PHẦN MỞ ĐẦU
Lý do chọn đề tài
Bitcoin và các loại tiền ảo là khái niệm mới mẻ tại Việt Nam, ra đời từ nền tảng khoa học công nghệ và khác biệt so với tiền truyền thống Vào năm 2008, Satoshi Nakamoto đã công bố "White paper Bitcoin", giới thiệu Bitcoin như một hệ thống tiền điện tử ngang hàng Ngoài Bitcoin, các đồng tiền tương tự như Ethereum và Ripple cũng xuất hiện, đáp ứng nhu cầu đầu tư và giao dịch ngày càng tăng Được ra mắt vào năm 2009, Bitcoin hiện là đồng tiền ảo giá trị nhất trên thị trường và đã được nhiều quốc gia như Mỹ, Úc, Canada chấp nhận làm phương thức thanh toán Tại Việt Nam, Bitcoin đã bắt đầu du nhập và hình thành cộng đồng người chơi.
Hiện nay, Việt Nam và nhiều quốc gia khác vẫn chưa công nhận Bitcoin cùng các loại tiền ảo khác là tiền tệ hợp pháp, mặc dù giao dịch bằng Bitcoin đã diễn ra phổ biến trên thị trường.
1 Dịch là “Tiền điện tử đồng đẳng”
2 Dịch là “ Sách trắng Bitcoin”
3 Đình Nam, (2017), “Lướt sóng Bitcoin kiếm chục triệu mỗi ngày”, https://vnexpress.net/kinh-doanh/luot-song-bitcoin-kiem-chuc-trieu-dong-moi-ngay-3660129.html, ngày truy cập: 03/05/2019
Hoạt động giao dịch với tài sản ảo và tiền điện tử đang diễn ra mạnh mẽ, làm nổi bật khoảng trống pháp lý cần được lấp đầy Tiền điện tử, đặc biệt là Bitcoin, đang trở thành xu hướng tất yếu trong sự tiến hóa của tiền tệ và công nghệ thông tin, với thực tiễn luôn đi trước luật lệ Mặc dù Bitcoin và các loại tiền ảo còn mới mẻ và chưa phổ biến, nhưng việc nghiên cứu chúng là rất quan trọng để xây dựng hệ thống văn bản pháp luật cụ thể Nếu nghiên cứu thành công, nó sẽ góp phần vào việc hoàn thiện quy định về Bitcoin, đồng thời khẳng định vai trò của đồng tiền kỹ thuật số này như một phần của tương lai Do đó, việc Việt Nam thiết lập các quy định về Bitcoin là cần thiết, giúp nhận diện và khắc phục lỗ hổng trong quy định về tiền ảo trong hệ thống pháp luật hiện hành.
Tác giả đã chọn đề tài "Khung pháp lý về Bitcoin và các loại tiền ảo trong pháp luật một số nước trên thế giới – Kinh nghiệm cho Việt Nam" nhằm nghiên cứu và phân tích các quy định pháp lý liên quan đến tiền ảo ở các quốc gia khác nhau, từ đó rút ra bài học và kinh nghiệm áp dụng cho Việt Nam.
Để hiểu rõ hơn về vấn đề này, cần nghiên cứu sâu và đưa ra những kiến nghị nhằm xây dựng và hoàn thiện chính sách quản lý Bitcoin cùng các loại tiền ảo khác.
Tình hình nghiên cứu
Trong những năm gần đây, nghiên cứu về khung pháp lý liên quan đến Bitcoin và các loại tiền ảo đã thu hút sự quan tâm của pháp luật ở nhiều quốc gia, tuy nhiên tại Việt Nam, số lượng tác giả trong lĩnh vực này vẫn còn hạn chế Các hình thức nghiên cứu như công trình khoa học cấp trường, luận văn, sách báo, tạp chí khoa học và hội thảo chưa phát triển mạnh mẽ Một số công trình nghiên cứu đáng chú ý đã được thực hiện trong thời gian qua.
