TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TẠI SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) được thành lập dựa trên quyết định tổ chức lại hệ thống Quỹ Hỗ trợ Phát triển vào ngày 19/05/2006 theo Quyết định 108/2006/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ Trụ sở chính của ngân hàng đặt tại 25A Cát Linh, Quận Đống Đa, Hà Nội Hoạt động của VDB không nhằm mục đích lợi nhuận, với tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 0%, và ngân hàng không tham gia vào hệ thống bảo hiểm tiền gửi Chính phủ đảm bảo khả năng thanh toán của Ngân hàng Phát triển Việt Nam, đồng thời ngân hàng được miễn nộp thuế và các khoản đóng góp ngân sách Nhà nước theo quy định của pháp luật.
Vốn điều lệ đạt 10.000 tỷ đồng của NHPT nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước thông qua các khoản vay xây dựng hạ tầng xã hội như các dự án giao thông, cấp nước, y tế, giáo dục, kỹ thuật tại các làng nghề và cụm công nghiệp ở nông thôn Ngân hàng tập trung hỗ trợ phát triển nông nghiệp, nông thôn, các dự án công nghiệp, cũng như các dự án đầu tư tại các khu vực có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn, tập trung dân cư đồng bào dân tộc Khơ me, các xã thuộc chương trình 135, xã biên giới theo chương trình 120, và các xã vùng bãi ngang Các hoạt động này phù hợp với quy định tại Nghị định số 151/2006/NĐ-CP và Nghị định số 106/2008/NĐ-CP của Chính phủ về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
Sở Giao dịch I- NHPT Việt Nam là đơn vị thuộc NHPT Việt Nam có trụ sở tại
104 Trần Hưng Đạo - Hoàn Kiếm - Hà Nội được thành lập theo quyết định số 04/QĐ – NHPT ngày 01/7/2006 của Tổng Giám Đốc NHPT Việt Nam
1.1.2 Đặc điểm của NHPT so với các NHTM khác:
NHPT là tổ chức tài chính thuộc sở hữu 100% của Nhà nước, không nhận tiền gửi từ dân cư và hoạt động không nhằm mục đích lợi nhuận Do đó, NHPT được hưởng nhiều ưu đãi đặc biệt như không phải dự trữ bắt buộc, không cần tham gia bảo hiểm tiền gửi, được Chính phủ bảo đảm khả năng thanh toán, và miễn nộp thuế cùng các khoản nộp ngân sách nhà nước theo quy định pháp luật Tuy nhiên, NHPT vẫn phải tuân thủ các quy định của Luật các tổ chức tín dụng, đảm bảo thực hiện chính sách tiền tệ, chính sách tín dụng và quản lý ngoại hối do Ngân hàng Nhà nước đề ra.
Vay vốn từ NHPT thường có thời hạn dài hơn và lãi suất thấp hơn so với các ngân hàng thương mại, và lãi suất này được cố định kể từ ngày ký hợp đồng tín dụng, giúp khách hàng chủ động trong kế hoạch sản xuất Thời hạn vay dài còn tạo điều kiện để khách hàng tích lũy, khấu hao máy móc và nhà xưởng một cách linh hoạt hơn, từ đó dễ dàng mở rộng đầu tư và tái sản xuất Điều này thể hiện chính sách ưu đãi không chỉ về lãi suất mà còn về thời hạn vay, giúp doanh nghiệp nâng cao khả năng tài chính và phát triển bền vững.
1.1.3.1 Chức năng nhiệm vụ của NHPT Việt Nam.
Theo Quyết định số 108/QĐ-TTg, ngày 19/5/2006 của Thủ tướng Chính phủ, Chức năng nhiệm vụ của NHPT:
Huy động và tiếp nhận vốn từ các tổ chức trong và ngoài nước giúp thúc đẩy hoạt động tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước theo quy định của Chính phủ Việc này góp phần tăng nguồn lực tài chính, đa dạng hóa nguồn vốn và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Các tổ chức trong và ngoài nước đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn phù hợp để phục vụ các mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia Chính phủ quy định rõ ràng các quy trình và nguyên tắc huy động vốn để đảm bảo an toàn tài chính và hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động tín dụng đầu tư và xuất khẩu.
Thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển:
- Cho vay đầu tư phát triển.
- Hỗ trợ sau đầu tư.
- Bảo lãnh tín dụng đầu tư.
Thực hiện chính sách tín dụng xuất khẩu:
- Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu.
- Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu.
Chúng tôi nhận ủy thác quản lý nguồn vốn ODA do Chính phủ cho vay lại, đảm bảo quản lý chặt chẽ và hiệu quả các khoản vay Ngoài ra, chúng tôi cung cấp dịch vụ ủy thác, cấp phát vốn vay đầu tư và thu hồi nợ của khách hàng từ các tổ chức trong và ngoài nước thông qua hợp đồng ủy thác giữa NHPT và các tổ chức ủy thác khác Với kinh nghiệm và uy tín, chúng tôi cam kết thực hiện các dịch vụ tài chính này một cách minh bạch, chuyên nghiệp và phù hợp với quy định của các tổ chức quốc tế và chính phủ.
