chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm báo cáo này từ trang 06 đến trang 31... Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu tr
Trang 1
SG GIAO DICH CHUNG KHOAN
BAO CAO TAI CHINH
NĂM TÀI CHÍNH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2010
CONG TY CO PHAN
HOA AN
Trang 2
CONG TY C6 PHAN HOA AN
MUC LUC
1 Mụclụe 2._ Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc
3 Báo cáo kiểm toán
4 Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2010
5 _ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
6 _ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
7._ Bản thuyết minh Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
Trang 3BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC
Ban Tổng Giám đốc Công ty trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính cho năm tài chính
kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 đã được kiểm toán
“Khái quát về Công ty
Công ty cô phần Hóa An được thành lập theo Quyết định số 47/2000/QĐ — TTg ngày 18 tháng 4 năm
2000 của Thủ tướng Chính phủ về việc chuyển Công ty khai thác đá và vật liệu xây dựng Hóa An thuộc
'Tổng Công ty vật liệu xây dựng số 1 thành công ty phần Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận
kinh doanh số 4703000008 ngày 08 tháng 6 năm 2000 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp
‘Vén didu lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
loạt động chính của Công ty là:
- Khai thác và chế biến khoáng sản;
~ Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng, vật tư kỹ thuật, thiết bị xây dựng;
~ Đầu tư và kinh doanh hạ tầng, nhà ở, bến bãi, kho tàng;
- Dich vụ vận chuyển du lịch, công nghệ khai thác và sản xuất vật liệu xây dựng;
sản xuất vật liệu xây dựng
Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu
chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính
đính kèm báo cáo này (từ trang 06 đến trang 31)
'Trong năm Công ty đã phân phối lợi nhuận năm 2009 theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông ngày
22 tháng 4 năm 2010 như sau:
Trích quỹ đầu tư phát triển 23.937.367.938 VND
Trang 4
CONG TY C6 PHAN HOA AN
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC (tiếp theo)
2010 cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong
'Báo cáo tài chính
Ông Đỉnh Lê Chiến ‘Thanh vién 25 thang 4 nim 2004 #
Ban kiểm soát
Ông Phan Văn Quang Thành viên 25 thang 4 nim 2004 - Ông Nguyễn Văn Lương Thành viên 24 tháng 4 năm 2009 = Ban Tẳng Giám đắc
Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm
Ông Lại Duy Hồng "Tổng Giám đốc 01 tháng 6 năm 2004 -
Ông Trịnh Tiến Bảy Phó Tổng Giám đốc 01 tháng 6 năm 2004 -
Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn (A&C) đã kiểm toán Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc
của Công ty
Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng năm tài chính Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc phải:
« _ Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;
« _ Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;
« _ Công bố các Chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố va giải
trình trong Báo cáo tài chính;
« _ Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty
sẽ tiếp tục hoạt động liên tục
Trang 5
CONG TY C6 PHAN HOA AN BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiép theo)
'Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính;
xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC
Chuẩn mực và Chế độ kế toán của Bộ Tài chính
các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vỉ phạm khác
Lại Duy Hồng
'Tổng Giám đốc
'Ngày 06 tháng 4 năm 2011
Trang 6
A&C Branch in Ha Noi = 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City
- 7 Donec n Nhe Tang: 18 Teen Khanh Dạ Sử, Nha Tang CHỢ
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN Ä) Branch inn To 1620/4 Tran Ngoc Que St, Can Tho City
Số: 0395/2011/BCTC-KTTV
BAO CAO KIEM TOAN
Vi BAO CAO TÀI CHÍNH NAM 2010 CUA CONG TY CO PHAN HOA AN
Kính gửi: QUY CO DONG, HOLDONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC
CONG TY CO PHAN HOA AN
toán tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết mình Báo cáo tài chính cho nam tai chính kết thúc cùng ngày, được lập ngày 20 tháng
ày thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách
in về các báo cáo này dựa trên kết quả công việc kiểm toán
và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, kiểm tra các bằng chứng xác minh những thông tin trong Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp
Kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng, của Ban Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày tổng thể Báo cáo tải chính Chúng tôi tin rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý
‘Ching tôi không có đây đủ thông tin để xem xét mức độ giảm giá (nếu có) tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010 của các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn có giá trị trên số sách lần lượt là 20.269.545.400 VND
và 37.281.071.900 VND (xem thuyết minh số V.2 và V.15)
Ý kiến của Kiểm toán viên
phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cé phần Hóa An
chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan
Bis cáo được lập bằng tiếng Việt va tiếng Anh có giá trị như nhau Bản tiếng Việt là bản gốc khi cần đối chiếu
¬—
Lý Qì íng”~ Phó Tông Giám đốc Nguyễn Mai Tiêu Hương - Kiếm toán viên
TP Hồ Chí Minh ngày 06 tháng 4 năm 201 1
INTERNATIONAL
Trang 7
CONG TY C6 PHAN HOA AN
Địa chỉ: Xã Hóa An, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai
'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
.Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
'Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010
6, Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 V7 (3.458.362.839) (2.421.953.183)
Béo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Bảo cáo tài chính ¬
Trang 8
CONG TY CỔ PHAN HOA AN
Địa chỉ: Xã Hóa An, thành phố Biên Hòa, tinh Đồng Nai
BAO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 : -
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 V.14 244.630.468 244.630.468
3 Đầu tư dài hạn khác 258 V.I5 64.410.662.982 58.293.454.982
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - -
Béo cdo này phải được đọc cùng với Ban thuyét minh Béo cdo tai chinh
Trang 9
CONG TY CG PHAN HOA AN
'Địa chỉ: Xã Hóa An, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai
BAO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
'Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)
3 Người mua trả tiền trước 313 V20 00.391.528 1.089.024.148
B- NGUON VON CHU SO HOU 400 318.647.287.371 320.243.420.545
6 Chénh léch tỷ gid héi doai 416 - -