Đề tài “Nghiên cứu về tiền ảo Bitcoin và các khuyến nghị quản lý tiền ảo ở Việt Nam trong bối cảnh hội nhập quốc tế” của nhóm nghiên cứu Trường Đại học Kinh tế Hà Nội (2014) đã cung cấp cái nhìn tổng quan về pháp luật liên quan đến Bitcoin và tiền ảo Tuy nhiên, nghiên cứu này chỉ tập trung vào các quy định cũ trong Bộ luật Dân sự 2005, chưa cập nhật với hệ thống pháp luật mới Việc phân tích những khía cạnh tiêu cực và thực trạng áp dụng quy định hiện tại vẫn còn nhiều vấn đề chưa được giải quyết, đây là nội dung chính mà đề tài sẽ làm rõ.
- Luận văn thạc sĩ Luật học năm 2018 của tác giả Đoàn Phương Thảo
Nghiên cứu của Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh đã xây dựng khung pháp lý về tiền ảo tại Việt Nam, khái quát sự ra đời, quan niệm và chức năng của tiền ảo từ góc độ kinh tế và pháp lý Nghiên cứu cũng chỉ ra tính hợp pháp của tiền ảo trong pháp luật các nước, đồng thời nêu lên các vấn đề pháp lý cần giải quyết khi công nhận tiền ảo là tài sản hợp pháp tại Việt Nam.
Năm 2017, tiến sĩ Trần Thị Quốc Khánh đã có bài viết "Công nhận và bảo hộ tài sản mới ở nước ta hiện nay – Cơ sở lý luận và thực tiễn", gợi mở định hướng hoàn thiện khung pháp lý cho các nhóm tài sản mới, bao gồm tài sản ảo và tiền ảo Đồng thời, tiến sĩ Nguyễn Thị Hiền cũng đã đề xuất trong bài viết "Một số khuyến nghị hoàn thiện khung pháp lý quản lý các loại tiền ảo" về việc cải thiện khung pháp lý quản lý các loại tiền ảo tại Việt Nam.
Bài viết của Trần Thị Quốc Khánh (2017) đề cập đến việc công nhận và bảo hộ tài sản mới tại Việt Nam, phân tích cả lý luận và thực tiễn trong lĩnh vực này Tài liệu có thể được tìm thấy tại địa chỉ http://vnclp.gov.vn/ct/cms/tintuc/Lists/NhaNuocVaPhapLuat/View_Detail.aspx?ItemID00, với ngày truy cập là 02/05/2019.
Nguyễn Thị Hiền (2018) đã đề xuất một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện khung pháp lý cho việc quản lý các loại tiền ảo và tiền điện tử Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xây dựng một hệ thống pháp lý rõ ràng để đảm bảo an toàn và minh bạch trong giao dịch tiền ảo Việc này không chỉ giúp bảo vệ người tiêu dùng mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững của thị trường tiền điện tử tại Việt Nam.
Viện Nghiên cứu chiến lược ngân hàng nhấn mạnh rằng, mặc dù tiền ảo chưa được công nhận và bảo hộ chính thức, nhưng sẽ được thừa nhận trong tương lai do tính phổ biến và nhu cầu thanh toán quốc tế Tác giả kiến nghị cần hoàn thiện pháp luật dân sự để xác định rõ quyền tài sản và cơ chế bảo hộ liên quan đến giao dịch tiền ảo.
Bitcoin đang đặt ra nhiều vấn đề quan trọng trong lĩnh vực tài chính, theo phân tích của tiến sĩ Nguyễn Bảo Huyền từ Học viện Ngân hàng Bài viết của Phó Giáo sư – Tiến sĩ Lê Thị Tuấn Nghĩa và Thạc sĩ Nguyễn Thanh Tùng cũng chỉ ra rằng tiền ảo đang tạo ra những thách thức lớn đối với chính sách tiền tệ hiện tại.
