Tìm hiểu thông tư số hướng dẫn về phạm vi hoạt động ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Tìm hiểu Thông tư số 212014TTNHNN Hướng dẫn về phạm vi hoạt động ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Khái niệm về ngoại hối, Khái niệm về hoạt động ngoại hối (cont)và cách nhận biết, Nội dung quản lí nhà nước về ngoại hối, Các đối tượng áp dụng ngoại hối, quy định về hoạt động ngoại hối chi nhanh nước ngoài, Phạm vi hoạt động ngoại hối chi nhánh nước ngoài: Phạm vi hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường trong nước, Phạm vi hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường quốc tế, Hoạt động ngoại hối khác trên thị trường trong nước và quốc tế, Điều kiện hoạt động ngoại hối:Điều kiện thực hiện hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường trong nước, Điều kiện thực hiện hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường quốc tế, Điều kiện thực hiện hoạt động ngoại hối khác trên thị trường trong nước và quốc tế, Trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM TP HCM

KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN



ĐỀ TÀI SỐ 11: Tìm hiểu Thông tư số

21/2014/TT-NHNN Hướng dẫn về phạm vi hoạt động ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi

nhánh ngân hàng nước ngoài

GVHD:

Nhóm thực hiện: Nhóm 11

TP Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 10 năm 2021

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM TP HCM

KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN



Hướng dẫn về phạm vi hoạt động ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh

ngân hàng nước ngoài GVHD:

Nhóm 11:

TP Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 10 năm 2021

DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM VÀ PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC

T

Tìm hiểu về nội dung trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài + Thuyết trình

100%

Tìm hiểu về phạm vi, điều kiện hoạt động ngoại hối nước ngoài + thuyết trình

100%

Thuyết trình nội dung chương I các vấn đề

cơ bản + câu hỏi trắc nghiệm củng cố kiến thức

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN

…o0o…

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

UBTVQH11 Uỷ ban thường vụ Quốc hội 11UBTVQH13 Uỷ ban thường vụ Quốc hội 1321/2014/TT-NHNN) 21/2014/ thông tư – Ngân hàng nước

ngoài

MỤC LỤC

Contents

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT 5

MỤC LỤC 6

LỜI MỞ ĐẦU 7

CHƯƠNG I: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN 8

1 Các khái niệm liên quan 8

1.1 Khái niệm về ngoại hối 8

1.2 Khái niệm về hoạt động ngoại hối (cont)và cách nhận biết 8

2 Nội dung quản lí nhà nước về ngoại hối 9

3 Các đối tượng áp dụng ngoại hối 10

CHƯƠNG II: QUY ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI CHI NHÁNH NƯỚC NGOÀI 11

2.1 Phạm vi hoạt động ngoại hối chi nhánh nước ngoài 11

2.1.1 Phạm vi hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường trong nước (Điều 13) 11

2.1.2 Phạm vi hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường quốc tế 12

2.1.3 Hoạt động ngoại hối khác trên thị trường trong nước và quốc tế 12

2.2 Điều kiện hoạt động ngoại hối 13

2.2.1 Điều kiện thực hiện hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường trong nước 13

2.2.2 Điều kiện thực hiện hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường quốc tế 14

2.2.3 Điều kiện thực hiện hoạt động ngoại hối khác trên thị trường trong nước và quốc tế 15

2.3 Trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 17 Tài liệu tham khảo 22

LỜI MỞ ĐẦU

Trong nền kinh tế hiện đại, mỗi quốc gia đều có nhu cầu sử dụng ngoại hổi để nhậpkhẩu hàng hoá hay can thiệp vào thị trường hàng hoá, thị trường tiền tệ, điều hoà cán cânthanh toán quốc tế Do ảnh hưởng lớn của ngoại hối đối với đời sống kinh tế-xã hội nênchính phủ ở mỗi quốc gia đều tìm cách chọn lựa cho mình những chính sách thích hợp.trong việc quản lí ngoại hối và điều tiết hoạt động ngoại hối

