Thực trạng hoạt động sử dụng bộ chứng từ lc trong hoạt động tttmqt tại nhtmvn

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 3 CHƯƠNG 1. Tổng quan về tài trợ thương mại quốc tế và sử dụng bộ chứng từ bằng LC 4 1.1. Tổng quan về Tài trợ thương mại quốc tế 4 1.1.1. Khái niệm 4 1.1.2. Vai trò 4 1.2. Tài trợ thương mại quốc tế sử dụng bộ chứng từ LC 5 1.2.1. Khái niệm 5 1.2.2. Một số hình thức tài trợ của ngân hàng thương mại 5 1.3. Vai trò của bộ chứng từ trong Tài trợ thương mại quốc tế 8 1.4. Trường hợp sử dụng phương thức LC trong Tài trợ thương mại quốc tế8 Chương 2: Thực trạng sử dụng bộ chứng từ LC trong tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng thương mại Việt Nam 9 2.1. Quy định và hướng dẫn của ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng đối với việc sử dụng chứng từ LC trong tại trợ thương mại quốc tế 9 2.2. Tình hình phát triển công nghệ mới và tiến bộ trong việc sử dụng bộ chứng từ LC tại các ngân hàng thương mại VN những năm gần đây 11 2.2.1. Ứng dụng Blockchain trong giao dịch LC tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 11 2.2.2. Sử dụng hệ thống thông tin tín dụng 15 2.3. Những thuận lợi và khó khăn của việc sử dụng bộ chứng từ trong tài trợ thương mại quốc tế bằng LC 16 2.3.1. Thuận lợi 16 2.3.2. Khó khăn 18 Chương 3: Một số đề xuất phát triển việc sử dụng bộ chứng từ trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế bằng LC 20 3.1. Đối với Nhà nước 20 3.1.1. Đề xuất phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo LC 20 3.1.2. Đề xuất phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Blockchain 21 3.2. Với Ngân hàng Thương mại 23 KẾT LUẬN 26 TÀI LIỆU THAM KHẢO 27

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG VIỆN KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ

-o0o -TIỂU LUẬN NGHIỆP VỤ KINH DOANH QUỐC TẾ Chủ đề: Thực trạng hoạt động sử dụng bộ chứng từ bằng L/C

trong tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng thương mại Việt Nam

Nhóm sinh viên thực hiện: Nhóm Lớp tín chỉ: KDO408

Giảng viên hướng dẫn: Th.S Lý Nguyên Ngọc

Hà Nội, tháng 6 năm 2023

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG 1 Tổng quan về tài trợ thương mại quốc tế và sử dụng bộ chứng từ bằng L/C

4 1.1 Tổng quan về Tài trợ thương mại quốc tế 4

1.1.1 Khái niệm 4

1.1.2 Vai trò 4

1.2 Tài trợ thương mại quốc tế sử dụng bộ chứng từ L/C 5

1.2.1 Khái niệm 5

1.2.2 Một số hình thức tài trợ của ngân hàng thương mại 5

1.3 Vai trò của bộ chứng từ trong Tài trợ thương mại quốc tế 8

1.4 Trường hợp sử dụng phương thức L/C trong Tài trợ thương mại quốc tế8 Chương 2: Thực trạng sử dụng bộ chứng từ L/C trong tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng thương mại Việt Nam

9 2.1 Quy định và hướng dẫn của ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng đối với việc sử dụng chứng từ L/C trong tại trợ thương mại quốc tế 9 2.2 Tình hình phát triển công nghệ mới và tiến bộ trong việc sử dụng bộ chứng từ L/C tại các ngân hàng thương mại VN những năm gần đây 11

2.2.1 Ứng dụng Blockchain trong giao dịch L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 11

2.2.2 Sử dụng hệ thống thông tin tín dụng 15

2.3 Những thuận lợi và khó khăn của việc sử dụng bộ chứng từ trong tài trợ thương mại quốc tế bằng L/C 16

2.3.1 Thuận lợi 16

2.3.2 Khó khăn 18

Chương 3: Một số đề xuất phát triển việc sử dụng bộ chứng từ trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế bằng L/C 20