Ngoài ra, còn có các sách chuyên khảo của tác giả nước ngoài về nghiên cứu tiền ảo, Bitcoin đã được dịch và xuất bản tại Việt Nam như:
- Tác phẩm “Blockchain: Ultimate guide to understanding Blockchain, Bitcoin, cryptocurrencies, smart contracts and the future of money” của tác giả Mark Gates do Thành Dương dịch 8
- Tác phẩm “ Bitcoin: Financial or future bubbles of currency” của tác giả Mark Gates do Bùi Đức Anh dịch 9
- Tác phẩm “Blockchain: Blueprint for a New Economy” của tác giả Melanie Swan do LeVn dịch 10
6 Nguyễn Bảo Huyền, (2018),“Bitcoin và những vấn đề đặt ra”, http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/bitcoin-va-nhung-van-de-dat-ra-
Tiền ảo đang trở thành một yếu tố quan trọng trong nền kinh tế hiện đại, tạo ra nhiều thách thức đối với chính sách tiền tệ Các nhà nghiên cứu Lê Thị Tuấn Nghĩa và Nguyễn Thanh Tùng (2018) đã chỉ ra rằng sự phát triển nhanh chóng của tiền ảo có thể ảnh hưởng đến khả năng quản lý và điều tiết của ngân hàng trung ương Bài viết cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xây dựng khung pháp lý phù hợp nhằm đảm bảo an toàn tài chính và bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng.
Blockchain là công nghệ nền tảng cho Bitcoin và các loại tiền điện tử khác, mang lại tính minh bạch và an toàn trong giao dịch Hợp đồng thông minh, một ứng dụng của blockchain, tự động hóa các thỏa thuận mà không cần trung gian Tương lai của tiền tệ có thể sẽ thay đổi đáng kể nhờ vào sự phát triển của blockchain, mở ra nhiều cơ hội mới cho nền kinh tế toàn cầu.
Trong bài viết "Bitcoin: Bong bóng tài chính hay tương lai của tiền tệ" của Mark Gates (2018), được dịch bởi Bùi Đức Anh và xuất bản bởi Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc dân, tác giả phân tích sự phát triển của Bitcoin, đặt ra câu hỏi liệu nó có phải là một bong bóng tài chính hay một hình thức tiền tệ tương lai Gates trình bày những lợi ích và rủi ro của Bitcoin, đồng thời khám phá tiềm năng của nó trong hệ thống tài chính toàn cầu Bài viết cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc hiểu rõ công nghệ blockchain và cách nó có thể thay đổi cách thức giao dịch trong tương lai.
10 Melanie Swan, (2018), “Blockchain – Khởi Nguồn Cho Một Nền Kinh Tế Mới”, dịch từ Tiếng Anh, người dịch LeVn, Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc dân, 2018
- Tác phẩm “The age of Cryptocurrency How Bitcoin and the Blockchain are challening the global economy oder” của tác giả Paul Vigna và Michael.J.Casey do Han Ly dịch 11
- Tác phẩm “Mastering Bitcoin” của tác giả Andreas M Antonopoulos do Thu Hương và LeVn dịch 12
Mặc dù nhiều tài liệu đã đề cập đến các loại hình tiền ảo, đặc biệt là Bitcoin, nhưng chưa có nghiên cứu nào đi sâu vào khung pháp lý của Bitcoin và tiền ảo tại một số quốc gia Bài nghiên cứu này sẽ tập trung phân tích khung pháp lý về Bitcoin và các loại tiền ảo trên thế giới, đồng thời đưa ra những kinh nghiệm quý báu cho Việt Nam.
Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu
3.1 Mục đích nghiên cứu Đề tài được thực hiện với mục đích nghiên cứu một số vấn đề lý luận và khung pháp lý cũng như thực tiễn thực hiện pháp luật về Bitcoin và các loại tiền ảo trong pháp luật của một số nước trên thế giới, tiếp cận so sánh với pháp luật Việt Nam hiện hành liên quan đến Bitcoin và các loại tiền ảo Từ đó đề tài đề xuất một số định hướng xây dựng khung pháp lý về Bitcoin và các loại tiền ảo trong bối cảnh cụ thể của Việt Nam
Cuốn sách "Kỷ Nguyên Tiền Điện Tử" của Paul Vigna và Michael J Casey (2017) khám phá cách mà Bitcoin và tiền kỹ thuật số đang thách thức trật tự kinh tế toàn cầu Tác phẩm, được dịch sang tiếng Việt bởi Han Ly và xuất bản bởi Nhà xuất bản Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, mang đến cái nhìn sâu sắc về sự phát triển của tiền điện tử và tác động của nó đối với nền kinh tế hiện đại.