Cho đến nay, các công trình nghiên cứu chưa đưa ra định nghĩa chính thức về ngoạihối Tuy nhiên, hầu hết các nghiên cứu về ngoại hối đều thống nhất quan điểm cho rằngngoại hối là danh từ dùng để chỉ cạc phương tiện dùng trong thanh toán quốc tế như ngoại

tệ, vàng tiêu chuẩn quốc tế và các giấy tờ có giá ghi bằng ngoại tệ

Trong pháp luật thực định, nhà soạn luật chọn giải pháp định nghĩa về ngoại hối bằngcách liệt kê các tài sản được coi của ngoại hối đối với đời sống kinh tế-xã hội và thiết lập

cơ chế quản lí, sử dụng chúng vào mục đích tăng trưởng kinh tế, ổn định xã hội chứkhông chủ trương xây dựng định nghĩa hoàn chỉnh về ngoại hối và chỉ ra các đặc điểmcủa ngoại hối Điều này dẫn tới hệ quả là không có sự giống nhau hoàn toàn trong hệthống pháp luật của các nước về những tài sản nào là ngoại hối và mục đích quản lí nhànước đối với mỗi loại ngoại hối Mặt khác, việc định ra chế độ quản lí ngoại hối như thếnào còn phụ thuộc vào thái độ cùa Nhà nước đối với ngoại hối, chính sách tiền tệ và chínhsách tỉ giá hối đoái của nước đó trong từng thời kì Vậy nên nhóm em đã Tìm hiểu về Tìmhiểu Thông tư số 21/2014/TT-NHNN Hướng dẫn về phạm vi hoạt động ngoại hối, điềukiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánhngân hàng nước ngoài

CHƯƠNG I: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN

1 Các khái niệm liên quan

1.1 Khái niệm về ngoại hối

Ngoại hối (foreign exchange) là là một thuật ngữ dùng để chỉ tài sản, quyền tài sản có thể định giá và chuyển đổi thành tiền nước ngoài được cộng đồng quốc tế chấp nhận làm phương tiện thanh toán quốc tế mà một nước sử dụng trong giao dịch quốc tế bao gồm cácphương thức thanh toán quốc tế không phải ngoại tệ dưới các hình thức như khoản tiền gửi tại các ngân hàng nước ngoài, các công cụ tín dụng, hối phiếu, lệnh phiếu, séc… các trái khoán, chứng khoán ghi bằng ngoại tệ Ngoài ra ngoại hối bao gồm:

- Ngoại tệ: là đồng tiền nước ngoài

- Các giấy tờ có giá ghi bừng ngoại tệ

- Vàng tiêu chuẩn quốc tế (là vàng khối, vàng thỏi có chất lượng từ 99,5% và khối lượng từ

1kg trở lên có nhãn hiệu của nhà sản xuất vàng được hiệp hội vàng và cơ sở giao dịch vàng được công nhận)

- Đồng tiền quốc gia do người không cư trú nắm giữ

1.2 Khái niệm về hoạt động ngoại hối (cont)và cách nhận biết.

a, Hoạt động ngoại hối là gì?

Hoạt động ngoại hối là thuật ngữ có thể được hiểu và tiếp cận từ nhiều góc độ khác nhau

Xét từ góc độ khoa học pháp lí, hoạt động ngoại hối được hiểu là tổng hợp các hành vi

pháp lí do các chủ thể khác nhau thực hiện trong quá trình chiếm hữu, sử dụng và định đoạt các tài sản được coi là ngoại hối Các hành vi pháp lí này có thể có tính chất là hành

vi dân sự hay hành vi thương mại, tuỳ thuộc vào việc người thực hiện chúng vì nhu cầu dân sự hay thương mại

Xét từ góc độ pháp luật thực định, hoạt động ngoại hối được quan niệm là “hoạt động

của người cư trú, người không cư trú trong giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại loại ngoại hối được phép lưu thông trên lãnh thổ Việt Nam và các dịch vụ về ngoại hối" Do ngoại hối và dịch

vụ ngoại hối là những tài sản, hàng hoá, dịch vụ đặc biệt nên các hành vi pháp lí liên quanđến những hàng hoá, dịch vụ này thường được pháp luật quy định hết sức chặt chẽ. 

