu tluoc cric lqi ich
kinh ti!
4.13 Ctic *hodn gi,fim trir doanh thu
C6c khoin giim trt doanh thu bao gdm chi6t kh6u thuong m4i, girim gi6 hing bin vi hdng brin b! tri
lai
Truong hqp doanh thu dn ghi nhin k! truoc nhmg sau ngiy ktir thric k! k6 torln m6i phrit sinh c6c
khoin giim tni doanh thu tuong tng thi tlugc ghi giim doanh thu theo nguyen tac sau:
Niiu ph6t sinh trudc thoi di6m phrit hinh b6o crio tai chinh thi didu chinh giim doanh thu cta ki l6p
Trang 1248P
g ty C6 phAn N6ng siin Thtrc phim Quing Ngni
Xu6n H6 Thenh o N
Gi6 v6n cia sin p , t ang nOu ra alcn vq ti6u thq tlugc ghi nh{n tlrfng k}, theo nguydn tac phi hqp
voi doanh thu vA nguyen tec than trQng
4.l5 Chi phi adi chinh
Chi phi tii chinh phan rinh c6c khorin chi phi hoqc cic khoriLn 16 li€n quan tl€n cric_ho4t tlQng.tliu tu tii
chinh: chi phi lai ti6n vay, l6i mua hin_g trri cham, lai thue tii srin thu€ tai chinh, chi6t kh6u thanh toen
cho nguoi mua, c6c khoin chi phi vi 15-do thanh ly, nhugng bin cic khoin tliu tu, dy phdng giim giri
cnung-tloan kinh doanh, Ou phOng t6n thit tliu tu vrio don vi khdLc, khoin 16 ph6t sinh khi b6n ngogi
tC, l5 ri gi6 h6i do6i vd cric khoin chi phi cta ho4t ttQng tliu tu khdc
1.16 Chi phi bdn hdng, chi phi qa,fin lj, doanh nghiQp
Chi phi b6n hing phin rinh cric chi phi thgc t6 phrit sinh trong qu6 trinh brin srin phim, hdng hori, cung
cip dich vu
Chi phi quin l! doanh nghiQp phin 6nh c6c chi phi tht c tii phit sinh li6n quan tliin quin lj chung cta
doanh nghiQp
4.17 Chi phi thud TNDN hi1n hdnh, chi phi thui TNDN hoiin lgi
Chi phi thu6 thu nhfp doanh nghipp bao gdm thu6 thu nhfp hiQn hinh vd thu6 thu nhip hodn l4i
Thuii thu nh{p hiQn hdnh ld k}rorim thuii ttugc tinh dga tr6n thu n}rip chiu thu6 trong k} v6i thu6 suit
c6 hi€u luc tai ngiy kiit thfc ni€n tlg kii toin Thu nhfp chiu thui! nenh lQ"h so voi loi nhufln k6 torin
ld do rli6u chinh cic khoin ch€nh lQch t4m thoi giEa thuii vd kii torin clng nhu tti6u chinh cic khoin
thu nh{p vd chi phi kh6ng phdi chlu thu6 hay kh6ng dugc khAu trt.
Thu6 thu nhip hodn lai dugc x6c dlnh cho cilc khodn chdnh lech tqm thoi tai ngiy k6t thtc ni€n d0 kti
toiin gi&a co so tinh thu6 thu nh{p cta c6c tii san vi ng phrii tnl vd giri tri ghi s6 cta ch0ng cho mgc
dich brio c6o tai chinh
4.18 C6ng cp tdi chinh
Ghi nhin ban tlAu
Tdi sitn tdi chinh
T4i ngAy ghi nhin ban ddu, tdi sin tai chinh tlugc ghi nh{n theo gi5 g6c cQng c6c chi phi giao.dich c6
li6n quanirsc tit5p d6n viQc mua sim tdi sAn tai chinh cl6 Tdisin tdi chinh_c$ C9"g_lv bao.g6m: tiAn
mit, ti6n gti ngin han, cic khoin phrii thu kh6ch hing, phii thu kh6c vd cric khoin dAu tu tai chinl.
Nq phdi trd tiii chinh
T4i ngdy ghi nhdn ban tliu, ng phii tni tdi chinh tluoc ghi nhqn theo gi6 g5c cQng crlc chi phi giao dlch
c6 li6n quan trgc ti6p tl6n viQc ph6t hinh nq phii trA tii chinh tl6 Nq phni trA tdi chinh cta C6ng ty
bao gdm c6c khorin vay, phrii tri nguoi b6n, chi phi phrii trn vi phii tri khic.
Dinh giri l4i sau lin ghi nhin ban ttiu
Hi€n tai, chua c6 quy tlinh vd danh giri lai c6ng cp tai chinh sau ghi nhin ban dAu
4.19 Thui suh vd cdc lQ phi nQp Ngdn sdch m,i C6ng ty ilang dp dltng
Thuri GTGT: Ap dung mic thu6 su5t 0% dtii ,6i hoqt dQng xuAt khiu, cec hoat dOng khic rip dung
theo quy tlinh hiQn hdnh
Thui! thu nhip doanh nghiQp: Ap dung muc thu6 suit le 20% diii voi thu nhdp cia Vrn phdng
C6ng ty, Xudng co khi, Trung t6m thuong m4i chg Quing Ngdi; Ap dpng mfc thuC suet la I 0%
aOi vsi tt'u nhap cna Nhd mdy tinh bQt sin D6ng Phti; ciic nhi m6y con lqi dp dpng tru ddi mi6n
rhuii ]NDN vi c6 thu nhip tt ho?t dQng chii biiln n6ng sin d tlla birn c6 diiu kign kinh t6 - xa hQi
tlflc biQt kh6 khan
o Cic loqi thu6 khic vi lQ phi nQp theo quy tllnh hiQn hdnh
4.20 Cdc bAn fiAn quan
C6c b6n iluo c coi li li€n quan nilu mQt bdn c6 khi ning (tryc tiiip ho4c gi6n tiilp) ki6m so6t ho|c c6 anh
huong < ing kii d6i v6i b€n kia trong viQc ra quytit <linh vi cric chinh s6ch tii chinh vA ho?t dQng
I
\
Miu s6: B09-DN