Ủy thác cho các tổ chức tài chính, tín dụng thực hiện nghiệp vụ tín dụng của NHPT.
Chúng tôi cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, đảm bảo tham gia vào hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế Các dịch vụ này hỗ trợ hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPT) tuân thủ đầy đủ quy định của pháp luật, góp phần thúc đẩy các giao dịch thuận tiện và an toàn trong nền kinh tế.
Thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu.
Thực hiện một số nhiệm vụ khác do Thủ tướng Chính phủ giao.
Quản lý và sử dụng vốn cùng tài sản của Chính phủ giao cho NHPT được thực hiện theo quy định của pháp luật và quy chế quản lý tài chính đối với NHPT Việt Nam Việc tuân thủ các quy định này được hướng dẫn cụ thể trong Quyết định 44/2007/QĐ-TTg Việc quản lý chặt chẽ nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn và tài sản của nhà nước Các nguyên tắc này giúp đảm bảo tính minh bạch, công bằng và hiệu quả trong hoạt động của NHPT.
Huy động vốn hiệu quả thông qua phát hành trái phiếu, kỳ phiếu và chứng chỉ tiền gửi giúp doanh nghiệp tăng vốn nhanh chóng và linh hoạt Bên cạnh đó, việc vay vốn từ các tổ chức tài chính, tín dụng, doanh nghiệp kinh tế xã hội theo quy định của pháp luật đảm bảo nguồn vốn ổn định và minh bạch Các hình thức huy động vốn này đều tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế bền vững.
Bạn có thể mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Kho bạc Nhà nước và các ngân hàng thương mại trong nước cũng như nước ngoài theo đúng quy định của pháp luật Đồng thời, ngân hàng có trách nhiệm mở tài khoản cho khách hàng trong nước và quốc tế theo quy định pháp luật hiện hành, đảm bảo hoạt động tài chính minh bạch và an toàn.
Bảo toàn vốn và được áp dụng các biện pháp bảo toàn vốn; chịu trách nhiệm về thất thoát vốn của NHPT theo quy định của pháp luật.
Thực hiện nhiệm vụ tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu đúng quy định tại Điều lệ và các quy định pháp luật liên quan để đảm bảo sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
NHPT có quyền yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi và khả năng tài chính; thẩm định và chịu trách nhiệm về phương án tài chính, phương án kinh doanh và trả nợ của khách hàng; từ chối cho vay, hỗ trợ sau đầu tư hoặc bảo lãnh tín dụng nếu các điều kiện không đủ; kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay và trả nợ; chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn nếu khách hàng cung cấp thông tin sai trái hoặc vi phạm hợp đồng pháp luật; khởi kiện khách hàng hoặc người bảo lãnh vi phạm hợp đồng; xử lý rủi ro theo quy định pháp luật; và phát mại tài sản bảo đảm khi khách hàng không trả được nợ đúng hạn, nhằm đảm bảo quyền lợi và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Ngân hàng TMCP Phát Triển T.P Hồ Chí Minh (NHPT) thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm bởi tổ chức kiểm toán độc lập nhằm đảm bảo tính chính xác và minh bạch của hoạt động tài chính Ngân hàng cam kết công khai đầy đủ các thông tin về hoạt động và tài chính, đảm bảo minh bạch trong quản lý Bên cạnh đó, NHPT chấp hành nghiêm chế độ báo cáo thống kê theo quy định của các cơ quan có thẩm quyền nhằm duy trì sự minh bạch và đáp ứng yêu cầu của pháp luật về công khai tài chính.
Ủy thác và nhận ủy thác trong hoạt động ngân hàng là các quy trình quan trọng đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các giao dịch tài chính Ngân hàng cung ứng dịch vụ tài chính, ngân hàng cho khách hàng theo quy định của pháp luật, đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ pháp luật Ngoài ra, các hoạt động khác liên quan đến lĩnh vực ngân hàng cũng được thực hiện theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ để phù hợp với quy định pháp luật và đảm bảo phát triển bền vững ngành ngân hàng.
1.1.3.2 Chức năng nhiệm vụ của Sở Giao Dịch I – NHPT Việt Nam.
Huy động và tiếp nhận vốn từ các tổ chức trong và ngoài nước để thực hiện các hoạt động tín dụng đầu tư phát triển (ĐTPT) và tín dụng xuất khẩu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHPT) Điều này giúp đảm bảo nguồn vốn đa dạng, phục vụ phát triển kinh tế địa phương, thúc đẩy hoạt động xuất khẩu và thúc đẩy đầu tư trong tỉnh theo quy định pháp luật.