Andreas M Antonopoulos (2018) trong cuốn sách "Bitcoin Thực Hành: Những Khái Niệm Cơ Bản và Cách Sử Dụng Đúng Đồng Tiền Mã Hóa" đã cung cấp một cái nhìn sâu sắc về cách thức hoạt động và ứng dụng của Bitcoin Cuốn sách, được dịch từ tiếng Anh bởi Thu Hương và LeVn, do Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc dân phát hành, là tài liệu quý giá cho những ai muốn hiểu rõ hơn về tiền mã hóa và cách sử dụng nó một cách hiệu quả.
13 Để đạt được mục đích nghiên cứu, đề tài nghiên cứu đặt ra những nhiệm vụ chính như sau:
Nghiên cứu về Bitcoin và các loại tiền ảo trong pháp luật của nhiều quốc gia trên thế giới bao gồm việc tìm hiểu khái niệm, đặc điểm và ý nghĩa của tiền ảo, đặc biệt là Bitcoin.
Thứ hai, phân tích được thực trạng pháp luật và thực tiễn thực hiện pháp luật về Bitcoin và các loại tiền ảo một số nước trên thế giới
Thứ ba, cần phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam hiện hành về Bitcoin và các loại tiền ảo, đồng thời so sánh với pháp luật của các quốc gia khác Việc này nhằm đánh giá những điểm chưa phù hợp và bất cập giữa các ngành luật cũng như giữa pháp luật và thực tiễn áp dụng tại Việt Nam.
Dựa trên kết quả nghiên cứu lý luận và thực trạng pháp luật hiện hành, bài viết đề xuất phương hướng xây dựng khung pháp lý cho Bitcoin và các loại tiền ảo tại Việt Nam Mục tiêu là hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo ra hành lang pháp lý ổn định và phù hợp, đồng thời bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các cá nhân và tổ chức khi tham gia và sử dụng các loại hình tiền tệ mới này.
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là một số vấn đề lý luận và quy định của pháp luật về Bitcoin và các loại tiền ảo trong pháp luật một số nước trên thế giới, cụ thể là pháp luật của Mỹ, Singapore, Pháp và Trung Quốc để đối chiếu với pháp luật Việt Nam liên quan đến Bitcoin và các loại tiền ảo
Với những mục đích và nhiệm vụ chính đã nêu, bài viết sẽ tập trung vào việc nghiên cứu trong khoảng thời gian hạn chế, sử dụng tài liệu tham khảo phù hợp và tuân thủ các quy định cần thiết.
14 nghiên cứu khoa học cấp cơ sở dành cho người học là sinh viên, phạm vi nghiên cứu của đề tài được giới hạn như sau:
Bài viết này tập trung nghiên cứu các quy định pháp luật liên quan đến Bitcoin và các loại tiền ảo ở nhiều quốc gia, nhằm làm rõ các vấn đề lý luận và quy định pháp luật hiện hành.
Bài viết này so sánh pháp luật Việt Nam với các quốc gia như Mỹ, Singapore, Pháp và Trung Quốc liên quan đến Bitcoin và tiền ảo Nghiên cứu này tập trung vào việc các hệ thống pháp luật trên thế giới đã công nhận, cấm đoán hoặc thiết lập quy định ban đầu về Bitcoin và các loại tiền ảo từ nhiều góc độ pháp lý khác nhau Qua việc phân tích các quy định của các nước điển hình như Mỹ, Pháp, Singapore và Trung Quốc, bài viết nhằm làm nổi bật sự tiến bộ của pháp luật đối với lĩnh vực tài chính mới mẻ này.
Bài viết này tập trung vào việc nghiên cứu các quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam và pháp luật các nước liên quan đến Bitcoin và các loại tiền ảo, đồng thời phân tích thực tiễn thực hiện pháp luật trong lĩnh vực này trong 03 năm qua.
Phương pháp nghiên cứu
Trong nghiên cứu này, tác giả áp dụng các phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp và bình luận để khảo sát quy định pháp luật liên quan đến tiền ảo Phương pháp so sánh được sử dụng để đối chiếu các quy định pháp luật của các quốc gia khác nhau, bao gồm Mỹ và Singapore thuộc hệ thống pháp luật Anh-Mỹ, Pháp thuộc hệ thống pháp luật Châu Âu lục địa, và Trung Quốc với hệ thống pháp luật xã hội chủ nghĩa, nhằm làm rõ sự tương đồng và khác biệt so với quy định pháp luật Việt Nam về Bitcoin.