3.1 Đối với Nhà nước 20

3.1.1 Đề xuất phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo L/C 20

3.1.2 Đề xuất phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Blockchain 21

3.2 Với Ngân hàng Thương mại 23 KẾT LUẬN 26 TÀI LIỆU THAM KHẢO 27

LỜI MỞ ĐẦU

Hiện nay, Việt Nam đã trở thành một đất nước đang trên đà phát triển mạnh vớicác sự kiện kinh tế lớn và các thành tựu đáng khích lệ Một quốc gia có nền kinh tếphát triển tốt không thể chỉ dựa vào hoạt động sản xuất trong nước mà đa phần phụthuộc rất nhiều vào sự giao thương với các quốc gia phát triển khác trên thế giới.Chính vì vậy, hoạt động thương mại và đầu tư quốc tế nổi lên với vai trò giống nhưmột chiếc cầu nối nền kinh tế trong nước với nền kinh tế thế giới bên ngoài

Song song với tiến trình hội nhập và phát triển cùng thế giới của Việt Nam, xuấtnhập khẩu đã trở thành một trong những hoạt động vô cùng quan trọng Chính vì vậy,trong suốt thời kỳ đổi mới, đặc biệt là trong những năm gần đây, Việt Nam luôn nỗ lựcđẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu của quốc gia Tuy nhiên, khi thị trường quốc tếcàng mở rộng thì những khó khăn, thách thức đối với các doanh nghiệp xuất nhậpkhẩu của Việt Nam ngày càng lớn Trong đó, sự thiếu hụt về vốn, hay sự hạn chế vềtrình độ và kinh nghiệm kinh doanh trong thương mại quốc tế đang là những khó khănlớn nhất của các doanh nghiệp Việt Nam Chính vì lẽ đó, việc giúp đỡ, hợp tác với cácngân hàng thương mại thông qua nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế đã trở thành

“dòng suối mát lạnh giữa sa mạc” đối với các doanh nghiệp Việt Nam

Tài trợ thương mại là một mảng không thể tách rời đối với hoạt động thương mạiquốc tế Cùng với sự phát triển không ngừng của thương mại quốc tế, hoạt động tài trợthương mại quốc tế của các ngân hàng thương mại trên thế giới ngày càng đa dạng,phong phú với nhiều hình thức khác nhau Ở Việt Nam, các hình thức đơn giản, truyềnthống luôn được sử dụng nhiều nhất, trong đó tài trợ theo phương thức thanh toán tíndụng chứng từ là hình thức chiếm tỉ trọng lớn nhất trong các hoạt động tài trợ thươngmại quốc tế của các ngân hàng

Xuất phát từ mong muốn nghiên cứu, đào sâu hơn về những giải pháp phát triểnhoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từdựa trên cơ sở đánh giá thực tiễn hoạt động này tại các ngân hàng thương mại Việt

Nam, nhóm chúng em xin đưa ra đề tài: “Thực trạng hoạt động sử dụng bộ chứng từ bằng L/C trong tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng thương mại Việt Nam”

làm đề tài nghiên cứu trong phạm vi môn học này

CHƯƠNG 1 Tổng quan về tài trợ thương mại quốc tế và sử dụng bộ chứng từ bằng L/C

1.1 Tổng quan về Tài trợ thương mại quốc tế

1.1.1 Khái niệm

Tài trợ thương mại quốc (International Trade Sponsorship) tế là sự hỗ trợ tàichính và cung ứng các dịch vụ tiền tệ, tín dụng và ngân hàng cho các doanh nghiệp vàcác đơn vị kinh tế tham gia hoạt động thương mại quốc tế

1.1.2 Vai trò

❖ Đối với doanh nghiệp

➢ Giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh: Nhờ được đảm bảo bởi uy tín của các

ngân hàng, dự án cũng do các ngân hàng kiểm duyệt, giúp doanh nghiệp tránhđược cạm bẫy rủi ro trong giao thương

➢ Giảm rủi ro khó khăn tài chính: Các lựa chọn như xuyên vào các cơ sở tín

dụng bảo thanh toán các khoản phải thu không chỉ giúp các công ty giao dịchquốc tế mà còn giúp họ trong những lúc khó khăn về tài chính