- Thực hiện chính sách tín dụng ĐTPT bao gồm: Cho vay đầu tư phát triển, hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư.
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC TẠI SỞ GIAO DỊCH I- NHPT VN
1.2.1 Đặc điểm các dự án đầu tư phát triển giáo dục trong mối quan hệ với công tác thẩm định.
Các dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước nhằm mục tiêu đầu tư vào lĩnh vực giáo dục đào tạo, bao gồm các dự án phù hợp với quy định tại Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 và các văn bản sửa đổi như Nghị định số 106/2008/NĐ-CP ngày 20/12/2008; đồng thời, các dự án này còn thuộc đối tượng theo Nghị định số 69/NĐ-CP ngày 30/5/2008 về chính sách khuyến khích xã hội hóa trong các lĩnh vực như giáo dục đào tạo, dạy nghề, y tế, văn hóa.
Các dự án đầu tư với mục đích mang ý nghĩa xã hội cao, góp phần thúc đẩy phát triển xã hội hóa giáo dục, sẽ được hưởng các chính sách ưu đãi và khuyến khích theo quy định của Nhà nước khi thẩm định và phê duyệt.
Vào thứ hai, các dự án đầu tư trong lĩnh vực giáo dục đào tạo, đặc biệt là xây dựng trường học, phải đảm bảo tuân thủ các tiêu chí quy định tại Quyết định số 1466/QĐ-TTg ngày 10/10/2008 của Thủ tướng Chính phủ Các tiêu chí này bao gồm tiêu chuẩn, quy mô và yêu cầu về các cơ sở thực hiện xã hội hóa giáo dục, góp phần nâng cao chất lượng và phát triển hệ thống giáo dục quốc gia.
1.2.2 Tổ chức thẩm định dự án tại Sở Giao Dịch I - NHPT Việt Nam.
1.2.2.1 Sơ đồ tổ chức thẩm định dự án.
Các đơn vị tham gia thẩm định dự án đầu tư thực hiện theo quy trình tại mục 1.2.2.3 của Sở Giao Dịch I – NHPT VN Giải trình sơ đồ này được trình bày tại phần B6, nhằm đảm bảo sự rõ ràng và chuẩn xác trong quy trình thẩm định dự án Quá trình thẩm định dự án đầu tư bao gồm các bước đánh giá kỹ lưỡng nhằm đảm bảo tính khả thi và phù hợp của dự án với các tiêu chuẩn quy định Việc thực hiện đúng quy trình này giúp nâng cao hiệu quả và độ tin cậy của hoạt động thẩm định, hỗ trợ quyết định đầu tư chính xác và hiệu quả hơn.
1.2.2.2 Nguyên tắc thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước
Thẩm định phải bảo đảm tính khách quan, minh bạch, rõ tàng và cẩn trọng trong quá trình thẩm định và quyết định cho vay.
Thông tin về tình hình triển khai và số liệu liên quan đến dự án cần được cập nhật đầy đủ và chính xác nhất tính đến thời điểm gần nhất trước khi tiến hành thẩm định, nhằm đảm bảo quá trình đánh giá diễn ra chính xác và hiệu quả.
Đơn vị tham gia thẩm định cần tiến hành đánh giá độc lập toàn diện các nội dung của dự án theo quy định, đảm bảo tính khách quan và chính xác Trong quá trình thẩm định, đơn vị phải đề xuất ý kiến nhận xét rõ ràng về các yếu tố của dự án, đồng thời đưa ra kiến nghị cụ thể về điều kiện tín dụng phù hợp Việc này giúp đảm bảo sự minh bạch trong quá trình phê duyệt dự án và cung cấp căn cứ đúng đắn cho quyết định cấp tín dụng.
Đơn vị chủ trì thẩm định cần khảo sát và đánh giá tình hình, địa điểm thực hiện dự án cũng như các vấn đề liên quan đến dự án và chủ đầu tư Việc khảo sát thực tế này do cơ quan có thẩm quyền cho vay quyết định thực hiện nhằm đảm bảo đánh giá chính xác và toàn diện dự án trước khi quyết định cấp vốn.
Sở Giao dịch chứng khoán (GDI) có quyền từ chối thẩm định dự án nếu Chủ đầu tư không hợp tác hoặc gây trở ngại trong quá trình khảo sát và xác minh thông tin liên quan đến dự án Ngoài ra, nếu Chủ đầu tư cung cấp các thông tin, tài liệu không trung thực hoặc thiếu chính xác, GDI có thể từ chối thẩm định dự án để đảm bảo tính khách quan và chính xác của quá trình đánh giá Việc hợp tác đầy đủ và trung thực từ phía Chủ đầu tư là yêu cầu bắt buộc để đảm bảo quá trình thẩm định diễn ra thuận lợi và đạt hiệu quả cao.