Các phương pháp phân tích thường được áp dụng trong nghiên cứu khoa học pháp lý ở các quốc gia như Mỹ, Singapore, Pháp, Trung Quốc và Việt Nam nhằm giải thích, phân tích và đánh giá nội dung các quy định pháp luật.
15 phạm pháp luật hiện đang được áp dụng để hệ thống hóa đối tượng nghiên cứu một cách khoa học và hợp lý, đồng thời giúp nhận diện những bất cập trong quá trình thực thi pháp luật tại Việt Nam.
Phương pháp tổng hợp kết hợp phân tích và so sánh nhằm đánh giá tổng quát các vấn đề nghiên cứu, từ đó đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam và rút ra kết luận về vấn đề đã được nghiên cứu.
Phương pháp bình luận giúp nhận diện những bất cập và hạn chế trong quy định pháp luật về Bitcoin và tiền ảo, từ đó đề xuất giải pháp hoàn thiện và xây dựng khung pháp lý chuẩn cho lĩnh vực này.
Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Dựa trên việc nghiên cứu các quy định pháp luật về Bitcoin và tiền ảo tại Việt Nam cũng như ở các quốc gia như Mỹ, Singapore, Pháp và Trung Quốc, bài viết đã đưa ra những đóng góp quan trọng trong việc hiểu rõ khung pháp lý cho tiền ảo.
Nghiên cứu này làm rõ các vấn đề lý luận liên quan đến Bitcoin và tiền ảo trong pháp luật của một số quốc gia như Mỹ, Singapore, Pháp, Trung Quốc và Việt Nam, từ đó đề xuất định hướng hoàn thiện quy định về Bitcoin và tiền ảo tại Việt Nam.
Nghiên cứu về Bitcoin và các loại tiền ảo có ý nghĩa quan trọng trong việc cung cấp cái nhìn tổng quát về pháp luật liên quan tại Việt Nam và các quốc gia khác Đề tài này nhấn mạnh vai trò thiết yếu của Bitcoin trong nền kinh tế 4.0, đồng thời cho thấy sự cần thiết phải điều chỉnh pháp luật nhằm giảm thiểu rủi ro và bảo vệ quyền lợi cho các hoạt động và giao dịch liên quan đến Bitcoin.
16 ích hợp pháp của các chủ thể tham gia sử dụng Bitcoin, tiền ảo Đồng thời, góp phần hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam.
Kết cấu đề tài
Chương 1: Một số vấn đề lý luận và khung pháp lý về Bitcoin và các loại tiền ảo
Chương này sẽ tổng quan về Bitcoin và tiền ảo, bao gồm khái niệm, đặc điểm, phân loại, quy trình hoạt động và ý nghĩa của Bitcoin trong nền kinh tế 4.0 Đặc biệt, chương 1 sẽ phân tích hệ thống quy định pháp luật về Bitcoin và tiền ảo ở một số quốc gia và tại Việt Nam Hiện nay, tại Việt Nam, mặc dù hệ thống quy phạm pháp luật đang phát triển, Bitcoin và các loại tiền ảo vẫn chưa có khung pháp lý đầy đủ và cụ thể để quản lý.
Chương 2: Thực tiễn thực hiện pháp luật về Bitcoin và các loại tiền ảo ở một số nước trên thế giới – Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
Chương này sẽ phân tích thực tiễn thực hiện pháp luật về Bitcoin và tiền ảo ở các quốc gia như Mỹ, Singapore, Pháp và Trung Quốc Tác giả sẽ tập trung vào cơ chế quản lý các giao dịch liên quan đến Bitcoin và tiền ảo, từ đó đưa ra các kiến nghị về việc xây dựng khung pháp lý cho Bitcoin và tiền ảo tại Việt Nam.
NỘI DUNG
MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KHUNG PHÁP LÝ VỀ BITCOIN
VÀ CÁC LOẠI TIỀN ẢO 1.1 Khái quát chung về Bitcoin và các loại tiền ảo
1.1.1.Khái niệm, đặc điểm và phân loại tiền ảo
Tiền ảo đã hình thành và phát triển song song với sự bùng nổ của internet và mạng xã hội, cho phép người dùng giao dịch trong các trò chơi trực tuyến và dịch vụ mua sắm Người mua và bán có thể trao đổi hàng hóa và vật phẩm thông qua tiền ảo, được đảm bảo bởi nhà phát hành Từ những khởi đầu này, khái niệm tiền tệ đã được mở rộng, dẫn đến sự ra đời của Bitcoin Dưới đây là một số khái niệm về tiền ảo được ghi nhận trong các báo cáo và nghiên cứu trên toàn cầu cũng như tại Việt Nam.
