1 THCV= TH ân hạn+ TH trả nợ
Số tiền vay tổng cộng = 1800
Ngày 1/ 2……….1/ 6……….1/ 8………… 1/ 9………
PS +500 + 600 +700
DN 500 1.100 1.800
Lãi vay thi công= (500*120+ 1100*61+ 1800*31) *12%/365= 60,13 trđ
Do đề bài: kg nói là lãi nhập gốc, nên lãi được bằng VCSH
=> tổng số tiền vay= 1800 trđ
NGTSCĐ= 2500+ 60,13= 2560,13 trđ=> mức Kh hàng năm= 2560,13/8= 320,02 trđ
* Lập bảng xác định nguồn+ kế hoạch trả nợ
5 LN sd trả nợ 132,48 293,94 382,968
6 KH dùng trả nợ 320,02 320,02 320,02 320,02
Trang 28 Tổng nguồn trả
1 năm
=> thời hạn trả nợ= 3 năm
KH bị NH chuyển NQH 1 tháng , LS QH= 150%, LS phạt nợ lãi quá hạn( chậm trả)= 10%/ năm
Trả hết tiền vay vào năm 3 và còn thừa: 218,458 trđ
Thời hạn cho vay: 3 năm 7 tháng
Thời điểm trả cuối cùng: 1/9/N+3
=> trả quá hạn 1 tháng vào 1/10/N+3
=> nợ quá hạn( của năm 3)
+Lãi trên gốc:= 567,53* 12%*365/365+ 567,53*12%*30*1,5/365
= 76,49 trđ
+ Lãi phạt= 567,53*12%*365/365*30*10%/365= 0,56
=> nghĩa vụ phải trả cuối kỳ= 567,53+ 76,49+ 0,56= 644,58 trđ