➢ Tăng doanh thu và thu nhập: Thông qua giao thương, các hoạt động traođổi, mua bán sẽ ngày càng tăng lên, điều đó thúc đẩy gia tăng doanh thu

➢ Cải thiện dòng tiền và hiệu quả hoạt động: Các doanh nghiệp tiếp cận được

nguồn tài chính an toàn, tạo thuận lợi cho kinh doanh cũng như mở rộng tíndụng doanh nghiệp

❖ Đối với nền kinh tế quốc dân

➢ Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế: bằng cách dung hòa các nhu cầu khác nhau

của nhà xuất khẩu và nhập khẩu, từ đó cân bằng cung cầu và kích thích chitiêu

➢ Hiện đại hóa nền kinh tế: Tài trợ thương mại là yếu tố quan trọng giúp nhập

khẩu, chuyển giao công nghệ hiện đại, hỗ trợ trong khâu sản xuất và chế tạosản phẩm, giúp tăng năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp

➢ Hòa nhập thị trường: Các sản phẩm, hàng hóa cùng cạnh tranh nhau trêntrường quốc tế để khẳng vị thế của mình trong công cuộc xuất nhập khẩu, từ

đó tạo dựng thêm mối quan hệ thân thiết giữa các tổ chức, doanh nghiệp

Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit) là sự thỏa thuận mà ngânhàng phát hành L/C sẽ cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng

ký phát khi người này xuất trình bộ chứng từ thanh toán hợp lệ với nội dung quy địnhcủa thư tín dụng L/C

1.2.2 Một số hình thức tài trợ của ngân hàng thương mại

➢ Phát hành thư tín dụng

Khi ngân hàng đồng ý mở mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu nghĩa làngân hàng đã cam kết thanh toán cho người xuất khẩu (nếu bộ chứng từ xuất trình phùhợp) Đưa ra cam kết như vậy, ngân hàng đã chấp nhận rủi ro về khí mình vì nếu nếungười nhập khẩu không có có khả năng thanh toán ngân hàng vẫn phải trả số tiền quyđịnh trong L/C cho phía nước ngoài để đảm bảo uy tín

Việc ký quỹ mở L/C là cần thiết để hạn chế rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịukhi mở L/C cho khách hàng, nhất là đối với những L/C trả chậm đồng thời để đảm bảorằng khách hàng có năng lực nhất định về vốn và ràng buộc về thanh toán ngân hàngthường tiến hành phân loại khách hàng và quyết định mức ký quỹ hợp lý

➢ Xác nhận thư tín dụng

Trong thực tế, người xuất khẩu thường cảm thấy lo ngại về rủi ro quốc gia củangười nhập khẩu và ngân hàng phát hành Khi ấy người xuất khẩu có thể yêu cầu cóthêm một cam kết thanh toán của 1 ngân hàng khác, thường là một ngân hàng uy tíncao có hiệu lực pháp lý tương đương với cam kết thanh toán của ngân hàng phát hànhL/C

Cam kết thanh toán thứ hai này biểu hiện trong thực tế qua nghiệp vụ tài trợ xácnhận L/C của ngân hàng ở nước xuất khẩu.Về thực chất việc ký xác nhận L/C pháthành

của ngân hàng ở nước xuất khẩu là một nghiệp vụ bảo lãnh cho uy tín thanh toán củaNgân hàng phát hành, thuộc dạng tài trợ liên ngân hàng Ngoài ra, một số ngân hàngxác nhận cũng áp dụng những biện pháp đảm bảo an toàn khác trong xác nhận L/Cchẳng hạn như đòi ngân hàng phát hàng ký quỹ một phần hoặc toàn bộ giá trị L/Ctrước khi thực hiện tài trợ xác nhận

➢ Chiết khấu bộ chứng từ thanh toán theo L/C

Nếu trong hợp đồng ngoại thương quy định phương thức thanh toán dùng L/C trảchậm thì sau khi giao hàng, người xuất khẩu mất một thời gian người có thể nhận đượctiền hàng của người nhập khẩu Nhưng trong khoảng thời gian đó người xuất khẩu lạicần vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh Khi đó người xuất khẩu có thể đem bộ chứng

từ gửi hàng đến xin chiết khấu tại ngân hàng Chiết khấu bộ chứng từ là hình thứcngân hàng tài trợ cho người xuất khẩu qua việc mua lại trước thời hạn thanh toán bộchứng từ hoàn hảo do người xuất khẩu xuất trình

