ENOVARA PLC RAPPORT ANNUEL ET ÉTATS FINANCIERS AUDITÉS Pour l’exercice clos le 31 mars 2010_3 doc

Le Compartiment Global Emerging Markets 80 % Protected Portfolio Compartiment GEM a été liquidé le 15 décembre 2009.. ** Le Compartiment Global Emerging Markets III 80 % Protected Compar

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Rapport des Commissaires aux comptes aux Actionnaires d’Enovara Plc (la « Société ») (suite)

Opinion

Selon nous, les états financiers :

• donnent une image fidèle et sincère et conforme aux principes comptables généralement reconnus en Irlande, de la situation financière de la Société au 31 mars 2010 ainsi que de son résultat pour l’exercice clos à cette date et

• ont été correctement préparés, conformément aux exigences des Lois irlandaises sur les sociétés de 1963 à 2009 et

à la Réglementation (Organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilières) des Communautés Européennes

de 2003 (telle qu’amendée)

Nous avons obtenu toutes les informations et les justifications que nous estimons nécessaires pour les besoins de notre audit À notre avis, la Société a tenu une comptabilité régulière Les états financiers de la Société sont en ac-cord avec les livres et registres comptables Selon nous, les informations fournies dans le rapport des Administra-teurs sont en accord avec les états financiers

PricewaterhouseCoopers

Experts comptables et Commissaires au comptes

Dublin

Date : 14 juillet 2010

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Compte de résultat

Pour l’exercice clos le 31 mars 2010

TOTAL

COM- PARTI-MENT GEM

COM- PARTI-MENT GEM III

COM PAR- TI-MENT S&PDTI

COM- PARTI-MENT S&P DTI (80 %)

COM- PARTI-MENT RQSI GAA EUR USD USD USD USD USD

Produits Notes

Gain/perte net(te) sur actifs et

pas-sifs financiers à la juste valeur par

Total produits/Dépenses

d’investissement 4 996 436 2 482 348 -1 227 063 5 860 586 368 792 -415 705

Charges opérationnelles

Autres charges opérationnelles (3) -1 646 973 -75 203 -215 584 -1 783 319 -182 735 -73 296

Produits/Charges

opération-nelles nettes 1 691 084 2 304 718 -1 556 362 2 209 021 -75 830 -489 001

Augmentation/Diminution nette des

actifs nets attribuables aux porteurs

d’actions rachetables conférant un

droit de participation liée aux

opéra-tions 1 691 084 2 304 718 -1 556 362 2 209 021 -75 830 -489 001 Les gains et les pertes se rapportent aux activités poursuivies et abandonnées (le compartiment liquidé est indiqué

ci-dessous) Il n’y pas eu d’autres gains ou pertes que ceux comptabilisés au Compte de résultat

Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers

Le Compartiment Global Emerging Markets 80 % Protected Portfolio (Compartiment GEM) a été liquidé le 15 décembre

2009

** Le Compartiment Global Emerging Markets III 80 % Protected (Compartiment GEM III) a été lancé le 29 juillet 2009

*** Le Compartiment RQSI Global Asset Allocation (Compartiment RQSI GAA) a été lancé le 28 septembre 2009

AU NOM DU CONSEIL

Date : 14 juillet 2010

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TOTAL

COMPAR-TIMENT GEM

COMPAR-TIMENT JRE

COMPAR-TIMENT GEMS EUR USD GBP SEK

Produits Notes

Gain/perte net sur actifs et passifs financiers à la juste

Total des produits/dépenses d’investissements -79 091 494 -19 278 296 -1 112 114 -896 864

Charges opérationnelles nettes -82 873 745 -20 070 536 -1 112 114 -896 864

Diminution nette des actifs nets attribuables aux

por-teurs d’actions rachetables conférant un droit de

parti-cipation liée aux opérations -82 873 745 -20 070 536 -1 112 114 -896 864 Les gains et les pertes se rapportent aux activités poursuivies et abandonnées (les compartiments liquidés sont indiqués ci-dessous) Il n’y pas eu d’autres gains ou pertes que ceux comptabilisés au Compte de résultat

* Le Compartiment Japan Real Estate Index-linked (Compartiment JRE) a été liquidé le 31 octobre 2008

** Le Compartiment Global Emerging Markets 80 % Protected (Compartiment GEMS) a été liquidé le 12 mars 2009

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COMPAR-TIMENT S&P DTI

COMPAR-TIMENT GPX

COMPAR-TIMENT S&P DTI (80 %)

COM- PARTI-MENT

JS USD USD USD USD

Produits Notes

Gain/perte net sur actifs et passifs financiers à la juste

Total des produits/dépenses d’investissements -77 247 121 -2 657 422 -10 415 283 18 066

Charges opérationnelles nettes -80 701 099 -2 981 588 -11 148 799 -14 033

Diminution nette des actifs nets attribuables aux porteurs

d’actions rachetables conférant un droit de participation

liée aux opérations -80 701 099 -2 981 588 -11 148 799 -14 033 Les gains et les pertes se rapportent aux activités poursuivies et abandonnées (les compartiments liquidés sont indiqués ci-dessous) Il n’y pas eu d’autres gains ou pertes que ceux comptabilisés au Compte de résultat