PHỤ TRÁCH KHỐI LÃNH ĐẠO SỞ
KHÁCH HÀNG( CHỦ ĐẦU TƯ)
1.2.2.3 Quy trình thẩm định dự án tại Sở Giao Dịch I – NHPT VN.
Khi có một dự án xin vay vốn ngân hàng, các cán bộ thẩm định NHPT thực hiện theo quy trình thẩm định gồm 4 bước sau:
B1.Thẩm định tính đầy đủ, hợp lệ của Hồ Sơ Vay Vốn
1 Kiểm tra, đánh giá tính đầy đủ của các văn bản, tài liệu trong hồ sơ vay vốn theo quy định tại Điều 15 Quy chế cho vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước Quyết định số 41/QĐ-HĐQL ngày 14/9/2007 của Hội đồng quản lý NHPT và hướng dẫn về hồ sơ dự án thẩm định quyết định cho vay
Yêu cầu kiểm tra, đối chiếu các văn bản của Chủ đầu tư gửi với quy định về hồ sơ dự án thẩm định cho vay của Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPT), đảm bảo sự phù hợp và đầy đủ các giấy tờ cần thiết Đặc biệt, cần chú ý đến những văn bản liên quan đối với các dự án có tính chất đặc thù để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định pháp luật Việc rà soát kỹ lưỡng giúp nâng cao hiệu quả thẩm định và tránh các rủi ro phát sinh sau này.
2 Nhận xét đánh giá tính hợp lệ của các văn bản, tài liệu
2.1 Tính nhất quán về nội dung, số liệu;
2.2 Tính hợp lệ về trình tự ban hành văn bản, thẩm quyền ký duyệt;
3 Nhận xét, đánh giá trình tự thực hiện, thẩm quyền ban hành các loại văn bản, tài liệu liên quan đến dự án theo quy định.
4 Hướng dẫn các bước kiểm tra hồ sơ pháp lý
BƯỚC CÔNG VIỆC TIẾN TRÌNH THỰC HIỆN
- Chủ đầu tư phải lập danh mục các loại văn bản giấy tờ, tài liệu có trong hồ sơ;
- Hồ sơ đưa qua bộ phận văn thư để vào sổ và đánh dấu công văn đến;
- Kiểm tra đối chiếu giữa văn bản , giấy tờ có trong hồ sơ của chủ đầu tư gửi với bảng kê danh mục hồ sơ gửi kèm theo
2 Kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ theo quy định - Đủ hồ sơ theo quy định tại Điều 15 Quy chế cho vay.
- Có đủ hồ sơ theo các quy định khác có liên quan đến dự án:
+Giấy phép đầu tư (đối với dự án trong nước có quy mô vốn đầu tư trên 15 tỷ đồng);
+ Văn bản thoả thuận đấu nối và mua bán điện (đối với dự án xây dựng nhà máy điện);
+ Quyết định thành lập trường, cơ sở đào tạo, dạy nghề (đối với dự án xây dựng trường)
3 Kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ
- Kiểm tra các văn bản về ý kiến của các cơ quan có thẩm quyền liên quan đến dự án
- Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, tính nhất quán hồ sơ chủ đầu tư.
- Kiểm tra tính nhất quán về nội dung, số liệu của các văn bản, giấy tờ và nội dung báo cáo dự án.
4 Lập Phiếu kiểm tra hồ sơ
- Ghi đầy đủ tất cả các loại hồ sơ được nhận
- Ghi rõ những loại hồ sơ, giấy tờ còn thiếu, hồ sơ giấy tờ không hợp lý, hợp lệ (nếu có) cần phải bổ sung hoàn chỉnh
5 Thông báo chủ đầu tư các hồ sơ cần bổ sung hoàn chỉnh
- Lập thành văn bản và ghi rõ từng loại hồ sơ cần bổ sung hoàn chỉnh, nêu rõ lý do
6 Phát hiện các thông tin sai sự thật - Tìm bằng chứng
- Lập Phiếu trình báo cáo Lãnh đạo
7 Lập danh mục kiểm soát hồ sơ chủ đầu tư và sao gửi các phòng ban có liên quan
- Sắp xếp theo trình tự thời gian và theo nội dung của từng loại
- Dễ tra cứu, để đúng nơi quy định, bảo mật
- Phân công người chịu trách nhiệm bảo quản
- Cập nhật thường xuyên và ghi chú các hồ sơ đề nghị chủ đầu tư bổ sung hoàn chỉnh tại Phiếu kiểm tra hồ sơ
Bộ hồ sơ dự án bao gồm:
1) Hồ sơ báo cáo dự án:
Báo cáo đầu tư dự án
Báo cáo nghiên cứu khả thi dự án: đối với DAĐT nhóm A,B,C
Báo cáo kinh tế kỹ thuật xây dựng công trình theo quy định: đối với trường hợp dự án có vốn đầu tư nhỏ hơn 7 tỷ đồng.