Có 2 hình thức chiết khấu

 Chiết khấu miễn truy đòi: là hình thức chiết khấu theo đó người xuấtkhẩu bán hẳn bộ chứng từ gửi hàng cho ngân hàng, nhận tiền và không còn tráchnhiệm gì về việc hoàn trả tiền Trách nhiệm thu tiền từ phía nước ngoài và việc

sử dụng số tiền thu được hoàn toàn thuộc về ngân hàng

 Chiết khấu có truy đòi: là hình thức người xuất khẩu bán bộ chứng từcho ngân hàng nhưng vẫn chịu trách nhiệm về bộ chứng từ gửi hàng trong trườnghợp ngân hàng không đòi được tiền từ người nhập khẩu

➢ Tài trợ bằng các loại L/C đặc biệt

1) L/C chuyển nhượng (Transferable L/C)

Ngân hàng phát hàng L/C thực hiện việc trả tiền, hoặc cam kết trả tiền, hoặc chiếtkhấu, cho người hưởng lợi thứ hai theo yêu cầu của người hưởng lợi đầu tiên nếungười hưởng lợi thứ hai thực hiện đầy đủ những điều quy định trong L/C Ngườihưởng lợi đầu tiên không cần đi vay vốn hoặc dùng vốn của mình để mua hàng hóacủa nhà cung ứng mà chỉ cần thực hiện việc chuyển nhượng L/C một lần duy nhất vớichi phí chuyển nhượng thường do người hưởng lợi đầu tiên chịu

2) L/C tuần hoàn (Revolving L/C)

Đây là loại hình tài trợ mà ngân hàng thực hiện việc phát hành một L/C khônghủy ngang, và khi L/C sử dụng xong hoặc hết hạn hiệu lực thì nó tự động có giá trịnhư cũ và cứ như vậy cho đến khi nào tổng giá trị hợp đồng được thực hiện với số lầntuần hoàn được quy định trước Việc tài trợ tuần hoàn này giúp cho người hưởng lợitài trợ giảm bớt chi phí và thủ tục mà vẫn đạt được hiệu quả cao

3) L/C đối ứng (Reciprocal L/C)

L/C đối ứng là một L/C chỉ bắt đầu có hiệu lực khi có một L/C đối ứng với nóđược mở ra Ngân hàng cấp tín dụng cho người nhập khẩu chỉ cam kết trả tiền chongười xuất khẩu với điều kiện người xuất khẩu phải mở một L/C khác tương ứng chongười nhập hưởng Tài trợ đối ứng bằng L/C thường được sử dụng phổ biến trongphương thức hàng đổi hàng và gia công chế biến hàng xuất khẩu

4) L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C)

L/C điều khoản đỏ là một loại đặc biệt thuộc loại không thể hủy ngang Đượcphát hành với một điều khoản trong nội dung của nó cho phép ngân hàng thông báoứng trước cho người xuất khẩu một phần hoặc toàn bộ giá trị L/C trước ngày giao hàngtheo các điều khoản quy định cụ thể Chi phí tài trợ do người xuất khẩu chịu, songtrách nhiệm tài trợ lại thuộc về ngân hàng phát hành theo các điều kiện quy định trongL/C

5) L/C giáp lưng (Back to back L/C)

Sau khi nhận được L/C do ngân hàng do người nhập khẩu mở cho mình hưởng,người xuất khẩu dùng chính L/C này (gọi là L/C gốc) để thế chấp mở một L/C khác(gọi là L/C giáp lưng) cho người hưởng lợi khác với nội dung như L/C gốc Việc tàitrợ bằng L/C giáp lưng thường được sử dụng trong phương thức mua bán qua trunggian, khi đó người trung gian được hưởng lợi tín dụng thông qua thế chấp L/C gốc màkhông cần phải nộp tiền ký quỹ để mở L/C sau

6) L/C dự phòng (Stand by L/C)