Ví dụ: Công dân muốn chuyến ngoại tệ ra nước ngoài khi xuất cảnh, nếu số lượng ngoại

tệ muốn chuyển ra nước ngoài nhiều hơn mức tối đa mà chính phủ cho phép tại thời điểm xuất cảnh thì công dân đó bắt buộc phải xin giấy phép của chính phủ (hoặc cơ quan đại diện cho chính phủ) về việc mang ngoại tệ ra nước ngoài Việc pháp luật có những quy đỉnh chặt chẽ đối với hoạt động ngoại hối chính là nhằm đảm bảo sự phát triển bình thường, ổn định của nền kinh tế và đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp của các chủ thể có liên quan đến hoạt động ngoại hối

Hoạt động ngoại hối là hoạt động của người cư trú, người không cư trú trong các giao

dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các giao dịch khác liên quan đến ngoại hối

b, Cách nhận biết hoạt động ngoại hối.

Xác định chủ thể thực hiện hoạt động đó là ai và đối tượng của hoạt động đó là gì thì cần xác định xem hoạt động đó được cấu thành bởi những hành vi pháp lí nào: là giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, hành vi sử dụng ngoại hối hay hành vi cung ứng dịch vụ ngoại hối Nói cách khác, nội dung của hoạt động ngoại hối là một trong những dấu hiệu quan trọng để nhận biết hoạt động nào đó có phải là hoạt động ngoại hối hay không.

2 Nội dung quản lí nhà nước về ngoại hối

Nhà nước thực hiện việc quản lí ngoại hối và hoạt động ngoại hối bằng phương thứcchủ yếu là sử dụng pháp luật để quy định thẩm quyền của các cơ quan nhà nước trongquản lí ngoại hối; quy định những hành vi pháp lí cụ thể mà các chủ thể có hoạt độngngoại hối phải thực hiện (với tư cách là nghĩa vụ) hoặc có thể thực hiện (với tư cách làquyền), quy định các chế tài áp dụng đối với người vi phạm pháp luật về ngoại hối Vìvậy, nghiên cứu nội dung quản lí nhà nước về ngoại hối có nghĩa là nghiên cứu các vấn đề

cơ bản sau đây:

- Các chủ thể và phạm vi thẩm quyền của các chủ thể đó trong hoạt động quản lí nhà nước

về ngoại hối

- Chế độ thông tin, báo cáo liên quan đến hoạt động ngoại hối.

- Thanh tra, kiểm tra và kiểm soát đối với hoạt động ngoại hổi

+ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010

3 Các đối tượng áp dụng ngoại hối.

- Ngân hàng thương mại

- Ngân hàng hợp tác xã

- Ngân hàng chính sách

- Công ty tài chính tổng hợp, công ty tài chính bao thanh toán, công ty tài chính tín dụng tiêu dùng, công ty cho thuê tài chính

- Chi nhánh ngân hàng nước ngoài (Điều kiện để thành lập chi nhánh nước ngoài)

+ Chi nhánh ngân hàng nước ngoài là ngân hàng có 100% vốn ở nước ngoài

+ Có thời gian hoạt động tối thiểu là ba (03) năm tính từ ngày khai trương hoạt động đếnthời điểm đề nghị

+ Có tổng tài sản Có đạt 100.000 tỷ Đồng Việt Nam trở lên theo báo cáo tài chính hợpnhất được kiểm toán tại thời điểm 31 tháng 12 của năm trước liền kề năm đề nghị

+ Hoạt động kinh doanh có lãi theo các báo cáo tài chính hợp nhất và báo cáo tài chínhriêng lẻ được kiểm toán trong ba (03) năm trước liền kề năm đề nghị

Ví dụ: Ngân hàng Bank of China TP Hồ Chí Minh

- Có 100% vốn nước ngoài

- Có vốn điều lệ là 3,744.9 tỷ đồng, được cấp phép hoạt động từ ngày 24/07/1995

CHƯƠNG II: QUY ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI

CHI NHÁNH NƯỚC NGOÀI.