2) Giấy chứng nhận đầu tư
4) Báo cáo tình hình thực hiện đầu tư dự án ( đối với dự án đang thực hiện)
5) Văn bản của cơ quan có thẩm quyền về các nội dung liên quan đến dự án theo quy định hiện hành và quản lý đầu tư và xây dựng.
6) Các văn bản khác do chủ đầu tư gửi kèm liên quan đến đầu tư dự án.
Bộ hồ sơ chủ đầu tư:
1 Hồ sơ pháp lý: a) Hồ sơ hợp lệ về việc thành lập và đăng ký KD của chủ đầu tư:
Quyết định thành lập DN và giấy chứng nhận đăng ký KD.
Để thành lập và hoạt động hợp pháp, doanh nghiệp cần có các giấy tờ quan trọng như Giấy phép đầu tư và Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp Ngoài ra, các quyết định bổ nhiệm các vị trí lãnh đạo chủ chốt như Chủ tịch Hội đồng thành viên, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (giám đốc), trưởng ban quản trị và Kế toán trưởng phải được nêu rõ Đặc biệt, đối với các đơn vị hạch toán phụ thuộc, cần có Văn bản ủy quyền của cấp trên để xác nhận quyền làm chủ đầu tư dự án.
2 Hồ sơ tài chính: a)Đối với chủ đầu tư đang hoạt động sản xuất kinh doanh:
BCTC theo quy định của Pháp Luật trong 2 năm liền kề và báo cáo nhanh tình hình tài chính doanh nghiệp đến quý gần nhất
Theo quy định, chủ đầu tư có trách nhiệm kiểm toán bắt buộc báo cáo tài chính của mình, đảm bảo tính minh bạch và chính xác Báo cáo tài chính của doanh nghiệp đã được kiểm toán cần được gửi kèm theo kết luận của doanh nghiệp kiểm toán độc lập, đảm bảo tính khách quan và tin cậy của số liệu tài chính Việc này giúp các bên liên quan có đầy đủ thông tin chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp nhằm thực hiện các quyết định đầu tư, quản lý và giám sát phù hợp.
Trường hợp chủ đầu tư là công ty mẹ, BCTC bao gồm BCTC của công ty mẹ và BCTC hợp nhất của nhóm công ty.
Trong trường hợp công ty con hạch toán độc lập vay vốn dưới sự đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của công ty mẹ, báo cáo tài chính hợp nhất của nhóm công ty sẽ bao gồm BCTC của công ty con, công ty mẹ và báo cáo tài chính hợp nhất Đối với chủ đầu tư là đơn vị mới thành lập, cần chú trọng đến các yếu tố liên quan đến quá trình hoạt động và khả năng tài chính của dự án để đảm bảo quá trình đầu tư được thực hiện hiệu quả.
Nghị quyết của HĐQT về việc góp vốn đầu tư xây dựng dự án, phương án góp vốn phù hợp với nghị quyết được thông qua.
Báo cáo về quan hệ tín dụng của chủ đầu tư, người đại diện theo pháp luật, cổ đông sáng lập hoặc thành viên góp vốn với NHPT và các tổ chức cho vay khác bao gồm bảng kê các hợp đồng tín dụng đã ký, tình hình thực hiện vay và trả nợ đối với các hợp đồng này Đây là thông tin quan trọng giúp đánh giá khả năng tài chính, uy tín tín dụng và khả năng thanh toán của chủ đầu tư cũng như các bên liên quan Việc cung cấp đầy đủ các hợp đồng tín dụng và tình hình trả nợ đảm bảo minh bạch trong quá trình thẩm định dự án và quản lý rủi ro tài chính hiệu quả.
4.Hồ sơ đảm bảo tiền vay (đối với trường hợp sử dụng tài sản để đảm bảo tiền vay).
B2 Thẩm định về chủ đầu tư dự án:
Thông tin cơ bản về dự án đầu tư
1 Tên dự án: Đầu tư xây dựng Trường Tiểu học và Trung học cơ sở Hà Nội.
2 Chủ đầu tư : Công ty Cổ phần X. Địa chỉ: Quận Ba Đình, Tp.Hà Nội
3 Địa điểm xây dựng: quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội.
4 Thời gian thực hiện dự án: 2009 – 2012.
5 Hình thức đầu tư và quản lý thực hiện dự án: Đầu tư xây dựng công trình, Chủ đầu tư ủy thác cho Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Giáo dục X là đại diện chủ đầu tư quản lý thực hiện dự án theo đúng quy định hiện hành.
+ Trường tiểu học: gồm 50 phòng học (10 phòng/ 1 khối học), khoảng 1500 học sinh/năm.
+ Trường THCS: gồm 64 phòng học (16 phòng/1 khối học), khoảng 1920 học sinh/năm.