- Về nguồn gốc ra đời
Theo nghiên cứu của David Chaum từ Khoa Khoa học máy tính, Đại học California, Santa Barbara, vào năm 1982, ý tưởng về tiền mã hóa đã được giới thiệu Tiền mã hóa cho phép hệ thống thanh toán tự động với những đặc điểm nổi bật, trong đó có việc ngăn chặn người thứ ba xác định khả năng thanh toán, thời gian và số tiền giao dịch của cá nhân.
Cá nhân có thể cung cấp bằng chứng thanh toán hoặc xác định danh tính người nhận tiền trong các trường hợp đặc biệt, đồng thời có khả năng ngừng sử dụng phương tiện thanh toán nếu được báo cáo là bị đánh cắp.
13 Chaum, David (1982) "Blind signatures for untraceable payments" (PDF) Department of Computer Science, University of California, Santa Barbara, CA
A fundamentally new kind of cryptography is proposed here, which allows an automated payments system with the following properties :
( 1 ) Inability of third parties to determine payee, time or amount of payments made by an individual
MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KHUNG PHÁP LÝ VỀ
Khái quát chung về Bitcoin và các loại tiền ảo
1.1.1.Khái niệm, đặc điểm và phân loại tiền ảo
Tiền ảo đã xuất hiện và phát triển song song với sự bùng nổ của internet và mạng xã hội, cho phép người dùng giao dịch trong các trò chơi trực tuyến và dịch vụ mua sắm Người mua và người bán có thể trao đổi hàng hóa và vật phẩm thông qua tiền ảo, được đảm bảo bởi nhà phát hành Sự phát triển này đã mở rộng khái niệm về tiền tệ, dẫn đến sự ra đời của Bitcoin Dưới đây là những khái niệm về tiền ảo được nêu trong các báo cáo và nghiên cứu toàn cầu cũng như tại Việt Nam.
- Về nguồn gốc ra đời
Theo nghiên cứu của David Chaum từ Khoa Khoa học Máy tính, Đại học California, Santa Barbara, vào năm 1982, ý tưởng về tiền mã hóa đã được giới thiệu Tiền mã hóa cho phép hệ thống thanh toán tự động với các đặc điểm nổi bật, bao gồm khả năng bảo vệ thông tin về người thanh toán, thời gian và số tiền giao dịch của cá nhân khỏi sự can thiệp của bên thứ ba.
Cá nhân có thể cung cấp bằng chứng thanh toán hoặc xác định danh tính người nhận tiền trong trường hợp đặc biệt Ngoài ra, họ cũng có khả năng ngừng sử dụng phương tiện thanh toán nếu được báo cáo là bị đánh cắp.
13 Chaum, David (1982) "Blind signatures for untraceable payments" (PDF) Department of Computer Science, University of California, Santa Barbara, CA
A fundamentally new kind of cryptography is proposed here, which allows an automated payments system with the following properties :
( 1 ) Inability of third parties to determine payee, time or amount of payments made by an individual
Theo báo cáo của Ngân hàng Trung ương Châu Âu năm 2015, tiền ảo là đại diện số có giá trị không do ngân hàng trung ương hay tổ chức tín dụng phát hành Tiền ảo có thể được sử dụng thay thế cho tiền trong một số trường hợp, và nó được phát hành, quản lý bởi những người sáng lập, cũng như được chấp nhận và sử dụng bởi các thành viên trong một cộng đồng ảo cụ thể.
Theo nghiên cứu của Quỹ Tiền tệ Quốc tế năm 2016, tiền ảo là đại diện số có giá trị do các nhà phát triển tư nhân phát hành, với đơn vị tính toán riêng Tiền ảo cho phép lưu trữ, truy cập và giao dịch điện tử, phục vụ nhiều mục đích miễn là các bên giao dịch đồng ý Khái niệm tiền ảo bao gồm nhiều loại, từ chứng từ nợ của nhà phát hành đến tiền ảo được đảm bảo bằng tài sản hoặc vàng, và các loại tiền mã hóa như Bitcoin.