2.1 Phạm vi hoạt động ngoại hối chi nhánh nước ngoài.

2.1.1 Phạm vi hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường trong nước (Điều 13)

Dựa vào chương 2 mục 1 điều 5 thông tư 21/2014/TT-NHNN HƯỚNG DẪN VỀ PHẠM

VI HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI, ĐIỀU KIỆN, TRÌNH TỰ, THỦ TỤC CHẤP THUẬN HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI

- Thực hiện các giao dịch mua bán ngoại tệ giao ngay

- Thực hiện các giao dịch hối đoái kỳ hạn, giao dịch hối đoái hoán đổi, giao dịch hối đoái quyền chọn, giao dịch hoán đổi lãi suất ngoại tệ

- Nhận tiền gửi, cho vay bằng ngoại tệ đối với các khách hàng không phải là tổ chức tín dụng

- Bao thanh toán và bảo lãnh bằng ngoại tệ

- Phát hành, đại lý phát hành thẻ ngân hàng quốc tế, thanh toán, đại lý thanh toán thẻ ngânhàng quốc tế

- Cung cấp các dịch vụ chuyển tiền và thanh toán bằng ngoại tệ trên lãnh thổ Việt Nam; Dịch vụ nhận và chi trả ngoại tệ

- Mua, bán, chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác bằngngoại tệ

- Giao cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác hoặc tổ chức kinh tế làm đại lý cung ứng một số dịch vụ ngoại hối, bao gồm dịch vụ đổi ngoại tệ, dịch vụ nhận

và chi, trả ngoại tệ

- Cung cấp các dịch vụ quản lý, bảo quản tài sản bằng ngoại hối; Nhận ủy thác cho vay bằng ngoại tệ

- Đại lý phát hành giấy tờ có giá bằng ngoại tệ.

- Cung ứng các dịch vụ tư vấn cho khách hàng về ngoại hối

- Mở tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ tại các ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác được phép hoạt động ngoại hối

- Vay vốn, cho vay bằng ngoại tệ với các tổ chức tín dụng được phép khác, tổ chức tài chính trong nước

- Gửi tiền, nhận tiền gửi bằng ngoại tệ với các tổ chức tín dụng được phép khác

2.1.2 Phạm vi hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường quốc tế

(Chương II Mục 2 điều 14 của thông tư này).

- Mở tài khoản thanh toán ờ nước ngoài để cung cấp dịch vụ thanh toán, chuyển tiền quốc

tế để phục vụ cho các khách hàng tại Việt Nam

- Mua, bán ngoại tệ giao ngay trên thị trường quốc tế

- Bao thanh toán quốc tế, bảo lãnh bằng ngoại tệ để phục vụ cho các khách hàng tại Việt Nam

- Gửi ngoại tệ ở nước ngoài (bao gồm tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn)

2.1.3 Hoạt động ngoại hối khác trên thị trường trong nước và quốc tế

các hoạt động ngoại hối khác trên thị trường trong nước và trên thị trường quốc tế đối với từng sản phẩm hoặc nhóm sản phẩm cụ thể, bao gồm:

a) Hoạt động ngoại hối phái sinh khác trên thị trường trong nước ngoài các hoạt động

ngoại hối quy định tại (khoản 2 Điều 5 Thông tư này).

- Thực hiện các giao dịch hối đoái kỳ hạn, giao dịch hối đoái hoán đổi, giao dịch hối đoái

quyền chọn, giao dịch hoán đổi lãi suất ngoại tệ

b) Hoạt động ngoại hối phái sinh trên thị trường quốc tế

c) Các hoạt động ngoại hối khác trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế ngoài các hoạt động ngoại hối quy định tại điểm a, b khoản này và các hoạt động ngoại hối quy

định tại (Điều 13, Điều 14 Thông tư này).

- Sau khi hết thời hạn được phép thực hiện các hoạt động ngoại hối khác trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế tại văn bản chấp thuận có thời hạn, trường hợp cónhu cầu tiếp tục thực hiện, trên cơ sở đáp ứng đủ điều kiện và hồ sơ quy định tại Điều 18, Điều 20 Thông tư này và các quy định có liên quan của Ngân hàng Nhà nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được Ngân hàng Nhà nước xem xét, cho phép thực hiện các hoạt động ngoại hối này tại văn bản gia hạn văn bản chấp thuận có thời hạn

2.2 Điều kiện hoạt động ngoại hối

2.2.1 Điều kiện thực hiện hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường trong nước.