7 Tổng mức đầu tư: 541.098.569.000 đồng
+ Chi phí xây dựng: 190.089.523.678 đồng
+ Chi phí thiết bị: 108.173.736.700 đồng
+ Chi phí Hỗ trợ đền bù GPMB: 99.514.611.378 đồng
+ Chi phí quản lý dự án: 5.259.664.739 đồng
+ Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng: 9.919.906.439 đồng
+ Lãi vay trong thời gian XD: 50.000.000.000 đồng
8 Nguồn vốn đầu tư dự kiến:
- Vốn chủ sở hữu: 334.098.569.000 đồng
- Vốn vay tín dụng đầu tư: 207.000.000.000 đồng
Đề nghị vay vốn tín dụng đầu tư
9 Số tiền đề nghị vay : 207.000.000.000 đồng
( Hai trăm lẻ bảy tỷ đồng)
10.Mục đích sử dụng vốn vay: Đầu tư xây dựng Trường Tiểu học và Trung học cơ sở Hà Nội.
11.Thời hạn vay: 08 năm, trong đó thời gian ân hạn 02 năm.
12.Hình thức trả vốn gốc, lãi: trả gốc và lãi theo quý.
13.Nguồn trả nợ: Khấu hao trích hàng năm, lợi nhuận hoạt động hàng năm và các nguồn vốn hợp pháp khác của Công ty.
14.Mục đích sử dụng vốn vay: Đầu tư, xây dựng dự án.
15.Kế hoạch giải ngân: Đề nghị giải ngân theo tiến độ dự án
16.Bảo đảm tiến vay: Chủ đầu tư thực hiện bảo đảm tiền vay theo quy định hiện hành của Ngân hàng phát triển Việt Nam.
Quy trình thẩm định và kết quả thẩm định dự án :“Trường tiểu học và trung học Hà Nội.”
I.1 Kết quả kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ, đánh giá tính nhất quán về nội dung, số liệu theo quy định
- Thuyết minh dự án đầu tư (bản chính)
- Văn bản số … về việc thẩm định PATC, PATNVV dự án Trường Tiểu học và Trung học cơ sở Hà Nội.
Công văn số … của Công ty Cổ phần X xác nhận cam kết đầu tư và vận hành dự án trường tiểu học và THCS Hà Nội, đảm bảo đúng loại hình, tiêu chí, quy mô và tiêu chuẩn của các cơ sở giáo dục thực hiện xã hội hóa Đề án nhấn mạnh việc tuân thủ các quy định về cơ sở giáo dục nhằm nâng cao chất lượng và phù hợp với tiêu chuẩn giáo dục hiện hành Việc thực hiện dự án đáp ứng các yêu cầu về quy mô, tiêu chí và tiêu chuẩn của các cơ sở giáo dục xã hội hóa, góp phần thúc đẩy phát triển giáo dục địa phương Công ty Cổ phần X cam kết đảm bảo vận hành dự án theo đúng chuẩn mực, tiêu chuẩn, đáp ứng nhu cầu của cộng đồng học sinh và đảm bảo tính bền vững của dự án trong tương lai.
- Các Quyết định của Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần X về việc phê duyệt dự án…
1.1.2 Hồ sơ về chủ đầu tư:
- Báo cáo về năng lực chủ đầu tư tham gia dự án
- Báo cáo tài chính năm 2007 và năm 2008, 2009 của công ty Cổ phần X
- Báo cáo năng lực công ty được ủy thác số …
Biên bản họp Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần X diễn ra vào ngày … đề cập đến việc điều chỉnh tỷ lệ vốn góp của các cổ đông sáng lập nhằm đảm bảo cân đối quyền lợi và trách nhiệm Trong cuộc họp, Hội đồng đã thống nhất bầu lại chức danh Chủ tịch Hội đồng quản trị nhằm phù hợp với tình hình mới của công ty Các quyết định liên quan đều tuân thủ theo quy định pháp luật doanh nghiệp và hướng tới sự phát triển bền vững của công ty cổ phần X.
- Quyết định số ….về việc bổ nhiệm chức danh Tổng Giám đốc Công ty.
- Quyết định số … về việc bổ nhiệm chức danh kế toán trưởng tại Công ty.
- Bản cam kết số … về tính chính xác, trung thực hồ sơ vay vốn của dự án.
Căn cứ theo quy trình tín dụng được ban hành cán bộ tín dụng thực hiện thẩm định năng lực tài chính của chủ đầu tư
1.2 Năng lực, kinh nghiệm tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh và điều hành dự án của chủ đầu tư:
Sau khi nhận hồ sơ dự án, cán bộ thẩm định tiến hành tìm hiểu và thu thập thông tin liên quan đến lĩnh vực đầu tư, doanh nghiệp chủ đầu tư và thị trường để làm cơ sở tham khảo, đối chiếu phục vụ cho việc đánh giá năng lực của chủ đầu tư và thẩm định dự án Đối với dự án xây dựng trường tiểu học và trung học cơ sở Hà Nội của Công ty Cổ phần X, việc đánh giá năng lực doanh nghiệp đầu tư là bước quan trọng để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của dự án.
