đề bài mô phỏng việc lập kế hoạch dự trù kinh phí cho dự án

Tài liệu là đề bài mô phỏng việc lập kế hoạch dự trù kinh phí cho dự án Tài liệu là đề bài mô phỏng việc lập kế hoạch dự trù kinh phí cho dự án Tài liệu là đề bài mô phỏng việc lập kế hoạch dự trù kinh phí cho dự án Tài liệu là đề bài mô phỏng việc lập kế hoạch dự trù kinh phí cho dự án Tài liệu là đề bài mô phỏng việc lập kế hoạch dự trù kinh phí cho dự án

TRƯỜNG ĐH KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

ĐỀ KIỂM TRA GIỮA KÌ Môn: Phân tích dự án đầu tư_Thời gian: 90 phút

Lưu ý :

- Đơn vị tiền của dự án: triệu đồng

- Lập file Excel

- Các câu Tính… thì bạn không cần lập bảng, chỉ cần có ô công thức tính toán, không tự tính tay ở ngoài và nhập chỉ 1 số đáp án vào bài

- Nộp bài lên LMS trước 15h30 Sau 15h30 giờ hệ thống tự đóng sẽ không nộp được nữa (không nhận bài

qua email)

Một dự án sản xuất dày dép có các thông số sau:

Dự án kéo dài từ năm 2023 đến năm 2030, trong đó năm 2023 là năm đầu tư xây dựng cơ sở vật chất, năm 2030 là năm thanh lý, giải quyết công nợ Dự án xây dựng nhà máy, nhà kho và văn phòng giao dịch hết 2 tỷ đồng, khấu hao đều trong vòng 15 năm Chi phí đầu tư máy móc thiết bị là 1.5 tỷ đồng, khấu hao đều trong vòng 10 năm Hoạt động xây dựng và lắp đặt máy móc thiết bị hoàn tất trong năm 2023 để năm

2024 dự án bắt đầu hoạt động

Dự án hoạt động bình quân 12 tháng / năm với các thông số sản lượng và giá cả như sau:

Sản phẩm

Năm 1 Năm sau tăng so

với năm trước

Năm 1 Năm sau tăng so

với năm trước

Chi phí hoạt động gồm:

- Chi phí sản xuất trực tiếp (không gồm khấu hao và tiền thuê đất) ở các năm là 45% so với doanh thu

- Chi phí quản lý năm 1 là 300 triệu đồng và mỗi năm tăng 5% so với năm trước, riêng năm thanh lý bằng 20% năm trước đó

- Chi phí thiết kế và marketing là 300 triệu năm 0, các năm còn lại giảm mỗi năm 5% so với năm trước

đó, năm thanh lý bằng 0

- Tiền thuê đất là 180 triệu năm 0,các năm sau đó mỗi năm giảm 5% Dự án không có đặt cọc

Dự án vay 50% tổng vốn đầu tư năm 0, với lãi suất danh nghĩa 15% năm, không ân hạn, trả trong vòng 5 năm theo phương thức trả gốc đều

Tỷ lệ khoản phải thu bằng 5% doanh thu, khoản phải trả bằng 4% chi phí sản xuất trực tiếp, tỷ lệ tiền mặt bằng 2% doanh thu

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20%

Để đơn giản, giả sử không có tồn kho nguyên vật liệu và thành phẩm, không tính đến vấn đề lạm phát Hãy:

a) Tính giá trị khấu hao của dự án mỗi năm và giá trị còn lại năm thanh lý của dự án.

(Bạn có thể lập hoặc không lập bảng khấu hao)

b) Tính tổng vốn đầu tư của dự án (tổng tiền chi ra ở ở năm 0 kể cả tiền cọc, tiền thuê đất nếu có) Lập lịch vay và trả nợ

c) Lập bảng doanh thu của dự án

d) Lập bảng thu nhập dự trù theo mẫu sau

Tổng doanh thu

(-) Chi phí trực tiếp

(-) Chi phí quản lý

(-) Chi phí thuê đất

(-) Chi phí marketing

(-) Chi phí khấu hao

EBIT

(-) Lãi

EBT

Thuế

e) Lập bảng vốn lưu động

f) Lập báo cáo ngân lưu theo quan điểm TIPV và EPV

g) Tính ADSCR và đánh giá khả năng trả nợ của dự án

h) Tính NPV, IRR (theo quan điểm TIPV) và nhận xét tính khả thi của dự án (áp dụng suất chiết khấu là 25%)