(Điều 16 của thông tư 21/2014/TT-NHNN).

Chi nhánh ngân hàng nước ngoài đáp ứng các điều kiện như đối với ngân hàng thương mại quy định tại Điều 8 Thông tư này được Ngân hàng Nhà nước xem xét, chấp thuận hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường trong nước

Điều kiện để ngân hàng thương mại được xem xét, chấp thuận thực hiện hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường trong nước bao gồm:

- Có phương án kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước

- Có trang thiết bị và điều kiện vật chất, hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo đáp ứng các yêu cầu về quản trị điều hành, quản lý rủi ro, an toàn, bảo mật đối với hoạt động ngoạihối như: Hệ thống máy móc, thiết bị phục vụ cho hoạt động ngoại hối, các thiết bị lưu trữ thông tin, dữ liệu; phương án dự phòng thảm họa; các phần mềm hỗ trợ việc thực hiện cácnghiệp vụ liên quan đến ngoại hối như thanh toán, kiểm soát rủi ro; phòng làm việc được trang bị đầy đủ các phương tiện làm việc như: máy tính, điện thoại, máy fax

- Cán bộ quản lý từ cấp Phòng (hoặc tương đương) trở lên và cán bộ nghiệp vụ có trình độtối thiểu tốt nghiệp Đại học chuyên ngành kinh tế, ngân hàng, tài chính; hoặc có bằng đại học ngoài các ngành nêu trên nhưng phải có ít nhất 03 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh

vực tài chính, ngân hàng; có khả năng tiếng Anh đạt trình độ C (hoặc tương đương) trở lên.

- Có quy định nội bộ về quy trình thực hiện, quy trình quản lý rủi ro đối với từng hoạt động ngoại hối đề nghị được thực hiện

- Tuân thủ các quy định của pháp luật về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàngtrong năm liền kề năm nộp hồ sơ đề nghị cấp phép và đến thời điểm nộp hồ sơ đề nghị cấp phép

- Điều kiện quy định tại khoản 5 Điều này không áp dụng đối với trường hợp ngân hàng thương mại đề nghị chấp thuận hoạt động ngoại hối đồng thời đề nghị cấp Giấy phép thành lập và hoạt động

2.2.2 Điều kiện thực hiện hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường quốc tế

Chi nhánh ngân hàng nước ngoài đáp ứng các điều kiện như đối với ngân hàng thương mại quy định tại Điều 9 Thông tư này được Ngân hàng Nhà nước xem xét, chấp

thuận hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường quốc tế (Điều 17)

Điều kiện để ngân hàng thương mại được xem xét, chấp thuận thực hiện hoạt động ngoại hối cơ bản trên thị trường quốc tế bao gồm:

1 Đáp ứng các điều kiện quy định tại khoản 2, 3, 4, 5 Điều 8 Thông tư này

- Có trang thiết bị và điều kiện vật chất, hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo đáp ứng các

yêu cầu về quản trị điều hành, quản lý rủi ro, an toàn, bảo mật đối với hoạt động ngoại hốinhư: Hệ thống máy móc, thiết bị phục vụ cho hoạt động ngoại hối, các thiết bị lưu trữ thông tin, dữ liệu; phương án dự phòng thảm họa; các phần mềm hỗ trợ việc thực hiện cácnghiệp vụ liên quan đến ngoại hối như thanh toán, kiểm soát rủi ro; phòng làm việc được trang bị đầy đủ các phương tiện làm việc như: máy tính, điện thoại, máy fax (2)

- Cán bộ quản lý từ cấp Phòng (hoặc tương đương) trở lên và cán bộ nghiệp vụ có trình độ

tối thiểu tốt nghiệp Đại học chuyên ngành kinh tế, ngân hàng, tài chính; hoặc có bằng đại học ngoài các ngành nêu trên nhưng phải có ít nhất 03 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng; có khả năng tiếng Anh đạt trình độ C (hoặc tương đương) trở lên (3)