Công Ty Cổ Phần Xđược thành lập theo Giấy phép Đăng ký kinh doanh số của
Sở Kế Hoạch & Đầu Tư Thành Phố Hà Nội cấp ngày … Địa chỉ: … Tp.Hà Nội Điện thoại : … Fax: …
Vốn Điều Lệ : 360.000.000.000 đồng ( Ba trăm sáu mươi tỷ đồng)
- Đầu tư xây dựng, khai thác và kinh doanh cơ sở hạ tầng kỹ thuật đô thị và khu công nghiệp theo phương thức BOT và BT.
- Đào tạo ngoại ngữ Đào tạo nghề Giáo dục mầm non: Bậc trung học (trung học cơ sở và trung học phổ thông), Trung cấp chuyên nghiệp.
- Đào tạo cao đẳng, đại học và sau đại học.
- Dịch vụ tư vấn và chuyển giao công nghệ trong lĩnh lực giáo dục, y tế, xây dựng.
Công ty Cổ phần X, chủ đầu tư dự án, đã ủy thác cho Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Giáo dục là đơn vị đại diện quản lý và thực hiện dự án theo quy định hiện hành Tổng mức đầu tư của dự án đã được phê duyệt là gần 541 tỷ đồng, đảm bảo nguồn vốn phù hợp để triển khai các hoạt động xây dựng và phát triển dự án Người đứng đầu công ty có năng lực chuyên môn cao, đảm bảo thực hiện các nhiệm vụ quản lý dự án một cách chuyên nghiệp và hiệu quả, đáp ứng các tiêu chuẩn về quản lý đầu tư.
Chủ tịch Hội đồng Quản trị là ông …, sinh năm …, có trình độ chuyên môn đại học ngành tài chính kế toán Với hơn 24 năm kinh nghiệm trong công tác quản lý và hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh, ông đã tích lũy kiến thức và kỹ năng vững vàng để lãnh đạo doanh nghiệp hiệu quả.
Tổng giám đốc là ông …, sinh năm …, có trình độ chuyên môn Đại học … tại Hà Nội, chuyên ngành … Với hơn 29 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực hoạt động và quản lý sản xuất kinh doanh, ông đã tích lũy kiến thức và kỹ năng vững vàng để dẫn dắt công ty phát triển bền vững và đạt được thành công trong ngành.
Kế toán trưởng, bà [Tên], sinh năm [Năm], có trình độ đại học chuyên ngành tài chính kế toán, đã có hơn 25 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực quản lý và hoạt động sản xuất kinh doanh Trong quá trình công tác, bà đã tham gia và quản lý nhiều dự án đầu tư tương tự, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Trước khi xin vay vốn cho dự án mới, doanh nghiệp đã thực hiện nhiều dự án đầu tư tương tự để đảm bảo tính khả thi và tối ưu hóa nguồn lực tài chính.
Dự án xây dựng trường học quốc tế đáp ứng nhu cầu học tập cho khoảng 1.000 học sinh tại khu đô thị mới ….
1.3 Uy tín trong quan hệ tín dụng của Chủ đầu tư:
Để thẩm định uy tín trong quan hệ tín dụng của Chủ đầu tư, cán bộ thẩm định sẽ đánh giá các mối quan hệ tín dụng đã thiết lập giữa Chủ đầu tư và Sở Giao Dịch I – NHPT Quá trình này giúp xác định khả năng thanh toán và độ tin cậy của Chủ đầu tư trong các giao dịch tài chính Việc xem xét các khoản nợ và lịch sử tín dụng của Chủ đầu tư với NHPT đóng vai trò quan trọng trong việc đưa ra quyết định cấp tín dụng phù hợp Thẩm định uy tín giúp giảm thiểu rủi ro và bảo đảm tính minh bạch trong các khoản vay và đầu tư.
Các thông tin về mối quan hệ của chủ đầu tư với các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng khác giúp cán bộ thẩm định đánh giá độ tín nhiệm của dự án Những thông tin này ảnh hưởng trực tiếp tới quyết định cho vay, hạn mức vay và các điều kiện đi kèm trong hợp đồng tín dụng Đối với dự án xây dựng trường tiểu học và THCS Hà Nội của Công ty Cổ phần X, việc xác thực uy tín của chủ đầu tư là yếu tố quan trọng trong quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn Điều này giúp đảm bảo các khoản vay được cấp phù hợp, an toàn và đáp ứng đúng các tiêu chuẩn tín dụng ngân hàng.
- Về quan hệ tín dụng đối với ngân hàng Phát triển Việt Nam: chưa phát sinh.