*** Le Compartiment Global Property 80 % Protected (Compartiment GPX Fund) a été liquidé le 12 mars 2009

**** Le Compartiment Japan Strategy 80 % Protected (Compartiment JS) a été liquidé le 15 avril 2008

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Bilan au 31 mars 2010

TOTAL

COMPAR-TIMENT GEM III

COM- PARTI-MENT S&P DTI (80 %)

COMPAR-TIMENT RQSI GAA

EUR USD USD USD USD USD

Actif courant

Actifs financiers à la juste

valeur par compte de résultat 164 323 595 - 48 387 260 148 603 951 11 310 115 14 044 930

Total de l’actif courant 188 377 152 60 356 48 710 694 149 915 404 11 452 165 44 754 504

Passif courant

Passifs financiers à la juste

-Actifs nets attribuables aux

por-teurs d’actions rachetables

con-férant un droit de participation 186 193 835 - 48 161 350 147 937 323 11 211 103 44 629 101 Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers

2009

** Le Compartiment Global Emerging Markets III 80 % Protected (Compartiment GEM III) a été lancé le 29 juillet 2009 *** Le Compartiment RQSI Global Asset Allocation (Compartiment RQSI GAA) a été lancé le 28 septembre 2009

AU NOM DU CONSEIL

Date : 14 juillet 2010

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TOTAL

COMPAR-TIMENT GEMS EUR USD GBP SEK

Actif courant

Actifs financiers à la juste valeur par

Total actif courant 252 254 875 26 177 977 - 895

Passif courant

Actifs nets attribuables aux porteurs

d’actions rachetables conférant un droit

de participation 248 322 956 25 854 732 - - Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers

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COMPARTI-MENT S&P DTI

(80 %)

COMPAR-TIMENT

JS USD USD USD USD Notes *** **** Actif courant

Actifs financiers à la juste valeur par

Total actif courant 285 939 452 85 338 22 653 032 62 891

Passif courant

d’actions rachetables conférant un

droit de participation 281 414 356 - 22 429 301 - Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers

*** Le Compartiment Global Property 80 % Protected (Compartiment GPX) a été liquidé le 12 mars 2009

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État des variations des actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de participation Pour l’exercice clos le 31 mars 2010

TOTAL

COM- PARTI-MENT GEM III

COM- PARTI-MENT RQSI GAA Notes EUR USD USD USD USD USD

Actifs nets attribuables aux

confé-rant un droit de participation en

début d’exercice 248 322 956 25 854 732 - 281 414 356 22 429 301 -

ACTIVITÉS

OPÉRA-TIONNELLES

Augmentation/Diminution nette des

actifs nets attribuables aux porteurs

d’actions rachetables liée aux

TRANSACTIONS SUR

ACTIONS

Produits de l’émission

d’actions rachetables

confé-rant un droit de participation (6) 118 206 556 - 51 891 720 68 170 934 1 586 925 45 589 057 Rachats d’actions conférant un

droit de participation (6) -174 859 128 -28 159 450 -2 174 008 -203 856 988 -12 729 293 -470 955

Augmentation/Diminution des

actifs nets liée aux transactions

sur actions -56 652 572 -28 159 450 49 717 712 -135 686 054 -11 142 368 45 118 102 Différences de conversion de

Diminution/augmentation des actifs

Actifs nets attribuables aux

confé-rant un droit de participation en

fin d’exercice 186 193 835 - 48 161 350 147 937 323 11 211 103 44 629 101 Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers

2009

** Le Compartiment Global Emerging Markets III 80 % Protected (Compartiment GEM III) a été lancé le 29 juillet 2009

*** Le Compartiment RQSI Global Asset Allocation (Compartiment RQSI GAA) a été lancé le 28 septembre 2009

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TOTAL

COMPAR-TIMENT GEMS Notes EUR USD GBP SEK

de participation en début d’exercice 342 130 286 110 615 444 15 381 503 125 617 822

ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES

Diminution nette des actifs nets attribuables

aux porteurs d’actions rachetables issue des

TRANSACTIONS SUR ACTIONS

Produits de l’émission d’actions rachetables

Rachats d’actions conférant un droit de

Diminution/augmentation des actifs nets

issue des transactions sur actions -61 879 039 -64 690 176 -14 269 389 -124 720 958

de participation en fin d’exercice 248 322 956 25 854 732 - - Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers

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COMPAR-TIMENT

JS Notes USD USD USD USD

de participation en début d’exercice 298 532 048 36 920 169 39 619 437 4 698 171

ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES

Diminution nette des actifs nets attribuables

aux porteurs d’actions rachetables conférant

un droit de participation liée aux opérations -80 701 099 -2 981 588 -11 148 799 -14 033

TRANSACTIONS SUR ACTIONS

Produits de l’émission d’actions rachetables

Rachats d’actions conférant un droit de

Diminution/augmentation des actifs nets

liée aux transactions sur actions 63 583 407 -33 938 581 -6 041 337 -4 684 138

de participation en fin d’exercice 281 414 356 - 22 429 301 - Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers

*** Le Compartiment Global Property 80 % Protected (Compartiment GPX) a été liquidé le 12 mars 2009

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