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
Trang 10
CONG TY C6 PHAN HOA AN
Địa chỉ: Xã Hóa An, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai
BAO CAO TAI CHÍNH
‘Cho nim tai chinh két thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
'Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN
Thuyết
'Nợ khó đòi đã xử lý 7 - 'Ngoại tệ các loại 7 si
Trang 11
CÔNG TY CỔ PHAN HOA AN
'Địa chỉ: Xã Hóa An, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Trần Sỹ Phúc Lê Thị Quyết Lại Duy Hồng
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
Nam 2010
Mã Thuyết
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 "0.492.482.109
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 — 53969.822.598_
Lãi cơ bản trên cổ phiếu TÔ VLT 5.156
.Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
20 tháng 01 năm 2011
192.606.700.129
192.606.700.129 112.307.301.925, 180.299.398.204 8.077.113.863 (13.802.272.323) 614.615.963 6.192.095.925 13.455.379.512 81.831.908.953
Trang 12
Tt | s ì
CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA AN
ja chi: Xã Hóa An, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai
BAO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp)
Năm 2010
Don vi tinh: VND
Ma Thuyết
2 Điều chỉnh cho các khoản:
~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái chưa thực hiện 0 : -
3 Lợi nhuận từ hoạt động kink doanh:
~ _ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 4 vai (25.446.804.536) (940.641.399) ct
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 _ Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và
2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và
Liu chuyén tién thuần từ hoạt động đầu te 30 (47324.834.620) _—_ (6.049.545.495)
Trang 13
CÔNG TY CỔ PHAN HOA AN
Địa chỉ: Xã Hóa An, thành phố Biên Hòa, tinh Đồng Nai
'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
Bao cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)
Mã
IHI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 _ Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận góp vốn của
2 Tién chi tra g6p vin cho cde chil s6 hifu, mua lại
5 _ Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35
Lưu chuyển tiền thuần trong năm
'Tiền và tương đương tiền đầu năm
Ảnh hưởng của thay đổi hối đoái quy đổi ngoại tệ 61
=
Người lập biểu KẾ toán trưởng
_Báo cáo này phải được đọc cùng với Bàn thuyết minh Báo cáo tài chính
"Thuyết minh Năm nay Năm trước
v.18 38.300.000.000 25.207.940.320 vas (8.300.000.000) (36.355.212.818) V27 (35.134.284,600) (20.081.874.000)
(5134284600 — @1.229.146.498 (17495961816) — 18.447.896.832
va 25.326.224.830 6.878.327.998
Lại Duy Hồng Tổng Giám đốc
12
Trang 14CONG TY CỔ PHAN HOA AN
'Địa chi: Xã Hóa An, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai
'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Năm 2010
I DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY
2 Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất
3 Ngành nghề kinh doanh : Khai thác và chế biến khoáng sản; sản xuất và kinh doanh
Trang 15
CONG TY C6 PHAN HOA AN
Địa chỉ: Xã Hóa An, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai
'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG
1 Cơsở lập Báo cáo tài chính
ĐC gi dịnh ive Mp toa of, ch ir he, Hs quan đến các luồng
tiễn)
2 Tiền và tương đương tiền 'Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 03 tháng kể từ ngày mua,
dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc
chuyển đối thành tiền
3 Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm
Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo
phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện
được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cẩn thiết cho việc tiêu thụ chúng
4 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghỉ nhận theo hóa đơn, chứng,
từ
Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá
hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:
© _ Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:
- 50% giá trị đổi với khoản nợ phải thu quá hạn từ 01 năm đến dưới 02 năm
~ 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 02 năm đến dưới 03 năm
` Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự
kiến mức tổn thất để lập dự phòng
“Bản thuyết mính này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính: 14
Trang 16
CONG TY C6 PHAN HOA AN
Địa chỉ: Xã Hóa An, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BAO CAO TÀI CHÍNH
“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
5 Tài sản cố định hữu hình
'Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản
cố định hữu hình bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định
tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái săn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ
nhận ban đầu chỉ được ghỉ tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng,
lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận ngay vào chỉ phí
Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số
và bắt kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong, năm
Tài sản cổ định được khắu hao theo phương pháp đường hẳng dựa trên thời gian hữu dụng vóc
tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cỗ định như sau:
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06-07
6 Tài sản cố định vô hình
Tài sản cố định vô hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô
hình của Công ty bao gồm:
Quyền sử dụng đắt
Quyền sử dụng đắt là toàn bộ các chỉ phí thực tế Công ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử
dụng, bao gồm: tiền chỉ ra đẻ có quyền sử dụng đất, chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san
lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đắt được khấu hao trong 25 năm
Riêng quyển sử dụng đắt tại mỏ đá Suối Trầu, Công ty không tiến hành trích khẩu hao vì toàn bộ
đất đai và các tài sản khác liên quan đến mỏ đá Suối Trầu đang nằm trong quy hoạch chờ giải toả
và sẽ nhận đền bù theo dự án đầu tư cơ sở hạ tằng của Ủy ban Nhân dân tỉnh Đồng Nai
Chỉ phí đi vay được ghỉ nhận vào chi phí khi phát sinh Trường hợp chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cân có một thời gian đủ dài (trên 12 thing) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đi vay này được
vốn hóa
xuất tài sản dở dang thì chỉ phi di vay vốn hóa được xác định theo tỷ lệ vốn hóa đối với chỉ phí
lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đó
'Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong
năm, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vu cho mục đích hình thành một tài sản cụ thể
“Bản thuyết minh này là một bộ phốn hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính: 15