Hiện tại, chủ đầu tư chưa từng vay vốn từ các tổ chức tín dụng (TCTD) nào, nên chưa có nền tảng để đánh giá mức độ uy tín của chủ đầu tư đối với các TCTD Việc này ảnh hưởng đến khả năng xác định khả năng vay vốn và xây dựng mối quan hệ tín dụng lâu dài trong tương lai Thấu hiểu rõ về quan hệ tín dụng giữa chủ đầu tư và các TCTD là yếu tố quan trọng để đánh giá tiềm năng tài chính của dự án.
1.4 Đánh giá năng lực tài chính của chủ đầu tư: Để đánh giá năng lực tài chính của chủ đầu tư, các cán bộ của Sở Giao Dịch I – NHPT VN áp dụng phương pháp kiểm tra và phân tích đánh giá:
Việc phân tích, đánh giá tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của chủ đầu tư dự án là bước quan trọng để xác định các điểm mạnh, điểm yếu và xu hướng phát triển của doanh nghiệp Quá trình này dựa trên việc phân tích các thông tin kế toán và dữ liệu khác nhằm đưa ra những kết luận chính xác về thực trạng tài chính, năng lực và rủi ro của chủ đầu tư trong quan hệ tín dụng với ngân hàng thương mại Điều này giúp đảm bảo an toàn vốn tín dụng và hỗ trợ quá trình ra quyết định phù hợp trong hoạt động cho vay Cụ thể, đối với dự án xây dựng trường tiểu học và THCS Hà Nội của Công ty Cổ phần X, việc đánh giá kỹ lưỡng các yếu tố này là cần thiết để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong đầu tư.
- Chủ đầu tư áp dụng chế độ kế toán theo Quyết định số 15/2006/QĐ – BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính.
- Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm.
Báo cáo nhận xét dựa trên các số liệu đã được kiểm toán của Báo cáo tài chính năm 2007 và 2008, cùng với số liệu chưa điều chỉnh của Báo cáo tài chính năm 2009 Các số liệu này lấy tại thời điểm ngày 31/12/2007, 31/12/2008 và 31/12/2009 để đảm bảo độ chính xác và đầy đủ của phân tích tài chính.
TT Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1 Hệ số khả năng thanh toán tổng quát (Tổng tài sản/ Nợ phải trả) 6,58 7,20 8,38
2 Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn (TSNH/ NNH) 2,11 3,06 3,33
Hệ số khả năng thanh toán nhanh
( Vốn bằng tiền, các khoản tương đương tiền và các ĐTTC ngắn hạn có thể bán ngáy trên thị trường/Nợ ngắn hạn)
Các hệ số khả năng thanh toán của công ty luôn duy trì ở mức cao so với trung bình ngành, thể hiện năng lực thanh toán nợ hiệu quả Xu hướng tăng của các hệ số này cho thấy công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ bên ngoài và nợ ngắn hạn một cách ổn định và bền vững, góp phần nâng cao uy tín và sự tin tưởng của nhà đầu tư.
2 Tính ổn định và khả năng tự tài trợ:
TT Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1 Hệ số thích ứng dài hạn của
2 Hệ số tài sản trên vốn chủ sở hữu
3 Hệ số nợ ( NPT/ VCSH) 9,6% 8,9% 13%
4 Hệ số vốn chủ sở hữu ( vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn) 58,19% 55,24% 52,20%
Tình hình tài chính của công ty được đánh giá là lành mạnh và ổn định, với nguyên tắc cân bằng tài chính được đảm bảo Công ty có khả năng chống chịu tốt với các tình huống xấu bất ngờ, giúp giảm thiểu rủi ro và tăng cường sự bền vững Đồng thời, mức độ tự chủ về tài chính ngày càng được nâng cao, phản ánh khả năng quản lý tài chính hiệu quả và đảm bảo sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
3 Hiệu quả sử dụng vốn và khả năng sinh lời:
TT Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1 Hiệu quả sử dụng tài sản (Doanh thu/ tổng tài sản) 0,57 0,68 0,75
2 Vòng quay hàng tồn kho ( Giá vốn hàng bán/ HTK bình quân) 0,2 1 2
3 Kỳ thu tiền bình quân (Các khoản phải thu bình quân/Doanh thu thuần)
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng vốn sử dụng (Tổng lợi nhuận trước thuế/ Tổng nguồn vốn bình quân)
Tỷ suất lợi nhuận thuần từ
HĐKD trên tống số vốn sử dụng
(Tổng lợi nhuận thuần/ tổng nguồn vốn bình quân)
6 Tỷ suất lợi nhuận thuần trên vốn chủ sở hữu (Tổng lợi nhuận thuần trước thuế/ Vốn chủ sở hữu)
Tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trên vốn chủ sở hữu
(Tổng lợi nhuận thuần/ vốn chủ sở hữu)
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu (Tổng lợi nhuận trước thuế/ Doanh thu) 12% 19% 27%