Để đảm bảo quyền lợi cho người nhập khẩu, ngân hàng của người xuất khẩu sẽphát hành L/C dự phòng trong đó cam kết sẽ thanh toán lại các khoản tín dụng màngười nhập khẩu đã cấp cho người xuất khẩu khi người xuất khẩu không hoàn thànhnghĩa vụ theo quy định trong L/C L/C dự phòng được ra đời coi là bảo lãnh thư để

10phân biệt với

L/C truyền thống L/C dự phòng được áp dụng theo UCP600 và ISBP681

1.3 Vai trò của bộ chứng từ trong Tài trợ thương mại quốc tế

Trong tài trợ thương mại quốc tế, bộ chứng từ đóng vai trò vô cùng thiết yếu Bộchứng từ là các giấy tờ và chứng từ liên quan đến các giao dịch thương mại quốc tế,bao gồm các hợp đồng, đơn đặt hàng, bản vẽ kỹ thuật, chứng nhận xuất xứ và quy trìnhthanh toán… Các bộ chứng từ này giúp đảm bảo tính chính xác và pháp lý của các giaodịch, tăng cường sự đáng tin cậy, và an tâm trong quá trình thanh toán giữa các bênliên quan

Với việc sử dụng bộ chứng từ, các ngân hàng có thể kiểm soát rủi ro cho mìnhtrong quá trình thực hiện các giao dịch tài trợ thương mại quốc tế Đặc biệt, việc sửdụng bộ chứng từ bằng L/C (Letter of Credit) là một phương tiện kiểm soát rủi ro vôcùng hiệu quả Dưới đây là một số vai trò của việc sử dụng bộ chứng từ bằng L/Ctrong tài trợ thương mại quốc tế đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam:

1 Đảm bảo tính chính xác và pháp lý: Việc sử dụng L/C không chỉ giúp đảm bảotính chính xác và pháp lý của các giao dịch thương mại quốc tế, mà còn giúptăng cường sự đáng tin cậy trong việc thanh toán giữa các bên liên quan

2 Kiểm soát rủi ro: L/C là một phương tiện kiểm soát rủi ro hiệu qủa của các ngânhàng trong quá trình thực hiện các giao dịch thương mại quốc tế, đồng thờigiảm thiểu rủi ro cho bản thân ngân hàng và các bên khác

3 Hỗ trợ việc tài trợ quốc tế: Ngân hàng nhà nước Việt Nam có trách nhiệm hỗtrợ tài trợ quốc tế, vì vậy việc sử dụng L/C sẽ giúp ngân hàng thực hiện tài trợquốc tế một cách an toàn và hiệu quả

4 Nâng cao khả năng cạnh tranh: L/C giúp các doanh nghiệp Việt Nam tăngcường khả năng cạnh tranh trên thị trường quốc tế, đồng thời tạo thuận lợi chongân hàng trong việc cung cấp dịch vụ tài trợ và vận hành quốc tế

Như vậy, việc nắm vững thông tin về các bộ chứng từ và cách sử dụng chúng sẽgiúp các doanh nghiệp và ngân hàng thương mại tăng cường khả năng cạnh tranh vàđảm bảo tính hiệu quả trong các giao dịch thương mại quốc tế

1.4 Trường hợp sử dụng phương thức L/C trong Tài trợ thương mại quốc tế

Xét về thực tế, tài trợ bằng L/C được coi là phương thức phổ biến trong thươngmại quốc tế, cụ thể là hoạt động xuất nhập khẩu Dưới đây là các trường hợp cụ thể khi

sử dụng phương thức L/C trong tài trợ quốc tế như sau:

1 Giao dịch trong thương mại quốc tế có giá trị lớn hoặc có tính phức tạp cao:Khi giao dịch thương mại quốc tế có giá trị lớn hoặc có độ phức tạp cao, thì cácđối tác thương mại thường muốn sử dụng phương thức thanh toán an toàn vàđáng tin cậy nhất để đảm bảo tính chính xác và pháp lý của giao dịch.