( 2 ) Ability of individuals to provide proof of payment, or to determine the identity of the payee under exceptional circumstances
( 3 ) Ability to stop use of payments media reported stolen
Virtual currency schemes (VCS) are defined as digital representations of value that are not issued by central banks, credit institutions, or e-money institutions, and can sometimes serve as alternatives to traditional money The issuers of these currencies have the capability to create and manage them However, the acceptance of VCS for payments is limited and primarily confined to specific virtual communities.
15 IMF, (2016), “Virtual Currencies and Beyond: Initial Considerations”, https://www.imf.org/external/pubs/ft/sdn/2016/sdn1603.pdf, ngày truy cập: 30/09/2019
Virtual currency (VC) is a digital form of value that can be traded and used as a medium of exchange, unit of account, or store of value, but lacks legal tender status in any jurisdiction It is created and maintained by private developers and functions based on mutual agreement among its users VCs can be electronically obtained, stored, and transacted for various purposes, including simple IOUs, asset-backed currencies, and cryptocurrencies like Bitcoin.
Theo báo cáo của Lực lượng đặc nhiệm tài chính quốc tế, tiền ảo được định nghĩa là một đại diện số có giá trị, có thể giao dịch kỹ thuật số và thực hiện các chức năng như: phương tiện trao đổi, đơn vị tài khoản và giá trị lưu trữ Tuy nhiên, tiền ảo không phải là đồng tiền pháp định và không có thẩm quyền nào, mà chỉ hoạt động dựa trên thỏa thuận trong cộng đồng người sử dụng.
Tiền ảo, hay còn gọi là đồng tiền mã hóa, là loại tiền kỹ thuật số được phát triển và quản lý bởi con người Mặc dù tiền ảo có chức năng như một công cụ thanh toán và trao đổi, nhưng nó không được công nhận là đồng tiền pháp định tại bất kỳ quốc gia nào.
Hiện tại, tiền ảo chưa có định nghĩa rõ ràng về nội hàm và ngoại diện, do chưa được công nhận chính thức trong bất kỳ văn bản quy phạm pháp luật nào tại Việt Nam.
Theo Luận văn thạc sĩ Luật học của Đoàn Phương Thảo năm 2018, tiền ảo được định nghĩa là sản phẩm công nghệ số, được phát triển từ phần mềm mã nguồn mở Tiền ảo có thể được sử dụng trong các giao dịch trực tuyến và được công nhận giá trị sử dụng bởi một cộng đồng người tham gia.
16 FATF, (2014), “ Virtual Currencies – Key Definitions and Potential AML/CFT Risks”, https://www.fatf- gafi.org/media/fatf/documents/reports/Virtual-currency-key-definitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf, ngày truy cập: 30/09/2019
Virtual currency is a digital asset that can be traded online, serving as a medium of exchange, a unit of account, and a store of value, although it lacks legal tender status in any jurisdiction It is not issued or backed by any government and derives its value and functionality solely from the consensus among its user community.
20 cụ trao đổi và có chức năng như hình thức thanh toán thay thế tiền tệ trong một số trường hợp nhất định.”
Tiền ảo hoạt động trên mạng lưới phân phối, cho phép giao dịch ngang hàng mà không cần bên thứ ba Để đảm bảo an toàn, tiền ảo sử dụng thuật toán mật mã Tuy nhiên, từ góc độ kinh tế, tiền ảo không có giá trị thực sự, mà giá trị của nó phụ thuộc vào mức độ chấp nhận và nhu cầu của người dùng, không giống như tiền tệ được quy định bởi Nhà nước và quy luật cung cầu Do đó, việc so sánh giá trị của tiền ảo với tiền tệ là không chính xác, vì tiền ảo chưa đáp ứng đầy đủ định nghĩa về tiền.
Cụm từ “tiền ảo” bao gồm hai loại chính: tiền mã hóa và đồng tiền quy ước trong trò chơi trực tuyến, nhưng không bao gồm tiền điện tử, loại tiền được các quốc gia công nhận.