2 Đối tác giao dịch không phải là đối tác tin cậy hoặc doanh nghiệp chưa có quan

hệ thương mại lâu dài với đối tác giao dịch: Khi các đối tác thương mại khôngquen nhau hoặc không tin tưởng lẫn nhau trong quá trình giao dịch, sử dụngL/C sẽ giúp đảm bảo tính tin cậy và giảm thiểu rủi ro cho các bên liên quan

3 Tình hình chính trị, kinh tế hoặc tài chính của đối tác giao dịch không ổn địnhhoặc có rủi ro cao: L/C giúp đảm bảo rằng thanh toán cho các giao dịch đượcbảo vệ an toàn, đồng thời giảm thiểu rủi ro tài chính có thể xảy ra

4 Doanh nghiệp muốn bảo đảm tính chính xác và pháp lý của giao dịch: L/C giúpđảm bảo tính chính xác và pháp lý của các bộ chứng từ liên quan đến giao dịch,đồng thời giảm thiểu rủi ro liên quan đến việc thanh toán sai hoặc không đầyđủ

5 Tỷ giá hối đoái có tính biến động cao: L/C giúp giảm thiểu rủi ro từ sự biếnđộng của tỷ giá hối đoái bằng cách định giá các giao dịch bằng đồng tiền khácnhau

Như vậy, việc sử dụng phương thức L/C trong tài trợ thương mại quốc tế phụthuộc vào các yếu tố như giá trị giao dịch, tính phức tạp và tin cậy của đối tác giaodịch, tình hình chính trị và kinh tế của đối tác, và rủi ro liên quan đến thanh toán vàviệc đảm bảo tính chính xác và pháp lý của các bộ chứng từ liên quan đến giao dịch

Chương 2: Thực trạng sử dụng bộ chứng từ L/C trong tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng thương mại Việt Nam

2.1 Quy định và hướng dẫn của ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng

đối với việc sử dụng chứng từ L/C trong tại trợ thương mại quốc tế.

Bộ chứng từ L/C là một bộ chứng từ quan trọng trong thanh toán quốc tế, bao gồm:

 Hợp đồng mua bán (Contract): là văn bản ghi nhận các điều khoản và điềukiện của giao dịch thương mại giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu

 Hóa đơn thương mại (Invoice): là văn bản ghi nhận giá trị của hàng hóa vàcác chi phí liên quan

 Chi tiết đóng gói (Packing list): là văn bản ghi nhận số lượng, trọng lượng

và kích thước của hàng hóa

 Vận đơn (Bill of lading): là văn bản ghi nhận việc giao nhận hàng hóa giữanhà xuất khẩu và người vận chuyển, cũng là chứng từ sở hữu hàng hóa

 Chứng thư bảo hiểm (Insurance certificate): là văn bản ghi nhận việc bảo hiểmhàng hóa trong quá trình vận chuyển

 Giấy phép nhập khẩu (Import license): là văn bản do cơ quan có thẩm quyềncủa nước nhập khẩu cấp cho nhà nhập khẩu để cho phép nhập khẩu hànghóa vào lãnh thổ nước đó

Để sử dụng bộ chứng từ L/C trong tài trợ, cần tuân theo các quy định và hướngdẫn sau:

 Yêu cầu ngân hàng phát hành L/C cho bạn theo yêu cầu của nhà xuất khẩu,

và thanh toán phí mở L/C cho ngân hàng

 Kiểm tra kỹ các điều khoản của L/C để đảm bảo rằng chúng phù hợp với hợp đồng mua bán và các quy định của WTO

 Chuẩn bị và xuất trình bộ chứng từ L/C cho ngân hàng theo thời hạn và yêucầu của L/C

 Kiểm tra kỹ các chứng từ L/C để đảm bảo rằng chúng không có sai sót haykhông khớp với L/C

 Thanh toán phí cho ngân hàng khi nhận được tiền thanh toán từ ngân hàngNgân hàng thương mại Việt Nam áp dụng các quy định sau đối với việc sử dụngchứng từ L/C trong tài trợ thương mại quốc tế:

1 Chứng từ L/C phải tuân theo các quy định của Hoàng gia ICC UCP 600

2 Ngân hàng phát hành L/C phải giải quyết yêu cầu của bên nhận L/C một cáchnhanh chóng và chính xác

3 Để đảm bảo tính hợp lệ của chứng từ, ngân hàng cần thẩm định chính xác cácđiều kiện của L/C đối với mỗi yêu cầu thanh toán

4 Thương lượng giá trị của L/C phải được thực hiện một cách cẩn thận và có tínhlinh hoạt để đáp ứng nhu cầu tài chính của các bên tham gia

2.2 Tình hình phát triển công nghệ mới và tiến bộ trong việc sử dụng bộ chứng

từ L/C tại các ngân hàng thương mại VN những năm gần đây

Trong những năm gần đây, Ngân hàng thương mại Việt Nam đã bắt đầu áp dụngnhững công nghệ hiện đại và đã có những tiến bộ đáng kể trong việc sử dụng bộ chứng

từ L/C trong tài trợ của ngân hàng thương mại Việt Nam

2.2.1 Ứng dụng Blockchain trong giao dịch L/C tại các ngân hàng thương

mại Việt Nam

Đặt vấn đề

L/C đã có lịch sử hình thành rất lâu trong hoạt động thương mại toàn cầu và hiệnnay vẫn đang là phương thức thanh toán phổ biến được các doanh nhân tin dùng Tuynhiên, thực tiễn giao dịch thanh toán bằng L/C đặt ra một số vấn đề như sau:

- Thứ nhất, L/C là một giao dịch phức tạp đòi hỏi thông tin được cung cấp từ

nhiều bên tham gia như bên mua, bên bán, công ty vận tải, hải quan, Vì vậy,giao dịch L/C truyền thống theo kiểu “song phương” như hiện nay chưa phảivẫn còn chứa nhiều rủi ro khi gian lận có thể xảy ra do sự thiếu minh bạch

- Thứ hai, L/C là giao dịch dựa trên rất nhiều chứng từ Trong bối cảnh đại dịch

Covid-19 khi nhiều quốc gia đóng cửa đường bay hạn chế về các phương thứcvận chuyển thì nhược điểm về chuyển giao chứng từ, thủ tục hành chính, tốc độgiao dịch trong phương thức L/C truyền thống được biểu hiện rõ một cách rõrệt

- Thứ ba, đối với ngân hàng, L/C là một sản phẩm dịch vụ thanh toán quốc tế của

ngân hàng dành cho các khách hàng doanh nghiệp Trong nhiều thập kỷ qua,danh

để đổi mới các sản phẩm dịch vụ, trong đó có dịch vụ L/C.

Ứng dụng Blockchain trong giao dịch L/C

- Giao dịch L/C thông qua Blockchain được thực hiện trên duy nhất một nền tảngcông nghệ với sự tham gia của tất cả các bên Mỗi bên giữ vai trò là một núttham gia vào mạng Blockchain Nếu công nghệ SWIFT và các công nghệ được

sử dụng trong giao dịch L/C truyền thống cho phép hai bên truyền thông tin vàthực hiện các giao dịch theo từng đôi một thì công nghệ Blockchain cho phéptất cả các chủ thể tham gia có thể truyền thông tin, theo dõi, kiểm soát mọi giaodịch của nhau bất cứ lúc nào

- Trong giao dịch L/C ứng dụng Blockchain, các bên tham gia sẽ cùng thỏa thuậnmột hợp đồng thông minh Hợp đồng thông minh được lập trình trênBlockchain phù hợp với các thỏa thuận quy định trong các hợp đồng thươngmại và các điều kiện, điều khoản của L/C Giao dịch L/C trên Blockchain thựchiện thanh toán thông qua tính năng tự thực thi của hợp đồng thông minh, hợpđồng thông minh còn có thể ghi lại việc chuyển quyền sở hữu

- Tất cả các bước của một giao dịch L/C đều được thực hiện thống nhất trên cùngmột mạng lưới Blockchain, từ khâu phát hành và thông báo L/C đến khâu xuấttrình và kiểm tra chứng từ cho đến khâu thanh toán:

+ Trong khâu phát hành và thông báo L/C: người đề nghị tạo đơn mở L/Ctrong mạng Blockchain Sau đó, ngân hàng phát hành xem xét và lưu trữtrên Blockchain Sau khi ngân hàng phát hành chấp nhận yêu cầu của người

đề nghị, quyền truy cập sẽ tự động được cung cấp cho các ngân hàng liênquan khác trước khi được gửi cho người thụ hưởng Người thụ hưởng có thể